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g.

Delta Ltda. 30 Noviembre 01


Bancos
utilidades Acumuladas
Capital
Ingresos por Interes
Caja
Clientes
proveedores
Gastos Generales
Equipo de oficina (01 sep)
Maquinaria (01 mayo)
Edificaciones (01 feb)
Terreno

* Banco
Caja

5,000,000

* Poliza seguro gasto


banco

1,350,000

* gastos diversos
Banco

3,000,000

* Arrendamiento gasto
gastos pagados por anticipado
Banco

7,500,000
7,500,000

* Sueldo
Nomina por pagar
*

113,000,000
15,000,000
135,000,000
11,800,000
10,000,000
6,000,000
13,300,000
3,750,000
20,000,000
1,800,000
15,000,000
5,000,000

Inversiones
Banco

5,000,000

1,350,000

3,000,000

15,000,000
733,333
733,333
40,000,000
40,000,000

vr diario
33,333

vr 11 dias
366,667

CUENTAS
Bancos
utilidades Acumuladas
Capital
Ingresos por Interes
Caja
Clientes
proveedores
Gastos Generales
Equipo de oficina (01 sep)
Maquinaria (01 mayo)
Edificaciones (01 feb)
Terreno
Poliza de seguro
Gastos diversos
Arrendamiento gasto
gastos pagados por anticipado
Sueldo
Nomina por pagar
Inversiones
Activo
Caja
Bancos
Inversiones
Clientes
Equipo de oficina (01 sep)
Maquinaria (01 mayo)
Edificaciones (01 feb)
Terreno
gastos pagados por anticipado

SALDO ANTERIOR
113,000,000
15,000,000
135,000,000
11,800,000
10,000,000
6,000,000
13,300,000
3,750,000
20,000,000
1,800,000
15,000,000
5,000,000
-

5,000,000
58,650,000
40,000,000
6,000,000
20,000,000
1,800,000
15,000,000
5,000,000
7,500,000

DEBITO
5,000,000

CREDITO
59,350,000

5,000,000

1,350,000
3,000,000
7,500,000
7,500,000
733,333
733,333
40,000,000
Pasivo
proveedores
Nomina por pagar

Patrimonio
Capital
utilidades Acumulada
Perdida

SALDO FINAL
58,650,000
15,000,000
135,000,000
11,800,000
5,000,000
6,000,000
13,300,000
3,750,000
20,000,000
1,800,000
15,000,000
5,000,000
1,350,000
#VALUE!
7,500,000
7,500,000
733,333
733,333
40,000,000

13,300,000
733,333
14,033,333

135,000,000
15,000,000
(5,083,333)
144,916,667

Act

Ingresos por Interes


Gastos Generales
Poliza de seguro
Gastos diversos
Arrendamiento gasto
Sueldo
Ajuste Dif Balance
Perdida del ejercicio

158,950,000
158,950,000

11,800,000
3,750,000
1,350,000
3,000,000
7,500,000
733,333
550,000
(5,083,333)

Pas + Pat

ESTADO DE RESULTADOS

158,950,000

BALANCE GENERAL

h. Moderna Ltda a 31 diciembre 01

Caja
Edificio
Dep Acum Edif
Cxc Clientes
Letras por cobrar
Equipos
Dep Acum Equip
Arren pag por antici
seguro prepagado
Capital
Letras por pagar

9,000,000
130,000,000
30,000,000
70,000,000
90,000,000
70,000,000
25,000,000
15,000,000
12,000,000
21,000,000
48,000,000

Edificio
Vida Util

130,000,000
20 aos
240 meses
541,667
6,500,000.00

Vr depre x mes
*

Arren pag por antici


Arrentamiento gasto
seguro prepagado
Seguro gasto
Ingreso Interes
CXC interes
Interes gasto
interes por pagar
Impuesto gasto
Impto por pagar

