LA PRACTICA SA DE CV

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE YY

No. CUENTA
1000
1000-001
1020
1020-001
1030
1030-001
1050
1050-001
1050-002
1050-003
1050-004
1050-005
1050-006
1050-007
1050-008
1060
1060-001
1060-002
1065
1065-001
1065-002
1070
1070-001
1070-002
1070-003
1080
1090
1100
1110
1120
1200
1210
1220
1300
1301
1302
1303
1304
1305
1306
1307
1320
1321
1400
1405
1410
1500
1501

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

CAJA

DEBE

HABER

3,000.00
Carrasco Meja Patricia

3,000.00

BANCOS

22,392.90

Bancomer, S.A. cta 7577091

INVERSIONES
Banamex, S.A. cta 9014417517
CLIENTES
Anglo Corp, S.A. De C.V.
Ultra Empresariales, S.A.
Diseos Especiales SA de CV
La Pasadita S.A. De C.V.
Gmez Palacios Justino
Reproducciones Empresariales SA de CV
Wolcano, S.A. De C.V.
Dipamax, SA de CV
DOCUMENTOS POR COBRAR
Anglo Corp, S.A. De C.V.
Soluciones Quimicas SA de CV
DOCUMENTOS DESCONTADOS
Anglo Corp, S.A. De C.V.
Soluciones Quimicas SA de CV
DEUDORES DIVERSOS
Servicios Ejecutivos SA de CV
Morales Vergara Gumersindo
Juan Penas y Penas
DEUDORES IVA
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTS PAGADOS PORANTICIPADO
DEPOSITOS EN GARANTIA
MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
DEP ACUM DE MOB Y EQ DE ALMACEN
EQUIPO DE OFICINA
DEP ACUM DE EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
DEP ACUM DE EQ DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
AMORT ACUM DE GTOS DE INSTALACION
ANTICIPOS DE IA
ANTICIPOS DE ISR
CREDITO AL SALARIO
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR

Pgina 1 de 337189631.xls

22,392.90
252,128.91
252,128.91
232,875.00
117,875.00
25,420.00
27,805.00
10,360.00
4,250.00
8,514.00
28,036.00
10,615.00
161,030.00
102,510.00
58,520.00
161,030.00
102,510.00
58,520.00
8,800.00
1,500.00
5,200.00
2,100.00
18,425.00
0.00
342,326.48
15,162.28
0.00
2,375.00
57,600.00
27,162.50
30,335.00
5,699.50
41,320.00
8,097.00
255,000.00
81,875.00
108,400.00
75,880.00
114,320.00
27,627.33
0.00
1,268.50
1,073.00
185,342.60
30,214.40

LA PRACTICA SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE YY
No. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

1502
2000
2010
2010-001
2010-002
2010-003
2020
2020-001
2020-002
2020-003
2020-004
2030
2030-001
2030-002
2030-003
2030-004
2030-005
2030-006
2030-007
2030-008
2030-009
2030-010
2030-011
2040
2041
2300
3000
3010
3015
3020

IVA PAGADO
DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
Megafarma, S.A. De C.V.
Sinbiotik Internacional SA de CV
Quimica Agro-vet SA de CV
ACREEDORES DIVERSOS
Morales Vergara Gumersindo
Miranda y asociados, S.C.
Telfonos de Mxico SA
Comisin de aguas del DF
IMPUESTOS POR PAGAR
5% INFONAVIT
2% SAR
IMSS
ISR ret sobre salarios
10% ret ISR honorarios
10% ret ISR arrendamiento
Ret ISR honorarios asimilados a sueldos
2% sobre nminas
Impuesto sustitutivo de credito al salario
10% RET IVA
IA por pagar
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGUEDAD
CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DE AOS ANTERIORES

4000
4010
4020
5000
6000
6000-001
6000-002
6000-003
6000-004
6000-005
6000-006
6000-007
6000-008
6000-009
6000-010
6000-011
6000-012

VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS
PREMIO DE ASISTENCIA
PREMIO DE PUNTUALIDAD
DESPENSA
TIEMPO EXTRA
AGUINALDO
VACACIONES
PRIMA VACACIONAL
I.M.S.S.
INFONAVIT
2% SAR
2% S NOMINAS

