Universidad de Lima

Escuela de Negocios
Proyecto: Chocolate con leche de burra

Curso: Evaluacin de proyectos

Seccin: 940

Profesor: Fernando Solis Fuster

Integrantes:
-

Apaclla Pillpa, Daniel

Cacho Meza, Luis

Garca Reao, Isabel

Linares Carbajal, Fiorella

2016-0

ndice de contenido

Ficha tcnica del futuro negocio (se elabora al finalizar el estudio, con una extensin
mxima de una pgina) _____________________________ Error! Marcador no definido.
Resumen ejecutivo (se elabora al finalizar el estudio, con una extensin mxima de siete
pginas)__________________________________________ Error! Marcador no definido.
1.

Estudio de mercado ____________________________________________________ 1

1.1.

Bienes y servicios del proyecto ____________________________________________ 1

1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.

1.2.

Descripcin del producto y/o servicio ____________________________________________ 1

Aspectos arancelarios del producto _____________________________________________ 2
Identificacin de bienes sustitutos y complementarios segn ocasin de consumo _______ 2

Antecedentes y aspectos metodolgicos ____________________________________ 3

1.2.1.
Deteccin, seleccin e identificacin de las oportunidades que dan origen al proyecto,
aplicacin de tcnicas de creatividad _____________________________________________________ 3
1.2.2.
Mapa de ubicacin del producto en la cadena productiva del sector o mapa de ubicacin del
servicio en la cadena o conjunto de servicios del mercado objetivo _____________________________ 4
1.2.3.
Breve descripcin de la cadena de suministro de un negocio similar ___________________ 5
1.2.4.
Diseo metodolgico para el desarrollo del estudio de mercado ______________________ 6

1.3.

Mercado Objetivo _______________________________________________________ 6

1.3.1.
1.3.2.

1.4.

Estudio de la demanda del producto y/o servicio _____________________________ 14

1.4.1.
1.4.2.
1.4.3.

1.5.

Segmentacin del mercado usando herramientas estadsticas avanzadas _______________ 6

Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigir el negocio _______________ 8
Factores que influyen en la demanda del producto y/o servicio ______________________ 20
Cantidad total que se demanda actualmente del producto y/o servicio ________________ 23
Supuestos y proyeccin de la demanda del producto y/o servicio ____________________ 25

Estudio de la oferta actual producto y/o servicio _____________________________ 26

1.5.1.
Principales competidores nacionales y extranjeros ________________________________ 26
1.5.1.1. Caractersticas de la oferta de los competidores ________________________________ 26
1.5.1.2. Precios de la competencia (por unidad fsica de venta pertinente) _________________ 27
1.5.1.3. Descripcin de la capacidad instalada y cantidad total ofertada por los competidores (si
es posible se pueden exhibir datos sobre la capacidad en uso y ociosa) ______________________ 28
1.5.1.4. Supuestos y proyeccin del comportamiento de los competidores _________________ 28
1.5.2.
Estrategia comercial de los competidores (Perfil estratgico de los competidores) _______ 29
1.5.2.1. Poltica de precios ________________________________________________________ 29
1.5.2.2. Negociacin con proveedores _______________________________________________ 29
1.5.2.3. Negociacin con clientes ___________________________________________________ 29
1.5.2.4. Promocin y propaganda___________________________________________________ 30
1.5.2.5. Tecnologa ______________________________________________________________ 30
1.5.2.6. Transporte ______________________________________________________________ 31
1.5.2.7. Canales de distribucin ____________________________________________________ 31
1.5.2.8. Otros aspectos pertinentes __________________________ Error! Marcador no definido.

1.6.

Oferta del proyecto ____________________________________________________ 31

1.6.1.
1.6.2.
1.6.3.

Clculo de la demanda total insatisfecha actual ___________________________________ 31

Supuestos y proyeccin de la demanda total insatisfecha ___________________________ 33
Supuestos y proyeccin de la demanda o demanda insatisfecha que atender el proyecto 34

1.7.

Anlisis de los riesgos comerciales del proyecto ______________________________ 36

1.8.

Estrategia del proyecto (perfil competitivo) _________________________________ 36

1.8.1.

Anlisis FODA ______________________________________________________________ 36

2016-0

ii

1.8.2.
Poltica de precios___________________________________________________________ 38
1.8.3.
Negociacin con proveedores _________________________________________________ 38
1.8.4.
Negociacin con clientes _____________________________________________________ 40
1.8.5.
Promocin y propaganda _____________________________________________________ 40
1.8.6.
Transporte ________________________________________________________________ 42
1.8.7.
Canales de distribucin ______________________________________________________ 43
1.8.8.
Anlisis comparativo de la estrategia adoptada para el proyecto frente a las estrategias de
los competidores ____________________________________________________________________ 44

1.9.

2.

Conclusiones sobre la viabilidad comercial __________________________________ 45

Estudio Tcnico ________________________________ Error! Marcador no definido.

2.1.

Proceso de produccin (bienes) y/o servuccin (servicios) y distribucin de planta

Error! Marcador no definido.

2.1.1.

Balance de equipos y eleccin de la tecnologa para el proceso de produccin y/o servuccin

47
2.1.2.
Descripcin del proceso productivo y/o de servicio ________________________________ 48
2.1.2.1. Diagrama de operaciones del proceso (DOP) y Diagrama de anlisis del proceso (DAP) _ 48
2.1.2.2. Clculo de las reas requeridas para el proceso de produccin (mtodo de Guerchet) _ 50
2.1.2.3. Diagrama de planta _______________________________________________________ 50
2.1.3.
Capacidad instalada en uso y ociosa del sistema de produccin durante el horizonte de
evaluacin Error! Marcador no definido.
2.1.4.
Otras caractersticas del tamao del sistema de produccin __ Error! Marcador no definido.

2.2.

Balance de obras fsicas _________________________________________________ 50

2.3.

Balance de personal para el proceso productivo _____________________________ 52

2.4.

Balance de insumos para el proceso productivo ______________________________ 53

2.5.

Disponibilidad de insumos y gestin de inventarios ___________________________ 54

2.5.1.
2.5.2.
2.5.3.

2.6.

Proceso de gestin de la calidad en todos los procesos del negocio ______________ 54

2.6.1.
2.6.2.
2.6.3.

Planificacin de la calidad ____________________________________________________ 54

Aseguramiento de la calidad __________________________________________________ 56
Control de la calidad _________________________________________________________ 56

2.7.

Anlisis de la localizacin del proyecto _____________________________________ 57

2.8.

Estudio del impacto ambiental ___________________________________________ 58

2.8.1.
2.8.2.

2.9.

Impacto del proceso productivo, fsico y biolgico _________________________________ 58

Impacto social, cultural, econmico, o en otros aspectos pertinentes _________________ 58

Anlisis de los riesgos tcnicos del proyecto _________________________________ 58

2.10.

3.

Anlisis estratgico de la disponibilidad de insumos _______________________________ 54

Gestin de inventarios de los insumos ms importantes ____________________________ 54
Gestin de inventarios de los productos en proceso y del producto terminado __________ 54

Conclusiones sobre la viabilidad tcnica y ambiental ________________________ 59

Estudio organizativo, tributario y legal ___________________________________ 59

3.1.

Diseo organizacional___________________________________________________ 59

3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.

3.2.

Misin, visin, valores. _______________________________________________________ 60

Objetivos estratgicos y procesos organizacionales principales del futuro negocio _______ 60
Herramientas de gestin organizacional: modelo e indicadores ______________________ 62

Aspectos legales y tributarios ____________________________________________ 62

3.2.1.
3.2.2.

Personera jurdica de la empresa ______________________________________________ 63

Rgimen tributario que adoptar la empresa _____________________________________ 65

2016-0

iii

3.3. Requerimiento y especificaciones de personal de gestin (incluye programas de

desarrollo y gestin del personal) _______________________________________________ 65
3.4.

Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa _____________ 68

3.5.

Instalacin o implementacin del futuro negocio (de la empresa) _______________ 69

3.5.1.
Planificacin de la ejecucin __________________________________________________ 69
3.5.1.1. Plazo y cronograma de implementacin del negocio (Carta Gantt) _________________ 69
3.5.1.2. Diagrama PERT para la implementacin del negocio (si fuera pertinente) Error! Marcador
no definido.
3.5.2.
Organizacin de la implementacin ____________________________________________ 69
3.5.2.1. Organizacin requerida para la ejecucin o implementacin del negocio ____________ 69
3.5.2.2. Gestin de la ejecucin o implementacin del negocio ___________________________ 70

3.6.

4.

Anlisis de los riesgos organizacionales, legales y tributarios ___________________ 71

Estudio financiero y evaluacin del proyecto _________ Error! Marcador no definido.

4.1.

Supuestos para la formulacin de los presupuestos y proyecciones ______________ 72

4.1.1.
Plazo de ejecucin, horizonte temporal de anlisis, vida til y moneda a emplear _______ 72
4.1.2.
Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto ____________________________ 72
4.1.2.1. Aspectos tributarios y legales _______________________________________________ 73
4.1.2.2. Polticas de ventas y cobranzas ______________________________________________ 73
4.1.2.3. Polticas de gestin de inventarios ___________________________________________ 75
4.1.3.
Compras __________________________________________________________________ 75
4.1.4.
Presupuestos de gastos administrativos _________________________________________ 76
4.1.5.
Presupuestos de gastos de ventas ______________________________________________ 76
4.1.6.
Inversiones ________________________________________________________________ 77
4.1.6.1. Inversin fija _____________________________________________________________ 77
4.1.6.2. Inversin intangible _______________________________________________________ 78
4.1.6.3. Capital de Trabajo (mtodo aplicado y presupuesto) ____________________________ 78
4.1.7.
Otros presupuestos pertinentes _______________________________________________ 78
4.1.8.
Anlisis del valor residual del proyecto ___________________ Error! Marcador no definido.

4.2.

Estados financieros proyectados __________________________________________ 78

4.2.1.
4.2.2.

Balance General ____________________________________________________________ 78

Estado de Prdidas y Ganancias________________________________________________ 80

4.3. Identificacin y evaluacin de alternativas de financiamiento (flujo de financiamiento

neto) 80
4.4.

Anlisis del costo de oportunidad de capital o tasa de descuento pertinente ______ 81

4.5.

Flujo de caja proyectado y anlisis de rentabilidad ___________________________ 83

4.5.1.
Flujo de caja para el anlisis de la inversin (flujo de caja libre) y flujo de caja financiero
(separando las decisiones de inversin y de financiamiento) _________________________________ 83
4.5.2.
Anlisis de la rentabilidad de la inversin, costo del financiamiento y de la rentabilidad de
los accionistas: curso de accin a tomar __________________________________________________ 83
4.5.2.1. Valor actual neto (VAN) ____________________________________________________ 83
4.5.2.2. Rentabilidad porcentual del proyecto _________________________________________ 84
4.5.2.3. Otros indicadores de rentabilidad pertinentes: ratio beneficio costo (B/C), ndice de
rentabilidad (IR), perodo de recupero de la inversin nominal y real, valor peridico equivalente
(VPE)
84
4.5.2.4. Anlisis de punto de equilibrio nominal y real __________________________________ 85

4.6.

Anlisis integrado de los riesgos para el futuro negocio________________________ 85

4.6.1.
Identificacin de los riesgos del proyecto ________________________________________ 85
4.6.1.1. Estructura de desglose y mapa causal integrado de los riesgos ____________________ 85
4.6.1.2. Anlisis FODA integrado del proyecto y estrategias ______________________________ 86
4.6.2.
Anlisis cualitativo de los riesgos _______________________________________________ 86

2016-0

iv

4.6.3.
Anlisis cuantitativo de los riesgos _____________________________________________ 90
4.6.3.1. Sensibilidad por variables: visin de punto de equilibrio __________________________ 90
4.6.3.2. Sensibilidad por escenarios _________________________________________________ 91
4.6.3.3. Anlisis probabilstico del riesgo: simulacin de Montecarlo, probabilidad de que el
proyecto sea rentable y anlisis dinmico de sensibilidad __________________________________ 92
4.6.4.
Planificacin de la respuesta a los riesgos (rediseo estratgico despus del anlisis
cuantitativo de los riesgos) ____________________________________________________________ 93
4.6.5.
Plan de seguimiento y control de los riesgos _____________________________________ 94

5.

6.

Conclusiones y recomendaciones del estudio global ___ Error! Marcador no definido.

5.1.

Conclusiones ____________________________________ Error! Marcador no definido.

5.2.

Recomendaciones ________________________________ Error! Marcador no definido.

Anexos _______________________________________ Error! Marcador no definido.

