Contabilidad

CATALOGO DE CUENTAS
No.Cuenta
Descripcin
1100-000
Caja
1110-000
Bancos
1110-001
Bancomer
1110-002
HSBC
1120-000
Almacn
1120-001
Cmara Action
1120-002
Video CX330
1120-003
Video Ax100
1130-000
Clientes
abdias
1130-001
1130-002
Juventino Rosas
1130-003
Sofa Roa
1130-004
Pablo Hurtado
1140-000
Deudores
1140-001
Arturo Acosta
1140-002
Almacenista
1145-000
Subsidio al empleo
1150-000
IVA Acreditable
1160-000
IVA Pendiente de acreditar
1210-000
Equipo de oficina
1215-000
Depreciacin acum Equipo de Oficina
1220-000
Equipo de transporte
1225-000
Depre Acum Equipo de transporte
1230-000
Equipo de cmputo
1235-000
Depre Acum Equipo de Computo
1300-000
Gastos de instalacin
1305-000
Amortizacion Acum gastos de instalacion
1310-000
Gastos de organizacin
1315-000
Amortizacion Acum gastos de organizacin
1320-000
Rentas pagadas por anticipado
1330-000
Primas de seguro
2110-000
Proveedores
2110-001
Distribuidora Sony SA de CV
2110-002
Profoto SA DE CV
2120-000
Acreedores
2120-001
Oficce Muebles
2120-002
Comex
2130-000
IVA Causado
2140-000
IVA pendiente de causar
2150-000
Imptos retenidos
2150-001
ISR
2150-002
IVA
2150-003
ISR sobre salarios
2150-004
IMSS
3000-000
Capital social
4000-000
Ventas
5000-000
Costo de ventas
6100-000
6100-001
6100-002
6100-003
6100-004
6100-005
6100-006
6100-007
6100-008
6200-000
6200-001
6200-002
6200-003
6200-004
6200-005
6200-006
6200-007
6200-008
6200-009
6200-010
6200-011
6300-000
6300-001
6300-002
6300-003
7000-000
7000-001
Gastos de venta
Renta
Papelera y tiles oficina
Sueldos
Luz
Telfono
Mantenimiento
Depreciacin equipo de transporte
Primas de seguro
Gastos de admn.
Renta
Papelera y tiles oficina
Sueldos
Luz
Telfono
Mantenimiento
Honorarios
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computo
Amortizacion gastos de instalacion
Amortizacion gastos de organizacin
Gastos y prod financ.
Comisiones bancarias
Intereses pagados
Intereses cobrados
Otros ingresos y gtos
Baja de activos
Fecha
No.
Asiento
01/11/15
01/11/15
Movimiento
Se inicia el negocio X, S.A. en donde los socios aportan $ 1000 000.00
se deposita 25% en Bancomer y el resto en HSBC
Se compra equipo de Computo por $13,000.00 se paga en efectivo mediante cheque 4999 de HSBC
01/11/15
3
Se compra camioneta por $300,000.00 se paga en efectivo mediante cheque 5000 de HSBC
19/11/15
25/11/15
28/11/15
Se pagan mediante cheque de HSBC 5001 Gastos de instalacin
Se pagan mediante cheque de HSBC 5002 Gastos de organizacin
6
7
Se presta dinero mediante cheque de HSBC 5003 a Arturo Acosta por $30,000.00
Se compran mercancas a crdito a Distribuidora Sony, S.A
Artculo
Cantidad
Costo
Cmara Action
100
3,999.00
Video CX330
50
6,500.00
Video Ax100
20
8,000.00
Se paga el mes de la renta de las oficinas administrativas mediante cheque 5004 de HSBC por un imp
$5,000.00 Mobiliaria S.A.
Adicionalmente se paga mediante cheque 5005 de HSBC un importe de $15,000.00 correspondiente a

