Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
INFORME FINAL
Municipalidad de Iquique
NTRALORAGNERAL L REPBLICA
CONTRALORA REGIONAL DE TRAPAC
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
1
"
.4
r 2016
."
..- . .,
'
"Adjuiita;''rerriliiilta
, .. ,, 'Ud.,'''para su',
Infoiine Final N' 739, d 2P:1,Q,
c9noCitnieni; y : . ,
..7,,.-pfineSPertinei-keS,
roVettolMejbrarint.
ta,
'
re
,Paine
,PlaSi
Brava
EtaPa
l ' "Iqiqu-'.: '.',:':' , :-'.. ::.:,:''
. 11..!;: electifado Ppr la'Sbre.auditila
MurilciPlidad de ..
, '' ' -:1
';:'
.'
: .".
. ' '...
: ':' . .
' i
' .
'
'
. ,
' '
atAtt,idati adoPteras Medidas pertinentes .e,irriplemel s. particular, COTE' spond que Asa
sealan' lendieritet,a'subsanar, laS
" ente'ls .ac6iones que en cada caScrSe
sltui.opel obri
.. -
''
' . ;:" . .
.,17A7PETINIA-ND r.z-.RA
.-.
cutitolbria
'r t'al)St
-,
.
t.
'SEN OR
,, r'':ACALD DE LA .
-;(
z.A.IVJUNICIRNLJDPIb'DE
I.
.01.1t.R.I.9.RA.ENFRALDF. tZEPO:13,14
'CON.TOLORjA..REGIONII.,
DE TARAPCA.::.
t9IDAb.:PEPONTROL:Ej(TQ:'
.. , RN
:. N 1802016:
, gEIVIIXE.11W11.JE
.
UtQU
IOCT.2016
,
. 5 ,,
,
,
. dji:intkienitto' g .Ud:;
'' . ,9, del1b;:
copia. del :Informe . Finar. ' :
':
qebidaineriteaProjaad, sobre auditoria'al Proyect 'MjorarnientotParqu
.., pjy }.Braik; Etapa
;I!'-'
e:
por, la Mnicipalidid -de:iquique,:sco
, ,' :ejectitado
,
n el 'fu) .d C1c4en la r
,
Al: respecto Ud:
ante 'esta
orWolrg Genergl',!en tu.calfdad.. (44 sCretrio del Condejo 2:deber:acreditar
._
.
l e'eStetiArriite dentro otett)11.0:clp diek:daS;de.'efectuad
d, fe, l.Cumplimient0
.
.'
, .
esas6si
.
.
atucig'atentmnte
5,
,Ieft,X)
."
11/4
.,
...ITA'PE11-17/ND'Etttil. 10'
C514tr'iltor.:1-(Olori.allitrItP
Ta
CRETF9d710Nic-IpAL:f.?
5:muNicipAuEi-Ap,pn ic1001.1E,..'-p',tEISS7
;.;,,;
,' .
Q(:)TR;AL.ORA.OENERAL QELA:.[pl3i1CA.
-...',..CONtRALOR1
AREGIONALDETwi,p.6e...:.
UNIDID.:trE ..CONTROL EXTE RNO
..'..C.E,:. N.18112016',..
gpf
-...
. ,
. Adjuni ' emito .a Ud., para susConocirrtiento
:fins . pertinentes,. copia ddi
,InfOrnie. Final N. 73; de 2016; debidamente' aprobado,'sobi
..auditora:
al proyecto 71
-e Vlejorarrilento ,.--Partitie Playa. Brava;. Etapa 1", ejecutado
Muhicipalidaddliquiciyp..: ' '
por
la
.
..' '
.'''. : '
. :'
' . ''
arl ateritam'antaa..0a.i;
1.
FERNI4DZ AMOS:
*-Co4 ln.quiqa.1Z/.141-
ptialTdrUp4C
;`,
fi
..
PREG. N 1.007/2016
IQUIQUE, 2 6
OCT 2016
5119
5117
2 6 OCT 2016
de
A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALORA REGIONAL DE TARAPAC
PRESENTE
AMM
Principales Resultados:
V Se evidenci que el proyecto auditado inici sus faenas el 28 de agosto de 2014, y que
a la fecha de cierre de esta fiscalizacin, el municipio mantena registros por gastos
respecto del presupuesto asignado para este proyecto, por el periodo de cobertura de
esta auditora, la suma de $ 858.661.294, lo que correspondi al universo sujeto a
examen.
No obstante el punto anterior, se advirti que el municipio haba efectuado un desembolso
de $ 22.182.799, por concepto de alquileres de baos qumicos, por motivo del terremoto
del ao 2014 y uso en las ramadas del mismo ao, servicios que no corresponden al
proyecto en anlisis, en circunstancias que fueron imputados a las cuentas del proyecto
denominado "Mejoramiento Parque Playa Brava - Etapa
Se determin que respecto de las facturas Nos. 476 y 477, por la suma de $ 142.494.949,
del proveedor Ingeniera y Maestranza del Norte S.A. esa municipalidad deber mediar
las gestiones necesarias ante el Servicio de Impuestos Internos, a fin de acreditar la
autorizacin por parte de aquella institucin fiscal de los documentos objetados por esta
Contralora General, donde, en caso de no ser efectiva dicha autorizacin, se proceder
a instruir el reparo correspondiente, en virtud de lo prescrito en los artculos 95 y
siguientes de la ley N 10.336, de Organizacin y Atribuciones de esta Contralora
General.
lt
O
O REG NAL 1-151UPNC--\>.