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Resumen ejecutivo
PARTE 1
Wilka es una empresa la cual est formada por Isabel Garca (Representante del
proyecto), Daniel Apaclla (Encargado de la infraestructura y diseo de planta), Fiorella
Linares (Encargado de aspectos legales y tributarios) y Luis Cacho (Encargado de la
instalacin de maquinarias y equipos). La idea de nuestro negocio es introducir al
mercado una idea nueva de chocolate saludable elaborado a base de leche de burra,
cacao en polvo, stevia, mantequilla y agua.
El diferencial de nuestro producto es la leche de burra debido a que tiene un alto
contenido nutricional. Cuenta con vitaminas A, B1, B2, B6, C, D y E. Es responsable de
sus propiedades dermatolgicas. Su gran aporte de vitamina A (antioxidante) es la
responsable principal de capacidad regeneradora de la piel. Por otro lado, tambin
contiene 1,20% de grasas, 1,75% protenas, 195 caloras, 650 mg. de calcio, 37 mg. de
magnesio, 460 mg. de potasio, 450 mg. de fsforo.
Nuestro producto an no se encuentra en el mercado es por ello que procedimos a
realizar un estudio de mercado y llegamos a la conclusin de que nos enfocaramos en los
NSE A, B y C a las zonas 6 (Jess Mara, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel),
zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de Miraflores). Al realizar este clculo y al terminar de realizar 154
encuestas nos dio como resultado que nuestra demanda es de 172,684.07. Esta cifra
sali del producto del porcentaje de personas que marcaron en el encuesta que
definitivamente probaran nuestro producto (33.20%), el porcentaje de personas de los
NSE A, B y C y el porcentaje de las distintas zonas mencionadas anteriormente.
Por otro lado, se tom en cuenta la demanda insatisfecha que se hall con el resultado de
la cantidad de personas que contestaron en la encuesta que probablemente probaran
nuestro producto. Ello se debe a que actualmente ya tienen su chocolate seleccionado en
el mercado, pero como aun no prueban el nuestro no saben si estn dispuestos a dejar el
que ya adquieren por el nuestro. Para esto realizamos 3 escenarios como supuestos para
evaluar las posibilidades de nuestro negocio en cuanto a ventas. Proyectamos el
escenario optimista con un incremento del PBI del 6.1%, el escenario conservador, un
crecimiento del PBI de 3.2% y finalmente el escenario pesimista, un crecimiento de 1.4%
Despus de haber investigado a los precios de competencia indirecta: Ritter Sport,
Orquidea, Pastillas Iberica y Amaz, llegamos a la conclusin de que usaremos como
precio de lanzamiento 14 soles y al siguiente ao subir a su precio final: 17 soles. Estos
precios son totalmente rentables a comparacin de los costos invertidos para los insumos
y dems implementos necesarios para su elaboracin.
Parte 2
Estudio Tcnico:
En este captulo abordamos la capacidad de inversin del negocio por parte de los
estudiantes, haciendo un anlisis costo-beneficio de los elementos tangibles como
intangibles de nuestro proyecto.
En el balance del equipo y la eleccin de tecnologa en el proceso, se analizaron los
requerimientos de mquinas necesarias para el buen desarrollo de nuestro proceso
productivo. El objetivo de hacer el balance de insumos fue priorizar aquella maquinaria
indispensable para nuestro proyecto as como el costo de oportunidad de no adquirir
algunos otros.

2016-0

vi

Diagrama de operaciones y Diagrama de anlisis del proceso.

Estos diagramas nos ayudan a tener proceso ms eficiente, usando una simbologa, que
indican que clase de actividad es la que se lleva en cada proceso. Ayuda a definir las
funciones de cada proceso que se lleva en la organizacin de una forma ordenada y sobre
todo para evitar confusiones y traslapes de funciones.
Diagrama de planta
El diagrama que presentamos, Muestra la distribucin bien definida de las operaciones de
nuestro negocio es as como tenemos las rea de produccin, rea del almacn, rea
administrativa y rea de servicios. Como hincapi hacemos correccin a la deficiencia que
encontramos, que fue que no contbamos con un garaje donde pudieran entrar los
camiones de nuestros proveedores, el cual es bsico para la recepcin de nuestros
productos.
Balance del personal para el proceso productivo.
El objetivo de realizar el balance de personal, fue para priorizar a que puestos claves se
le debe de tomar ms importancia por ser crticos para la empresa, aparte de ello tambin
se realiz este balance para ver la cantidad de salario a pagar por cada una de estas
personas y de esta manera poder analizar si sueldo est justificado o no.
Balance de insumos
El objetivo es encontrar insumos de buena calidad y a un precio razonable para que nos
permitan tener una viabilidad econmica, para ofrecer nuestro producto a un precio
competitivo. Por ello la idea es encontrar a los proveedores ms eficientes y que aseguren
la entrega del producto a tiempo y con buena calidad.
Planificacin de la calidad
Se verificara que se cumplan ciertas normas y estndares para poder brindar un producto
de calidad superior a nuestros clientes. Se tendrn patrones que nos permitan medir el
brix del producto, tanto como su pH, es decir el grado de acidez que posee nuestro
producto. Para esto es importante estandarizar nuestro producto para tener adems las
medidas exactas de insumos.

PARTE 3
Estudio organizativo, tributario y legal
Aspectos legales y tributarios
Tipo de sociedad: Sociedad Annima Cerrada (SAC)
Rgimen tributario que adoptar la empresa: Adoptaremos el Rgimen General ya que
nuestros ingresos proyectados no cumplen con los del Rgimen Especial del Impuesto a
la Renta (RER) ni los del Rgimen nico Simplificado (RUS).
Requerimiento y especificaciones de personal de gestin (incluye programas de
desarrollo y gestin del personal)
Los requerimientos y especificaciones del personal de gestin incluyen a:
Gerente General
Gerente de Logstica y servicios

2016-0

vii

Gerente de Marketing
Gerente de Finanzas
Operarios

Instalacin o implementacin del futuro negocio (de la empresa)

Planificacin de la ejecucin
Plazo y cronograma de implementacin del negocio
La implementacin de Chocolate de Leche de Burra Wilka tomar un tiempo total de 157
das, iniciando el lunes 01 de febrero de 2016 y culminando el da domingo 17 de julio de
2016, despus del cual se podr pasar a la etapa de operacin.

Organizacin de la implementacin
Para el proyecto se defini una estructura de trabajo la cual est conformada por los
cuatro miembros del grupo. As mismo, cada miembro desempear un rol especfico el
cual se detalla en un grfico organizacional. Ver cuadro:

PARTE 4

En cuanto al aspecto financiero, y teniendo en cuenta los resultados de los ingresos

proyectados en el horizonte de cinco aos, se observ que la utilidad despus de
impuestos proyectados tuvo una escala creciente progresiva iniciando el primer ao con
S/. 1, 150, 427.50. En el segundo ao, el incremento de las utilidades asciende a un
59.54% respecto al primer ao. Finalmente a partir del ao tres hacia adelante, los
ingresos creceran a razn de 5.06% en promedio. As mismo, debemos tener en
consideracin que tomamos como referencia el crecimiento del PBI proyectado, segn el
Banco Mundial, para los aos 2016, 2017, 2018, 2019 el cual tendra un crecimiento entre
3% a 4% y cuya postura de la empresa fue mantener una tasa de crecimiento de 3.02%
para estar dentro del rango proyectado por el Banco Mundial y obtener los resultados ms
razonables los cuales se mostraron en los estados financieros presentados en el proyecto.

Por otro lado, nuestro proyecto es viable ya que presenta un Van Libre y un Van
Financiero mayor a 7, 000,000; podemos destacar que debido a los ingresos que se
obtendran al realizar el proyecto, el periodo de recupero de la inversin sera

2016-0

viii

aproximadamente en menos de un ao y dos meses lo cual indica que el proyecto es

altamente viable. En cuanto al respecto al estudio cualitativo de los riesgos, realizamos el
anlisis Tornado, tomando en cuenta que la variabilidad de este anlisis es de 10% +para determinar cules son las variables que ms impactan en el resultado del proyecto;
como resultado obtuvimos que las (E 21, B16) que son precio privado de venta con IGV
ao 3 y unidades a vender ao 4 respectivamente son las que mayor impacto tendrn en
el resultado del proyecto, en la tabla de araa nos dio como resultado que las variables
B43 Los gastos de ventas y distribucin anules sin IGV y B16 las unidades a vender en el
cuarto ao tienen una amplia dispersin, ambas al contar con una variacin en los gastos
y en las unidades a vender en el cuarto ao respectivamente se generara un significativo
impacto en el VAN, las dems no cuentan con una alta dispersin; en conclusin la
variable ms importante a tomar en cuenta segn nos arroja ambos estudios son las
unidades a vender en el cuarto ao.

2016-0

1.

Estudio de mercado
1.1.

Bienes y servicios del proyecto

1.1.1.

Descripcin del producto y/o servicio

Para el presente trabajo elaboraremos un chocolate ms saludable que los

dems ya que est hecho a base de cacao, stevia y leche de burra. La receta
que usaremos para elaborar el chocolate es la siguiente:
o
o
o
o
o

2 tazas (220 gr. O 7.75 onzas) de cacao en polvo.

de taza (170 gr. o 6 onzas) de mantequilla suavizada a temperatura
ambiente
Media cucharada de stevia (equivale a 100 gr. de azcar)
2/3 de taza (150 ml o 5.3 onzas) de leche de burra
1 taza (235 ml o 8.3 onzas) de agua

La leche de burra tiene un alto contenido nutricional. Su inmenso contenido de

vitaminas (A, B1, B2, B6, C, D y E) es responsable de sus propiedades
dermatolgicas. Su gran aporte de vitamina A (antioxidante) es la responsable
principal de capacidad regeneradora de la piel. Adems de esto contiene:
-

1,20 % de grasas.

1, 75 % de protenas.

195 caloras.

650 mg. de calcio.

37 mg. de magnesio.

460 mg. de potasio.

450 mg. de fsforo

Lo cual te da mayor vitalidad y te aumenta la energa de una manera natural.

Por otro lado, mejora el sistema inmunolgico (alto contenido en
Inmunoglobulina y Lizozima). Es recomendable para las personas con
tendencia al estreimiento, alergias, desequilibrios en la flora intestinal.
Ayuda dando una buena digestin ya que es baja en grasas y en casena.
Ayuda a prevenir la deshidratacin, mejora el estado de la piel, se utiliza para
la elaboracin del jabn, combate el cansancio, entre otros.

1.1.2.

Aspectos arancelarios del producto

No contamos con aspectos arancelarios del producto ya que no
tenemos planeado a corto plazo vender el chocolate fuera de lima. a
pesar de que criamos a las burras en Cajamarca, tenemos planeado
entrar primero al mercado de Lima y luego migrar.

1.1.3.

Identificacin de bienes sustitutos y complementarios segn

ocasin de consumo
Bienes sustitutos
LECHE: Como principal producto sustituto tenemos a la leche de
cabra ya que es ms digestiva, menos colesterol, antialrgica,
previene la osteoporosis y la anemia ferropnica.
Por otro lado, otro producto sustituto es la leche de vaca la cual se
consume bastante en el Per, sin embargo no trae tantos
beneficios como la leche de burra y la de cabra.
CHOCOLATE: Como producto sustituto de nuestro chocolate
elaborado a base de leche de burra, tenemos a los chocolates
ms vendidos en el Per elaborados a base de leche de vaca y
cacao. Dentro de los 4 ms vendidos, tenemos a: Ritter Sport,
Orquidea,
Pastillas
Iberica
y
Amaz.
Bienes complementarios
LECHE: En los bienes complementarios encontramos
principalmente a la cocoa, caf, milo, quaker, avena, entre otros
saborizantes para darle mayor sabor a le leche.
CHOCOLATE: el chocolate en si no contiene un complemento
directo ya que el producto viene a ser para el consumidor un
postre. Por lo tanto, podemos acotar que sus complementos
indirectos podran ser la comida principal antes del postre:
almuerzo, cena.
Tambin se puede ingerir en la media maana o media tarde
acompaado de una caf ya que ambos son vistos en la
sociedad como snacks que rehabilitan cuando uno est cansado
y necesita energas.

1.2.

Antecedentes y aspectos metodolgicos

1.2.1.

Deteccin, seleccin e identificacin de las oportunidades que

dan origen al proyecto, aplicacin de tcnicas de creatividad
Nuestro proyecto nace a partir de la premisa de que actualmente no
existe un chocolate a base de leche de burra, que satisfaga las
necesidades de los chocolates tradicionales de manera saludable y
nutritiva a la vez. Se identific que, por un lado, que los chocolates
tradicionales tienden a no ser muy buenos para la salud, debido a los
altos estndares de azcar, grasas y muy poca o casi nada de
cacao. Nuestra oferta busca magnificar el consumo de productos
saludables en el segmento de mercado A,B,C al cual nos dirigimos,
presentado una alternativa que se diferencie de la competencia por
sus componentes y atributos beneficiosos que brinda nuestro
producto para la salud.
S: SUBSTITUTE? = SUSTITUIR?
El chocolate a base de leche de burra, sustituye a los chocolates
tradicionales como los de vaca y cabra etc., su gran contenido en
cidos grasos y vitaminas A, B1,B2 ,B6, C,D,E, permiten el cuidado,
mantenimiento y regeneracin de la piel.
Fuente: http://www.enbuenasmanos.com/leche-de-burra

C: COMBINE? = COMBINA?
Nuestro producto surge de la combinacin de varios propsitos,
satisface un antojo o un hbito de comer chocolate y sobre todo con
un sabor agradable, saludable y con altos beneficios gracias a las
vitaminas y protenas que contiene la leche de burra y a su vez
ayuda a reforzar el sistema inmunolgico.
Fuente:
http://horabuena.blogspot.pe/2011/10/leche-de-burra-beneficiospropiedades.html
A: ADAPT? = ADAPTAR?
Estamos adaptando el producto a un chocolate ms saludable que
brinda mayores beneficios que el chocolate tradicional. Podramos
adaptar introduciendo diferentes tamaos de chocolates y no el
estndar.

M: MODIFY O MAGNIFY? = MODIFICAR O MAGNIFICAR?

Modificar el chocolate pude tomar diversas formas y estilos, que
harn ms atractiva la presentacin. Tambin se le pude agregar
distintos tipos de frutos secos como man, pasas, pecanas,
almendras, avellanas para mejorar el sabor y obtener diversas lneas
de productos, De esta forma poder ofrecer chocolates saludables con
un alto contenido de vitaminas y protenas y de un buen sabor.

P: PUT TO OTHER USES? = PONER OTROS USOS?

Nuestro producto puede ser usado como postre complementando el
almuerzo, snack como un energizante de media maana este
producto tiene un alto contenido de vitaminas, como una alternativa
distinta para el domingo de pascua ofreciendo un chocolate en forma
de burrito y difundiendo su alto contenido nutricional

E: ELIMINATE = ELIMINAR O MINIMIZAR?

Con este producto lo que se busca es eliminar contenidos de azcar,
grasas que contienen los chocolates tradicionales y ofrecer un
chocolate con un alto porcentaje de cacao, endulzado con estevia,
nutricional que nos ofrece la leche de burra.

REVERSE OR REARRANGE? = REORGANIZAR O INVERTIR?

Nuestro producto reorganiza todas las caractersticas de un producto
natural, saludable y nutricional. Elimina o minimiza los insumos
innecesarios y agrega nuevas caractersticas como un alto
porcentaje de cacao, estevia, leche de burra. De este modo se
lograra que el consumidor se anime a probar y consumir el chocolate
a base de leche de burra
1.2.2.

