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PROGRAMAS PRESUPUESTALES
ESTRATEGICOS
Insumos
PROVEEDOR
DE RECURSOS
Bienes y Servicios
CONSUMIDORES
COMPAIA
COSTOS
$$$
BALANCE
$$$
INGRESOS
$$$
PROVEEDOR DE
RECURSOS
ENTIDADES
DE GOBIERNO
CIUDADANOS
INFORMACION DE
DESEMPEO
COSTOS
$$$
ITEMES
PRESUP.
+
EVALUACION
DEL DESEMPEO
=
PRESUPUESTO
PUBLICO
IMPUESTOS
DURANTE
Qu resultados
quiero (puedo)
lograr?
qu hacer
para ello?
Plan
Logr lo que me
propuse? hice lo que
deba?
Accin o
ejecucin
Presupuesto
Qu recursos
(necesito) tengo?
cmo los asigno?
DESPUS
Evaluacin
Seguimiento
Voy bien?
Durante la accin
Realiza las actividades
previstas con los recursos
asignados para ellas
Hace seguimiento de las
actividades y del uso de
los recursos
Hace seguimiento al
entorno y sus cambios
Verifica avances en su
accin
Ajusta curso de accin
Despus de la accin
Evala los resultados
alcanzados segn criterios de
xito establecidos.
Evala los cursos de accin
seguidos, las actividades
realizadas y los recursos
usados
Identifica y evala los
resultados no previstos
Evala la nueva situacin
alcanzada
Saca lecciones
10
Programacin
y Formulacin
Aprobacin
Evaluacin
Ejecucin
PROBLEMAS TPICOS
Carencia de perspectiva de mediano y largo plazo
Carencia de articulacin entre objetivos de poltica
y previsin presupuestal
Predomina
el
incrementalismo;
reducida
flexibilidad para cambio de estrategias
Rigidez entre componentes
Asignacin
centrada
en
insumos
(gasto
corriente/en qu se gasta?)
nfasis en control de legalidad del proceso
presupuestario
Reducida flexibilidad para toma de decisiones de
gerentes pblicos
Evaluacin centrado en procesos y ejecucin
financiera
La eficiencia
es la capacidad
de usar
recursos
ptimamente
los
escasos.
OJO: el MEF aade: no debe ser
entendida como capacidad de
ahorro de recursos financieros lo
cual hace que el estado se vea
presionado a demostrar recortes
en el gasto sin una perspectiva de
resultados. Ms aun: este
ahorro
no
necesariamente
preserva los resultados (eficacia)
e incluso puede afectar la
eficiencia
metodolgicos en el ciclo de
gestin presupuestaria.
presupuestaria.
Vincular proceso de PDC, PP, PEI y POA con
GxR
Articulacin de la accin en el territorio
Mejora sostenida de Sistema de informacin
y seguimiento
Vigilancia ciudadana
Problema Central:
El proceso presupuestario actual no contribuye totalmente con la
eficacia y calidad del gasto pblico en la medida que no est orientado a
la planificacin, consecucin y medicin de resultados.
Causas directas:
1.Falta de
articulacin
del
planeamiento
con el
presupuesto
desde una
perspectiva de
resultados
2.Abundancia e
inconsistencia
de normas que
dificultan
la
gestin
institucional y
no promueven
un enfoque por
resultados
3.Debilidad
de
los sistemas de
informacin,
seguimiento y
evaluacin de
los sectores e
instituciones,
que den cuenta
clara
y
oportunamente
de la situacin
de
los
resultados y los
productos
4.Poca
capacidad de
gestin
de
las
instituciones
orientada a
resultados,
medida tanto
en trminos
de
los
recursos
humanos
como
en
trminos de
los
mecanismos
que
promueven
la
articulacin
de objetivos
5.Ordenamiento
institucional y
de
funciones
no facilita el
logro
de
resultados
6.Escasa
rendicin
social de
cuentas y
participacin
informada de
la sociedad
civil en el
proceso de
toma de
decisiones
PROPSITO
Fortalecer la eficacia y equidad del gasto
pblico, para contribuir a la mejora del
desempeo del Estado respecto del
bienestar de la poblacin, en particular, de
los pobres y excluidos.
OBJETIVO
Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO
favorezca e impulse el desarrollo progresivo
de una GESTIN orientada a resultados en
toda la administracin pblica.