IQUIQUE,
2 6 0C1. 2015
JUSTIFICACIN
Al respecto, es menester sealar que teniendo
en cuenta el considerable aumento del presupuesto que la obra denunciada habra
experimentado, lo que fue determinado a raz de los antecedentes proporcionados por el
municipio, durante una presentacin con reserva de identidad efectuada el ao 2015, y de
cuyos resltados se evacu el oficio N 5.118, de 4 de noviembre de dicha anualidad,' esta
Contralora Regional estim necesario iniciar un proces de fiscalizacin al proyecto
denominado "Mejoramiento. Parque Playa Brava, Primera Etapa", incluyndolo en la
planificacin anual del periodo 2016 de esta Sede.
A LA SEORA
MARIELA FERNNDEZ RAMOS
CONTRALOR REGIONAL DE TARAPAC.
PRES_ENTE
AT N 4,P2 t8f,
COhIT
ISEG
*
7-kr Pr
NTECEDENTES GENERALES
La Municipalidad de Iquique es una corporacin
autnoma de derecho pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propio, cuya misin,
conforme el artculo 1 de la ley N 18.695, Orgnica Constitucional de Municipalidades, es
satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participacin en el progreso
econmico, social y cultural de la comuna.
- Para dar cumplimiento a su misin, el artculo'3
de la citada ley le asigna diferentes funciones privativas; dentro de las cuales, se encuentra
la indicada 'en su letra c) y que dice relacin con la promocin del desarrollo comunitario.
Enseguida, de acuerdo con la letra e) del artculo 4, de la precitada normativa legal, se
establece que las municipalidades, en el mbito de su territorio, podrn desarrollar
directamente o con otros rganos de la, Administracin del Estado; funciones relacionadas
con el turismo, el deporte y la recreacin.
Seguidamente, de conformidad con el inciso
segundo del artculo 8 de la mencionada ley, se indica que las municipalidades, a fin de
atender las necesidades de la comunidad local, podrn celebrar contratos que impliquen la
ejecucin de acciones determinadas.
Ahora bien, debido a que el 28 de julio de 2015
se recibi en esta Contralora Regional, una presentacin acogida a reserva de identidad
que en lo sustancial, solicit investigar si los trabajos de la cancha de patinaje ubicada en el
parque' Playa Brava, en la comuna de Iquique, se han ejecutado conforme a los procesos
propios de una construccin, este Ente Fiscalizador evacu el 4 de'noviembre de 2015, el
oficio N 5.118', en el quQ a raz' de la investigacin realizada al proyecto en cuestin,
determin qu ste no fue licitado, por ser una obra realizada a travs de administracin
directa por el municipio y con fondos de inversin municipal aprobados para los aos 2014,
2015 y 2016, y que contempla obras civiles, equipamiento y arriendo de maquinaria.
Adems, se confirm que el presupuesto total estimado inicial alcanz a la suma total de
1.664.573.336.
En ese contexto, resulta pertinente sealar qu'e
el proyecto en estudio, denominado "Mejoramiento Parque Playa Brava, Primera Etapa", a
la fecha de la visita realizada por parte de esta Contralora General, se encontraba en
ejecucin desde el 28 de agosto de 2014, segn se consigna en el respectivo libro de obras,
y comprende el tramo ubicado entre las calles Santa Coloma de Farnes y Avenida Hroes
de la Concepcin, especficamente hasta el terreno ubicado al costado norte del Pub
Mangos Club, con una superficie total autorizada de 490,52 m2,, y que considera la
intervencin de los primeros 500 metros del proyecto Parque Playa Brava. Informacin que
se confirm, a travs de los antecedentes contenidos en el expediente SE-2015-12, de 20
de enero de 2015, ingresado a la Direccin de Obras Municipales de lquique, y en el permiso
de edificacin N 27, con fecha de aprobacin 12 de marzo de la misma anualidd.
Precisada la materia sujeta a - examen, cabe
sealar que con carcter de reservado, a travs del 'oficio N 4.393, de 13 de septiembre de
2016, fue puesto en conocimiento de la Municipalidad de Iquique, el Preinforme de
Observacione N 739, de esta anualidad, con la finalid,ad que formulara los alcances y
precisiones que, a su juicio, procedieran, dentro de un, plazo de 10 das hbiles a contar de
la fecha de recepcin del mismo. Luego, ese municipio solicit ampliacin de aquel plazo,
.''autorizndose una prrroga de 5 das, mediante el oficio N 4.583, de 27 de septiembre de
\pRA G>
0
C O RALOR
u RE IONAL
7:IRAPPO'
OBJETIVO
La presente auditora tuvo por objeto realizar 'un
examen tcnico, administrativo y financiero, de los gastos imputados al subttulo 31, tem
02, asignacin 004 "obras civiles", del proyecto denominado "Mejoramiento Parque Playa
Brava, Etapa I", en la Municipalidad de Iquique, por el periodo comprendido entre el 01
noviembre de 2014 y el- 31 de enero de 2016, considerando para ello la totalidad de los
gastos efectuados.
Asimismo, la finalidad de la revisin fue
determinar si las transacciones desarrolladas cumplen con laS disposiciones legales y
reglamentarias; si se encuentran debidamente' documentadas; si sus clculos son exactos
y estn adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la ya citada ley
N 10:336.