Mapa de ubicacin del producto en la cadena productiva del

sector o mapa de ubicacin del servicio en la cadena o conjunto
de servicios del mercado objetivo

Se
adquiere
la
leche de burra al
proveedor.
Una vez que se tiene la
leche.
Se
inicia
la
elaboracin del primer lote
de chocolate.

Se coloca agua en una

olla y la calentamos por
debajo de ebullicin.

Mezclamos el cacao en
polvo y la mantequilla
suavizada en un tazn
hasta que quede una pasta
lisa.

Se agrega la mezcla de
cacao en polvo al agua
caliente y revuelve.

Echar leche y esperar hasta

que est listo.

Vierta la mezcla en capas

delgadas en la parte
inferior de varios moldes.

Endurecerlo
refrigeradora
la noche.

1.2.3.

en la
durante

Breve descripcin de la cadena de suministro de un

negocio similar
En la produccin de chocolates se sigue una cadena de suministro
similar a la siguiente:

En primer lugar se calculan los requerimientos de insumos y

materias primas: empaques, endulzantes, cocoa, saborizantes,
leche de vaca.
A continuacin se realiza el pedido de los insumos y materias
primas calculadas previamente. La cadena de suministro parte en
primer lugar de los proveedores quienes brindan los insumos
necesarios
Luego los insumos llegan a fbrica donde se realiza la fabricacin
de la frmula secreta a base de chocolate y leche de vaca y la
combinacin de frutas secas dependiendo el sabor o tipo de
chocolate.
Despus contina el proceso de empaquetado y etiquetado en la
que se llenan los empaques con los chocolates y se le adhiere la
etiqueta para luego pasar el control de calidad y a pasar al almacn
para distribuirlas de acuerdo a los pedidos y canales de venta para
que lleguen al consumidor final.

1.2.4.

Diseo metodolgico para el desarrollo del estudio de

mercado
(Anexo 1)

1.3. Mercado Objetivo

1.3.1.

Segmentacin
del
mercado
estadsticas avanzadas

usando

herramientas

Para calcular la muestra del nmero de personas a la cual nos dirigimos, se realiz una
segmentacin de acuerdo a las siguientes variables
Demogrficas:
-

Hombres y mujeres mayores de 12 aos hacia adelante.

Sociocultural
-

NSE al que va dirigido nuestro producto son A, B Y C.

Psicogrfica:
-

Amas de casa conservadoras que persiguen el bienestar de la familia e hijos.

Personas que se preocupan por su salud y les gusta verse bien.
Personas cuyos hbitos de consumo de chocolate sea frecuente y con disposicin
a probar nuevas opciones y variedades de chocolates.

Geogrficas:
Zonas distritales: zona 6 (Jess Mara, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), zona
7 (Miraflores, san isidro, san Borja, surco, la molina) y zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de Miraflores).

Distribucin de personas segn NSE 2015 Lima Metropolitana

Grfico 1: Distribucin de personas segn NSE 2015

En el grfico se puedo mostrar que los NSE A, B Y C, representan el 66.4% de la

poblacin de Lima metropolitana, la cual est conformada por 10, 269, 613 personas, en
el ao 2015. As mismo, del grfico podemos destacar que el mayor porcentaje de
poblacin se encuentra en el NSE C (42%), seguido por el NSE B (19.7%) y finalmente el
NSE A (4.7%).
Distribucin de zonas APEIM por niveles 2015 Lima Metropolitana
Grfico 2: Distribucin de zonas 2015

Nuestro producto, inicialmente, ser vendido a la poblacin de los distritos que

corresponden a la zona 6, zona 7 y zona 8 de acuerdo al grafico de distribucin de zonas
APEIM 2015. As mismo, cabe mencionar que las zonas elegidas concentran la mayor
poblacin de personas a las cuales esperamos llegar.

Perfil de personas segn NSE 2015 - Lima Metropolitana

Grfico 3: Perfil de personas segn NSE 2015

Nuestro producto est dirigido a hombres y mujeres de todas las edades.

Clculo del tamao de la poblacin

Grfico 4: Clculo de la poblacin

Con una poblacin total de 1, 593, 837.28 conformada por hombres y mujeres mayores de
12 aos pertenecientes a los NSE A, B y C, que viven en Lima metropolitana, un Z de
1.96, un porcentaje de error de 5.00% y probabilidad de xito de 50% obtuvimos un
tamao de muestra de 199.95, el cual fue redondeado a 200. Cabe mencionar que,
adicional a la muestra calculada para realizar las encuestas, aadimos unas 57 muestras
ms para darle mayor confianza y fiabilidad al proyecto.

1.3.2.

Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se

dirigir el negocio

A travs del uso del programa SPSS, analizaremos el mercado objetivo escogido en base
a las encuestas realizadas a 257 personas de los distritos pertenecientes a los NSE A, B
Y C respectivamente. As mismo, del total de encuestas realizadas el 45.7% fue pblico
femenino, 49.6% fue pblico masculino y 4.7% personas que no consumen el producto.
Tabla 1: Clculo de la muestra
Calculo de la muestra
Nivel de confianza
95%
abscisa
1.96
Tamao de poblacin
1,593,837.28
Probabilidad
0.50
Error
5.00%
Tamao de la muestra
199.95
Cabe mencionar que al tamao de muestra obtenido se le aadi 57 tems para darle
mayor confianza y fiabilidad al proyecto.

A continuacin presentaremos los resultados de nuestras variables de segmentacin.

Tabla 2: Edad del encuestado
2.

Edad:
Cumulative

Frequency
Valid

Percent

Valid Percent

Percent

11

4,3

4,3

4,3

De 12 a 17 aos

,8

,8

5,1

De 18 a 24 aos

141

55,1

55,1

60,2

De 25 a 31 aos

80

31,3

31,3

91,4

De 32 a 38 aos

17

6,6

6,6

98,0

2,0

2,0

100,0

256

100,0

100,0

Ms de 38
Total

Tabla 3: Sexo del encuestado

3.

Sexo
Cumulative

Frequency
Valid

Percent

Valid Percent

Percent

12

4,7

4,7

4,7

Femenino

117

45,7

45,7

50,4

Masculino

127

49,6

49,6

100,0

Total

256

100,0

100,0

10

Tabla 4: Distrito en donde vive el encuestado

4.

Indique en qu distrito vive

Cumulative
Frequency

Valid

Percent

Valid Percent

Percent

17

6,6

6,6

6,6

ate

,8

,8

7,4

Ate

,8

,8

8,2

Bellavista

,4

,4

8,6

Brea

,4

,4

9,0

Callao

,4

,4

9,4

carabayllo

,4

,4

9,8

Cercado de Lima

,4

,4

10,2

Chaclacayo

,4

,4

10,5

chincha

,4

,4

10,9

comas

,4

,4

11,3

Comas

,4

,4

11,7

Guadalajara, Mexico

,4

,4

12,1

huancayo

,8

,8

12,9

29

11,3

11,3

24,2

La Perla

,4

,4

24,6

La victoria

,8

,8

25,4

los olivos

,8

,8

26,2

Los Olivos

1,6

1,6

27,7

,4

,4

28,1

127

49,6

49,6

77,7

Olivos

,4

,4

78,1

paucarpata - arequipa

,4

,4

78,5

Rimac

1,2

1,2

80,1

Rmac

,4

,4

78,9

san borja

,4

,4

80,5

san juan de Lurigancho

,4

,4

80,9

San Juan de Lurigancho

,4

,4

81,3

San Juan De lurigancho

,4

,4

81,6

Jess Mara, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San
Miguel

lucas galigniana 1084 barrio

alberdi cordoba argentina
Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina

11

San Juan de Miraflores

,4

,4

82,0

san martin de porres

,4

,4

82,4

San Martin de Porres

,4

,4

82,8

santa anita

,4

,4

83,2

Santa Anita

,4

,4

83,6

SJM

,4

,4

84,0

35

13,7

13,7

97,7

Ventanilla

,4

,4

98,0

villa el salvador

,4

,4

98,4

Villa el salvador

,8

,8

99,2

Villa El Salvador

,4

,4

99,6

Villa Mara del Triunfo

,4

,4

100,0

256

100,0

100,0

Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de
Miraflores

Total

Las encuestas realizadas tenan una pregunta filtro definida de la siguiente manera:
Le gusta consumir chocolate? De las 257 personas encuestadas, el 91.8% contesto que
si les gusta consumir chocolate.

Tabla 5: Consumo de chocolate del encuestado

1.

Le gusta consumir chocolate?

Cumulative
Frequency

Valid

Percent

Valid Percent

Percent

,8

,8

,8

19

7,4

7,4

8,2

235

91,8

91,8

100,0

Total

256

100,0

100,0

No (Terminar encuesta)

Una vez realizada la parte de las encuestas y definido el mercado objetivo, pasamos a
analizar el mercado objetivo en base al anlisis de conglomerado en el programa SPSS.
Grfico 5: Anlisis de conglomerados

12

Nuestro conglomerado inicial obtuvo una mediana calidad. As mismo, las variables que
nos permitieron obtenerlas fueron:
Edad
Sexo
Con que frecuencia consumen chocolate?
En qu estacin del ao consume ms chocolate?
Estaras dispuesto a probar nuestro producto?
Grfico 6: Anlisis de conglomerados

13

Utilizando 5 inputs y 2 clusters, Nuestro conglomerado obtuvo una mediana calidad

superior a la obtenida en el Grfico 5. Las variables que nos permitieron obtenerlas
fueron:
Sexo
Con que frecuencia consume chocolate
En que estacin del ao consume ms chocolate.
Estaras dispuesto a probar nuestro producto
Por qu consumira nuestro chocolate de leche de burra.

Para el anlisis de conglomerados, analizaremos el grfico 6 debido a que arroj un mejor

resultado de

calidad en comparacin al

grfico 5.
Con estas 5

variables, el SPSS pudo

obtener 2

conglomerados con el

siguiente tamao:
Grfico 7: Tamao

de grupos

14

Analizando el grafico obtenido, se puede observar que el primer conglomerado representa

el 92.6% y el segundo representa el 7.4% (este es el % de personas que dieron como
respuesta no en la encuesta los cuales suman 19 personas y 2 personas que hicieron la
encuesta pero no respondieron a la pregunta 1).
Predictores de los conglomerados.
El cuadro adjunto, nos describe los 2 conglomerados con sus respectivas variables. Estn
ordenadas segn el orden de importancia establecida por el programa. Los casilleros que
son ms morados explican mejor al conglomerado especificado. Podemos mencionar
como ejemplo la variable referida a la frecuencia del consumo de chocolate, la cual es la
que ms explica a los 2 grupos seleccionados. Sigue en el orden de importancia de
disposicin del consumidor a probar el nuevo producto.

Grfico 8: Predictores de los conglomerados

Importancia del predictor

En el cuadro podemos apreciar que, la frecuencia de consumo de chocolate, la
disposicin a probar nuestro producto y la estacin del ao en la que se consume ms
chocolate son los predictores ms importantes para la evaluacin de conglomerados. As
mismo, el predictor menos importante es el sexo.

15

Grfico 9: Importancia del predictor

Comparacin de los conglomerados: Comparacin segn importancia del predictor

A. Conglomerado 1

A.1. Conglomerado 2

16

En la ilustracin de comparacin de conglomerados, tenemos como primera variable

la frecuencia de consumo de chocolate. Teniendo en cuenta que la pregunta est
formulada de la siguiente manera: Con que frecuencia consume chocolate?

Diario
Interdiario
Una vez a la semana
Una vez al mes
Una vez cada dos semanas

Del grfico podemos destacar que la mayora del conglomerado Nmero 1 se encuentran
entre el consumo Una vez por semana y Una vez cada dos semanas. As mismo, poca
proporcin entre el consumo Diario e Interdiario. El conglomerado nmero 2 muestra el
% de personas que no consumen chocolate.

B. Conglomerado 1

B.1. Conglomerado 2

Como segunda variable explicativa tenemos a la disposicin de comprar el producto.

Teniendo en cuenta que la pregunta est formulada de la siguiente manera: estaras
dispuesto a comprar nuestro producto?

Definitivamente no
Definitivamente si
Probablemente no
Probablemente si

17

Del grfico podemos destacar que la mayora del conglomerado Nmero 1 se encuentran
entre probablemente si y definitivamente si. As mismo, poca proporcin entre
definitivamente no y probablemente no. El conglomerado nmero 2 muestra el % de
personas que no consumen chocolate.

C. Conglomerado 1

C.1. Conglomerado 2

Como tercera variable explicativa tenemos la estacin del ao en que las personas
consumen ms chocolate.
Teniendo en cuenta que la pregunta est formulada de la siguiente manera: En qu
estacin del ao consume ms chocolate?

Invierno
Otoo
Primavera
Verano
Todos
Varias opciones

Del grfico podemos destacar que la mayora del conglomerado Nmero 1 se encuentran
entre invierno y Todos. As mismo, poca proporcin entre definitivamente no y
probablemente no. El conglomerado nmero 2 muestra el % de personas que no
consumen chocolate.

18

D. conglomerado 1

D.1. Conglomerado 2

Como cuarta variable explicativa tenemos el por qu las personas consumiran nuestro
chocolate de leche de burra.
Teniendo en cuenta que la pregunta est formulada de la siguiente manera: Por qu
consumira nuestro chocolate de leche de burra?

Por salud
Por sabor
Por probar nuevas cosas
Propiedades de la Leche de burra
Depende que beneficios tiene.

Del grfico podemos destacar que la mayora del conglomerado Nmero 1 se encuentran
entre Por probar nuevas cosas y Por salud. As mismo, poca proporcin entre
Propiedades de la Leche de burra y Depende que beneficios tiene. El conglomerado
nmero 2 muestra el % de personas que no consumen chocolate.

19

E. Conglomerado 1

E.1. Conglomerado 2

Como quinta y ltima variable explicativa tenemos el sexo de los consumidores.

Teniendo en cuenta que la pregunta est formulada de la siguiente manera: Sexo
Masculino
Femenino
Del grfico podemos destacar que la mayora del conglomerado Nmero 1 se encuentra el
sexo masculino. As mismo, una menor proporcin en el sexo femenino.

20

1.4. Estudio de la demanda del producto y/o servicio

1.4.1.

