XXXXNOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXX

CONTENIDO
Introduccin
Objetivo general
Objetivos especificos
Presentacion de la empresa
Descripcion de Productos Elaborados y Comercializados
Tecnologia y Maquinaria requerida
Organigrama
Supuestos
Estados Financieros

XXXNOMBRE DE LA EMPRESAXXXXX

INTRODUCCION

Con este proyecto pretendemos disear una estructura de costos para la empresa XXXXXXXXXXXXXX
la ciudad de Bogot. Para ello, realizaremos una serie de diagnsticos donde determinaremos los
diferentes costos de maquinaria, materia prima, la mano de obra y los costos indirectos de fabricacin
dentro del proceso productivo, as como tambin el costo de los mismos y las actividades que generan
valor. Por ltimo, disearemos la hoja de costos que permita dar a conocer con precisin el costo de
fabricacin de los diferentes productos y por consiguiente, habr una base slida para la fijacin de un
poltica de precios, la cual le permita a la empresa ser cada vez ms competitiva en el mercado. Es
importante aclarar, que se har especial nfasis en el proceso de fabricacin, empaque y distribucin
que stos son procesos propios de la empresa.

sus productos, ya que esto es informacin clave para la toma de decisiones.

la empresa XXXXXXXXXXXXXXX en
donde determinaremos los
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s y las actividades que generan
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ase slida para la fijacin de una
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XXXX NOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXXXXX

OBJETIVO GENERAL
Disear una estructura de costos para cada uno de los productos, ya que esto es informacin clave para
la toma de decisiones.

macin clave para

XXXX NOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXXXXX

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Reconocer los costos de los diferentes productos fabricados y comercializados por la empresa por la empresa
Determinar las valores para la realizacion de los Estados Financieros
Explicar los resultados a travs del clculo de los costos de los productos y su comparacin con los precios
de venta correspondiente
Analizar las desviaciones que resulten de control de los costos y los presupuestos

XXXXXXX

mpresa por la empresa

cin con los precios

XXXX NOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXXXXX

OBJETIVOS ESPECIFICOS

En el ao 2011 nos surge la idea de fabricar accesorios en cuero, tanto para dama como para caballero. Es
necesidad de crear una compaa XXXXXXXXXXXX, empresa dedicada a la fabricacin y comercializacin de Mar
altos estndares de calidad Internacional, Contamos con una planta de produccin estructurada con tecnologa
riguroso proceso de seleccin de materias primas y control de calidad por procesos y resultados, que complement
y calificadas que aportan su talento y dedicacin a la fabricacin de Marroquinera en cuero de la mejor calidad.

En la actulidad XXXXXXXXXX cuenta con 130 trabajadores distribuidos en las siguientes reas:

REA DE MERCADEO: Encargada de realizar seguimiento a los clientes, identificando en qu m

referencia y en qu cantidades, contactndolos frecuentemente para indagar a cerca de sus necesid
consumidores finales hacen sobre los productos.

REA DE PRODUCCIN Y OPERACIONES: Encargada de la planeacin y produccin de acuerdo a los

mercadeo, realizar seguimiento a todo el proceso de produccin desde la compra de materiales, la en
de los terceros y la distribucin al cliente para que luego sea entregado al consumidor final.

REA DE RECURSOS HUMANOS: Encargado de la seleccin, contratacin y capacitacin del persona

REA FINANCIERA: Encargada de gestionar los recursos necesarios para el apalancamiento de las o
hacer ms eficiente el proceso.

XXXX NOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXXXXX

DESCRPCION DE PRODUCTOS ELABORADOS Y COMERCIALIZADOS
Dentro del catalogo de productos elaborados y com ercializados encontramos:
Billeteras

Cinturones

Bolsos

Portafolios

XXX

MERCIALIZADOS

XXXX NOMBRE DE LA EMPRESAXXXXXXXXX

TECNOLOGIA Y MAQUINARIA REQUERIDA

El cuero, es un material de excelencia, en Argentina, como en muchos pases, contamos con una manufactura de p
nivel en las curtiembres, gracias a ello, se obtiene un material noble, que con las tcnicas adecuadas de confeccin
coloca en niveles de excelencia mundial.

Si vamos a fabricar, nos conviene visitar las curtiembres y pedir asesora respecto al cuero a elegir, entre lo
mejores cueros encontramos maleables, tipo napa, napn, vaca entre otros.

Para trabajar el cuero, primero necesitamos una maquina industrial, recta, doble, triple o mejor an can, to
depende del poder adquisitivo, cuanto ms potente la mquina de coser, ms amplio tendremos el campo d
produccin.

Basculante hidrulico mquina troqueladora para bolsos

XXX

DA

ontamos con una manufactura de primer

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respecto al cuero a elegir, entre los

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doble, triple o mejor an can, todo

ms amplio tendremos el campo de

a bolsos

NOTA: EN LOS CASOS QUE REQUIEREN MAS ITEMS AGREGAR FILAS

COSTOS FIJOS

Nomina por Pagar

Depreciacion
Seguidad Social
Parafiscales
Prestaciones Sociales
Materias Primas
Gastos De Papeleria

TOTAL COSTO FIJO MES

INVERSION INCIAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria
Terreno
Bodega (Planta de Produccion)
Muebles y Enseres
Equipos de Computo
Camioneta
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS AL MES
COSTOS VARIABLES AL MES
DOS MESES DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PREOPERATIVOS

TOTAL INVERSION INICIAL

DEUDA
RECURSOS SOCIOS

INFLACIN PROYECTADA - VENTAS

INCREMENTO COSTOS

COSTOS

Mensual

Tipo de Gasto

16,000,000
3,479,167
3,272,500
1,520,000
3,775,000
11,000,000
2,000,000

19,775,000
21,271,667

41,046,667

COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTAL

COSTO FIJO UNITARIO = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA
COSTO UNITARIO TOTAL = CVU + CFU
PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

Valor
120,000,000
210,000,000
110,000,000
25,000,000
20,000,000
95,000,000
580,000,000

Vida til/ Aos

10
0
20
20
5
5

Depreciacin Anual
12,000,000
5,500,000
1,250,000
4,000,000
19,000,000
41,750,000

COSTOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES
comisiones
servicios Publicos

TOTAL COSTO VARIABLE MES

CAPACIDAD INSTALADA

= COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

TO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

Precio

Depreciacin Mensual
1,000,000
458,333
104,167
333,333
1,583,333
3,479,167

horas/mes

Mensual
2,100,000
1,200,000

3,300,000

65%
39

0%
-

ESTADOS FINANCIEROS EMPRE

ESTADO DE RESULTADOS
ESCENARIOS

2
0

INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS

FLUJO DE CAJA LIBRE

PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Periodo
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
CHECK SUMAS

ANLISIS DE SENSIBILIDAD

TASA DE DESCUENTO
FLUJO DE CAJA LIBRE
VALOR PRESENTE NETO
RBC
TIR
PRI

ROS EMPRESA

ULTADOS

ODO INDIRECTO
2

SIBILIDAD

RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS

APLICACIN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCE

DELO CAPM

E RECURSOS DE TERCEROS

Analice aqu los resultados de los indicadores financieros.