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Concepto de riesgo
La gerencia de riesgos es una disciplina que se est desarrollando muy rpidamente y existe un
sinfn de puntos de vista y descripciones de lo ms variado sobre lo que implica, cmo se debe
llevar a cabo y para qu sirve. Se necesita por ello algn tipo de reglas o estndares para
consensuar:
Es importante que los estndares reconozcan que los riesgos presentan un lado positivo y otro
negativo.
La gerencia de riesgos no est destinada slo a las multinacionales y empresas que cotizan en
bolsa, sino a cualquier actividad, ya sea de corto o de largo plazo. Las ventajas y oportunidades se
deben considerar no slo en el marco de la actividad empresarial en s misma, sino tambin en
relacin con todos los interesados en la empresa (stakeholders), numerosos y variados, a los
que pueda afectar.
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Copyright 2013. Isabel Casares San Jos-Mart. Todos los derechos reservados. De uso exclusivo para los alumnos de
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Hay muchos modos de conseguir los objetivos de la gerencia de riesgos y resultara imposible
intentar recogerlos todos en un solo documento. Por ello, no se ha pretendido crear una norma
imperativa que pudiera desembocar en un enfoque rgido ni tampoco establecer un proceso
certificable.
Al cumplir las diferentes partes que componen estos estndares, aunque sea de maneras
diferentes, las empresas estarn en condiciones de afirmar que se conforman a los mismos. Los
estndares representan la mejor prctica con la que las empresas pueden autoevaluarse.
En la medida de lo posible, los estndares han usado la terminologa de gerencia de riesgos,
establecida por la Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO) en su documento Gua
ISO/CEI 73 Gestin de riesgos Terminologa Lneas directrices para el uso en las normas.
1. Riesgo
El riesgo se puede definir como la combinacin de la probabilidad de un suceso y sus
consecuencias pero tambin se puede definir como:
En terminologa de seguros, un riesgo puede ser el sujeto expuesto a una contingencia objeto
de un seguro.
En todos los tipos de empresa existe un potencial de sucesos y consecuencias que constituyen
oportunidades para conseguir beneficios (lado positivo) o amenazas para el xito (lado negativo).
Se reconoce cada vez ms que la gestin de riesgos trata tanto los aspectos positivos como los
negativos de los riesgos. Por lo tanto, los presentes estndares consideran el riesgo desde ambas
perspectivas.
En el campo de la seguridad, se suele admitir que las consecuencias son slo negativas, por lo
que la gestin de riesgos de seguridad se centra en la prevencin y en la mitigacin del dao.
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2. Gestin de riesgos
La gestin de riesgos es una parte esencial de la gestin estratgica de cualquier empresa. Es el
proceso por el que las empresas tratan los riesgos relacionados con sus actividades, con el fin de
obtener un beneficio sostenido en cada una de ellas y en el conjunto de todas las actividades.
Una gestin de riesgos eficaz se centra en la identificacin y tratamiento de estos riesgos. Su
objetivo es aadir el mximo valor sostenible a todas las actividades de la empresa. Introduce una
visin comn del lado positivo y del lado negativo potenciales de aquellos factores que pueden
afectar a la empresa. Aumenta la probabilidad de xito y reduce tanto la probabilidad de fallo como
la incertidumbre acerca de la consecucin de los objetivos generales de la empresa. Todo esto se
ver favorecido gracias a un buen anlisis y evaluacin de los riesgos.
La gestin de riesgos tiene que ser un proceso continuo y en constante desarrollo que se lleve a
cabo en toda la estrategia de la empresa y en la aplicacin de esa estrategia. Debe tratar
metdicamente todos los riesgos que rodeen a las actividades pasadas, presentes y, sobre todo,
futuras de la empresa.