Factores que influyen en la demanda del producto y/o

servicio

Los factores que influyen en la demanda del producto son:

Poder adquisitivo
El poder adquisitivo de la poblacin es muy importante ya que si disminuye y no
aumenta habra menos probabilidades de que adquieran nuestro chocolate ya que
es no es un producto esencial de la canasta de la poblacin, es visto como un
antojo
que
compran
los
consumidores.

Productos sustitutos
Existen infinidad de chocolates, que si bien no son hechos a base de leche de
burra, contienen los ingredientes tradicionales y tienen precios ms accesibles que
los de nosotros, por ello tenemos ese factor que nos trae riesgos.

Frecuencia de consumo
Despus de haber realizado las encuestas, llegamos a la conclusin que el 35.
40% de los encuestados consumen chocolates una vez a la semana, el 3.50%
diario, el 12.06% interdiario, 17.12% una vez al mes, 24.12% una vez cada dos
semanas y el 7.78% no consumen chocolate. Ello nos indica que la demanda de
nuestro producto consume una vez a la semana chocolate. Por lo tanto, nuestro
producto es rentable y si debe ir al mercado ya que tendr una demanda
constante.
Preferencias del mercado
Por otro lado, las preferencias de todos los encuestados no fueron las mismas ya
que si bien la mayora de los encuestados marcaron que s les gusta consumir
chocolate, el 7.78% marcaron que no consumen chocolate y 3.89% marcaron que
no estaran dispuestos a probar nuestro producto. Ello quiere decirque el ingreso al
mercado tendr ciertos inconvenientes con las personas que no estn dispuestos
a probar productos nuevos.

Evaluacin de precios:
El promedio del precio de los chocolates ms vendidos elaborados a base de
cacao oscila entre 10 y 15 soles. En nuestro caso, ingresaremos al mercado con
un precio de apertura de 8 nuevos soles y una vez que nuestro chocolate haya
cautivado al pblico se aumentar al precio final de 10 nuevos soles.
Se llegaron a ambos precios por los resultados de los anlisis cuantitativos que
realizamos a 257 personas ya que el 15.2% marc que estara dispuesto a pagar
esa cantidad.

21

12.

Cunto estara dispuesto a pagar por este producto, considerando que

sera una barra de 40 gr. (referencia: triangulo tiene 34gr.)?
Cumulative
Frequency

Valid

Percent

Valid Percent

Percent

20

7,8

7,8

7,8

De 4 a 6 soles

193

75,4

75,4

83,2

De 7 a 9 soles

39

15,2

15,2

98,4

Ms de 9 soles

1,6

1,6

100,0

256

100,0

100,0

Total

Preferencias del mercado: Podemos destacar cuales son los atributos que los
consumidores de chocolate valoran ms al momento de adquirirlo. En base a la encuesta
realizada, los encuestados respondieron considerando una escala del 1 al 5, siendo 1
Menos importante y 5 Ms importante que atributos consideran ms relevantes.
1. Calidad
2. Sabor
3. Precio
4. Presentacin
5. Tamao
11.

Qu atributos considera que son ms importantes antes de adquirir

un chocolate? [Sabor]
Cumulative
Frequency

Valid

Percent

Valid Percent

Percent

1,0

16

6,3

6,8

6,8

2,0

2,7

3,0

9,8

3,0

18

7,0

7,7

17,5

4,0

63

24,6

26,9

44,4

5,0

130

50,8

55,6

100,0

Total

234

91,4

100,0

22

Missing

System

Total

22

8,6

256

100,0

En el grfico podemos observar que las caractersticas ms valoradas son: Tamao

(46.78%), presentacin (27.47%), Precio (16.74%), calidad (6.44%) y sabor (2.58%).

Por otro lado, respecto al establecimiento de compra de nuestro producto se pudo

observar que los encuestados prefieren encontrar el producto en primer lugar en bodegas
(42.19%), supermercados (37.89%), autoservicios (10.16%) y distribuidores (1.17%).

15.

Dnde le gustara encontrar el producto?

Cumulative
Frequency

Valid
Autoservicios
Bodegas
Distribuidores
Supermercados
Total

Percent

Valid Percent

Percent

22

8,6

8,6

8,6

26

10,2

10,2

18,8

108

42,2

42,2

60,9

1,2

1,2

62,1

97

37,9

37,9

100,0

256

100,0

100,0

23

1.4.2.

Cantidad total que se demanda actualmente del producto

y/o servicio

Al realizar las encuestas, el 91.8% de los encuestados consume chocolate. Para poder
calcular la demanda de nuestro producto, consideramos los resultados obtenidos de las
encuestas. De los datos obtenidos, el 33.2% de encuestados Definitivamente s comprara
nuestro producto y un 55.9% Probablemente s comprara nuestro producto.

Tabla: Personas dispuestas a comprar nuestro producto

9.

Estaras dispuesto a Comprar nuestro producto?

Cumulative
Frequency

Valid

Percent

Valid Percent

Percent

18

7,0

7,0

7,0

Definitivamente no

,4

,4

7,4

Definitivamente s

85

33,2

33,2

40,6

Probablemente no

3,5

3,5

44,1

Probablemente s

143

55,9

55,9

100,0

Total

256

100,0

100,0

Fuente: Elaboracin SPSS.

6. Con qu frecuencia consume chocolate?

24

Frequency
19

Valid
Diario

Percent
7.4%

Valid Percent
7.4

Cumulative
Percent
7.4

3.5%

3.5

10.9

31

12.1%

12.1

23.0

91

35.5%

35.5

58.6

Una vez al
mes

44

17.2%

17.2

75.8

Una vez cada

dos semanas

62

24.2%

24.2

100.0

256

100.0%

100.0

Interdiario
Una vez a la
semana

Total

Fuente: Elaboracin SPSS.

9. Estaras dispuesto a comprar nuestro producto?

Frequency
18

Percent
7.03%

Valid Percent
7.0

Cumulative
Percent
7.0

Definitivamente
no

0.39%

.4

7.4

Definitivamente
s

85

33.20%

33.2

40.6

Probablemente
no

3.52%

3.5

44.1

Probablemente
s

143

55.86%

55.9

100.0

Total

256

100.00%

100.0

Valid

Fuente: Elaboracin SPSS.

El tamao de la poblacin es 1, 593, 837.28 personas de los NSE A, B Y C de Lima

metropolitana. As mismo, tomamos en consideracin que el 91.8% de los encuestados
consume chocolate. Del mismo modo, el 33.2% de encuestados Definitivamente s
comprara nuestro producto. Finalmente, consideramos importante la frecuencia de
consumo de chocolate para el clculo de la demanda. El resultado de la frecuencia de
consumo nos indica que las personas consumen chocolate una vez a la semana con una
proporcin de 35.5%.

25

Tamao de poblacin
Personas que consumen chocolate
% personas que compraran el CLB
Definitivamente s

1,593,837.28
91.80%
33.20%

Probablemente s

55.86%

Frecuencia de consumo de chocolate

Una vez a la semana
DEMANDA TOTAL

1.4.3.

35.55%
172,684.07

Supuestos y proyeccin de la demanda del producto y/o

servicio

Para la proyeccin de la demanda, asumimos los siguientes supuestos:

-

Se utiliz la base de datos cuantitativos obtenidos a travs de las encuestas y

procesados posteriormente en el programa SPSS.
Se tom como referencia las variables presentadas en el punto 1.4.2. como
Porcentaje de compra de nuestro producto y el porcentaje de personas que
consumen chocolate.
Se tom como referencia el clculo de la demanda insatisfecha presentado en el
punto 1.4.2.
Se estim un crecimiento de la demanda, teniendo en cuenta que en el mercado
peruano no existe un chocolate de leche de burra y que al ser un nuevo producto,
consideramos que en los primeros aos tendramos un crecimiento de 3.2% ya
que guardara relacin con el crecimiento del PIB proyectado para los aos 2016
2017 con un mximo de 4% y posteriormente crecer en 0.05% anualmente.

Poblacin LM calculada
Probabilidad de aceptacin
Demanda Total Proyectada

PROYECCIN DE LA DEMANDA
2015
2016
2017
172,684.07
178,209.96
183,912.67
30.48%
30.48%
30.48%
52,629.96
54,314.12
56,052.17

2018
189,889.84
30.48%
57,873.86

2019
196,061.26
30.48%
59,754.77

2020
202,433.25
30.48%
61,696.80

26

1.5. Estudio de la oferta actual producto y/o servicio

1.5.1.

Principales competidores nacionales y extranjeros

1.5.1.1.

Caractersticas de la oferta de los competidores

Ritter Sport: empresa Alemana que vende chocolates a base de

30% de

presencia de

cacao. Exporta a diferentes pases entre ellos Peru. Ritter Sport

siempre pensando en los distintos gustos de los consumidores tiene una amplia
variedad de chocolate (con mazapn, cookies and cream, con cornflakes,
avellanas entre otros.
-

Orqudea: empresa peruana que cultiva cacao como producto alternativo a la hoja
de coca y de esta manera realizar la elaboracin del chocolate. Orqudea es el
primer chocolate peruano producido en el lugar de origen del callao y con un
aroma nico. Su planta se encuentra situada en el corazn de la Amazonia
Peruana.

Pastillas Ibrica: empresa familiar peruana dedicada a la elaboracin y

comercializacin de chocolates, toffees, mazapanes, etc. Sus productos son la
ms dulce tradicin de Arequipa. Han basado sus productos en recetas europeos
e insumos naturales. Es conocido como El mejor chocolate del Per y La ms
dulce
tradicin
de
Arequipa.

Amaz Food SAC: empresa peruana familiar de orgenes andinos que elabora
productos alimenticios saludables de calidad Premium para lograr formar
sostenibilidad. Empezaron con el cacao ya que es el fruto ms bondadoso de
nuestra Amazona. Amaz chocolate es la combinacin del excelente sabor del
cacao fusionado con otros frutos y granos andino- amaznicos que logran un
perfecto balance.

27

1.5.1.2.

Precios de la competencia (por unidad fsica de venta

pertinente)
Como se puede apreciar en el cuadro presentado lneas
abajo, existen cuatro marcas competidoras en el mercado
que si bien no cuentan con nuestro producto diferencial
(leche de burra), estn hechos a base de cacao en un alto
porcentaje
y
no
tienen
sabores
artificiales.
Los precios oscilan entre 10 y 15 soles, los cuatro tienen un
peso parecido entre 90 y 100 gramos.
Por otro lado, todos tienen ms del 30% de contenido a
base de cacao.

COMPETIDORES PRECIO GRAMOS % CACAO

Ritter Sport
10
100
30%
Orqudea
12.85
90
42%
Pastillas Iberica
10.1
100
45%
Amaz
15.3
100
36%
Fuente: elaboracin propia. Datos obtenidos en
Vivanda de Av. Jos Pardo.

28

1.5.1.3.

Descripcin de la capacidad instalada y cantidad total

ofertada por los competidores (si es posible se pueden
exhibir datos sobre la capacidad en uso y ociosa)
Tanto nuestros competidores como nosotros trabajamos
bajo la misma modalidad de tener un local con cocina y
refrigeracin para dejar reposar los productos. La diferencia
entre ellos y nosotros es que nosotros pasamos por un
proceso adicional el cual se refiere a comprar a nuestros
proveedores leche de burra para as darle un valor
diferencial a nuestro producto.

Supuestos y proyeccin del comportamiento de los

competidores
o

Se invertir en degustaciones, activaciones, anuncios

en las redes sociales y volantes para darse a
conocer.

Lanzaremos al mercado de chocolates, nuestro

nuevo chocolate marca WILKA el cual trae consigo
vitaminas para todo tipo de edades.

El pblico objetivo sern los NSE A, B y C de todas

las edades.

El precio ser de 8 nuevos soles al inicio y una vez

que el pblico lo haya probado se aumentar a 10
soles como precio final.

Nuestro producto competir indirectamente con Ritter

Sport, Orquidea, Pastillas iberica y finalmente Amaz.

Si la competencia usara leche de cabra, se

encontrar mas en nuestro rango de producto ya que
si bien no es la misma leche, la leche de cabra
tambin trae nutrientes y ayuda con la digestin,
tiene menos colesterol, es antialrgica, ayuda a
prevenir la osteoporosis, la anemia ferropnica y es
semejante a la leche materna.

29

1.5.2.

Estrategia comercial de los

estratgico de los competidores)
1.5.2.1.

competidores

(Perfil

Poltica de precios
Los precios de la competencia oscila entre los 10 y 15
soles. Es decir no tienen una variacin significativa. Si bien
los precios de la competencia no se encuentran ubicados
dentro de los precios ms elevados del mercado, si se
encuentra dentro del promedio.
Las empresas competidores llevan a cabo la estrategia de
diferenciacin del producto ms no liderazgo en costos
debido a que se concentran en brindar una excelente
calidad al elaborar el chocolate a base de cacao y no
sabores
artificiales.

1.5.2.2.

Negociacin con proveedores

La mayora de productos que ofrecen productos similares
al nuestro ya consolidados en el mercado, su
posicionamiento es alto y por ello tienen un alto poder de
negociacin con los proveedores, por otro lado no existen
muchos competidores, que fabriquen chocolates con las
caractersticas de nuestro producto, por ello es ms fcil
conseguir sus insumos buscando un precio asequible, pero
manteniendo la calidad, esto incrementa su rentabilidad y
tambin aprovechan las economas de escala para
mantener un costo unitario de sus insumos bajos. Como
nuestros
potenciales
competidores
son
marcas
reconocidas como la orqudea, el poder de negociacin con
los proveedores de nuestra competencia es alto, ya que su
nivel de produccin es de alto volumen y por otro lado los
proveedores estn interesados de abastecer de insumos a
estas empresas ya que son reconocidas y confiables.

1.5.2.3.

Negociacin con clientes

El poder de negociacin de los clientes de nuestros
potenciales competidores es medio, ya que en el mercado
no se ofrecen una alta gama de chocolates de calidad, es
por ello que la negociacin de nuestros potenciales
competidores frente a los clientes es alta, ya que no existe
un mix de productos que ofrezcan valor al cliente por ser
tan diferenciados. Chocolates como los de la ibrica, que
estn compuesto principalmente por un mayor % de cacao,
son productos que la gente les tiene mayor confiabilidad.

30

1.5.2.4.