adelantado de 3 meses de renta de bodega a Leticia Fuentes Robles (el importe mensual es de $ 5,00
30/11/15
10
Se compra equipo de oficina por $20,000.00 50 % se paga en efectivo mediante cheque 5006 de HSB
se queda a deber a la empresa Office Muebles S.A.
11
Se venden mercancas a crdito a Mara Mximo ( 20 Video CX330 a un precio de venta de $10,000.
12
Se venden mercancas a crdito a Juventino Rosas (15 VideoAx100 a un precio de venta de $13,000.0
02/12/15
13
Se paga la nmina del mes por 34,428.17, 6,230.18 de ISR sobre salarios , 897.3 de IMSS y de subsi
es -303.89
1
2
Pagamos en efectivo $4,000.00 mediante cheque 1001 de Bancomer a Office Muebles
Se contrata una pliza de seguro por $ 10,000.00 para asegura el equipo de reparto. Pago mediante ch
de HSBC con vigencia del 2 de diciembre de 2015 al 2 de diciembre de 2016
05/12/15
Venta a Sofa Roa 40 Cmara Action a 7,000.00, nos pagaron el 50% al contado y el resto fue a crdi
deposit en Bancomer.
08/12/15
Se paga el recibo de luz a CFE por $ 3,000.00 mediante cheque 5009 de HSBC
De la venta anterior se devolvieron 2 Cmara Action segn nota de crdito 001 , importe que abonamo
6
Un cliente (Juventino Rosas )nos paga 100,000.00 en efectivo que se deposita en Bancomer
7
8
9
Compramos 120 Video CX330 a Profoto, S.A. factura 1002 a 6,800

Se devolvieron 3 VideoAx100, segn nota de crdito 907
15/12/15
10
Se paga el recibo telefnico de las oficinas administrativas por 3,000.00 Ch.1002 Bancomer
30/12/15
11
Se paga la nmina del mes por 34,428.17, 6,230.18 de ISR sobre salarios , 897.3 de IMSS y de subsi
es -303.89
31/12/15
12
Se pagan los honorarios del C.P. por 10,000.00
10/12/15
1.2.3.-
Venta Sofa Roa 30 Cmara Action a 7,000 nos pagaron el 50% al contado y el resto fue a crdito, se d
Bancomer
Notas:
A las operaciones que lleven IVA se les aplicara el 16%
Procedimiento de Inventarios Perpetuos
Frmula de asignacin de costo PEPS
Asiento de ajuste
1 El banco nos descuenta una comisin por manejo de cuenta de $100 mas IVA
2 Para el clculo de las depreciaciones de inmuebles, planta y equipo se aplicarn de acuerdo a los 10%
marca la LISR
3 Los gastos de instalacin y organizacion se amortizarn al 10%
4 Se devenga los meses de noviembre y diciembre del pago de renta de la bodega
5 Se devenga la pliza de seguros (efectuar el clculo por das transcurridos)
6
Qued pendiente de pago la factura 420 de pinturas Comex por $11,000 mas IVA por mantenimiento (4
el resto administracin)
7 Al final del ejercicio, segn inventario fsico de detecta que 2 Cmara Action estn rotos, se cargan al a
9 de HSBC
BC
20,000.00
20,000.00
C por un importe de
spondiente a un pago por

es de $ 5,000.00)
006 de HSBC y el resto
de $10,000.00 c/u)
de $13,000.00 c/u)
S y de subsidio al empleo
mediante cheque 5008
o fue a crdito, se
ue abonamos a su cuenta
er
crdito, se deposit en
er
S y de subsidio al empleo
do a los 10% y 15% que
enimiento (40% ventas y
e cargan al almacenista
No. Asiento
1
FechaDiario
CuentaDiario
01/11/2015 1110-000
01/11/2015 1110-001
01/11/2015 1110-002
01/11/2015 3000-000
Descripcin
Bancos
Bancomer
HSBC
Capital social
ParcialCargo
$
$
250,000.00
750,000.00
30,000.00
399,900.00
Asiento de apertura
2
01/11/2015 1230-000
Equipo de cmputo
01/11/2015 1150-000
IVA Acreditable
01/11/2015 1110-000
Bancos
01/11/2015 1110-002
HSBC
Se compra equipo de Computo por $13,000.00 se paga en efectivo mediante cheque 4999 de HSBC
3
01/11/2015 1220-000
IVA Acreditable
01/11/2015 1150-000
Bancos
01/11/2015 1110-000
01/11/2015 1110-002
HSBC
Se compra camioneta por $300,000.00 se paga en efectivo mediante cheque 5000 de HSBC
4
19/11/2015 1300-000
19/11/2015 1150-000
IVA Acreditable
19/11/2015 1110-000
Bancos
19/11/2015 1110-002
HSBC
Se pagan mediante cheque de HSBC 5001 Gastos de instalacin
5
19/11/2015 1310-000
19/11/2015 1150-000
IVA Acreditable
19/11/2015 1110-000
Bancos
19/11/2015 1110-002
HSBC
Se pagan mediante cheque de HSBC 5002 Gastos de organizacin
6
25/11/2015 1140-000
Deudores
25/11/2015 1140-001
Arturo Acosta
25/11/2015 1110-000
Bancos
25/11/2015 1110-002
HSBC
Se presta dinero mediante cheque de HSBC 5003 a Arturo Acosta por $30,000.00
7
25/11/2015 1120-000
25/11/2015 1120-001
Almacn
Cmara Action
25/11/2015 1120-002
Video CX330
25/11/2015 1120-003
Video Ax100
25/11/2015 1160-000
25/11/2015 2110-000
Proveedores
25/11/2015 2110-001
Distribuidora Sony SA de CV
Se compran mercancas a crdito a Distribuidora Sony, S.A
$
$
325,000.00
160,000.00
25/11/2015 6200-000
Gastos de admn.
25/11/2015 6200-001
Renta
$
5,000.00
25/11/2015 1150-000
IVA Acreditable
25/11/2015 1110-000
Bancos
25/11/2015 1110-002
HSBC
Se paga el mes de la renta de las oficinas administrativas mediante cheque 5004 de HSBC por un importe de $5,000.00 Mobiliaria S.A.
9