Debe estar integrada en la cultura de la empresa con una poltica eficaz y un programa dirigidos
por la alta direccin. Todo el personal de la empresa, debe ser consciente de la revisin continua
de los riesgos, as como tener conocimiento de las acciones que se deben llevar a cabo ante
cualquier riesgo. Tiene que convertir la estrategia en objetivos tcticos y operacionales, asignando
responsabilidades en toda la empresa, siendo cada gestor y cada empleado responsable de la
gestin de riesgos como parte de la descripcin de su trabajo. Respalda la responsabilidad, la
medida y la recompensa del rendimiento, promoviendo as la eficiencia operacional a todos los
niveles.
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Proveer una estructura que permite que las actividades futuras se desarrollen de forma
consistente y controlada.
Contribuir a una asignacin ms eficiente del capital y los recursos dentro de la organizacin.
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Valoracin de riesgos
La valoracin de riesgos est definida como el proceso general de anlisis y de evaluacin de
riesgos.
1. Anlisis de riesgos
Comprende la identificacin, descripcin y estimacin (evaluacin) de riesgos.
2. Identificacin de riesgos
La identificacin de riesgos se propone identificar la exposicin de una empresa a la
incertidumbre. Ello requiere un conocimiento detallado de dicha empresa, del mercado en el que
opera, del entorno legal, social, geogrfico, poltico y cultural que le rodea, as como el desarrollo
de una visin comn coherente de su estrategia y de sus objetivos operacionales, incluyendo los
factores crticos para su xito y las amenazas y oportunidades relacionadas con la consecucin de
estos objetivos.
Hay que enfocar la identificacin de riesgos de forma metdica para asegurarse de que se han
identificado todas las actividades importantes de la organizacin y que se han definido todos los
riesgos que implican dichas actividades. La volatilidad relacionada con estas actividades debe ser
identificada y categorizada.
Las actividades y decisiones empresariales pueden clasificarse en distintas categoras, que
incluiran las siguientes:
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Gestin del conocimiento: se trata de la gestin efectiva y del control de los recursos del
conocimiento, la produccin, proteccin y comunicacin de los mismos. Los factores externos
pueden incluir el uso sin autorizacin o el abuso de la propiedad intelectual, los fallos en el
rea de energa y la competencia tecnolgica. Entre los factores internos se pueden incluir el
mal funcionamiento de los sistemas o la prdida de personal clave.
Mientras que la identificacin de riesgos pueden llevarla a cabo consultores externos, es muy
probable que un enfoque interno con procesos y herramientas coherentes, coordinados y bien
comunicados, resulte ms eficaz. Se debera tender hacia la accin de identificacin y evaluacin
de los riesgos realizada por la misma empresa, de esta forma la empresa podra tener ms
actualizado al da los diferentes riesgos que tiene as como los que puede tener. La "propiedad"
interna del proceso de gestin de riesgos es esencial.
3. Descripcin de riesgos
El objetivo de la descripcin de riesgos es mostrar los riesgos identificados de una forma
estructurada, por ejemplo, utilizando una tabla. La tabla de descripcin de riesgos que figura a
continuacin, se puede utilizar para facilitar la descripcin y valoracin de riesgos. El uso de una
estructura bien diseada es necesario para asegurar un proceso exhaustivo de identificacin,
descripcin y valoracin de riesgos. Al tener en cuenta la consecuencia y probabilidad de cada uno
de los riesgos que constan en la tabla, debera ser posible dar prioridad a los riesgos clave que
tienen que ser analizados con ms detalle. La identificacin de los riesgos asociados a las
actividades empresariales y la toma de decisiones se puede calificar como estratgica, tctica u
operacional. Es importante incorporar la gestin de riesgos en la fase de concepcin de los
proyectos as como a lo largo de la vida de un proyecto especfico.
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4. Interesados
Importancia y probabilidad.
de control
actualmente.
Niveles de confianza en el control existente.
Identificacin de protocolos de supervisin y revisin.
4. Estimacin de riesgos
La estimacin de riesgos puede ser cuantitativa, semi-cuantitativa o cualitativa en trminos de
probabilidad de ocurrencia y de sus posibles consecuencias.
Por ejemplo, las consecuencias en trminos de amenazas (riesgos negativos) y oportunidades
(riesgos positivos) pueden dividirse en altas, medias o bajas (Ver tabla 1). La probabilidad puede
clasificarse como alta, media o baja pero requiere diferentes definiciones respecto a las amenazas
y las oportunidades (Ver tablas 2 y 3).