Promocin y propaganda
Las promociones de las diferentes marcas de chocolates
que seran nuestros competidores potenciales, como son la
ibrica, ritter sport, orqudea, amaz, son productos que
muchos de ellos estn destinados para la exportacin,
principalmente a europa. Los chocolates que se encuentran
en el canal moderno, hemos detectado, que la forma de
promocionar su producto es en el mimo punto de venta, a
travs de degustaciones. Otra forma de promocionar sus
productos es sacando nuevas presentaciones de sus
productos por fechas festivas, como san Valentn, da del
nio etc.

1.5.2.5.

Tecnologa
La leche en general sigue procesos estrictos de estndares
de calidad, ya que es uno de los alimentos ms
consumidos por los seres humano, en su composicin tiene
protenas, grasas, lactosa y vitaminas adecuadas para la
poblacin. La leche es muy propensa a contraer bacterias,
por ello es indispensable que siga un proceso de
pasteurizacin utilizando alta tecnologa, que asegure la
inocuidad y confiabilidad del producto. Para garantizar
seguridad en lo referente a la sanidad de los derivados de
la leche, se realizan controles en las muestras procedentes
de los establos, De esta manera se satisface la demanda
de calidad en productos de origen animal evaluando el
estado sanitario de la leche en su trnsito desde el campo
al consumidor, en lo referente a la presencia de hongos,
bacterias y virus. Para evitar estas posibles bacterias, los
productores de chocolate siguen un proceso que consiste
en que la leche una vez obtenida es derivada a centros de
acopio, en este lugar se encuentran tanques que poseen
una tecnologa de enfriamiento de la leche, ya que si no se
enfra es susceptible a contraer bacterias y virus. Estos
tanques cuentan con mangueras, que tienen la funcin de
extraer la leche y depositarlas al camin cisterna para su
transporte.

31

1.5.2.6.

Transporte
La leche de burra, como sabemos tiene en su composicin
un alto contenido nutricional, por ello es indispensable
mantener en buen estado estas vitaminas, ya que es uno
de los principales beneficios, que ofrece nuestro producto.
Esta leche no ha de dejarse enfriar ni exponerla por mucho
tiempo al aire, porque se altera muy pronto. Por ello es
indispensable utilizar ciertos procesos tecnolgicos desde
que se obtiene la leche de la burra, ya que si no se siguen
ciertos procesos la leche podra contraer bacterias. La
leche una vez obtenida del pezn de la burra,
aproximadamente tiene una temperatura de 36 a 37, esta
tiene que ser reservada en centros de acopio, donde se
encuentran tanques de enfriamiento que su funcin es
bajar la temperatura de la leche hasta los 10 o 5, de lo
contrario la leche se malograra. La leche se queda en
estos tanques hasta que es recogida por una camin
cisterna, que tiene la temperatura adecuada para que la
leche se mantenga a la misma temperatura de la que fue
extrada del centro de acopio. La leche es extrada desde
los tanques hacia el camin cisterna a travs de una
manguera y una bomba trasiego, que hace que la leche se
mantenga en ptimas condiciones.

1.5.2.7.

Canales de distribucin
El segmento al cual va dirigido nuestro producto, hace
necesario que este producto se ofrezca el canal moderno,
que incluyen supermercados, centros comerciales etc. La
desventaja de ingresar al canal retail es que el margen de
ganancia es menor si lo venderamos directamente. El
canal moderno cobra pagos, que las empresas tienen que
cumplir si es que se quiere mantener en estos
establecimientos, hemos detectado que las empresas del
entorno, competidores potenciales nuestros, tienen mucha
presencia en estos establecimientos, ya que principalmente
las propagandas y promociones se hacen en los mismos
puntos de venta. Sin embargo tambin existen
competidores como la ibrica, que cuenta con sus propios
establecimientos, donde ofrecen sus directamente al
pblico, el mismo caso con la orqudea, que comenz sus
operaciones en tarapato, sin embargo actualmente est
descentralizada y ofrece sus productos en el mercado
peruano y extranjero.

1.6. Oferta del proyecto

1.6.1.

Clculo de la demanda total insatisfecha actual

Para el clculo de la demanda insatisfecha se tendr en cuenta los resultados obtenidos

en las encuestas a la poblacin objetiva.

32

A continuacin se detallan las variables utilizadas para en el clculo de la demanda

insatisfecha con sus respectivos grficos:

9. Estara dispuesto a comprar nuestro producto?

En el grfico se puede apreciar que los encuestados definitivamente s compraran

nuestro producto con un porcentaje de aceptacin de 33.2%. As mismo, el 55.86%
probablemente s comprara el producto.

Otra variable a considerar para el clculo de la demanda insatisfecha es la frecuencia del

consumo de chocolate. En base a los resultados obtenidos del programa SPSS, el 35.5%
de encuestados consume chocolate una vez a la semana. Un 24.4% de los encuestados
consume chocolate una vez cada dos semanas.

33

Clculo de la Demanda Satisfecha e Insatisfecha

Tamao de poblacin
Personas que consumen chocolate

1,593,837.28
91.80%

% personas que compraran el CLB

Definitivamente s
Probablemente s

33.20%
55.86%

Frecuencia de consumo de chocolate

Una vez a la semana

35.55%

Demanda Satisfecha

520,083.77

Demanda Insatisfecha

172,684.07

Se puede observar que la demanda insatisfecha es igual a la demanda calculada

inicialmente ( ver punto 1.4.2), esto se debe a que si bien los consumidores de chocolate
consumen alguna marca en particular, no estn conformes con dicho producto y buscan
una alternativa que pueda satisfacer sus necesidades al momento de comprar otro
producto similar. Actualmente, en el mercado peruano no existe una competencia directa
en cuanto a un chocolate de leche de burra.

1.6.2.

Supuestos y proyeccin de la demanda total insatisfecha

Para la proyeccin de la demanda insatisfecha, asumimos los siguientes supuestos:

34

Se utiliz la base de datos cuantitativos obtenidos a travs de las encuestas y

procesados posteriormente en el programa SPSS.
Se tom como referencia las variables presentadas en el punto 1.4.2. como
Porcentaje de compra de nuestro producto.
Se tom como referencia el clculo de la demanda insatisfecha presentado en el
punto 1.6.1.
Se estim un crecimiento de la demanda de 2.8% dado que las cifras de
crecimiento del PBI para este ltimo ao se mantuvieron por encima del promedio
de la regin 2.4%.
PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

Poblacin LM calculada
Probabilidad de aceptacin
(compra)
Poblacin que comprara CLB

2015

2016

2017

2018

2019

2020

172,684.07

177,519.22

182,489.76

187,599.47

192,852.26

198,252.12

0.30

0.30

0.30

0.30

0.30

0.30

52,629.96

54,103.60

55,618.50

57,175.82

58,776.74

60,422.49

En el grfico se puede apreciar que la tendencia de crecimiento de las ventas respecto al

ao anterior es baja. As mismo, desarrollar nuevos usos de la tecnologa en nuestros
procesos y los beneficios percibidos al probar nuestro producto nos permitir a mediano
plazo adquirir mayores oportunidades en el mercado inicial (Lima metropolitana) y
posteriormente poder expandirlo a nivel nacional.

1.6.2

Supuestos y proyeccin de la demanda o demanda insatisfecha

que atender el proyecto

La proyeccin de la demanda se realizar tomando en cuenta tres escenarios

(Optimista, conservador y pesimista). A continuacin se presenta la descripcin de
cada escenario:
Escenario Optimista:
En la ltima dcada, el Per destac como una de las economas de ms rpido
crecimiento en Amrica Latina y el Caribe. Entre 2005 y 2014, la tasa de crecimiento
promedio del PIB fue de 6,1%, en un entorno de baja inflacin de 2,9% en promedio.
(Banco Mundial, 2015)
A pesar de ello, las cifras de crecimiento del PBI para este ltimo ao se mantuvieron
por encima del promedio de la regin (2,4% frente a 0,8%, respectivamente) y la
inflacin finaliz solo ligeramente por encima del rango meta (3,2%). (Banco Mundial,
2015)
El crecimiento econmico del ao 2015 fue similar al del 2014, por tal motivo, segn
el banco mundial, se espera que el crecimiento del Per se recupere
progresivamente a un ritmo promedio de alrededor de 4% entre los periodos 20162017. En este sentido, consideramos que nuestras ventas aumentaran en 6.8% en
los 2 primeros aos y crecer posteriormente en 1.2% anualmente.
Finalmente, se espera un crecimiento de la poblacin de 0.6% anual para los aos
posteriores al 2015 (ver cuadro de la poblacin peruana 2015 Euromonitor).

35

Fuente: Euromonitor

Demanda
Probabilidad de aceptacin
Demanda Optimista

PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

2015
2016
2017
2018
172,684.07
184,426.58
196,967.59
212,725.00
0.30
0.30
0.30
0.30
52,629.96
56,208.80
60,030.99
64,833.47

2019
232,295.70
0.30
70,798.15

2020
256,454.45
0.30
78,161.16

Escenario Conservador:
Teniendo en cuenta que en el mercado peruano no existe un chocolate de leche de
burra y que al ser un nuevo producto, consideramos que en los primeros aos
tendramos un crecimiento de 3.2% ya que guardara relacin con el crecimiento del
PIB proyectado para los aos 2016 2017 con un mximo de 4% y posteriormente
crecer en 0.05% anualmente.

Demanda
Probabilidad de aceptacin
Demanda Conservadora

PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

2015
2016
2017
2018
172,684.07
178,209.96
183,912.67
189,889.84
0.30
0.30
0.30
0.30
52,629.96
54,314.12
56,052.17
57,873.86

2019
196,061.26
0.30
59,754.77

2020
202,433.25
0.30
61,696.80

Escenario Pesimista:
Al ser un producto nuevo en el mercado peruano, inicialmente tal vez no tenga la
acogida esperada tal y como lo mostraron los resultados de las encuestas. Dichos
supuestos haran que las ventas del chocolate de leche de burra estn por debajo
de lo esperado con un porcentaje de 1.4% anuales. As mismo, la estrategia de
marketing de las marcas de chocolate fuertemente posicionadas en el mercado sera
una fuerte amenaza.

Demanda
Probabilidad de aceptacin

PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

2015
2016
2017
2018
172,684.07
174,445.44
176,224.79
178,022.28
0.30
0.30
0.30
0.30

2019
179,838.11
0.30

2020
181,672.46
0.30

36

Demanda Pesimista

52,629.96

53,166.78

53,709.09

54,256.92

54,810.34

55,369.40

1.7. Anlisis de los riesgos comerciales del proyecto

Se debe incluir el mapa de riesgos.

1.8.

Estrategia del proyecto (perfil competitivo)

1.8.1. Anlisis FODA

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Producto nuevo en el mercado, con un

Primeros en ofrecer el producto. Al ser

pioneros, tendremos capacidad para

concepto innovador y saludable.

Somos la nica empresa en el rubro
que ofrece un chocolate a base de
leche de burra, ya que las otras
empresas existentes tienen sus ofertas

elevar barreras de entrada y salida.

El incremento de tendencia por parte de
la

sociedad

en

todos

los

niveles

socioeconmicos en el cuidado de su

37

a chocolates tradicionales.
Ofertamos

un

salud, se presenta como oportunidad para

chocolate

con

altos

estndares de calidad, nutricionales,

elevado porcentaje de cacao y con
leche de burra que brinda un mayor
valor agregado al producto marcando la
diferencia de la competencia.
Leche de burra Es recomendable para
las

personas

con

tendencia

al

nuestro producto
Das festivos como domingo de pascua,
donde la sociedad tiene como costumbre
regalar y consumir chocolates genera una
gran oportunidad para nuestro producto, ya
que ofreceremos una alternativa distinta
chocolate

en

forma

de

burrito

difundiendo su alto contenido nutricional.

estreimiento, alergias, desequilibrios

en la flora intestinal, Ayuda dando una

Un alto porcentaje de la poblacin tiene

buena digestin ya que es baja en

tendencia a consumir chocolates, como

grasas y en casena como tambin

resultado

previene la deshidratacin y mejora el

mercado obtuvimos que el 91.8% de

estado de la piel.

nuestra poblacin consume chocolates

de

nuestro

estudio

de

y un 88.71% est dispuesto a consumir

nuestro producto.
DEBILIDADES

AMENAZAS

Poco conocimiento de los beneficios y

propiedades que proporciona la leche
de burra por parte de la sociedad.

que su nombre es utilizado como un

negativo,

tambin

conocido como un animal de carga.

Productos
tradicionales).

El burro es un animal subestimado, ya

calificativo

Nuevos ingresos.

es

sustitutos

(chocolates

38

1.8.2. Poltica de precios

Es de suma importancia que la poltica de precio cubra todos
los costos de produccin del producto, para de esta manera
obtener un margen de contribucin adecuado que nos permita
tener beneficios en un mediano plazo. Utilizaremos una poltica
de precio de lanzamiento; es decir, se lanzar el producto con
un precio provisional, como oferta promocional sin llegar a
definir claramente cul ser su verdadero precio, ya que el
producto es nuevo en el mercado, Luego de analizar
sistemticamente la disposicin a pagar de nuestros clientes
potenciales a travs de las encuestas realizadas a 257
personas decidimos que el precio inicial de nuestros chocolates
a base de leche de burra sern de 8 nuevos soles. Este precio
a su vez podr ser modificado Ms adelante a 10 nuevos soles
y ser tomada como la desaparicin del precio promocional.
Esto se realizara segn el crecimiento, participacin y
aceptacin de nuestro producto en el mercado y su fidelizacin
de la marca.
1.8.3. Negociacin con proveedores
Es importante tener un alto poder de negociacin con nuestros
proveedores, ya que representan una etapa de suma
importancia en el proceso de fabricacin de nuestro producto.
Los principales insumos que requerimos para producir los
chocolates a base de leche de burra son cacao en polvo,
mantequilla, stevia, y leche de burra; continuacin detallamos a
los posibles proveedores a los cules acudiremos en bsqueda
de relaciones a largo plazo.