28/11/2015 1320-000
IVA Acreditable
28/11/2015 1150-000
Imptos retenidos
28/11/2015 2150-000
2150-001
ISR
28/11/2015
IVA
28/11/2015 2150-002
Bancos
28/11/2015 1110-000
HSBC
28/11/2015 1110-002
Adicionalmente se paga mediante cheque 5005 de HSBC un importe de $15,000.00 correspondiente a un pago por adelantado de 3 meses de renta de bodega a Leticia F
10
Equipo de oficina
30/11/2015 1210-000
IVA Acreditable
30/11/2015 1150-000
30/11/2015 1160-000
Bancos
30/11/2015 1110-000
HSBC
30/11/2015 1110-002
2120-000
Acreedores
30/11/2015
Oficce Muebles
30/11/2015 2120-001
Se compra equipo de oficina por $20,000.00 50 % se paga en efectivo mediante cheque 5006 de HSBC y el resto se queda a deber a la empresa Office Muebles S.A.
11
Clientes
30/11/2015 1130-000
abdias
30/11/2015 1130-001
Ventas
30/11/2015 4000-000
30/11/2015 2140-000
Se venden mercancas a crdito a Mara Mximo ( 20 Video CX330 a un precio de venta de $10,000.00 c/u)
11a
30/11/2015 5000-000
Costo de ventas
232,000.00
30/11/2015 1120-000
30/11/2015 1120-002
Costo de la venta anterior
Almacn
Video CX330
12
Clientes
30/11/2015 1130-000
Juventino Rosas
30/11/2015 1130-002
4000-000
Ventas
30/11/2015
30/11/2015 2140-000
Se venden mercancas a crdito a Juventino Rosas (15 VideoAx100 a un precio de venta de $13,000.00 c/u)
12a
30/11/2015 5000-000
30/11/2015 1120-000
30/11/2015 1120-003
226,200.00
Costo de ventas
Almacn
Video Ax100
13
Gastos de admn.
30/11/2015 6200-000
Sueldos
$
30/11/2015 6200-003
1145-000
Subsidio
al
empleo
30/11/2015
Imptos retenidos
30/11/2015 2150-000
ISR sobre salarios
30/11/2015 2150-003
IMSS
30/11/2015 2150-004
Bancos
30/11/2015 1110-000
HSBC
30/11/2015 1110-002
Se paga la nmina del mes por 34,428.17, 6,230.18 de ISR sobre salarios , 897.3 de IMSS y de subsidio al empleo es -303.89
02/12/2015 2120-000
Acreedores
02/12/2015 2120-001
Oficce Muebles
02/12/2015 1150-000
IVA Acreditable
02/12/2015 1110-000
Bancos
02/12/2015 1110-001
Bancomer
02/12/2015 1160-000
Pagamos en efectivo $4,000.00 mediante cheque 1001 de Bancomer a Office Muebles
34,428.17
4,000.00
02/12/2015 1330-000
Primas de seguro
02/12/2015 1150-000
IVA Acreditable
02/12/2015 1110-000
Bancos
02/12/2015 1110-002
HSBC
Se contrata una pliza de seguro por $ 10,000.00 para asegura el equipo de reparto. Pago mediante cheque 5008 de HSBC con vigencia del 2 de diciembre de 2015 al 2 d
Bancos
05/12/2015 1110-000
Bancomer
$
162,400.00
05/12/2015 1110-001
Clientes
05/12/2015 1130-000
Sofa Roa
$
162,400.00
05/12/2015 1130-003
Ventas
05/12/2015 4000-000
IVA Causado
05/12/2015 2130-000
2140-000
05/12/2015