METODOLOGA
El examen se practic , de acuerdo con las
normas que regulan las auditoras efectuadas por la. Contralora General de la Repblica,
aprobadas mediante la resolucin N 20, de 2015, la Metodologa de Auditora de este
Organismo Superior de Control y los procedimientos de control establecidos en la resolucin
exenta N 1.485, de 1996, ambas de este origen. Considerando para tales efectos, la
realizacin de pruebas de auditora en la medida que se estimaron necesarias, validaciones
e inspecciones en terreno y un examen de las cuentas relacionadas con la materia en
revisin.
Por su parte, es del caso sealar que las
observaciones que la Contralora General formula con ocasin de las fiscalizaciones qu
realiza se clasifican eh diversas categoras, de acuerdo con su gradb de complejidad. En
efecto, se entiende por "Altamente - Compljas (AC)" o "Complejas (C)", aquellas
observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteracin, detrimento patrimonial,
eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por
esta Entidad de Control; en tanto, se clasifican como "Medianamente Complejas (MC)" o
"Levemente Complejas (LC)", aquellas que tienen- menor impacto en los criterios
preceptuados anteriormente.'
-
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes
proporcionados por la entidad fiscalizada, el universo sujeto a examen, por el periodo de
cobertura de esta auditora, esto es, entre el 1 noviembre de 2014 y el 31 de enero de 2016,
ascendi a la suma de $ 858.661.294, equivalente a 164 egresos. Sobre lo anterior, se
Obtuvo una muestra estadstica por unidad monetaria, con un nivel de confianza del 95% y
una tasa de error de 3%; parmetros estadsticos aprobados por este rgano de Control,
4
UNIVERSO
MATERIA
ESPECFICA
$
858.661.294
Obras Civiles
#
164
TABLA N 1
MUESTRA
ANALITICA
$
#
727.615.252 52
PARTIDAS
CLAVES ,
$
#
2.070.000 1
TOTAL
EXAMINADO
$
729.685.252
Fuente: preparado por ,la comisin fiscalizadora de la Contralora ,General en base a da os propordonados por la
Municipalidad de lquique .a travs del Sistema de Contabilidad Municipal.
RESULTADO DE LA AUDITORA
En primer trmino, es dable hacer presente que
en la fiscalizacin se presentaron limitantes importante al trabajo de auditora que afectaron '
el alcance y desarrollo de lakmisma, entre los cuales, destaca el hecho de que este proyecto,
al ser ejecutado bajo la modalidad de administracin directa, no cuenta con estados de pago,
ni informes de ejecucin mensual de obras, lo que no permiti constatar el avance fsico de
stas, ni tampoco cuantificar los materiales utilizados en cada una de las partidas que
forman parte de la iniciativa en estudio.
Asimismo, del examen practicado al proyecto en
comento, corresponde precisar que la presente auditora no incorpor en su revisin y
anlisis, los gastos por conceptos de mano de obra y maquinaria, por no ser erogaciones
imputables especficamente con cargo al citado proyecto, lo anterior, tal como se expuso
precedentemente por la modalidad de administracin directa utilizada por esa entidad
edilicia, lo que implica que los, costos por los aludidos rubros, entre'otros, son absorbidos
por la municipalidad con sus Orbpios recursos, los que no forman parte de los presupuestos
auditados, El resultado del trabajo efectuado, se detalla a continuacin:
I.
0',
1" R
e-
o
R
(DENT
G ),ALOR
SNAL 11'
1RAPN
Aspectos financieros
equipo d
coNT.
ALOR
REGI NAL
77-1RAPNC
Aspectos tcnicos
O CON RALOR
REGIONAL
C>
0
`". CON RALOR
`--) RE OVAL
\
7-5 ZiAPP-f -r
10
IL
1.
Aspectos financieros
1.1
11
_.-----5-:-
15
12
U RECJ ONAL
1-4RAP
r,
CON' RALOR
U REd UAL
14
eOZ
CON RALOR
O RE ZONAL
15
o cortLoP
l v REGI
"/RAPNCi
16
Aspectos constructivos
('Gs,
O
CON TIALOR
REC`y uNAL r
7-4RAPf\c'
17
. FECHA DE
MUESTREO
TIPO DE
HORMIGN
980.151-0
29-08-2015'
980.268-0
24-09-2015
980.412-0
08-10-2015
980.413-0
09-10-2015
Emplantillado muro
980.414-0
13-10-2015
Trotava
980.531-0
22-10-2015
980.532-0
27-10-2015
N
CERTIFICADO
ELEMENTO HORMIGONADO
.
Fuente: Informes de ensayos electrnicos de certificados de calidad, proporcionados por la Direccin de Obras Municipales,
de la Municipalidadde lquique, para el proyecto analizado.
18
(7
I,
, .
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
,,,,...1;z2
,
VA
- TI_II,5.cuiLe
'O,
O
CON RALOR >
o
REG pNAL
19
20
mujeres indicando que ste cuenta con un candado, el que es administrado por las damas
de la obra.
RF
*
2-11RAPNC
21
co,rrIsploR
L) R
22
ramadas del mismo ao, no tienen ninguna concordancia con la iniciativa en examen, por lo
que es necesario que esa entidad haga los ajustes necesarios a fin de reflejar correctamente
los montos que en cada caso atae.