39

1. CACAO EN POLVO
Machu Picchu Foods: es una compaa Peruana lder en el
mercado de cacao y primera empresa exportadora peruana de
productos derivados del cacao y la ms importante fbrica de
chocolates y golosinas.
APAPE: es una Asociacin de Pequeos Agricultores y
Ganaderos del Sector Maningas que provee cacao.
APPROCAP: Asociacin de Pequeos Productores de Cacao
de Piura es una organizacin conformada por 242 socias/os
(35 mujeres y 207 hombres), dedicados a labrar la tierra para
obtener de ella un fruto bendito: el cacao, que es ofertado a
travs de su organizacin a diversas empresas nacionales y
extranjeras.
2. MANTEQUILLA
El Grupo Gloria: es un conglomerado industrial de capitales
peruanos con negocios presentes en Per, como tambin en
Bolivia, Colombia, Ecuador, Argentina y Puerto Rico. Sus
actividades se desarrollan en los sectores de lcteos y
alimentos, en cemento, papeles, agroindustria, transporte y
servicios.
Nutricin D'Verdad Huaral S.A.C: empresa especializada en la

venta de productos Como: Leche, mantequilla, queso suizo,

queso fresco, yogurt frutado.

3. STEVIA
NUTRASTEVIA: empresa proveedora de stevia en el Per.

UNIVERDISAS NACIONAL AGRARIA LA MOLINA (UNALM):

la universidad la agraria vende una variedad de stevia
(edulcorante natural) libre de enfermedades y al alcance de los
agricultores.

40

4. LECHE DE BURRA

ACOPIO DE LAS PROVINCIAS DE HUARAL Y CAETE:

existen varias comerciantes en estas provincias que ofertan la
leche de burra, tienden a tener como creencia que esta leche
sirve para purificar el alma.

1.8.4. Negociacin con clientes

Nuestros clientes potenciales son personas de todas las
edades ya que Este producto no tiene limitaciones debido a
que la mayor parte de personas consumen chocolate, segn el
target

este

producto

ira

destinado

los

niveles

socioeconmico A, B Y C en un corto plazo de la ciudad

Metropolitana de lima, en un largo plazo se realizara estudios
para ver en que provincias del Per podemos ofertar el
producto.
A pesar de que no exista una fuerte competencia en el
mercado debido a que nuestra oferta es innovadora y nueva,
podran existir clientes reacios a probar un producto nuevo o a
cambiar el que ya consumen. Por ello es importante
promocionar nuestro producto hasta poder hacerlo conocido y
sobre todo destacar las propiedades que contiene la leche de
burra que es lo diferencia de los competidores. De esta forma
el cliente tienen un alto nivel de negociacin, ya que el
finalmente decidir si decide pagar un poco ms por los
chocolates a base de leche de burra en el transcurso del
tiempo.

1.8.5. Promocin y propaganda

41

La promocin y propaganda como primera insercin de

nuestro producto al mercado ser netamente informativo,
utilizaremos

Revistas,

folletos

informativos

afiches

indicando los atributos de la leche de burra y explicando el

valor agregado que esta le da a nuestra oferta, de esta forma
daremos a conocer a los clientes las caractersticas
innovadoras que la diferencian del mercado.

marketing boca a boca: esta publicidad ser tambin

utilizada en la primera etapa de introduccin de nuestro
producto al mercado, es una tcnica que consiste en pasar
informacin por medios verbales de persona a persona y a
su vez menos costosa, en donde el consumidor inicial del
producto habla con personas cercanas a l sobre el
chocolate a base de leche de burra y recomienda su uso, es
por ello que producto

debe lanzarse en perfecto estado

porque puede ocasionar que el consumidor no vuelva a

consumir el producto.

Publicidad en redes sociales: Aprovechando el gran apogeo

de las redes sociales, Se crear una pgina en Facebook del
producto, el cual ser una de los principales medios de
promocin para captar clientes potenciales. El objetivo es
hacer conocido el producto, fidelizar, atraer nuevos clientes
de esta forma ampliar nuestro mercado.

Ferias: aprovecharemos las ferias como Mistura, feria por el

da del dulce peruano que se celebra el ltimo domingo de
abril, entre otras para dar a conocer las ventajas de nuestro
producto.

Degustaciones: Realizaremos degustaciones gratis del sabor

de nuestro producto en diferentes puntos de la ciudad de
Lima principalmente en supermercados, de esta forma se

42

dar a conocer los atributos y la marca de nuestra oferta de

tal forma que los clientes reconozcan la diferenciacin del
sabor de nuestro chocolate a base de leche de burra con un
chocolate tradicional. Esta sera una forma directa de
acercarnos a los clientes y tambin atraer a nuevos clientes
potenciales.

Publicidad en medios escritos: es muy importante invertir en

un espacio publicitario como parte de la publicidad

del

producto, pero esto se realizara en un largo plazo debido a

su alto costo.

1.8.6. Transporte
TRANSPORTE DE LA LECHE DE BURRA:

La leche de burra tiene en su composicin un alto contenido nutricional, por ello es

indispensable mantener en buen estado estas vitaminas, ya que es uno de los principales
beneficios que ofrece nuestro producto, Por ello es indispensable utilizar ciertos procesos
tecnolgicos desde que se obtiene la leche de la burra.
La leche una vez obtenida del pezn de la burra, aproximadamente tiene una temperatura
de 36 a 37, esta tiene que ser reservada en centros de acopio, donde se encuentran
tanques de enfriamiento que su funcin es bajar la temperatura de la leche hasta los 10 o
5, de lo contrario la leche se malograra. La leche se queda en estos tanques hasta que
es recogida por un camin cisterna que es el que utilizaremos para trasportar la leche de
los distintos proveedores a la planta de produccin de nuestro producto.
La leche es extrada desde los tanques hacia el camin cisterna a travs de una
manguera y una bomba trasiego, que hace que la leche se mantenga en ptimas
condiciones

43

TRANSPORTE DE NUESTRO PRODUCTO:

El servicio de trasporte para nuestro producto lo vamos tercerizar, contrataremos a

empresas de transporte terrestre en la ciudad de Lima que tengan el cuidado y
acondicionamiento para la distribucin de los productos. El transporte se realizar desde
la planta de produccin hacia los distintos puntos de venta, Deber de ser cuidadoso y
estar acondicionado para que los chocolates lleguen en ptimas condiciones.
Algunas empresas que podran facilitarnos el servicio de transporte son:

Transportes Central Per S.A.: Empresa que brinda

soluciones en transporte y distribucin de carga con ms de
50 aos de experiencia.

Transportes Grau: Empresa dedicada a la prestacin de

servicios de recojo y distribucin de mercadera.

1.8.7. Canales de distribucin

El canal de distribucin que presentar la empresa es el moderno en
donde La mayor concentracin se dar en supermercados y
autoservicios y el canal tradicional para las cafeteras y quioscos de
universidades en lima metropolitana. En un a largo plazo queremos
integrarnos verticalmente hacia adelante, de esta forma podremos
ofrecer nuestro producto en nuestros propios establecimientos. Se
considerarn los siguientes canales de distribucin:

Supermercados: Metro, Plaza Vea, Tottus, Vivanda y

Wong.

Grifos: Primax y Repsol.

44

Cafeteras

quioscos

de

universidades:

Pontificia

Universidad Catlica del Per, Universidad de Lima,

Universidad de Piura, Universidad del Pacfico, Universidad
Peruana de Ciencias Aplicadas y Universidad San Ignacio de
Loyola.

1.8.8. Anlisis comparativo de la estrategia adoptada para el proyecto

frente a las estrategias de los competidores
En la industria de chocolates finos y artesanales existe una
necesidad insatisfecha por la oferta actual que se ofrece a los
consumidores, debido a limitada la variedad de chocolates
ofrecidos, precios elevados y sobre todo ninguna es elaborada con
la nutritiva leche de burra.
Ibrica: empresa familiar peruana dedicada a la elaboracin y
comercializacin de chocolates, toffees, mazapanes, etc. Inicio sus
operaciones en Arequipa, es muy conocida por su calidad y 100
aos de tradicin adems de ellos ocupa un lugar preferencial en su
pblico objetivo como opcin de regalos, est dirigido a los niveles
socioeconmico A Y B ya que ofrece chocolates gourmet
elaborados con insumos sumamente naturales a un precio alto.

Orqudea: empresa peruana que cultiva cacao como producto

alternativo a la hoja de coca, con este gran potencial del cacao
nacen los chocolates de orqudeas, es el primer chocolate Peruano
ntegramente producido en el lugar de origen del cacao y con un
aroma y sabor singularmente delicioso, se dirige a los sectores
socioeconmicos altos A y B por que ofrece chocolates finos
gourmet de altos estndares de calidad y a un precio alto.

En conclusin, nuestra empresa ha decidido adoptar una estrategia

de segmentacin con bajos costos que nos permita robar parte de
los clientes de nuestros competidores en la etapa introductoria.

45

Tambin buscaremos mantener una buena relacin con estos

mediante campaas en los puntos de venta y en las redes sociales.

En conclusin, nuestra empresa ha decidido adoptar una estrategia

de segmentacin con un liderazgo en costos que nos permita fijar
precios accesibles que de acuerdo a nuestro anlisis ser de 8 soles
como precio de lanzamiento que luego ser incrementado

a 10

nuevos soles una vez terminada la promocin, los segmentos a los

cuales nos dirigiremos con

A, B y C, ya que nuestro producto va

dirigiendo especialmente a los consumidores que se preocupan por

su salud, que les guste consumir chocolates estn dispuesto a
pagar un precio relativamente alto por estos. Esta entonces ser la
base de nuestra estrategia de negocio para poder hacer frente a la
competencia que tiene a grandes rasgos un perfil similar

1.9. Conclusiones sobre la viabilidad comercial

Nuestro proyecto es viable por los siguientes factores analizados:

Producto: es un producto nuevo en el mercado, muy a parte de brindar

todas los beneficios de un chocolate fino elaborado con insumos netamente
naturales, tambin contiene como valor agregado la leche de burra que es
sumamente nutritiva adems es recomendable para las personas con
tendencia al estreimiento, alergias, desequilibrios en la flora intestinal
ayudando a una buena digestin ya que es baja en grasas y en casena
como tambin previene la deshidratacin y mejora el estado de la piel. Este
producto Ayuda al cuidado de la salud de las personas donde actualmente
es un tema importante para la sociedad. Tambin tomamos en cuenta que el
producto tiene que pasar por una alta prueba ya que como mencionamos
anteriormente nuestra sociedad no tiene como costumbre consumir leche de
burra, es por ello que utilizaremos como prioridad el tipo de publicidad
informtica como folletos informativos, Revistas y afiches indicando los
atributos de la leche y explicando el valor agregado que esta le da a nuestra
oferta para de esta forma poder captar a los clientes.

46

Competencia: no tenemos una competencia directa debido a que nuestro

producto es nuevo en el mercado, pero existe competidores grandes y
consolidados como Iberia, Orqudea, Ritter Sport que cuentan con una gran
capacidad por si el da de maana quieran lanzar al mercado un producto
similar al de nosotros a base de leche de burra y tal vez lo realicen con
menores costos y mayor llegada a los consumidores, pero nosotros somos
Primeros en ofrecer el producto, al ser pioneros tendremos capacidad para
elevar barreras de entrada, cumpliremos con altos estndares de calidad
para que la experiencia del consumir nuestro chocolate por el usuario sea la
mejor, y as

nuestros competidores tengan mucho que hacer para

igualarnos.

Alcance: Por el momento, el alcance es planeado netamente a Lima

Metropolitana, pero en un futuro pensamos llegar a nuevos mercados en las
diversas ciudades del pas.

Inversin: es necesaria una inversin bastante grande que pueda ser

utilizada para comprar los camiones de cisterna para el transporte de la
leche, planta, insumos etc. Para ellos buscaremos grandes inversionistas
que estn interesados en nuestro proyecto. Contamos con una poltica de
precios que nos permitir cubrir todos los costos de produccin del producto
y lograr obtener un margen de contribucin adecuado que nos permita tener
beneficios en un mediano plazo que ser atractivo para los inversionistas.

47

2.

Estudio Tcnico

Este captulo se desarrolla teniendo en cuenta la capacidad de inversin que tiene el

equipo de estudiantes y los riesgos que estn dispuestos a asumir, el mercado a abordar,
la complejidad de la oportunidad y otras variables que sean pertinentes.

2.1.

Proceso de produccin (bienes) y/o servicio (servicios) y distribucin de

planta
2.1.1.

Balance de equipos y eleccin de la tecnologa para el proceso

de produccin

La produccin de chocolate de leche de burra involucra una serie de equipos necesarios

para la produccin del producto. De esta manera, se detallar a continuacin, en el
balance de los equipos, la totalidad de equipos necesarios para llevar a cabo todos los
procesos necesarios del proyecto.
Balance de equipos
tem
cantidad (unidades) costo unitario
Tanque de refrigeracin
1
8,200.00
Mesa de trabajo
2
1,200.00
Moldes de plstico
30
12.00
Tazn de acero
4
60.00
Cocina industrial
1
680.00
Baln de gas
1
86.00
Pinzas
3
15.00
Olla industrial
1
156.00
Pala de madera
3
12.00
Congeladora
1
1,800.00
Fuente: Elaboracin propia.

costo
total
vida til (aos)
8,200.00
10
2,400.00
2
360.00
1
240.00
2
680.00
3
86.00
45.00
1
156.00
2
36.00
1
1,800.00
5

48

2.1.2.

Descripcin del proceso productivo y/o de servicio

2.1.2.1.

Diagrama de operaciones del proceso

Diagrama de anlisis del proceso (DAP)

(DOP)

Simbologa convencional:
Simbologa Convencional
operacin
inspeccin
transporte
almacenamiento
espera
operacin/inspeccin
A continuacin se describir la simbologa utilizada en la elaboracin de los diagramas
DOP y DAP:
Operacin:
Indica la realizacin de una actividad especfica.
La materia o producto se modifica durante la operacin.
Ejemplo: mezclar insumos.
Inspeccin:
Indica que se verifica la calidad, cantidad o ambas.
Ejemplo: leer un indicador.
Transporte:
Indica el movimiento de los trabajadores, materiales y equipo de un lugar a otro.
Ejemplo: mover alimentos en carretilla.
Almacenamiento:
Indica depsito de un objeto en un almacn por un tiempo determinado.
Espera:
Indica demora en el desarrollo de los hechos.
Trabajo en suspenso entre operaciones sucesivas.
Ejemplo: envases etiquetados a la espera de ser empacados.
Operacin / Inspeccin:
Indica la ejecucin de dos actividades al mismo tiempo.
Se da cuando se requiere hacer una operacin y al mismo tiempo verificar que cumpla
ciertas especificaciones.
Ejemplo: pesar cajas y verificar que el peso est dentro de los lmites de la especificacin.