Venta a Sofa Roa 40 Cmara Action a 7,000.00, nos pagaron el 50% al contado y el resto fue a crdito, se deposit en Bancomer.
3a
05/12/2015 5000-000
05/12/2015 1120-000
05/12/2015 1120-001
Costo de ventas
Almacn
Cmara Action
Gastos de venta
05/12/2015 6100-000
Luz
05/12/2015 6100-004
IVA Acreditable
05/12/2015 1150-000
Bancos
05/12/2015 1110-000
HSBC
05/12/2015 1110-002
Se paga el recibo de luz a CFE por $ 3,000.00 mediante cheque 5009 de HSBC
5
Ventas
08/12/2015 4000-000
08/12/2015 2140-000
Clientes
08/12/2015 1130-000
Sofa Roa
08/12/2015 1130-003
De la venta anterior se devolvieron 2 Cmara Action segn nota de crdito 001 , importe que abonamos a su cuenta
5a
08/12/2015 1120-000
08/12/2015 1120-001
08/12/2015 5000-000
Costo de la devolucin anterior
Almacn
Cmara Action
Costo de ventas
Bancos
08/12/2015 1110-000
Bancomer
08/12/2015 1110-001
08/12/2015 2140-000
Clientes
08/12/2015 1130-000
Juventino Rosas
08/12/2015 1130-002
IVA Causado
08/12/2015 2130-000
Un cliente (Juventino Rosas )nos paga 100,000.00 en efectivo que se deposita en Bancomer
7,998.00
100,000.00
10/12/2015 1120-000
Almacn
10/12/2015 1120-002
Video CX330
10/12/2015 1160-000
10/12/2015 2110-000
Proveedores
10/12/2015 2110-002
Profoto SA DE CV
Compramos 120 Video CX330 a Profoto, S.A. factura 1002 a 6,800
10/12/2015 2110-000
Proveedores
10/12/2015 2110-002
Profoto SA DE CV
10/12/2015 1120-000
Almacn
10/12/2015 1120-002
Video CX330
10/12/2015 1160-000
Se devolvieron 3 VideoAx100, segn nota de crdito 907
816,000.00
23,664.00
10/12/2015 1110-000
Bancos
10/12/2015 1110-001
Bancomer
$
10/12/2015 1130-000
Clientes
10/12/2015 1130-003
Sofa Roa
$
10/12/2015 4000-000
Ventas
10/12/2015 2130-000
IVA Causado
10/12/2015 2140-000
Venta Sofa Roa 30 Cmara Action a 7,000 nos pagaron el 50% al contado y el resto fue a crdito, se deposit en Bancomer
9a
10/12/2015 5000-000
10/12/2015 1120-000
10/12/2015 1120-001
121,800.00
121,800.00
Costo de ventas
Almacn
Cmara Action
10
15/12/2015 6200-000
Gastos de admn.
15/12/2015 6200-005
Telfono
15/12/2015 1150-000
IVA Acreditable
15/12/2015 1110-000
Bancos
15/12/2015 1110-001
Bancomer
Se paga el recibo telefnico de las oficinas administrativas por 3,000.00 Ch.1002 Bancomer
11
30/12/2015 6200-000
30/12/2015 6200-003
30/12/2015 1145-000
Gastos de admn.
Sueldos
Subsidio al empleo
3,000.00
34,428.17
30/12/2015 2150-000
Imptos retenidos
30/12/2015 2150-003
ISR sobre salarios
30/12/2015 2150-004
IMSS
30/12/2015 1110-000
Bancos
30/12/2015 1110-002
HSBC
Se paga la nmina del mes por 34,428.17, 6,230.18 de ISR sobre salarios , 897.3 de IMSS y de subsidio al empleo es -303.89
12
31/12/2015 6200-000
31/12/2015 6200-007
31/12/2015 1150-000
31/12/2015 2150-000