" Por lo tanto, expuesto el anlisis de este rgano
Superior de Control, se procede a mantener ntegramente la observacin.
1-
RAPI\C-\''
r-
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Iquique sha aportado
antecedentes e iniciado acciones que han permitido, salvar parte .de -las situaciones
planteadas en el Preinforme de Observaciones N 739, de 2016.
En efecto, para aquellas observaciones
contenidas en los numerales 1.1, que dice relacin con "Error de imputacin - (MC)"; 1.3,
sobre "Trato directo sin contrato conexo - ,(AC)"; 1.4, por "Compras realizadas va licitacin
pblica, no contempladas en contrato de suministro - (AC)"; 2.1, respecto "Del profesional
proyectista de las obras - (C)"; 2.2, sobre "Informacin. mnima en libro de obras - (C)"; 2.3,
respecto "Del pronunciamiento sobre ,consultas y solicitudes de obra - (C)"; y 2.4, "Sobre
partida ejecutada sin especificaciones tcnicas - (AC)", todas del acpite de "Examen de la
Materia Auditada"; esta Contralora General ha decidido darla's por subsanadas, ello,
conforme a los argumentos y aclaraciones proporcionados por ese municipio en su
respuesta. Asimismo, se ha. subsanado parcialmente, aquel reproche contenido en el
numeral 1; sobre "Decretos de pago con documentos tributarios no autorizados - (AC)",
especficamente, respecto de las facturas Nos. 4.918 y 5.315, emitidas por la Empresa de
Servicios E.I.R.L.
Por su parte, en cuanto a aquellas
observaciones que se mantienen, en atencin a lo expuesto en el cuerpo del presente
Informe Final, y teniendo en consideracin a que no se aportaron antecedentes suficientes
que permitieran desvirtuar los hechos objetados, se concluye que la respectiva autoridad
deber adoptar las medidas que en icada caso correspondan, con el objeto de dar estricto
cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las, cuales se estima
necesario considerar, a lo menos, las que se indiCan a continuacin:
Sobre "Aspectos de Control Interno"
En atencin a lo reprochado en el
1.
numeral 1.1 "Sobre falta de recepcin conforme - (C)", esa entidad edilicia deber
implemer el Control pertinente ,a fin de que la recepcin de los bienes y servicios
\p I: U
/?
\
.\
,,,'Z-9'
-- CON .ALOR
'>
'-.) REG - cf AL i" -
Ar
2.:IRAPP-C
24
4.
Sobre lo observado en el numerales 1.2
"De la omisin de publicacin de actos administrativos - MC)", el municipio deber acreditar
la implementacin de las instrucciones contenidas en su informe de' respuesta; las cuales
dicen relacin a la correcta publicacin de los actos administrativos sobre las adquiiciones
que se realicen, situacin que ser verificada en futuras fiscalizaciones que este rgano de
gontrol realice en dicho servicio.
5.
Frente , a lo reprochado en el numeral
3.1.1 "Sobre control de calidad - (AC)", esa entidad edilicia deber acreditar
fehacientemente, mediante los registros correspondientes, que los materiales utiliz'ados en
la ejecucin 'de este proyecto provienen del pozo para el cual se realiz, el autocontrol
indicado en informe de ensayo proporcionado en su respuesta. Accin que ser verificada
en la visita de seguimiento que este Organismo de Control realice a esta auditora.
6.
Luego, de lo refutado en el numeral 3.1.2
"Sobre letreros indicativos de' obra - (C)", el municipio deber adoptar las medidas
necesarias, a fin de que en futuros proyectos desarrollados bajo la modalidad de
administracin directa por parte de esa entidad edilicia, desde su inicio, cuenten con los
letreros indicativos de obras correspondientes. Accin que se verificar en nuevas auditoras
que sobre la materia, se realicen en esa entidad.
25
26
co
CL. (-,c)
W O
z
__I I- H..
<
'< Q
W
a a 1-_21-1
< <
zU
wO
W 5o
Z
LU 111
~ oO
o z
<o
CC
Z
o
W .
<a1
.= z EL
ow2
!
O
w (20
LL
o U
"
,.N
o
N-,
LO
o
o
(1)
LO
,-,"'
,-
n-
LO
,
o
N
,
2404-2657-SE15
Sin informacin
Sin informacin
0
,-
2404-2313-SE15
CD
Sin informacin -
A.
o)
es5
7.200
16-12-2015
1 29-12-2015
W
U)
. 1
0)
nt.
*--
cD
'1c\I
e- in
co
cn
6
03-12-2015
6.942 16-12-2015
DOCUMENTACIN
FALTANTE
wwvv.mercadopublicb.ci
o
o
ris
1--
cy)
co
'
c5 (
)
(0 cc;
C1 4Gg
:
In
("\I
I
(2)
(15
O
co co
Lo
O ,i- .,-
(0
Lo
23-10-2015
5.859.29-10-2015
05-11-2015
10-11-2015
6.539 30-11-2015
ORDENDE
COMPRA
LO
,-.
o
c\I '
(3)
O
(V
N.
cr> ...t
O)
CO r) CO
1-6 1.6 LI5
05-10-2015
5.526 16-10-2015
i
----
(-.1
.,-- (3)
i
,
-I ,
5.02124-09-2015
02,10-2015
O W
<
1
0
W
.
Cr)
- In
13-07-2015
20-07-2015
13-08-2015
2a
O
F- os
o CL Z
WW
3.654
PROVEEDOR
C.)