Equipos
Vida Util
Vr depre x mes

15,000,000
15,000,000
4,000,000
4,000,000
8,100,000
8,100,000
3,600,000
3,600,000
19,500,000
19,500,000

36%
9%
30%
2.5%

70,000,000
10
120
583,333

No se puede determinar ingresos para el presente ejercicio ya que no hay cuenta de servicio recibido por anticipado
CUENTAS

Caja
Edificio
Dep Acum Edif
Cxc Clientes
Letras por cobrar
Equipos
Dep Acum Equip
Arren pag por antici
seguro prepagado
Capital
Letras por pagar
Dep Edif gasto
Dep Equip gasto
Arrend gasto
seguro gasto
Ingreso Interes
CXC interes
Interes gasto
interes por pagar
Impuesto gasto
Impto por pagar
Activo
Caja
Edificio
Dep Acum Edif
Cxc Clientes
Letras por cobrar
Equipos
Dep Acum Equip
seguro prepagado

SALDO ANTERIOR

9,000,000
130,000,000
(30,000,000)
70,000,000
90,000,000
70,000,000
(25,000,000)
15,000,000
12,000,000
(21,000,000)
(48,000,000)
-

9,000,000
130,000,000
(36,500,000)
70,000,000
90,000,000
70,000,000
(32,000,000)
8,000,000

DEBITO

CREDITO

6,500,000

7,000,000
15,000,000
4,000,000

6,500,000
7,000,000
15,000,000
4,000,000
8,100,000
8,100,000
3,600,000
3,600,000
19,500,000
19,500,000
Pasivo
Letras por pagar
interes por pagar
Impto por pagar

SALDO FINAL

9,000,000
130,000,000
(36,500,000)
70,000,000
90,000,000
70,000,000
(32,000,000)
8,000,000
(21,000,000)
(48,000,000)
6,500,000
7,000,000
15,000,000
4,000,000
(8,100,000)
8,100,000
3,600,000
(3,600,000)
19,500,000
(19,500,000)

48,000,000
3,600,000
19,500,000
71,100,000
BALANCE GENERAL

Patrimonio
Capital
Utilidad

21,000,000
224,500,000

BALANCE GENERAL

CXC interes

Ingreso Interes
Dep Edif gasto
Dep Equip gasto
Arrend gasto
seguro gasto
Interes gasto
Impuesto gasto
Ingresos ajuste
Utilidad

8,100,000
316,600,000
8,100,000
6,500,000
7,000,000
15,000,000
4,000,000
3,600,000
19,500,000
272,000,000
224,500,000

Pat + Pas

ESTADO DE RESULTADOS

245,500,000
316,600,000

7,000,000.00

anticipado

BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL

i.

Alamos Ltda, informacion a 31 de mayo


Balance de Prueba
Nombre
Caja
Bancos
Clientes
Terrenos
Edificio
Inversiones en Bonos
Seguro Prepagado
Materiales de consumo
Dep Acum Edificio
Servicios recibi x antic
Gastos Operacionales
ingresos por servicios
ganancias acumuladas
Capital
Impuestos por pagar
Proveedores
Obligacion bancaria
Totales

debito
960,000
7,500,000
5,700,000
20,000,000
30,000,000
4,200,000
2,300,000
1,700,000

credito

Ingresos
Caja
CXC cliente

Sueldo
Comision
Banco

cliente
Proveedores
Banco

Arrendamiento gasto
Arrend x pagar

6,000,000
5,000,000
2,950,000

75,310,000

Materiales consumo
Caja
Proveedores

800,000

Publicidad gasto
Banco

600,000

Servicios pub gasto


Banco

460,000

4,000,000
7,000,000
30,000,000
4,350,000
9,460,000
9,500,000
75,310,000

AJUSTE
*

Edificio
Vida Util
Vr por mes

400,000
400,000

Dep Edif gasto


Dep Acum Edif

600,000

Servicios recibi x antic


ingresos por servicios

460,000

Materiales consumo

Materiales al gasto
*

Obligacion bancaria
Tiempo de pago
Tasa
tasa mensual
interes gasto
Interes por pagar