31/12/2015 2150-001
31/12/2015 2150-002
31/12/2015 1110-000
31/12/2015 1110-002
Se pagan los honorarios del C.P. por 10,000.00
Gastos de admn.
Honorarios
IVA Acreditable
Imptos retenidos
ISR
IVA
Bancos
HSBC
10,000.00
100.00
Asientos de ajuste
1
31/12/2015 6300-000
31/12/2015 6300-001
Comisiones bancarias
31/12/2015 1150-000
IVA Acreditable
31/12/2015 1110-000
Bancos
31/12/2015 1110-002
HSBC
El banco nos descuenta una comision por manejo de cuenttas de $500 mas IVA
31/12/2014 6100-000
31/12/2014 6100-007
31/12/2014 1225-000
31/12/2014 6200-000
31/12/2014 6200-008
31/12/2014 6200-009
31/12/2014 1215-000
Gastos de venta
Depreciacin equipo de transporte
Gastos de admn.
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computo
31/12/2014 1235-000
Para el clculo de las depreciaciones de inmuebles, planta y equipo se aplicarn de acuerdo a los 10% y 15% que marca la LISR
31/12/2014 6200-000
Gastos de admn.
31/12/2014 6200-010
Amortizacion gastos de instalacion
31/12/2014 6200-011
Amortizacion gastos de organizacin
31/12/2014 1305-000
31/12/2014 1315-000
Los gastos de instalacin y organizacion se amortizarn al 10%
31/12/2014 6100-000
Gastos de venta
31/12/2014 6100-001
Renta
31/12/2014 1320-000
Se devenga los meses de noviembre y diciembre del pago de renta de la bodega
31/12/2014 6100-000
Gastos de venta
31/12/2014 6100-008
Primas de seguro
31/12/2014 1330-000
Primas de seguro
Se devenga la pliza de seguros (efectuar el clculo por das transcurridos)
31/12/2014 6100-000
31/12/2014 6100-006
31/12/2014 6200-000
31/12/2014 6100-006
31/12/2014 1160-000
31/12/2014 2120-000
31/12/2014 2120-002
Gastos de venta
Mantenimiento
Gastos de admn.
Mantenimiento
Acreedores
Comex
Qued pendiente de pago la factura 420 de pinturas Comex por $11,000 mas IVA por mantenimiento (40% ventas y el resto administracin)
31/12/2014 1140-000
Deudores
31/12/2014 1140-002
Almacenista
31/12/2014 1120-000
Almacn
31/12/2014 1120-001
Cmara Action
Al final del ejercicio, segn inventario fsico de detecta que 2 Cmara Action estn rotos, se cargan al almacenista
ParcialAbono
Cargo
1,000,000.00
1,000,000.00
$
$
13,000.00
2,080.00
Abono
$
$
1,000,000.00
1,000,000.00
15,080.00
15,080.00
348,000.00
348,000.00
23,200.00
23,200.00
23,200.00
23,200.00
30,000.00
30,000.00
15,080.00
$
15,080.00
$
$
300,000.00
48,000.00
348,000.00
$
348,000.00
$
$
20,000.00
3,200.00
23,200.00
$
23,200.00
$
$
20,000.00
3,200.00
23,200.00
$
23,200.00
30,000.00
30,000.00
$
30,000.00
884,900.00
$
$
141,584.00
$
1,026,484.00
1,026,484.00
5,800.00
5,800.00
3,100.00
14,300.00
17,400.00
11,600.00
11,600.00
23,200.00
$
$
$
200,000.00
32,000.00
232,000.00
1,026,484.00