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Los ejemplos aparecen en las tablas. Algunas empresas opinarn que se adecuarn mejor a sus
necesidades medidas de consecuencia y probabilidad diferentes.
Por ejemplo, muchas empresas opinan que clasificar las consecuencias y probabilidades como
altas, medias o bajas, se adapta bastante bien a sus necesidades y se pueden presentar en una
matriz 3 x 3.
Otras empresas creen que usar una matriz de 5 x 5 para evaluar las consecuencias y las
probabilidades les proporciona una mejor valoracin.
Medias
Bajas
Descripcin
Indicadores
Alta
(Probable)
Media
(Posible)
Baja
No es susceptible de ocurrir en un
(Remota)
suceda.
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Descripcin
Indicadores
Alta
(Probable)
Media
(Posible)
Baja
(Remota)
6. Perfil de riesgos
El resultado del proceso de anlisis de riesgos puede utilizarse para crear un perfil de riesgos que
proporcione una valoracin de la importancia de cada riesgo y aporte una herramienta para
priorizar los esfuerzos de tratamiento de riesgos. De este modo se clasifica cada riesgo
identificado, facilitando una visin de su importancia relativa.
Este proceso permite situar a cada riesgo en un mapa de la zona afectada de la empresa,
describir los procedimientos de control primarios que se aplican e indicar las zonas en las que se
debe aumentar, disminuir o reajustar el nivel de la inversin en el control de riesgos.
La valoracin contribuye a asegurar el reconocimiento de la "propiedad" del riesgo y la asignacin
de los recursos de gestin apropiados.
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Evaluacin de riesgos
Cuando el proceso de anlisis de riesgos se ha llevado a cabo, es necesario comparar los riesgos
estimados con los criterios de riesgo establecidos por la empresa. Los criterios de riesgo pueden
incluir
costos
beneficios
asociados,
requisitos
legales,
factores
socioeconmicos
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INFORMES INTERNOS
Consejo de Administracin
Unidades de negocio
COMUNICACIN EXTERNA
Personal
la respuesta de la gestin de
ellas.
riesgos.
rendimiento previstos.
Entender que la gestin y la
Disponer de indicadores de
de la empresa.
Informar rpida y
sistemticamente a la alta
direccin de cualquier nuevo
empresa.
empresa.
Tener claro cmo gestionar las
que perciban.
INFORMES INTERNOS
COMUNICACIN EXTERNA
Consejo de Administracin
Unidades de negocio
responsabilidades y la filosofa de
gestin de riesgos.
gestin de riesgos.
a mejorar
riesgos.
Personal
Tratamiento de riesgos
El tratamiento de riesgos es el proceso que consiste en seleccionar y aplicar medidas para
modificar el riesgo. El tratamiento de riesgos incluye, como principal elemento, el control o
mitigacin del riesgo, pero tambin se extiende ms all, por ejemplo, a la elusin de riesgos, a la
transferencia de riesgos, a la financiacin de riesgos, etc.
Cualquier sistema de tratamiento de riesgos debe proporcionar como mnimo:
Una forma de obtener proteccin financiera contra el impacto de los riesgos consiste en la
financiacin de riesgos, la cual incluye el seguro. No obstante, debe resaltarse que algunas
prdidas o elementos de una prdida no podrn asegurarse, como por ejemplo algunos costes
asociados a la salud, la seguridad en el trabajo o los incidentes medioambientales, que pueden
incluir daos a la moral de los empleados o a la reputacin de la empresa.
Adems, debe referirse a cualquier requerimiento legal para los principios de la poltica, por
ejemplo, en el campo de la salud y la seguridad.
Vinculado al proceso de gestin de riesgos, debe existir un conjunto integrado de herramientas y
tcnicas para usar en las diferentes fases del proceso empresarial. Para trabajar de forma
efectiva, el proceso de gestin de riesgos requiere:
La naturaleza y extensin de los riesgos negativos aceptables por la compaa que puede
absorberlos en su negocio particular.