*
*

9,500,000
4
36%
3.0%

2,375,000 vr mensual

855,000
855,000

No se realiza ajuste al seguro prepagado ya que la cobertura es de


dos aos y apenas lleva 6 meses y ya se amortizo el vr del primer ao
Inversiones en Bonos
Tiempo
Tasa
Tasa al mes
Ingreso interes
CXC intereses inversion
Nombre
Caja
Bancos
Clientes
Terrenos
Edificio
Inversiones en Bonos
Seguro Prepagado
Materiales de consumo
Dep Acum Edificio
Servicios recibi x antic
Gastos Operacionales

4,200,000
6 meses
24% anual
2% mes
252,000
252,000
SALDO INICIAL
960,000
7,500,000
5,700,000
20,000,000
30,000,000
4,200,000
2,300,000
1,700,000
(6,000,000)
(5,000,000)
2,950,000

DEBITOS
CREDITOS SALDO FINAL
2,100,000
400,000
2,660,000
900,000
3,780,000
4,620,000
2,100,000
4,900,000
2,900,000
20,000,000
30,000,000
4,200,000
2,300,000
800,000
1,300,000
1,200,000
125,000
(6,125,000)
2,000,000
(3,000,000)
3,780,000
6,730,000

Arrendamiento gasto
Arrend x pagar
ingresos por servicios
ganancias acumuladas
Capital
Impuestos por pagar
Proveedores
Obligacion bancaria
Dep Edif gasto
Materiales gasto
interes gasto
interes por pagar
Ingreso interes
CXC intereses inversion
Activos
Caja
Bancos
Clientes
Terrenos
Edificio
Inversiones en Bonos
Seguro Prepagado
Materiales de consumo
Dep Acum Edificio
CXC intereses inversion

Activos
ingresos por servicios
Servicios recibi x antic

(4,000,000)
(7,000,000)
(30,000,000)
(4,350,000)
(9,460,000)
(9,500,000)
-

2,660,000.00
4,620,000.00
2,900,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
4,200,000.00
2,300,000.00
1,200,000.00
(6,125,000.00)
252,000.00
###

3,500,000
3,500,000
6,200,000

4,000,000

400,000

125,000
1,300,000
855,000
855,000
252,000
252,000

3,500,000
(3,500,000)
(10,200,000)
(7,000,000)
(30,000,000)
(4,350,000)
(5,860,000)
(9,500,000)
125,000
1,300,000
855,000
(855,000)
(252,000)
252,000
Pasivos
Arrend x pagar
Proveedores
Obligacion bancaria
interes por pagar
Impuestos por pagar

Patrimonio
ganancias acumuladas
Reserva 10%
Reserva 20%
Capital
Utilidad del ejercicio

###
10,200,000.00
3,000,000.00

Pasivo + Patrimonio

Ingreso interes
Gastos Operacionales
Impuesto
Arrendamiento gasto
Dep Edif gasto
Materiales gasto
interes gasto
Utilidad

252,000.00
6,730,000.00
329,700.00
3,500,000.00
125,000.00
1,300,000.00
855,000.00
612,300.00

Impuesto
Reserva 10%
Reserva 20%
Utilidad netsa

4,200,000
2,100,000
2,100,000
2,300,000
420,000
2,720,000
4,900,000
4,000,000
900,000
3,500,000
3,500,000

30,000,000
20 aos
240 meses
125,000
125,000
125,000
2,000,000
2,000,000
1,300,000

1,300,000

3,500,000.00
5,860,000.00
9,500,000.00
855,000.00
4,679,700.00
###

7,000,000.00
94,200.00
188,400.00
30,000,000.00
329,700.00
###
###

329,700.00
94,200.00
188,400.00
329,700.00

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