49

Diagrama de operaciones del proceso (DOP)

Diagrama de anlisis del proceso (DAP)

50

2.1.2.2.

Clculo de las reas requeridas para el proceso de

produccin (mtodo de Guerchet)

A continuacin se muestra la distribucin de las reas de operaciones necesarias para

llevar a cabo el proyecto:
tem
Almacenamiento de producto terminado
Departamento de Atencin al cliente
Departamento de control de calidad
reas del proceso de produccin
Departamento Adm. Y Finanzas
Almacn de insumos
Gerencia General
Servicio mdico
Mantenimiento
Baos
Total
2.1.2.3.

2.2.

Ancho
3.5
4
2.5
3.5
3.5
3
2.5
3.5
3.5
1.8

Largo
4
3
3
7
3
4
3
2
3
2.5

m2
14
12
7.5
24.5
10.5
12
7.5
7
10.5
4.5
110

Diagrama de planta

Balance de obras fsicas

Una vez conocidas la cantidad de equipos y su distribucin fsica ms adecuada, se

pueden determinar los espacios ptimos para su instalacin, esto permite entre otras
cosas hacer un uso ms eficiente de los espacios, evitar accidentes, asignar
perfectamente el rea de trabajo por cada mquina. Sin embargo en todo proyecto son
necesarios algunos otros espacios, que aseguran el buen desempeo de las operaciones
dentro de la planta as como tambin la seguridad para los operarios y activos de la
organizacin. Factor inmueble Contar con 4 reas bien marcadas (rea de produccin,
rea del almacn, rea administrativa y rea de servicios).

51

rea de produccin.
Es el rea ms importante, ya que aqu se llevara el proceso productivo del chocolate de
leche de burra, en este lugar estarn las personas encargadas de producir chocolate con
nuestro insumo principal, la leche de burra. Al igual que el proceso de enfriamiento, en
este lugar estar ubicado un tanque de enfriamiento, que mantendr a la leche de burra a
una temperatura entre 5 y 10c. Por otro lado estar ubicado el espacio donde se
realizaran las barras de chocolate, donde se encontraran las personas asignadas a
realizar dicha funcin., la zona de produccin en total, donde se encontraran las 2 zonas,
estimamos que se necesitara un rea de 3.5x 7 es decir 24.5 m2

rea de almacn:
Nuestro almacn tendr un rea requerida de 4x3 m2, aqu tendremos un pequeo tanque
de enfriamiento, donde recepcionaremos la leche de burra a .la temperatura ideal para
que se mantenga en buen estado, para que no contraigan bacterias. En la 2da rea del
almacn se encontraran ubicados un estante donde se guardaran todos los insumos
necesarios para el proceso de produccin del chocolate. Tendremos un sistema de aire
acondicionado para mantener los insumos frescos y en muy buen estado. Por otro lado
tambin tendremos un espacio donde servir principalmente para el almacenamiento de
productos terminados.

rea de servicios higinicos:

Los servicios higinicos son indispensables para el buen desempeo del personal, as
como tambin contribuye a la inocuidad del proceso de produccin. Se contara con un
bao de 4.5 m2, este bao estar destinado para los operarios. Como lo indica el
diagrama de planta, tambin habr otro bao, que ser usado por todas las reas de
administracin, que tambin ser de 4.5 m2.

rea de oficinas administrativas.

Esta rea estafara destinada para las rea de marketing, finanzas, logstica, estas son las
rea ms crticas del negocio, ya que se necesita establecer una poltica de compras e los
insumos a proveedores que ofrezcan materia prima de calidad, pero a un precio no tan
alto, con el objetivo de ahorrar costos y ser ms competitivos. En esta zona por supuesto
estarn ubicadas en otra zona del departamento cerca de los almacenes. Se estima
contar con un rea de 30 m2.

52

Diseo de adaptacin de planta:

Concluimos que se va alquiler un inmueble de 110 m2 a un precio de 510 $ mensuales,
en el distrito de surquillo. Esta rea ya ha sido calculada con los requerimientos de
espacio distribuidos en el diagrama de planta. Estamos alquilando un espacio abierto, que
nos simplifique la distribucin, ya que utilizaremos material dry-wall, para nosotros mismos
adaptar los espacios, a las medidas que indicamos en la distribucin de planta.

ZONA
Almacenamiento de producto terminado
Departamento de Atencin al cliente
Departamento de control de calidad
Areas del proceso de produccin
Departamento Adm. Y Finanzas
Almacen de insumos
Gerencia General
Servicio mdico
Mantenimiento
Baos
TOTAL

2.3.

AREA
14
12
7.5
24.5
10.5
12
7.5
7
10.5
4.5

MATERIAL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL
DRY-WALL

COSTO
TOTAL

COSTO
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30

420
360
225
735
315
360
225
210
315
135
3300

Balance de personal para el proceso productivo

Para el balance de personal se han incluido puestos como gerente general, gerente de
Finanzas, gerente de produccin, fuerza de ventas y jefe de marketing.
Luego de realizar un anlisis exhaustivo, se determin que estos son los puestos claves
para asegurar el buen funcionamiento del negocio. Aparte de ello tenemos a los operarios,
que sern los encargados de realizar el proceso de produccin de las barras de
chocolates, los turnos que los operarios trabajen depender de la cantidad de pedidos que
se reciban. Es por ello que el sueldo de estos podra variar, ya que si solamente trabajan
un turno el salario va ser menor.
El objetivo de realizar el balance de personal, fue para priorizar a que puestos claves se
le debe de tomar ms importancia por ser crticos para la empresa, aparte de ello tambin
se realiz este balance para ver la cantidad de salario a pagar por cada una de estas
personas y de esta manera poder analizar si sueldo est justificado o no.
Tambin nos sirve para analizar si en un futuro se necesitara ms personal para un
determinado puesto, con el objetivo de ver en cuanto se movera el gasto del personal.

A continuacin en el cuadro adjunto mostramos los sueldos de la empresa:

53

CARGO
N PUESTOS
Gerente general
Gerente
de
produccin
Gerente de finanzas
Gerente de logstica
Gerente de marketing
fuerza de ventas
Operarios

REMUNERACION
TOTAL
REMUNERACION
1
4000
4000
1
1
1
1
2
3

2000
2000
2000
2000
750
750
TOTAL

2.4.

2000
2000
2000
2000
1500
2250
15750

Balance de insumos para el proceso productivo

Para la fabricacin de nuestro producto, el insumo ms importante es la leche de burra y

el objetivo es calcular la cantidad ptima, que necesitaremos para cubrir la demanda
proyectada de nuestro producto, aparte de ello tenemos que asegurarnos de la buena
distribucin de la misma, para tenerla en nuestro almacn en ptimas condiciones y
calidad. En el siguiente cuadro detallamos la cantidad necesaria de insumos para la
elaboracin de nuestro producto, as como tambin los costos unitarios y totales. Aparte
de ello tambin se escogern a los proveedores ms confiables y formales, para poder
obtener un producto en mejor estado.
El objetivo es encontrar insumos de buena calidad y a un precio razonable para que nos
permitan tener una viabilidad econmica, para ofrecer nuestro producto a un precio
competitivo. Por ello la idea es encontrar a los proveedores ms eficientes y que aseguren
la entrega del producto a tiempo y con buena calidad.
Aparte de ello, con el balance de insumos nos permite llevar un control efectivo de la
cadena de abastecimiento, proyectando la cantidad de insumos que se necesitan para
cubrir las ventas, ya sean las reales o proyectadas. La idea es tener, una vez obtenido a
nuestros proveedores, una comunicacin constante, para que estos proveedores sepan
que es lo que nosotros esperamos de sus insumos y as generar una relacin ganarganar, que beneficie a todos.
Proveedor

Insumos

Acopiadores
de
leche de caete
leche de burra
UNALM

estevia

APAPE

cacao

GLORIA

Mantequilla

Caracterstica
Costo
Leche de ptima
calidad, pureza y
riqueza.
21s/ litro
Elaborada
sin
qumicos.
12 s//kg
El cacao ms puro e
la selva.
15 s//kg
A
temperatura
ambiente.
3s/ la barra

54

2.5.

Disponibilidad de insumos y gestin de inventarios

2.5.1.

Anlisis estratgico de la disponibilidad de insumos

Como ya vimos anteriormente cuales son los productos de ms relevancia, para la

elaboracin de nuestro producto, se ve necesario hacer un cronograma de pedidos a
nuestros distintos distribuidores, indicando cuales es el promedio volumen que requiere el
negocio. Esto con el fin de que nuestros proveedores tengan esta informacin relevante,
para que se pueda sincronizar nuestros requerimientos con la produccin de nuestros
proveedores. Como se sabe esto sera ms fcil si se tuviera un ERP donde esta
informacin puede ser compartida con nuestro stakeholders, sim embargo al no tener este
sistema, el gerente de logstica se har cargo de mapear este trabajo y proporcionarlo de
manera confidencial a nuestros proveedores ms eficientes y confiables.
2.5.2.

Gestin de inventarios de los insumos ms importantes

Una vez identificados a nuestros proveedores ms confiables y teniendo la seguridad de

que nos brindaran los mejores insumos a precios razonables, para as poder ofrecer al
mercado precios competitivos y lograr ofrecerle valor a nuestros potenciales
consumidores. En el caso de wilka, todos los insumos usados en el proceso de fabricacin
de las barras de chocolate, se lleg a la conclusin de que todos los materiales son
indispensables para el buen funcionamiento de la empresa. Sin embargo luego de haber
realizado el balance de insumo, se concluy de que la leche de burra es el insumo al cual
se le tiene que hacer mayor seguimiento, y estar en contacto frecuente con nuestro
proveedor para que la leche no llegue en mal estado, porque si es as obtendremos un
producto no deseado. Es por eso que la leche se almacena en nuestros tanques de
enfriamiento ubicados en nuestro almacn. Al tener un almacn techado y contar con un
sistema de aire acondicionado pleno, aseguramos que nuestros insumos perecibles se
mantengan en buen estado y libre de peligros.
2.5.3.

Gestin de inventarios de los productos en proceso y del

producto terminado

Nuestro producto final antes de ser empaquetado, tiene que pasar por una serie de
procesos, para de esta manera poder obtener una barra homognea, consistente. Este
resultado se logra, ya que los chocolates pasan por una serie de enfriamientos, por ello
tenemos una congeladora industrial de 5 metros de largo donde su capacidad nos permite
almacenar volmenes altos de barras de chocolate de nuestro producto en proceso.
2.6.

Proceso de gestin de la calidad en todos los procesos del negocio

En la actualidad gestionar procesos de calidad no es una ventaja competitiva, son

estndares mnimos requeridos que todo empresa debe cumplir si quiere tener xito.
Debido a ello En esta etapa se incluirn todos los procesos y actividades que establezcan
las polticas, responsabilidad y los objetivos de la calidad del proyecto.

2.6.1.

Planificacin de la calidad

55

El proceso de produccin involucra que se cumplan ciertas normas y estndares para

poder brindar un producto de calidad superior a nuestros clientes. Se buscara insertar
calidad a cada uno de nuestros procesos de produccin con el fin de fidelizar a nuestros
clientes, Para poder cumplir con estndares altos de calidad se utilizaran las siguientes
herramientas:

Muestreo Estadstico:
Se elegir al azar una muestra de nuestra poblacin para probar nuestro producto, de
esta manera analizar y evaluar detalladamente si cumplen con las expectativas de
nuestros clientes o necesita algunas mejoras, de esta manera se asegurara la calidad de
nuestros chocolates wilka.

Estudios Comparativos:
Consideramos importante realizar estudios comparativos con compaas como Ibrica y
Orqudea. Se tomarn como principales referencias a estas empresas ya que no existe un
competidor potencial directo, Nos servir de mucho la comparacin con lderes del
mercado de chocolates gourmet debido a que son ellos quienes tienen ms experiencia
en el mercado y estn establecidos en el negocio, adems que ya deben tener buenas
prcticas de mantener y mejorar la calidad. Sin embargo, esto no ser fcil debido a falta
de acceso de informacin la cual no es otorgada por ninguna de las dos empresas,
Igualmente, lo que nuestra empresa busca es compararnos con la competencia mas no
imitarlos ya que nuestro producto es nuevo en el mercado, al hacerlo con lderes del
mercado podremos identificar en que procesos debemos enfocarnos para asegurar la
calidad adecuada.
De igual manera se har un cuadro de sugerencias con todas las observaciones de
nuestros usuarios y clientes en relacin con nuestro producto, con el fin de poder abarcar
an ms en el contexto y poder categorizar las diferentes ideas proporcionadas, poder
evaluarlas y finalmente poder ejecutarlas en mediano plazo.

Listas de control de calidad:

Estas listas de control de calidad se realizarn para mantener un adecuado seguimiento y
control de las tareas que confirmen la ptima calidad del insumo utilizado, de la misma
forma se revisara la realizacin de todas las tareas necesarias para mantener los
estndares de calidad estipulados; tambin esta herramienta servir para la evaluacin
cuando se tenga que revisar en la lista donde se generaron mayores defectos para poder
las medidas correctivas necesarias.

Anlisis Costo- Beneficio:

Al implementar un apropiado Plan de Gestin de la Calidad, debe cumplir con generar
ms beneficios que costo, es decir se debe generar una mayor productividad. Se incurre
en menores costos y por tanto se genera mayor satisfaccin a los accionistas de la

56

empresa como para nuestros clientes porque gozaran de un producto de mayor calidad.
Queremos lograr este plan analizando los costos de cada proceso productivo que
podemos reducir y fidelizando a nuestros proveedores de materias primas para poder
obtener bajos costos.

2.6.2.