La gestin de riesgos debe ser un tema habitual en las reuniones de la direccin para
considerar las exposiciones y fijar nuevas prioridades en el trabajo a la luz de un anlisis de
riesgos efectivo.
La direccin de las unidades de negocios debe asegurar que la gestin de riesgos est
incorporada en la fase conceptual de los proyectos, as como a lo largo de la vida de los
mismos.
Coordinar las diversas actividades funcionales que informan de los temas de gestin de
riesgos dentro de la empresa.
Enfocar el trabajo de la auditora interna sobre los riesgos importantes, identificados por la
direccin, y revisar los procesos de gestin de riesgos en toda la empresa.
6. Recursos y aplicacin
Los recursos necesarios para llevar a cabo la poltica de gestin de riesgos de la empresa deben
establecerse claramente a todos los niveles de gestin y en cada unidad de negocios.
Adems de otras funciones operacionales que puedan tener, las personas involucradas en la
gestin de riesgos debern tener claramente definidos sus papeles en la coordinacin de la
poltica y de la estrategia de gestin de riesgos. Se requiere la misma definicin clara para
aquellas personas involucradas en la auditora y la revisin de controles internos y que faciliten el
proceso de gestin de riesgos.
La gestin de riesgos debe estar integrada en la empresa a travs de los procesos estratgicos y
presupuestarios. Es necesario destacarla en la iniciacin y en toda la formacin y desarrollo, as
como en los procesos operacionales, por ejemplo, los proyectos de desarrollo de productos o
servicios.
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Apndice
Tcnicas de identificacin de riesgos ejemplos
Tormenta de ideas.
Cuestionarios.
Estudios empresariales que se centren en cada proceso de negocio y describan tanto los
procesos internos como los factores externos que puedan influir en estos procesos.
Investigacin de incidentes.
Auditora e inspeccin.
Anlisis de procesos.
Estudios de mercado.
Prospeccin.
Pruebas de mercado.
Investigacin y desarrollo.
Ambos
Anlisis SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats -puntos fuertes, puntos flacos,
oportunidades y amenazas-).
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Inferencia estadstica.
Riesgos negativos
Anlisis de amenazas.
Anlisis FMEA: Failure Mode & Effects Anlisis anlisis de los modos de fallos y sus efectos-.
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oportunidades potenciales.
En el ao 2009 se publica la UNE-ISO GUA 73:2009 que proporciona el vocabulario bsico para
desarrollar una comprensin de los conceptos y trminos que se utilizan en la gestin del riesgo
que son comunes a diferentes organizaciones y funciones, y sus diferentes aplicaciones y tipos.
Adems de la gestin de las amenazas sobre el logro de sus objetivos, las organizaciones estn
aumentando la aplicacin de procesos de gestin del riesgo y desarrollando un enfoque integrado
de la gestin del riesgo con objeto de mejorar la gestin de las posibles oportunidades.
Los objetivos pueden tener diferentes aspectos (tales como financieros, de salud y seguridad
o ambientales) y se pueden aplicar a diferentes niveles (tales como, nivel estratgico, nivel de
un proyecto, de un producto, de un proceso o de una organizacin completa).
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El marco de trabajo de la gestin del riesgo es parte integrante de las polticas y prcticas
estratgicas y operacionales generales de la organizacin.
Poltica de gestin del riesgo: Declaracin de las intenciones y orientaciones generales de una
organizacin en relacin con la gestin del riesgo.
Plan de gestin del riesgo: Esquema incluido en el marco de trabajo de la gestin del riesgo que
especifica el enfoque, los componentes de gestin y los recursos a aplicar para la gestin del
riesgo.
Por lo general, los componentes de gestin incluyen los procedimientos, las prcticas, la
asignacin de responsabilidades, la secuencia y la cronologa de las actividades.
determinar una orientacin sobre dicha cuestin. La consulta es un proceso que impacta sobre
una decisin a travs de la influencia ms que por la autoridad; y una contribucin para una
toma de decisin, y no una toma de decisin conjunta.