$
1,026,484.00
5,000.00
800.00
###
$
$
5,800.00
$
$
15,000.00
2,400.00
1,500.00
1,600.00
$
14,300.00
s de renta de bodega a Leticia F$
17,400.00
$
$
$
20,000.00
1,600.00
1,600.00
11,600.00
$
11,600.00
mpresa Office Muebles S.A.
$
23,200.00
232,000.00
232,000.00
130,000.00
130,000.00
130,000.00
$
$
$
195,000.00
31,200.00
226,200.00
120,000.00
120,000.00
7,127.48
27,604.58
34,732.06
4,000.00
$
$
551.72
4,551.72
11,600.00
11,600.00 $
11,600.00
130,000.00
$
130,000.00
226,200.00
226,200.00
120,000.00
120,000.00
$
$
6,230.18
897.30
27,604.58
120,000.00
34,428.17
303.89
34,732.06
4,000.00
551.72
###
$
4,551.72
$
$
10,000.00
1,600.00
$
11,600.00
el 2 de diciembre de 2015 al 2 d $
162,400.00
162,400.00
$
$
$
$
280,000.00
22,400.00
22,400.00
324,800.00
159,960.00
159,960.00
3,480.00
3,480.00
16,240.00
16,240.00
$
$
7,998.00
7,998.00
100,000.00
$
113,793.10 $
13,793.10
113,793.10
324,800.00
159,960.00
159,960.00
$
159,960.00
3,000.00
480.00
3,000.00
3,480.00
$
3,480.00
$
$
14,000.00
2,240.00
16,240.00
$
16,240.00
7,998.00
7,998.00
100,000.00
13,793.10
100,000.00
$
816,000.00
130,560.00
$
946,560.00
946,560.00
20,400.00
$
$
3,264.00
23,664.00
$
$
$
$
210,000.00
16,800.00
16,800.00
243,600.00
119,970.00
119,970.00 $
119,970.00
3,000.00
480.00
946,560.00
$
946,560.00
23,664.00
20,400.00
$
23,664.00
121,800.00
121,800.00
243,600.00
119,970.00
119,970.00
3,480.00
3,480.00
3,480.00
$
3,480.00
34,428.17
303.89
$
$
6,230.18
897.30
27,604.58
$
$
1,000.00
1,066.67
9,533.33
7,127.48
27,604.58
34,732.06
2,066.67
9,533.33
11,600.00 $
11,600.00
100.00
16.00
34,732.06
10,000.00
1,600.00
116.00
116.00 $
116.00
116.00
$
12,500.00
816.67
###
12500
$
$
166.67
650.00
$
166.67
650.00
13,316.67
$
$
$
166.67
166.67
333.33
$
$
10,000.00
10,000.00
$
$
794.52
794.52
12,760.00
ca la LISR
$
13,316.67
333.33
166.6666666667
166.6666666667
333.33
10,000.00
10,000.00
794.52
794.52
4,400.00
6,600.00
1,760.00
10,000.00
794.52
4,400.00
6,600.00
12,760.00
7,998.00
12,760.00
7,998.00
administracin)
7,998.00
7,998.00
$
7,998.00
7,998.00
10,653,286.94
10,653,286.94
ARTCULO:
ALMACN:
FECHA
11/25/2015
12/5/2015
12/8/2015
12/10/2015
CONCEPTO
Compra
Venta
Devolucion sobre ventas
Venta
Cmara Action
CASILLERO:
ENTRADA
100
40
2
30
ARTCULO:
ALMACN:
FECHA
11/25/2015
11/30/2015
12/10/2015
12/10/2015
CONCEPTO
Compra
Venta
Compra
Devolucion sobre compra
11/25/2015
11/30/2015
CONCEPTO
Compra
Venta
EXISTENCIA
100
60
62
32
32
Video CX330
CASILLERO:
ENTRADA
50
UNIDADES
SALIDA
20
120
3
ARTCULO:
ALMACN:
FECHA
UNIDADES
SALIDA
EXISTENCIA
50
30
150
147
VideoAx100
CASILLERO:
ENTRADA
20
UNIDADES
SALIDA
15
EXISTENCIA
20
5
CLAVE DEL ARTCULO:

CASILLERO:
COSTOS
UNITARIO
MEDIO
$
3,999.00
3,999.00
3,999.00
3,999.00
3,999.00
DEBE
399,900.00
$
7,998.00
-
UNIDAD:
VALORES
HABER
159,960.00
119,970.00
-
PZA.
SALDO
399,900.00
239,940.00
247,938.00
127,968.00
127,968.00
CLAVE DEL ARTCULO:

CASILLERO:
COSTOS
UNITARIO
MEDIO
$
6,500.00
6,500.00
6,800.00
6,800.00
DEBE
325,000.00
$
816,000.00
-
UNIDAD:
VALORES
HABER
130,000.00
20,400.00
-
PZA.
SALDO
325,000.00
195,000.00
1,011,000.00
990,600.00
CLAVE DEL ARTCULO:

CASILLERO:
COSTOS
UNITARIO
MEDIO
$
8,000.00
8,000.00
DEBE
160,000.00
$
-
TOTAL ALMACEN
UNIDAD:
VALORES
HABER
120,000.00
-
PZA.
SALDO
160,000.00
40,000.00
1,158,568.00
634,900.00
Dic
nov
Balanza de comprobacion
Nov-15
No. Cuenta
1110-000
1120-000
1130-000
1140-000
1145-000
1150-000
1160-000
1210-000
1215-000
1220-000
1225-000
1230-000
1235-000
1300-000
1305-000
1310-000
1315-000
1320-000
1330-000
2110-000
2120-000
2130-000
2140-000
2150-000
3000-000
4000-000
5000-000
6100-000
6200-000
6300-000
7000-000
Descripcion
Bancos
Almacn
Clientes
Deudores
Subsidio al empleo
IVA Acreditable
Equipo de oficina
Equipo de cmputo
Primas de seguro
Proveedores
Acreedores
IVA Causado
Imptos retenidos
Capital social
Ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Gastos de admn.
cargos
$1,000,000.00
$884,900.00
$458,200.00
$30,000.00
$303.89
$61,280.00
$143,184.00
$20,000.00
$0.00
$300,000.00
$0.00
$13,000.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
$15,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$250,000.00
$0.00
$39,428.17
$0.00
$0.00
$3,255,296.06
bacion
Saldo
Deudor
$498,784.58
$501,215.42
$250,000.00
$634,900.00
$0.00
$458,200.00
$0.00
$30,000.00
$0.00
$303.89
$0.00
$61,280.00
$0.00
$143,184.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$300,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$13,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$15,000.00
$0.00
$0.00
$1,026,484.00
$0.00
$11,600.00
$0.00
$0.00
$0.00
$63,200.00
$0.00
$10,227.48
$0.00
$1,000,000.00
$0.00
$395,000.00
$0.00
$0.00
$250,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$39,428.17
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$3,255,296.06 $2,506,511.48
abonos
final
Acreedor
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,026,484.00
$11,600.00
$0.00
$63,200.00
$10,227.48
$1,000,000.00
$395,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,506,511.48
No. Cuenta
1110-000
1120-000
1130-000
1140-000
1145-000
1150-000
1160-000
1210-000
1215-000
1220-000
1225-000
1230-000
1235-000
1300-000
1305-000
1310-000
1315-000
1320-000
1330-000
2110-000
2120-000
2130-000
2140-000
2150-000
3000-000
4000-000
5000-000
6100-000
6200-000
6300-000
7000-000
Descripcion
Bancos
Almacn
Clientes
Deudores
Subsidio al empleo
IVA Acreditable
Equipo de oficina
Equipo de cmputo
Primas de seguro
Proveedores
Acreedores
IVA Causado
Imptos retenidos
Capital social
Ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Gastos de admn.
Balanza de comprobacion
Dec-15
Saldo final
Deudor
501215.42
634900
458200
30000
303.89
61280
143184
20000
0
300000
0
13000
0
20000
0
20000
0
15000
0
0
0
0
0
0
0
0
250000
0
39428.17
0
0
$2,506,511.48
nza de comprobacion
Dec-15
Saldo final
Saldo final
cargos
abonos
Acreedor
Deudor
Acreedor
0
$384,200.00
$59,813.91
$825,601.51
$0.00
0
$823,998.00
$308,328.00 $1,150,570.00
$0.00
0
$284,200.00
$116,240.00
$626,160.00
$0.00
0
$7,998.00
$0.00
$37,998.00
$0.00
0
$303.89
$0.00
$607.78
$0.00
0
$4,727.72
$0.00
$66,007.72
$0.00
0
$132,320.00
$3,815.72
$271,688.28
$0.00
0
$0.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
0
$0.00
$166.67
-$166.67
$0.00
0
$0.00
$0.00
$300,000.00
$0.00
0
$0.00
$12,500.00
-$12,500.00
$0.00
0
$0.00
$0.00
$13,000.00
$0.00
0
$0.00
$650.00
-$650.00
$0.00
0
$0.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
0
$0.00
$166.67
-$166.67
$0.00
0
$0.00
$0.00
$20,000.00
$0.00
0
$0.00
$166.67
-$166.67
$0.00
0
$0.00
$10,000.00
$5,000.00
$0.00
0
$10,000.00
$794.52
$9,205.48
$0.00
1026484
$23,664.00
$946,560.00
$0.00
$1,949,380.00
11600
$4,000.00
$12,760.00
$0.00
$20,360.00
0
$0.00
$52,993.10
$0.00
$52,993.10
63200
$16,033.10
$39,200.00
$0.00
$86,366.90
10227.48
$0.00
$9,194.15
$0.00
$19,421.63
1000000
$0.00
$0.00
$0.00
$1,000,000.00
395000
$14,000.00
$490,000.00
$0.00
$871,000.00
0
$279,930.00
$7,998.00
$521,932.00
$0.00
0
$30,694.52
$0.00
$30,694.52
$0.00
0
$55,178.17
$0.00
$94,606.34
$0.00
0
$100.00
$0.00
$100.00
$0.00
0
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,506,511.48 $2,071,347.41 $2,071,347.41 $3,999,521.63 $3,999,521.63
TELLER ELERCTRONIC SZS SA DE CV