7.!
o -<
LL
I Qui a: o
<
<u
Z
wO
In 3 8
O
< 0 <
Oz
l D
sa o
at O
DOCUMENTACIN
FALTANTE
www.mercadopublico.c1
'W_.,
< O
1 Z a_
C.) in 2
ORDENDE
. COMPRA
w cli
LL
1.
- o
o
< ill
C1 a-
2 CI
<O
aO
0w
<
M
o
W
LL
_
O0
0
ry <
...
fi z
C.) Lu
o0
PROVEEDOR
.
(5
C
._
c
(- 7)
.1r
"
c..
2404-2102-SE14
30-12-20 14
Norte
Ingeniera Maestranza del
2404-2037-SE14
14-04-2015
Norte
Ingeniera Maestranza del
2404-1896-SE14
25-11-2014,
-.r.cr) .
CV
13-05-2015
Norte
Ingeniera Maestranza del
2404-27-SE15
05-05-2015 _
Norte
Ingeniera Maestranza del
2404-2107-6E14
22-12-2014
CV
Cr)
rCV
CV
O)
O
CD
LO
,-,
O
Norte
Ingeniera Maestranza del
24047278-SE15
..-
00
CO
-,--
12-11-2015
Norte
Ingeniera Maestranza del
2404-539-SE15
Cr)
co
..,-.
I
--
12-08-2015
240471557-SE15
CV
CV1
N.
CV
05
Co
,-co
LO
,-O
2404-1768-SE15
23-10-2015
2404-2371-SE15
16-10-2015
O
O
-,1-,
v^.
.1
LO
O
ti
142
-atoe
F-7
Lo
eO
CM
t
,--o
os
LO
CO
LCV
Sin informacin
Sin informacin
Decreto alcaldicio N1.586,
de 2014 que aprueba
contrato de suministro
c
,o
LO
(O
C
._
c
(.7)
Lo -
15
LO
Sin informacin
Sin informacin
eO
CM
19.j08-2015
cv
o
Sin informacin
eO
CM
'eO
9
9
, co
LO.
(DI.
1.0-
Sin informacin
O)
-zi
Trato directo
,,., ,,
.
,
00
CO'
4.508
C
I
E'
"r--
Norte
Ingeniera Maestranza del
CD
2404-2046-SE14
LO
LO
CO
n-
c
'o
'5
ea
e-
.,.....E
Norte
Ingeniera Maestranza del
-,--
22-12-2014
00
CO
.,....t
5.463
,..6
.sr
.,-w
co
2404-1720-SE14
e--
CV
I-r4
O
C \I
Norte
Ingeniera Maestranza del
12-12-2014
cv
r
5.325
LO
Norte
Ingeniera Maestranza del
LO
LO
NI
0
Iti
..
Sin informacin
27-11-2014
,
03
EL (--)
1-1-1 a- O
OL z
<
-J H H.
W mi X
w
<
zO
L' O
Z O
w
o .~a
<
<O9
o F_
z
<O
ORDEN DE
COMPRA
w
< C21
1Z0
C.) LLI
WW
O
Ll_
O (-)
2 cl
b
a
aIll O
2
<
oo
Ow
m
o
w
u_
00
w<
O -a_ z
ww
a0
PROVEEDOR
DOCUMENTACIN'
FALTANTE
www.mercaclopublico.c1
,
15-09-2015
Trato directo
2404-1666-8E 15
in
"
N
c)
9
n,--
4.845
CO
D
o
>,
E
O)
13
a>
o
o
eL
o
a>
15
L oz
11-1
CI LIJ
<
9 1 i_
UJ
w
< z 12
wO
O
111 3
LLI o
W
o
5
CC.
Q
<
<
O
< o
O
H
z
o
o
tri
o
ca
c
a)
co
a)
o
i5C"i
O)
E
o
1
E
a)
ca
o
o
2
Vo
3
12I)
o
(1)
o c
Z a)
OZ O
O
.< z
c
-92
E
a)
a)
'73
a)
o
2
o
.9=
ca
U)
-o
o
a)
1-1.-
'O
5 I.L.
III DI
It
L
o
<
0
I
Z
O
Lr)
rcd
rco
Cr)
o
(0
0
oo
Ni
or)
Ni
Ni
LO
N--
N
(.0
id
cr) c))
c) o
(3 )- 0-)-
NI
cl.i
5.-.
1 ,
,-- r.i
0
ci 9
LO
n-
C1
,-q.
oci
o)
N
id
cm
d"
0
o
id
cmi
Ci"
O
0'
7I-
11
N
N
c0
N
6.942/2015
2.657.040
LO
,rO
HN30.0(90)20/10decoro 6
HN30.0(90)20/10decoro 6I
HN30.0(90)20/10decoro 6
N
0
CD
Cs.I
N--
id
o
Nj
cd
o-)
-t:
,--
TOTAL $
2.173:941
0,04 ,
1.826.842
18
3.380.787
07-12-2015
2.840.997
25.622,27
6.755.277
30-11-2015
6.934/2015
4-,
a)
U)
- ca
E
o
o
E
-o
PRODUCTO
0,04
56
, H N 30.0(90)20/1 0decoro 6
6.679/2015
TOTAL
VALOR
SINIVA
$
VALOR
UF
$
DE SCUENTO
UF
DECRETO
DEPAGON
5
cr
a)
ro
o.
ea
a>
Lo
o
a)
o
o
CO
C\
CC;
;
47
(o;
rn
o)
ti
cc;
z
o
O)
o_
a)
o
o
(1)
o
hi
u_
<
o
J
CO
O.