Parte interesada: Persona u organizacin que puede afectar, estar afectada, o percibir que est
afectada por una decisin o actividad. Una persona que toma decisiones puede ser una parte
interesada.
Percepcin del riesgo: Punto de vista de una parte interesada sobre un riesgo. La percepcin del
riesgo refleja las necesidades, las cuestiones, los conocimientos, las opiniones y los valores de la
parte interesada.
Los factores y las tendencias que tengan impacto sobre los objetivos de la organizacin; y
Las relaciones con las partes interesadas externas, sus percepciones y sus valores.
Contexto interno: Entorno interno en el que la organizacin busca alcanzar sus objetivos y puede
incluir:
Las polticas, los objetivos y las estrategias que se establecen para conseguirlo.
Los sistemas de informacin, los flujos de informacin y los procesos de toma de decisiones
(tanto formales como informales).
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Las relaciones con, y las percepciones y los valores de las partes interesadas internas.
La cultura de la organizacin; las normas, las directrices y los modelos adoptados por la
organizacin.
Los criterios de riesgo se pueden obtener de normas, leyes, polticas y otros requisitos.
La identificacin del riesgo implica la identificacin de las fuentes de riesgo, los sucesos, sus
causas y sus consecuencias potenciales.
La identificacin del riesgo puede implicar datos histricos, anlisis tericos, opiniones
informadas y de expertos, as como necesidades de las partes interesadas.
Descripcin del riesgo: Representacin estructurada del riesgo que contiene generalmente
cuatro elementos: las fuentes, los sucesos, las causas y las consecuencias.
Fuente de riesgo: Elemento que, por s solo o en combinacin con otros, presenta el potencial
intrnseco de engendrar un riesgo.
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Un suceso sin consecuencias tambin se puede citar como "casi accidente", o "incidente".
Dueo del riesgo: Persona o entidad que tiene la responsabilidad y autoridad para gestionar un
riesgo.
El anlisis del riesgo proporciona las bases para la evaluacin del riesgo y para tomar las
decisiones relativas al tratamiento del riesgo.
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Exposicin: Grado al que se somete una organizacin y/o una parte interesada en caso de un
suceso.
Consecuencia: Resultado de un suceso que afecta a los objetivos.
Una consecuencia puede ser cierta o incierta y puede tener efectos positivos o negativos
sobre la consecucin de los objetivos.
Vulnerabilidad: Propiedades intrnsecas de que algo produzca como resultado una sensibilidad a
una fuente de riesgo que puede conducir a un suceso con una consecuencia.
Matriz de riesgo: Herramienta que permite clasificar y visualizar los riesgos, mediante la
definicin de categoras de consecuencias y de su probabilidad.
Nivel de riesgo: Magnitud de un riesgo o combinacin de riesgos, expresados en trminos de la
combinacin de las consecuencias y de su probabilidad.
La evaluacin del riesgo ayuda a la toma de decisiones sobre el tratamiento del riesgo.
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La aceptacin del riesgo puede tener lugar sin que exista tratamiento del riesgo o durante el
proceso de tratamiento del riesgo.
Evitar el riesgo, decidiendo no iniciar o continuar con la actividad que motiva el riesgo.
Cambiar la probabilidad.
Compartir el riesgo con otra u otras partes [incluyendo los contratos y la financiacin del
riesgo.
Los controles incluyen cualquier proceso, poltica, dispositivo, prctica, u otras acciones que
modifiquen un riesgo.
Los requisitos legales o reglamentarios pueden limitar, prohibir o imponer el reparto del riesgo.
El reparto del riesgo se puede realizar mediante seguros u otras formas de contratos.
Financiacin del riesgo: Forma de tratamiento del riesgo que implica la gestin de contingentes
para la previsin de fondos, a fin de hacer frente o a modificar las consecuencias financieras que
se pudiesen presentar.
Retencin del riesgo: Aceptacin de los beneficios potenciales de una ganancia o de las cargas
por prdida motivadas por un riesgo particular.
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