Pgina 2 de 337189631.xls

PARCIAL

DEBE

HABER

0.00
360,000.00
223,519.91
91,749.66
7,920.00
123,850.25
194,324.00
186,200.00
0.00
7,714.00
410.00
18,281.58
0.00
0.00
7,642.58
1,195.00
700.00
800.00
3,642.00
3,502.00
0.00
800.00
0.00
3,315.65
94,455.10
0.00
400,000.00
200,000.00
0.00
87,265.10
2,584,905.00
15,210.00
12,560.00
1,118,188.50
1,231,296.56
327,144.80
32,261.10
32,341.10
40,435.20
0.00
28,000.00
8,855.20
2,656.60
55,245.97
14,181.09
5,672.43
10,169.68

LA PRACTICA SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE YY
No. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

6000-013
IMPUESTO SUSTITUTIVO DE CREDITO AL SALARI
6000-014
DEP DE MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
6000-015
DEP DE MOB Y EQUIPO DE OFICINA
6000-016
DEP DE EQUIPO DE TRANSPORTE
6000-017
DEP DE EQUIPO DE COMPUTO
6000-018
ENERGIA ELECTRICA
6000-019
SEGUROS Y FIANZAS
6000-020
TELEFONOS
6000-021
GASTOS DE VIAJE
6000-022
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
6000-023
HONORARIOS
6000-024
PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO
6000-025
SUSCRIPCIONES REGISTRO CAMARA
6000-026
MANTTO Y CONSERVACION DE OFICINAS
6000-027
MANTTO Y CONSERVACION DE EQ DE TRANSPO
6000-028
ASEO Y LIMPIEZA
6000-029
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6000-030
PASAJES
6000-031
AGUA
6000-032
AMORTIZACION
6000-033
RENTAS
6000-034
HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDOS
6000-050
VARIOS
6010
COSTO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO
6010-001
Gastos Financieros y prdida cambiaria
6010-001-001
Intereses pagados
6010-001-002
Comisiones por apertura de crdito
6010-001-003
Prdida en cambios
6010-010
Productos Financieros
6010-010-001
Intereses ganados cta de cheques
6010-010-002
Intereses ganados cta de inversiones
6010-010-003
Utilidad en cambios
6020
OTROS GTOS Y PRODUCTOS
6020-001
Otros gastos
6020-001-001
Diversos
6020-001-002
Comisiones Bancarias
6020-002
Otros productos
6020-002-001
Depuracin de cuentas
6020-002-002
Ventas de desperdicio

PARCIAL

DEBE

HABER

0.00
0.00
2,028.50
68,750.00
20,867.00
3,989.20
19,771.50
35,487.59
14,069.40
625.98
36,700.00
15,307.10
2,150.00
22,130.00
10,500.00
2,862.00
5,444.35
3,688.00
2,127.82
8,002.40
96,000.00
300,000.00
3,832.55
65,684.33
74,388.51
68,055.00
3,600.00
2,733.51
8,704.19
122.32
8,252.62
329.25
1,745.98
3,137.00
12.00
3,125.00
4,882.98
4,882.98
0.00
4,440,756.05 4,440,756.05
0.00

Pgina 3 de 337189631.xls

LA PRACTICA SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE XX Y WW
XX
NOMBRE DE LA CUENTA
CAJA
BANCOS
INVERSIONES
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS DESCONTADOS
DEUDORES DIVERSOS
DEUDORES IVA
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
DEPOSITOS EN GARANTIA
MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
DEP ACUM DE MOB Y EQ DE ALMACEN
EQUIPO DE OFICINA
DEP ACUM DE EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
DEP ACUM DE EQ DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
AMORT ACUM DE GTOS DE INSTALACION
DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
PTU POR PAGAR
RESERVA PARA RPIMAS DE ANTIGUEDAD
CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DE AOS ANTERIORES
VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO
OTROS GTOS Y PRODUCTOS
PROVISION IA
RESERVA PARA PTU

DEBE

HABER

3,000.00
10,425.00
60,320.00
110,520.00
0.00
0.00
1,520.00
18,425.00
0.00
283,433.59
140,740.00
0.00
2,120.00
0.00
7,000.00
22,815.00
3,042.00
32,320.00
4,040.00
70,000.00
13,125.00
108,400.00
46,070.00
114,320.00

21,429.83

16,195.33
0.00
385,210.00
94,112.00
10,829.36
0.00
0.00
400,000.00
100,000.00
0.00
0
1,494,403.00