L
U)
E
U)
U)
-O
O
C
(I)
O
O
C
a)
izu
a)
t
a)
E
C.
a)
-o
a>
c)
o_
E
c..1 <n
al
_J
2 s
-ci
x
ns
w_
z
0
< -_.
O
ns
N
E
o
_J
C3
11
O
i__..>.
a)
u_
<
__J
< O
I - I ,b9-
O 1-u
H.
Z
00
''tNCt:
co
o
CD
LO
LO
o'
CD
--,--CC/
O
O)
CO
N
.-- -,--
CD
03
O) LO cv
O O -q- CO 0
. . .
-1-- N Cr)
LO
c-.1
CO
03
Cr;
N-
CO
co
O)
-.,4:
P .13
O
LO
N
CO
CO
"kt
Nsl"
(o cm
0
1-0
N
d
co
,-,--
CD
LO
O)
o-i
O
O
CD
c5
o
co
Lo (N O
o O) O
CO O C)
N' N 10.
N LO
NO
N
ci
co 00
O) O)
-,---- O)
OS r--:
-t co
N N
-LO
-c03,
N
000.09 1-
<
,D ,(<5
LI.1 a_ o
CC 1
r=Z
< < in
__i I i_
WwX
0w
Ci __, __I
<
.-,,- z fl
i: o 1-W5O
Z rt
wo
W
(.9 -... 2
0
<9<
< o
CL O
/
Z
o
U
03 03
:C3
O
O
O
tz;
Lo
D P
E E
U)
-s)'
O
12.
C9
p
-E.
n
cys
-0)
C
17---
co
O)
O).
r----
<si-
'I' P---O) 0)
N.
03 .1--
N
00
00
LO
00 0
O) "
N- CO
d00
cri c\i
(Y)
In
DDDDM
'1
-
'1-
\--
O)
C
LO
O
o>
Cr)
OD
0)
c.i
--i-
Cr) LO LO Cr)
r CO O CO
a) 00
O
V-- "st CO
CO CO
CO cm
o oo
co
E
co
GO
C
(I)
03
-0
13
T- O
; CO
.- OD
C3 C\J O
LO
LO
co
pepun
'-
(O
1:1)
C13
D
o
N N
o-)
CO c C \ 1
O) CO CO
co LO CO Lo cri
co co c.!
-1- N N- -. O)
N-- LO CO
N
13 Ce . 03 CU
D -0 0 -0 -O
p :CilI 7: S -C3
EE EE E
13
\-- N-
c\I
cs,i in
CO
O
00
co.
983.773
C) N 0 O N O O
N- O) N----- "z:r O) O O
O) N CO CO -,-- O N--
a)
U)
"I
C0
O)
CO
1C)
24.455
76. 134
20.550
36. 1201
201
5.428
15.120 1
(- --.1
.,..r,
6.432/2015
z
U
6. 155/20 15
o
o
5.530/2015
38.067
1.346.340
45.589
30.750
3.831
5. 168
208.368
178.500
178.500
39.788
42.790
28.500
28.500 1
15.000
15.000
132.197 1
5.326/2015
Tensor mo ldaje.
unidadLpices bicolor Faber.
unidad
Plumn rnarca rneta l.
--
369.512
209.408
225.208
369.512
26. 176
57.000
2.231.2501
1.344.998 1
247.958
357.000
439.719
75.000
15.210
1.875.000
4.904.918 1
5.548
21. 107
2.475
4. 121.780
29.200
111.090
5.840
TOTAL
'PRECIO
UNITARIO
$
DETALLE
MEDIDA
DECRETO DE
PAGON
ca
()
ni a. o
w
_J
CY
O 1--
z.
<
1 1--
o_
ti:
LB 3 o
z
C9 o
< oo
< O
'77
-.1
,0
N
LO
00
51.3981
LO
N.
Cr>
LO
0
N
cg
y-- (.0
CO er
CO (9
N Lri
54.041
456.000
CO
N-Nd
CO
09
8.206,
328.9341
I""4'
':I-'
(O
0)
N
09
o
00
(O
OS
N 00
O) 00
N-- 0
co o
CD
'si- N
co
N
29.714
284.4281
2.400..000
C0
N:
09
'I'
09
61.431
-208.840
ri cri
d- ,-N-
e-
co co
0) N
r co
c5 cci
14.857
52.5191
cri
cm
104.420
276.4151
249.115
n
coch a
co cm cm
CO
E
m
T3
CU
70
0) N "'1- LO N -N- 0
N 00 O)
LO C5) 1r5
Lo szt
LO LO
cm
0
c.i
C)
LO)
C\I
00
LO
O)
(15
1- 69O
i-
DETALLE ,
<
PRECIO
UNITARIO
--I O
I- 1. 69
Ow
i_ Z
<
0
a
w
2
<
O
E.
Z
DECRETODE
PAGON
69
75
17
35.3601
338.469
2.856.000
25.075.493
LO
-o
U)
o
-o
o
Un
(3)
cc;
>,
cc)
ir)
cci
c\i
cc;
1.6
c.b
c)".
ro
LO
LO
co
co
(t)
cacy)
a)
-o
U)
a)
u_
o
a)
a)
. CCS
c.
u)
a)
-o
o
gr
-.