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Formulacin
Presupuestal
Aprobacin
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Asignacin de
recursos
1.-rbol
rbol de
de
Problemas
Problemas
2.-Marco
Marco Lgico
Lgico
(Objetivos,
(Objetivos,
Metas e
Metas
indicadores)
e
indicadores)
Programacin
Presupuestal
Planificacin
sectorial,
regional y local
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Formulacin
Presupuestal
Aprobacin
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Asignacin de
recursos
1.-rbol
rbol de
de
Problemas
Problemas
2.-Marco
Marco Lgico
Lgico
(Objetivos,
(Objetivos,
Metas e
Metas
indicadores)
e
indicadores)
3.-Programas
Presupuestales
Programas
Estratgicos
Presupuestales
4.Estratgicos
Clasificadores
de gasto de
uso obligatorio
Programacin
Presupuestal
Planificacin
sectorial,
regional y local
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Formulacin
Presupuestal
Aprobacin
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Asignacin de
recursos
1.-rbol
rbol de
de
Problemas
Problemas
2.-Marco
Marco Lgico
Lgico
(Objetivos,
(Objetivos,
Metas e
Metas
indicadores)
e
indicadores)
3.-Programas
Presupuestales
Programas
Estratgicos
Presupuestales
4.Estratgicos
Clasificadores
de gasto de
uso obligatorio
Programacin
Presupuestal
Planificacin
sectorial,
regional y local
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Formulacin
Presupuestal
Aprobacin
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Asignacin de
recursos
5.Aprobacin de
recursos en
funcin de
resultados
(objetivo, metas
e indicadores)
1.-rbol
rbol de
de
Problemas
Problemas
2.-Marco
Marco Lgico
Lgico
(Objetivos,
(Objetivos,
Metas e
Metas
indicadores)
e
indicadores)
3.-Programas
Presupuestales
Programas
Estratgicos
Presupuestales
4.Estratgicos
Clasificadores
de gasto de
uso obligatorio
Programacin
Presupuestal
Planificacin
sectorial,
regional y local
Formulacin
Presupuestal
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Presupuesto
8.-Uso
por de
indicadores
Resultadosde
desempeo
(Marco
Lgico)
Aprobacin
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Asignacin de
recursos
6.-Asignacin
Asignacin
oportuna
oportuna
y
7.-Uso
y uso protegido
protegido
5.Aprobacin de
recursos en
funcin de
resultados
(objetivo, metas
e indicadores)
1.-rbol
rbol de
de
Problemas
Problemas
2.-Marco
Marco Lgico
Lgico
(Objetivos,
(Objetivos,
Metas e
Metas
indicadores)
e
indicadores)
3.-Programas
Presupuestales
Programas
Estratgicos
Presupuestales
4.Estratgicos
Clasificadores
de gasto de
uso obligatorio
Programacin
Presupuestal
Planificacin
sectorial,
regional y local
Evaluacin y
rendicin de
cuentas
Presupuesto
8.-Uso
por de
indicadores
Resultadosde
desempeo
(Marco
Lgico)
Formulacin
Presupuestal
Gestin para
Resultados
(REFORMA)
Ejecucin
institucional
- Seguimiento
Aprobacin
Asignacin de
recursos
6.-Asignacin
Asignacin
oportuna
oportuna
y
7.-Uso
y uso protegido
protegido
5.Formalizacin
de objetivo,
metas e
indicadores y
techos para
asignacin de
recursos
S/.
Planificacin
Resultado
para
para
xit
o
Problemas
?
25
PROBLEMA
PROBLEMA
(demanda)
(demanda)
Causa
Directa 1
Causa
Directa 2
Planificacin de
Resultados e
Indicadores
Resultado
(demanda)
Producto
1
Producto
2
Causa
Indirecta 1.1
Estrategia 1
(acciones)
Causa
Indirecta 1.2
Estrategia 2
(acciones)
Causa
Indirecta 1.3
Estrategia 3
(acciones)
Presupuesto
y Metas
Programa
Estratgico
Actividad
prioritaria
1
Actividad
prioritaria
2
Componente
estratgico
1.1
Componente
estratgico
2.1
Componente
estratgico
1.2
Componente
estratgico
2.2
Componente
estratgico
1.3
Componente
estratgico
2.3
26
QU ES EL PRESUPUESTO POR
RESULTADOS?
PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
ESTRATGICA
Definicin:
Es el proceso de diseo de intervenciones (conjunto de acciones) que
posibiliten el logro de resultados a favor de la poblacin.
Objetivos:
Propiciar un diseo integrado y articulado de las intervenciones del Estado
(todo nivel de gobierno), sobre la base de la resolucin de problemas que
afectan a la poblacin.
Establecer una relacin clara y verificable entre resultados a lograr y medios
definidos para ello.
Integrar el planeamiento nacional, sectorial e institucional al presupuesto anual.
Viabilizar el Seguimiento y Evaluacin de los resultados, definidos en relacin a
los problemas centrales, y de las intervenciones diseadas para tal fin.
Fuente: MEF
PROGRAMACIN PRESUPUESTAL
Presupuesto
Diseo
Diagnstico
Problema Central
Resultado Final
Programa Estratgico
Causa Directa
Resultado Intermedio
Actividad/Proyecto
Causa Indirecta
Producto
Componente
Causa Secundaria
Subproducto
Meta
Acciones
Clasificacin
presupuestal
Modelo Lgico
Anlisis del Problema / Marco
conceptual de referencia
Fuente: MEF
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo
plazo
Fuente: MEF
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo
plazo
Fuente: MEF
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo
plazo
Fuente: MEF
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo
plazo
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Fuente: MEF
Largo
plazo
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Fuente: MEF
Largo
plazo
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo
plazo
Recursos necesarios para realizar las actividades incluye, recursos humanos, organizacionales, econmicos, entre otros.