5,978.00
0.00
696,775.91
858,109.99
1,371.63
746.00

2,568,398.32

2,568,398.32

LA PRACTICA SA DE CV
RELACIONES DE SALDOS DE GASTOS Y PRODUCTOS POR LOS EJERCICIO YY Y XX
YY
NOMBRE DE LA CUENTA

DEBE

GASTOS DE ADMINISTRACION
6000-001
SUELDOS
6000-002
PREMIO DE ASISTENCIA
6000-003
PREMIO DE PUNTUALIDAD
6000-004
DESPENSA
6000-005
TIEMPO EXTRA
6000-006
AGUINALDO
6000-007
VACACIONES
6000-008
PRIMA VACACIONAL
6000-009
I.M.S.S.
6000-010
INFONAVIT
6000-011
2% SAR
6000-012
2% S NOMINAS
6000-013
IMPUESTO SUSTITUTIVO DE CREDITO AL SALARI
6000-014
DEP DE MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
6000-015
DEP DE MOB Y EQUIPO DE OFICINA
6000-016
DEP DE EQUIPO DE TRANSPORTE
6000-017
DEP DE EQUIPO DE COMPUTO
6000-018
ENERGIA ELECTRICA
6000-019
SEGUROS Y FIANZAS
6000-020
TELEFONOS
6000-021
GASTOS DE VIAJE
6000-022
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
6000-023
HONORARIOS
6000-024
PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO
6000-025
SUSCRIPCIONES REGISTRO CAMARA
6000-026
MANTTO Y CONSERVACION DE OFICINAS
6000-027
MANTTO Y CONSERVACION DE EQ DE TRANSPO
6000-028
ASEO Y LIMPIEZA
6000-029
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6000-030
PASAJES
6000-031
AGUA
6000-032
AMORTIZACION
6000-033
RENTAS
6000-034
HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDOS
6000-050
VARIOS

1,231,296.56
327,144.80
32,261.10
32,341.10
40,435.20
0.00
28,000.00
8,855.20
2,656.60
55,245.97
14,181.09
5,672.43
10,169.68
0.00
0.00
2,028.50
68,750.00
20,867.00
3,989.20
19,771.50
35,487.59
14,069.40
625.98
36,700.00
15,307.10
2,150.00
22,130.00
10,500.00
2,862.00
5,444.35
3,688.00
2,127.82
8,002.40
96,000.00
300,000.00
3,832.55

COSTO DE SERVICIO
5000-001
SUELDOS
5000-002
PREMIO DE ASISTENCIA
5000-003
PREMIO DE PUNTUALIDAD
5000-004
DESPENSA
5000-005
TIEMPO EXTRA
5000-006
AGUINALDO
5000-007
VACACIONES
5000-008
PRIMA VACACIONAL
5000-009
I.M.S.S.

312,081.13
116,252.60
11,005.27
10,923.30
25,833.60
3,956.50
11,747.50
6,820.10
2,046.00
17,880.46

HABER

5000-010
5000-011
5000-012
5000-013
5000-014
5000-015
5000-016
5000-017
5000-018
5000-019
5000-020
5000-021
5000-022
5000-023
5000-024
5000-025
5000-026
5000-027
5000-028
5000-029
5000-030
5000-031
5000-032
5000-033
5000-034
5000-050

INFONAVIT
2% SAR
2% S NOMINAS
IMPUESTO SUSTITUTIVO DE CREDITO AL SALARI
DEP DE MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
DEP DE MOB Y EQUIPO DE OFICINA
DEP DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP DE EQUIPO DE COMPUTO
ENERGIA ELECTRICA
SEGUROS Y FIANZAS
TELEFONOS
GASTOS DE VIAJE
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
HONORARIOS
PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO
SUSCRIPCIONES REGISTRO CAMARA
MANTTO Y CONSERVACION DE OFICINAS
MANTTO Y CONSERVACION DE EQ DE TRANSPO
ASEO Y LIMPIEZA
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PASAJES
AGUA
AMORTIZACION
RENTAS
HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDOS
VARIOS

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

6020-001
OTROS GASTOS
6020-001-001 DIVERSOS
6020-001-002 COMISIONES BANCARIAS
6020-002
OTROS PRODUCTOS
6020-002-001 DEPURACION DE CUENTAS
6020-002-002 VENTAS DE DESPERDICIO
COSTO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO
6010-001
GASTOS FINANCIEROS
6010-001-001 INTERESES PAGADOS
6010-001-002 COMISIONES POR RENOVACION DE CREDITO
6010-001-003 PERDIDA EN CAMBIOS
6010-010
PRODUCTOS FINANCIEROS
6010-010-001 INTERESES GANADOS CTA DE CHEQUES
6010-010-002 INTERESES GANADOS CTA DE INVERSIONES
6010-010-003 UTILIDAD EN CAMBIOS