....."'"
,....,.......
=..
....- "'
"""'"'""`
-..........
,
5 ,
h--- ,
_
....
.
,
...,
,..
'.
t,,, 1
-". 1
-,,,;:
:1,- ."-
.
'2; WIL; l' t
1-571` .,- 1-4,e.,.
4
5
111-41:
...1111.
_
I
, T.42.0.7' '
1 - ., -, ri,-,,,,
13
i.
.
, - `----I
....0.
-,
--mee
i ,
,
l -.
.1
.
.-.4...... ,
,-
,.
.--
'
; ".----
..;
' g.
'3.
' ,.
'
----*
L.-...f., 1.0,13_
-1
. wr
'...
111 \
IN.
7"
--t
-17.'
"^::, -r"'"'--....
1..
.
-,..
fr.
k-
'
4,1111
: .de
, ': 1.1
' 8 enull hl
- - ' "".
21,4- --'-'"
3; '
7 --1
-1 ,
'. -- 1. , r -
...-:.
i ll
": '''
.0,
-.=,
.......,,
....'
al,
:==1:5:.
- ," ,".--.:
---
'
r1
- '" Mio
'''''
. _
pa 7,1" I.=
lu g (fair1"
..n. L li (04,-,
4
- 1,,,,,.,- .w
am
f Ww..
-7- 4
_ .._
,_
. rovowl
yellww_
..,
01.:1-4.!-,--
1,"---...,
t,
,....:Z - > : 1
.,
1
,,.
..:11,
ti:
,..IL., ..1.
:7
..=:i
mei.
VIII:15: 1
II"
.".
'
Tau ,,,
'
1..m. -4
.
'
ete;7-- Ir
1.: '.
11
.. ,.' 1111,y'
Cr 1,
,:,01(
: "=,,1,,
. . hl
"=1
.:
-,
,
ett -",
.,
r ,
;
)
i . ::
VZ=Z:
?,
1,
..::.
:=1:
1r......-,1
di
' .. ------
---,
. ..
_
-
....-.
,
'''',
' -,,,._,..
.1:"411s:411';::
.''^1
1,,
. , ,-.4", "'I'
,1
.^:-.P,
34
.- .1',' r .i
b
'-',,
,,,d
srfr
. ' ..
...
:-...
-*1
'11.1r
,
.
_
. ,
)45,
<
-,,..
In
. .:
4 /
"
11.
1
o. I
'
'
,,-
vi,
.
.,,
,
:;.? 9
tr.2-- ,
..
mili
,W4
,
,,, o
'
4F
'
41
oFtA
e
. CON ALOR.
REG NAL
fi
,-
35
.,
..... ,_
.
,
....1.-
.--
-,.
... .-::
--..5411::. f v.
. ,.
....
...."'
TI
4'
:,
:.`"
. or
, .,. 3:,
--'
,
....
,
-,..
----
e
.....
'
'-'''
,:,
.,
-----
L.,
,.,..
,._
,7-:.
=
- 'i,
..
I,
,,
II; l'
,,,,,
4
_
..'"4,-'1'''''
'
. ,
,4/1i; i
hileelik1
t41171-,-
'
- I.=,'-'
'' ,e4re'-
'
__
_
'
-
--
',111',:ii.141'..1
fslir., IZ.4,,..
Ld,.. .4.,;. '. . Nen< ....!l ,I.I., ...9.1-\111
Y.
.,
-
_-
--- -
- - ----
- '.
- --- - _
',
'
,/
....___,L.....,....,..z.o.,,..itgl
r 7 0," ,
1..,c1t.
36
..
: )2'4
1
loma
FkiA
7-
O
CON RALOR
REONAL
4RAPNC
ykk.ykle,
3T
,ozA r,
""
",
CONT .A.LOR 11
REGI
7,f1AP1-C-1.
38
, .
Fotografa N 21: Sector de guardarropa y
vestidores para trabajadores.
P1
P~gRA /i.,.
G>
O
k
!
("5 CONTRALOR
U REd OVAL 174RAri\c:
39
o
a
_----_
-,45~...
_ --
'
f..,T.-Ct
-,..:.....0...
...
,.:_,
,,
, 21
_,
''
fie
--
10:01~115"17
4I
444
...7 II I".
'
--,
4....7a/
'-.
-;
"--
f ,,-*;""
"
.1.
' _
.r.
.,-Y
M-;4'41!'afi
EXTINTOR FUEGOS
CLASE ABC
,enrono.. uu. PC PPI.Pos intsbex..00
faUlt11.11~111
Ir''
INSTI
;
-1'-- IMES
DE opEA1lCiON1
oRIA
CONTIALOR
REGi6NAL
7:1RAPPg:
40
_.
-1":4
,.1
, ,
t
/
17
MIME .1~~11111/21,
,....
':7:79175
P...1~
..
"'-
r,...4.
.
.......
,...
-:..
---'=-
---.4,
ItIA
taRn,91,.('
.~4
1 ..t:,
.
'...,
...,s
P-
/O
i
:...
RAI.OR 71
CON1
,
ONAL
gEd
U
., 4-
,,,
41
,-, ...,
_
'S
.._
.----
,
i'v
4--,
, ? .,.e- .. ---1
, :
ili
--ik .1
Y
,;,
Ir."..
-.4
-.
_ _,,, ir,, :
......r..