Ejemplo: Ingenieros, equipos, materiales de construccin, ..,
EL MODELO LGICO
Resultados
Insumos
Actividades
Productos
Corto
plazo
Mediano
plazo
PRODUCCIN
EFICACIA 2:
EFICACIA 1:
Largo
plazo
Incrementar la cobertura,
oportunidad y calidad del
CRED
Estado nutricional
de la gestante
Disponibilidad
Reducir la
incidencia de
Bajo Peso
al Nacer
de alimentos
Comunidades
promueven prcticas
y entornos saludables
Madres adoptan
prcticas saludables
Mejorar la
alimentacin y
nutricin del
menor de
36 meses
Desnutricin
Crnica
Fuente: MEF
Instalacin de servicios
de provisin de agua
y entrega de letrinas
Desinfeccin y vigilancia
de la calidad del agua
Diagnstico y
tratamiento eficaz
y oportuno
Reducir la
morbilidad
por IRA, EDA
en menores
de 24 meses
Acceso al
Agua segura
Vacunacin contra
rotavirus y neumococo
Instalar cocinas mejoradas
para reducir la contaminacin
intradomiciliaria
MATERNO
NEONATAL
SALUD
ACCESO
A SERVICIOS
SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
SOCIALES
BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
ACCESO A
DESERVICIOS
LA POBLACION
A LA IDENTIDAD
IMPLEMENTACIN (5)
PROGRESIVIDAD EN PRIORIDADES
Progresiva, empezando por las
acciones a favor de la infancia.
2007
1 sem
2008
2 sem
1 sem
2009
2 sem
1 sem
2010
2 sem
Piloto de
11 actividades prioritarias a
nutricin en
favor de la infancia
Hunuco
Modificaciones
Infraestructura social
presupuestarias
Piloto de
bsica (saneamiento,
infraestructura
electrificacin rural, etc.)
bsica
Modificaciones
presupuestarias
Piloto de ??
1 sem
2 sem
Resto
Modificaciones
presupuestarias
Presupuesto por Resultados
Presupuesto tradicional
44
LNEA
DE
BASE
META AL AO
2011
25%
16%
185
17,4
120
14,6
15%
35%
10%
30%
46
35
24
18
61
49
80%
90%
66%
72%
mbito/
Dimensin
mbito de
Control
Tipo de
Indicador
Insumo
Fuente: Ral Molina. Planeamiento Concertado del Desarrollo Territorial. Marzo 2007.
ARTICULACIN DE ACTORES EN
MODELO DE PLANIFICACIN INTERGUBERNAMENTAL REGIONAL
/ LOCAL SOCIEDAD CIVIL
CCL Regional
Agentes Participantes
Sociedad
Civil /
Comunidad
CCL Provinical
Gobierno
Regional
Gobierno Local
Provincial
Agentes Participantes
CCL Distrital
Gobierno Local
Distrital
Agentes Participantes
Participacin complementaria sugerida
Participacin obligatoria
GFL - CND
Municipalidades
Centros Poblados
Ms de 71 mil
millones
Resto del
sector pblico
Resto del
sector pblico
Presupuesto
del Sector
Pblico
5 programas
estratgicos
2 mil 700
2007
2008
5 programas
estratgicos
(sociales)
+
4 programas
estratgicos
(infraestructura)
2009
50
Recursos
Ordinarios
964,6
Juntos
633,8
MINSA
143,1
INS
9,3
SIS
Recursos
Directament
e
recuadados
Operaciones
de crdito
7,5
Recursos
Determinad
os
972,1
35,66%
633,8
23,25%
2,7
145,8
5,35%
2,6
11,9
0,44%
47,8
47,8
1,75%
MINDES
48,3
48,3
1,77%
Gobiernos regionales
82,3
2,2
84,5
3,10%
326,7
13,5
340,2
12,48%
MINSA
127,9
7,2
135,1
4,96%
82,9
3,04%
122,2
4,48%
1137,8
41,74%
502,7
18,44%
0,2
635,1
23,30%
25,2
0,92%
25,2
0,92%
250,5
9,19%
205
7,52%
31,1
45,5
1,67%
31,3
2725,8
100,00%
SIS
Gobiernos regionales
3.- LOGROS EDUCATIVOS
115,9
6,3
1137,5
0,1
502,7
Gobiernos regionales
634,8
0,1
25,2
RENIEC
25,2
47,2
MTC
32,9
Gobiernos regionales
14,3
0,1
2501,2
21,2
Fuente MEF
82,9
MINEDU
TOTAL
Total
0,1
172,1
0,2
31,1
172,1
172,1
Edad:
2 aos 6
meses
Peso:
10.7 kg
Peso:
11.6 kg
Talla:
78.3 cm
Talla:
86.4 cm
Estado
Nutricional:
Desnutricin
crnica
Fuente: MINSA
Estado
Nutricional
:
Normal
GESTION POR
RESULTADOS Y
PROGRAMAS
ESTRATEGICOS
PRESUPUESTALES
Muchas
gracias