6,673.45
2,669.38
4,786.32
0.00
2,657.50
2,028.50
0.00
8,943.00
3,989.20
8,473.50
35,487.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
820.00
20,085.85
1,210.00
0.00
3,429.60
0.00
0.00
4,362.00

1,745.98
3,137.00
12.00
3,125.00
4,882.98
4,882.98
0.00
65,684.33
74,388.51
68,055.00
3,600.00
2,733.51
8,704.19
122.32
8,252.62
329.25

RCICIO YY Y XX
XX
DEBE
858,109.99
218,183.40
20,280.80
20,331.10
36,485.30
0.00
17,607.20
5,628.90
1,688.70
43,217.50
9,703.20
3,881.30
7,046.30
0.00
0.00
1,616.00
13,125.00
22,764.00
3,794.50
18,806.70
33,755.89
13,382.80
0.00
34,909.00
14,560.10
2,045.10
0.00
9,987.60
5,575.90
5,178.70
6,266.50
2,024.00
8,002.40
54,600.00
220,000.00
3,662.10
315,113.50
101,218.70
9,026.30
8,959.40
23,069.10
2,969.10
8,681.10
2,423.80
727.20
12,355.30

HABER

4,519.00
1,807.60
3,281.50
0.00
2,281.50
1,616.00
0.00
9,756.00
3,759.80
7,986.30
33,447.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19,443.80
0.00
772.90
18,930.90
1,140.40
0.00
3,429.60
29,400.00
0.00
4,111.20

-746.00
1,067.00
15.00
1,052.00
321.00
321.00
0.00
-1,371.63
1,869.22
824.00
0.00
1,045.22
3,240.85
112.85
3,128.00
0.00

LA PRACTICA SA DE CV
CONCENTRACION DE SALDOS DE GASTOS POR EL EJERCICIO YY
NOMBRE DE LA CUENTA

SUELDOS
PREMIO DE ASISTENCIA
PREMIO DE PUNTUALIDAD
DESPENSA
TIEMPO EXTRA
AGUINALDO
VACACIONES
PRIMA VACACIONAL
I.M.S.S.
INFONAVIT
2% SAR
2% S NOMINAS
IMPUESTO SUSTITUTIVO DE CREDITO AL SALARI
DEP DE MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
DEP DE MOB Y EQUIPO DE OFICINA
DEP DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP DE EQUIPO DE COMPUTO
ENERGIA ELECTRICA
SEGUROS Y FIANZAS
TELEFONOS
GASTOS DE VIAJE
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
HONORARIOS
PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO
SUSCRIPCIONES REGISTRO CAMARA
MANTTO Y CONSERVACION DE OFICINAS
MANTTO Y CONSERVACION DE EQ DE TRANSPO
ASEO Y LIMPIEZA
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PASAJES
AGUA
AMORTIZACION
RENTAS
HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDOS
VARIOS

GASTOS
ADMON

DE COSTO
SERVICIO

1,231,296.56
327,144.80
32,261.10
32,341.10
40,435.20
0.00
28,000.00
8,855.20
2,656.60
55,245.97
14,181.09
5,672.43
10,169.68
0.00
0.00
2,028.50
68,750.00
20,867.00
3,989.20
19,771.50
35,487.59
14,069.40
625.98
36,700.00
15,307.10
2,150.00
22,130.00
10,500.00
2,862.00
5,444.35
3,688.00
2,127.82
8,002.40
96,000.00
300,000.00
3,832.55

DE

312,081.13
116,252.60
11,005.27
10,923.30
25,833.60
3,956.50
11,747.50
6,820.10
2,046.00
17,880.46
6,673.45
2,669.38
4,786.32
0.00
2,657.50
2,028.50
0.00
8,943.00
3,989.20
8,473.50
35,487.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
820.00
20,085.85
1,210.00
0.00
3,429.60
0.00
0.00
4,362.00