..j..I';1
:-:11.
.:Zi
.-f-Si:zpittiF.'
id-----,-:
4-1
---
il
_
air"""2
g,,
JIE
,._,,
_
y1--L...1- ---. - --". -1-
____ _ ,-
,.
...
...,.._
.,
1 --.tt .
-
4r G ---,-,
, . -. .s
in
lir
-;'...'
! iiii
.421w9
. ,1
,.,
i -,
-.
,..
.-.,,
a,
.,
I,.
t,' .i 1
I
, 2
...
I'
.--.
-
, '
' ' e -
", 1
- ., -.44'
- ' 1, 1 - T.: ; 4 1
--.,
'
r,
. 011"-
cfl...1 A R-7COrrIP'UDP ,r
Rt GIOW
:
11
42
<
U_
i
o
1z
eL
'D s<
O_ 9
<
1
<<
-J I- H.
u j W ><
0W
__,
,...,J < O
< Z cr
ft O 12w 3o
f
zoo
w < tu
O .-tE. 0
of
<\o
<
,---J
fr <
9
O
_1
<o
QO
Fz
o
o
1.o
z cr
oO
><
uwz
zw
a
Documentacin
inconsistente.
De las anotaciones en
libros de obras
Acpite 1,
Numeral
2.3
Pgina 10
-_
(r)
ZE,
(..,
w
0.>
co
N.
Acpite 1,
Numeral 2.2,
Pgina 9
.
cr
o
1-
Compleja
De la ausencia de
supervisin y vigilancia
d los controles en el
pago de servicios y
adquisiciones.
Acpite 1,
Numeral 1.3,
Pgina 8
Compleja
Z.5
Falta de informacin.
(/)
w
z
o
Acpite 1,
Numeral 1.2,
Pgina 7
.,-.
. Medianamente
Compleja
>
o2 ,is
.o -.E-o
.6,
< z a.
Sobre falta de
recepcin conforme.
ID
U)
DI
NIVEL DE
COMPLEJIDAD
MATERIA DELA
OBSERVACIN
W
o
o
a
I(1)
w
N DE
OBSERVACIN
MEDIDA
IMPLEMENTADA YSU
DOCUMENTACIN DE
RESPALDO
Compleja
.Compleja
FOLIOO
OBSERVACIONES
NUMERACIN
Y/0COMENTARIOS
DOCUMENTO DE
DELAENTIDAD
RESPALDO
D -o
<
o_
O.
< LLI
SO
<
>.<
C1 W
Lc
C.)
I
- <O
Z
<
ter O
lit
Altamente
Compleja
O (u
'Altamente
Compleja
ra
a) Q .
EE
,(
(-, O
< O
__- ,
cm
.) 2 ce
< Z a-
- O 7 3
M EDIDA
IM PLEMENTADAYSU
DOCUMENTACINDE
RESPALDO
FOLIOO
OBSERVACIONES
NUM ERACIN
Y/0 COMENTARIOS
DOCUMENTODE.
DELA ENTIDAD
RESPALDO
1...,
REQUERIMIENTOPARASUBSANAR LA
OBSERVACINSOLICITADAPORCONTRALOR A
GENERALENIN FOR ME FINAL
(1) li_
c p
C U)
0 0
O 'C
O=
0)..n
O- C.
O
co-0
co t .9
o
I 1,
111. E '5.
o
2
)
5
w -oo o
a
=
'' t3
_ _t-,_
a>
--. 7R
-51 (1) c
O 7 -al
< Z 0_
no
Sobre : gastos
contemplados en el
proyecto.
N IVEL'DE
COMPLEJIDAD
S '-'
..-.
0
Q.
de
control
Sobre
calidad. -
<
Sobre manuales de
descripcin de cargo y
para
procedimientos
proyectos , efectuados
administracin
bajo
directa.
W 5o
csj_ CO
w 93
ce
.a. 1 c
O = C
< Z O_
Acpite II,
Numeral3.1.1,
Pgina 17
MATERIADE'LA
OBSERVACIN'
< w
ft
<
<
ct o
o
N DE
OBSERVACI N
REQUERIMIENTO PARASUBSANAR LA
OBSERVACINSOLICITADA POR CONTRALORA
_ GENERALEN INFORME FINAL
cliente con un plazo de 30das hbiles, a partir de la
recepcin del presente Informe, donde, en caso de
incumplimiento, esta Contralora General eh uso de sus
facultades, proceder a instruir el reparo correspondiente,
en virtud de lo prescrito en los artculos 95 y siguientes de
i la ley N 10,336.
_
\
Acpite IV,
Numeral. 1.1.,
Letras a) y b),
Pgina 23
.
Incumplimientos a la ley
N2.0.285.
Altamente
Compleja
.
m.
W 13--zo
fr
<< w
wwx
i
c
<o
<O
Z C!
2-
W 5o
Z o
W Lu
O.5o
<O<
z
1
z
oo
O
W ,.-.
.)
<
a>
o cr.
Zw
03'
U)
MATERIA DE LA
NIVEL DE
-.1 OBSERVACIN COMPLEJIDAD
MEDIDA
FOLIO O
OBSERVACIONES
IMPLEMENTADA Y SU , NUMRAIN
E C
Y/0
COMENTARIOS
DOCUMENTACIN DE DOCUMENTO DE
DE
LAENTIDAD
RESPALDO
RESPALDO
, .
.