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
4000-000
5000-000
800-000
900-000
6100-000
6200-000
6300-000
7000-000
1000-000
1000-100
1000-200
1100-000
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operacin
Gastos de venta
Gastos de admn.
Utilidad antes de impuestos
ISR30%
PTU 10%
UTILIDAD NETA
871,000.00
521,932.00
349,068.00
30,694.52
94,606.34
100.00
0.00
67,100.14
22,366.71
125,400.86
DEL 2015
223,667.14
89,466.86
134,200.28
TELLER ELERCTRONIC SZS SA DE CV

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
1
ACTIVO
1.1
ACTIVO CIRCULANTE
1110-000
Bancos
1120-000
Almacn
1130-000
Clientes
1140-000
Deudores
1145-000
Subsidio al empleo
1150-000
IVA Acreditable
1160-000
1.2
ACTIVO FIJO
1210-000
Equipo de oficina
1215-000
1220-000
1225-000
1230-000
Equipo de cmputo
1235-000
1300-000
1305-000
1310-000
1315-000
1320-000
1330-000
Primas de seguro
TOTAL ACTIVO
2
PASIVO
2.1
PASIVO CIRCULANTE
2110-000
Proveedores
2120-000
Acreedores
2130-000
IVA Causado
2140-000
2150-000
Imptos retenidos
1000-100
ISR30%
1000-200
PTU 10%
SUMA PASIVO
3
CAPITAL CONTABLE
3.1
CAPITAL CONTRIBUIDO
3000-000
Capital social
1100-000
UTILIDAD NETA
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
825,601.51
1,150,570.00
626,160.00
37,998.00
607.78
66,007.72
271,688.28
20,000.00
-166.67
300,000.00
-12,500.00
13,000.00
-650.00
20,000.00
-166.67
20,000.00
-166.67
5,000.00
9,205.48
1,949,380.00
20,360.00
52,993.10
86,366.90
19,421.63
67,100.14
22,366.71
1,000,000.00
134,200.28
19,833.33
287,500.00
12,350.00
19,833.33
19,833.33
L 2015
2,978,633.29
373,555.48
###
###
###
###

Contabilidad

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CATALOGO DE CUENTAS

Se pagan mediante cheque de HSBC 5001 Gastos de instalacin

Se pagan mediante cheque de HSBC 5002 Gastos de organizacin

Adicionalmente se paga mediante cheque 5005 de HSBC un importe de $15,000.00 correspondiente a

Pagamos en efectivo $4,000.00 mediante cheque 1001 de Bancomer a Office Muebles

Compramos 120 Video CX330 a Profoto, S.A. factura 1002 a 6,800

Se pagan los honorarios del C.P. por 10,000.00

spondiente a un pago por

006 de HSBC y el resto

mediante cheque 5008

do a los 10% y 15% que

enimiento (40% ventas y

Rentas pagadas por anticipado

Depre Acum Equipo de Computo

CLAVE DEL ARTCULO:

CLAVE DEL ARTCULO:

CLAVE DEL ARTCULO:

TELLER ELERCTRONIC SZS SA DE CV

TELLER ELERCTRONIC SZS SA DE CV

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