TOTALES
1,543,377.69
443,397.40
43,266.37
43,264.40
66,268.80
3,956.50
39,747.50
15,675.30
4,702.60
73,126.43
20,854.54
8,341.81
14,956.00
0.00
2,657.50
4,057.00
68,750.00
29,810.00
7,978.40
28,245.00
70,975.09
14,069.40
625.98
36,700.00
15,307.10
2,150.00
22,130.00
10,500.00
3,682.00
25,530.20
4,898.00
2,127.82
11,432.00
96,000.00
300,000.00
8,194.55

LA PRACTICA SA DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE YY
CONCEPTO

SALDOS AL
31/12/YY

SALDOS AL
31/12/XX

CIRCULANTE
DISPONIBLE
CAJA, BANCOS E INVERSIONES

277,522

73,745

241,675
137,480

112,040
18,425

357,489
1,014,165

424,174
628,384

263,504
27,163
290,666

167,258
7,000
174,258

86,693
59,975
1,073
0
147,741

98,125
2,120
0
0
100,245

1,452,572

902,886

360,000
417,844
18,282
0
0
0

0
479,322
10,829
0
0
0

796,125

490,151

REALIZABLE
CUENTAS Y DOCTOS X COBRAR
DEUDORES POR IMPUESTOS
DE TRABAJO
INVENTARIOS
TOTAL CIRCULANTE
FIJO
ACTIVO FIJO NETO
DEPOSITOS EN GARANTIA
TOTAL ACTIVO FIJO
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS DE INST NETOS
PAGOS ANTICIPADOS
CREDITO AL SALARIO
ANTICIPOS DE ISR
TOTAL CARGOS DIFERIDOS

SUMA TOTAL ACTIVO

PASIVO
A CORTO PLAZO
DOCTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
A LARGO PLAZO
RVA P/PRIMA DE ANTIGEDAD

11]

LA PRACTICA SA DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE YY
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

796,125

490,151

CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESULT DE EJERC ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO

600,000
0
-87,265
143,712

500,000
0
-21,430
-65,835

SUMA EL CAPITAL CONTABLE

656,446

412,735

1,452,572

902,886

SUMA EL PASIVO TOTAL

CAPITAL

SUMAN EL PASIVO Y EL CAPITAL

12]

LA PRACTICA SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE YY

C O N C E P T O

SALDOS AL
31/12/YY

SALDOS AL
31/12/XX

INGRESOS
VENTAS
DESCTOS SOBRE VENTAS
DEV SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

2,584,905.00 1,494,403.00
15,210.00
5,978.00
12,560.00
0.00
2,557,135.00 1,488,425.00

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

1,118,188.50
1,438,946.50

696,775.91
791,649.09

1,231,296.56

858,109.99

1,231,296.56

858,109.99

207,649.94

-66,460.90

74,388.51
8,704.19
-65,684.33

1,869.22
3,240.85
1,371.63

4,882.98
3,137.00
1,745.98

321.00
1,067.00
-746.00

143,711.60

-65,835.27

0.00

0.00

143,711.60

-65,835.27

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION

TOTAL GASTOS DE OPERACION

UTILIDAD O (PRDIDA) DE OPERACION
COSTO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMA
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
SUMA
UTILIDAD O (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
ISR DEL EJERCICIO
IA DEL EJERCICIO
PTU DEL EJERCICIO
SUMA
UTILIDAD O (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

LA PRACTICA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
POR EL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE YY

C O N C E P T O

INVENTARIO INICIAL DE MAT. PRIMA

EMPAQUE
MAS:
COMPRAS
MAQUILA
MENOS:
INVENTARIO FINAL DE MAT. PRIMA
EMPAQUE
MATERIA PRIMA Y EMPAQUE UTILIZADO
MAS:
MANO DE OBRA
COSTO PRIMO
COSTO DE SERVICIO
COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO
MAS:
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION
EN PROCESO

SALDOS AL
31/12/YY

SALDOS AL
31/12/XX

283,433.59
0.00

248,520.00
0.00

645,656.54
93,766.00

329,448.00
75,120.00

342,326.48
0.00

283,433.59
0.00

680,529.65

369,654.41

680,529.65

369,654.41

312,081.13
992,610.78

315,113.50
684,767.91

992,610.78

684,767.91

140,740.00

152,748.00

15,162.28

140,740.00

1,118,188.50

696,775.91

MENOS:
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
MAS:
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS
TERMINADOS
MENOS:
INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS
TERMINADOS
COSTO DE VENTA