Aseguramiento de la calidad

En esta etapa aplicaremos las siguientes herramientas:

Auditorias de calidad:
Esta herramienta nos servir identificar y verificar la calidad de nuestro producto,
necesitamos indicadores que nos permitan observar el nivel de satisfaccin de nuestros
clientes, como por ejemplo el nmero de reclamos acerca de nuestro producto lo cual nos
permitir revisar y ejecutar algunos aspectos de mejora, tambin utilizaremos encuestas
realizadas al pblico lo cual nos permitir complementar esta herramienta.

Aseguramiento de factores externos:

Con esta herramienta aseguraremos que todos los insumos utilizados en la elaboracin
del producto sean de la mayor calidad, lo conseguiremos manteniendo la mejor relacin
posible con los proveedores de materias primas para fidelizarlos y mantener una relacin
de la cadena productiva ptima.

Analizar el proceso de produccin:

Esta herramienta ayudar a la empresa a mejorar el proceso productivo de los chocolates
wilka, Esto ir de la mano con las mejoras e innovaciones tecnolgicas que se irn
adaptando paulatinamente al proceso productivo, as mismo estas mejoras darn como
resultado mayor calidad a nuestro producto. Se establecer manuales de procedimiento,
capacitacin a empleados, contratacin de colaboradores especializados que vayan de la
mano con estos avances tecnolgicos para que estas mejoras se implemente de manera
ptima.

2.6.3.

Control de la calidad

El control de la calidad nos ayudara a supervisar y detectar todos los errores en cada uno
de los proceso de produccin para de esta forma cumplir con las normas de calidad

57

establecidas, como tambin nos permitir detectar y eliminar lo que no satisface a

nuestros. Se utilizaran una serie de herramientas para el control de la calidad:

a) Inspeccin:
Es bsicamente inspeccionar tanto el producto en s como el proceso de distribucin y
venta final, para poder observar si se cumplen o no los requerimientos de calidad.
Realizaremos inspecciones en diferentes etapas del proceso productivo para poder tener
un mejor control, por ejemplo en la etapa de compras y almacn, verificar que todos los
insumos cumplan con los altos estndares de calidad y tambin contar con el ambiente
necesario para que los insumos se mantengan en ptimas condiciones y puedan pasar a
la etapa de produccin. Podemos llevar el control a travs de un checklist donde se
tomarn nota de los incidentes que ocurrieron en cada etapa a lo largo de la cadena
productiva, para que no se repitan los mismos errores en las etapas.

b) Diagrama de flujo:
Esta tcnica permitir analizar los problemas que se vayan dando en los procesos de
produccin para el cual utilizaremos los indicadores de quejas de los clientes junto con el
nmero de chocolates defectuosos que se haya por mes.

c) Diagrama de Pareto:
Este grfico nos permitir ordenar por barras y actividades que se debern dar prioridad,
de esta manera Determinaremos que procesos son vitales y cules no, as como la
cantidad de productos defectuosos que tenemos a la hora de la produccin.

2.7.

Anlisis de la localizacin del proyecto

Dentro del plan estratgico se contempla que nuestro producto sea distribuido y vendido
en los principales supermercados de Lima, tales como Plaza Vea, Wong, vivanda, Tottus;
autoservicios como Primax, Repsol, como tambin en los quioscos de universidades como
la de Lima, Catlica, Agraria, entren otras.
Teniendo en cuenta que nuestro producto ser elaborado de manera artesanal nuestra
ubicacin es ms sencilla, ya que podemos tomar en consideraciones varias a zonas para
encontrar locales que pueden ser alquilados o comprados. De modo que nos permita
realizar la distribucin de manera sencilla ya que ser realizado mediante camiones y a
requerimiento del distribuidor.

58

2.8.

Estudio del impacto ambiental

2.8.1.

Impacto del proceso productivo, fsico y biolgico

Para esta etapa se utilizara la tcnica LCA (Anlisis del ciclo de vida), la cual investiga y
evala los impactos ambientales de un producto o servicio durante todas las etapas como
extraccin, produccin, distribucin, uso y desecho.

Fuente: http://google.com.pe

Como nuestro producto ser elaborado de manera artesanal, el impacto ambiental seria
mnimo.

2.8.2.

Impacto social, cultural, econmico, o en otros aspectos

pertinentes

Nuestro producto consiste en un chocolate ms saludable que los tradicionales que ya

existen en el mercado, est hecho a base de insumos naturales como cacao, stevia y
leche de burra. Buscamos satisfacer a nuestros clientes con un chocolate muy nutritivo
gracias todos los nutrientes y propiedades que brinda la leche de burra. Cabe resaltar que
queremos tener un impacto cultural desde antes que el producto entre al mercado,
haciendo afiches y propagandas de las propiedades que brinda la leche de burra de esta
manera haremos que la sociedad tenga el conocimiento de ello y cambie de perspectiva
sobre esta leche ya que en nuestro Pas no se tiene la costumbre de consumirla.
Seremos parte del cuidado de la salud de nuestra sociedad que en los ltimos tiempos
esta tendencia est creciendo constantemente ofrecindoles un chocolate adems de
agradable y con un inmenso contenido nutricional mejora el sistema inmunolgico, ayuda
a la piel y Es recomendable para las personas con tendencia al estreimiento, alergias,
desequilibrios en la flora intestinal Ayudando a una buena digestin ya que es baja en
grasas y en casena.

2.9.

Anlisis de los riesgos tcnicos del proyecto

Se debe incluir el mapa de riesgos.

59

Riesgos tcnicos del proyecto

Deterioro o dao de
maquinaria (ej:refrigeradora)

Falta de abasto de insumos

Accidentes en el trabajo

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Mal plan de
mantenimiento

Mermas

Mal proveedor

Pedidos
incumplidos

Falta de
equipos de
proteccin

Alta rotacin en
el ndice de
personal

Fin de la vida
til

Cuellos de
botella

Inadecuada
planificacin de
la demanda

Prdida de
clientes

Falta de
capacitacin al
personal

Inseguridad
laboral

Equipos de baja
calidad

Lenta
produccin

Nmero
limitado de
proveedores

Retrasos en la
produccin

Incumplimiento
de normas de
seguridad

Mal clima de
trabajo

Baja calidad de
productos

Problemas en el
mercado del
insumo

Personal no
capacitado para
usarla

2.10. Conclusiones
sobre
la
viabilidad
tcnica
y
ambiental
En el anlisis de riesgos tcnicos se han presentado variables que podran
arriesgar nuestro negocio como el deterioro de nuestra maquinaria, la falta de
abasto de insumos como lo es en este caso la leche de burra ya que no es
muy fcil de conseguir en el Per, debemos traerlo de provincias y ah hay
otro riesgo que es el de la conservacin de la leche, para que no se malogre
en el proceso de transporte.
Por otro lado, tambin se debe tomar en cuenta los accidentes de trabajo que
se llevan a cabo por falta de capacitacin al personal. Sabemos que tenemos
que dar induccin a los trabajadores de nuestra empresa y brindarle
informacin acerca de las precauciones en la cocina.

3.

Estudio organizativo, tributario y legal

3.1.

Diseo organizacional

60

3.1.1.

Misin, visin, valores.

Misin
Ofrecemos chocolates elaborados con leche de burra cacao natural
y stevia. Nos diferenciamos debido a que utilizamos la leche de
burra que brinda vitaminas A, B1, B2, B6, C, D y E, tiene
propiedades dermatolgicas. Su gran aporte de vitamina A
(antioxidante) es la responsable principal de capacidad
regeneradora de la piel.

Visin
Ser los primeros en la venta de chocolates saludables en el Per
brindndole a nuestros clientes un producto de calidad impecable
con vitaminas y propiedades antioxidantes, dermatolgicas, entre
otros, siendo distinguidos, reconocidos y renombrados por los
consumidores y lograr que sientan satisfaccin al ingerir nuestro
producto.

Valores
o

Trabajo en equipo
Compartiremos conocimientos entre todos y nos
apoyaremos para lograr un producto impecable para el
consumidor.

Puntualidad y compromiso
Tendremos los plazos de entrega mapeados y nos
organizaremos de tal manera que los pedidos sean
entregados a tiempo sin ningn problema. De lo contrario, si
se lleva a cabo unja contingencia asumiremos la
responsabilidad y las molestias.

Honestidad
Tendremos completa sinceridad con nuestros stakeholders y
con nuestros clientes.

Responsabilidad social empresarial

Nos encargaremos de adquirir nuestros insumos
proveedores que preserven el medio ambiente.

3.1.2.

Calidad
buscamos clientes satisfechos, de esta manera les
ofreceremos un chocolate con insumos de excelente calidad.

Objetivos estratgicos y procesos organizacionales principales

del
futuro
negocio
Objetivos estratgicos:

Buscamos lograr satisfacer al consumidor de tal manera que nos

elijan como primera opcin
Lograr aumentar la rentabilidad en un 40% para el Q1 del 2018
mediante promociones, activaciones y redes sociales.

61

Lograr un crecimiento anual de 4% mediante estrategias de

marketing.
Dar una excelente atencin al cliente para que se sienta satisfecho
mediante capacitaciones e inducciones.

Procesos organizacionales:
Procesos de primer nivel:

Agregarle diferentes acompaamientos a nuestro chocolate como

man,
pasas,
avellanas,
pecanas,
entre
otras.
Encargados: rea de produccin

Se busca lograr unin entre todos los colaboradores de la empresa

y apoyarse entre todos.
Encargados: todas las reas de la empresa

Ofrecerle a nuestros clientes un producto de excelente calidad,

mediante un control de calidad interna en la empresa de cada
proceso.
Encargados: todas las reas de la empresa

Fomentar la mejora continua en todos los procesos y reas de la

empresa.
Encargados: rea de produccin

Tener un registro actualizado de las utilidades para llevar un

seguimiento.
Encargados: rea de finanzas

Procesos de segundo nivel:

rea comercial: ellos tienen como meta aumentar constantemente

las ventas del chocolate, de esta manera debe realizar
investigaciones de mercado para conocer las necesidades de los
consumidores.

rea de operaciones: su objetivo es desarrollar nuevas

caractersticas innovadoras para el chocolate para desarrollar
competitividad.

rea de finanzas: se encargarn de llevar un seguimiento continuo

y adecuado de las utilidades realizando indicadores financieros.

rea de operaciones: optimizar y estandarizar los procesos de

produccin para poder lograr a la mayor eficiencia posible y poder
producir cada vez ms productos en la misma cantidad de tiempo
planificada. Buscar la manera de lograr el mnimo porcentaje en
merma.

Gerencia general: realizarn reuniones mensuales con los gerentes

de todas las reas para poder evaluar si la empresa est
marchando bien o si necesita cambios para mejorarla.

62

3.1.3.

Herramientas de gestin organizacional: modelo e indicadores

Objetivos
estratgicos
Satisfacer al
consumidor de tal
manera que nos
elijan como
primera opcin.
Aumentar la
rentabilidad en un
40% para el Q1
del 2018 mediante
promociones,
activaciones y
redes sociales.
Lograr un
crecimiento anual
de 4% mediante
estrategias de
marketing.
Dar una excelente
atencin al cliente
para que se sienta
satisfecho
mediante
capacitaciones e
inducciones.

Perspectiva
Clientes
estratgicos

- Entrega de
productos
fallidos/total de
productos

Factores
clave del xito
- Encuestas a
clientes
- servicio postventa

- % de quejas
Crecimiento
de la
empresa

- ROI
- ROE
- Costo fijo/
ventas

- manejo
adecuado de
los costos
- promocionar
marca

Crecimiento
de la
empresa

- ventas/ total de
productos

- Alternativas
de inversin

- ventas actuales/
ventas del
periodo anterior

- aumento en
las ventas

Desafo
empresarial

- % de inversin
en capacitacin
- hrs trabajadas/
total de turnos

- efectividad
laboral
- personal
motivado

- rotacin de
personal

- personal
preparado

Elaboracin propia
3.2.

Indicadores de
gestin

Aspectos legales y tributarios

63

3.2.1.

Personera

jurdica

de

la

empresa

Tipos de sociedades:
Sociedad comercial de Responsabilidad Limitada (SRL):
Sociedad de naturaleza cerrada fundada sobre una base familiar.
nicamente formada por familiares, todos los socios se conocen y no
se permite el ingreso de extraos. El capital se encuentra dividido en
partes iguales, acumulables e indivisibles que no pueden ser
incorporadas en ttulos valores ni acciones. Pueden haber como
mximo 50 socios.
Empresa individual de Responsabilidad Limitada (EIRL):
Empresa constituida por una sola persona que es la propietaria del
negocio y se hace cargo de este aportando tambin todo el capital.
No podramos aplicar esta modalidad debido a que somos 4
personas.

Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada:

Sociedad para brindar servicios profesionales ya que los socios
desarrollan un servicio especfico. No aplica tampoco para nuestro
negocio.
Sociedad Annima (SA):
Pueden haber como mnimo dos accionistas. La responsabilidad es
limitada. Existen tres rganos de gobierno: Junta General de
accionistas, El directorio y la Gerencia General. Esta opcin podra
ser la adecuada para nosotros.

Sociedad Annima Abierta (SAA):

Debe tener como mnimo 750 accionistas ya que se usa en
organizaciones que cotizan en la bolsa de valores y negocian
acciones en mercados burstiles. Se debe inscribir en el Registro
Pblico del Mercado de Valores.
Sociedad Annima Cerrada (SAC):
Este tipo de sociedad puede tener como mximo 20 socios. No
recurre al ahorro pblico para formar su capital. No pude inscribir sus
acciones en el Registro Publico del Mercado de Valores.
Procedimiento para la constitucin de una empresa:
1) Realizar la reserva del nombre de la Empresa en Registros
Pblicos: La SUNARP verifica que no exista en el mercado una
empresa con un nombre o razn social igual o parecida. En nuestro
caso la empresa llevar el nombre de chocolates Wilka que si se
encuentra disponible.

64

2) Elaboracin de la minuta: documento en el que se manifiesta la

voluntad de los socios de constituir una empresa, se encuentra el
pacto social, los datos de los socios, representantes y sus cargos
respectivos. Para su elaboracin se necesita la reserva del nombre
en registros pblicos, la adopcin de la modalidad de la 80 empresa,
la presentacin de los documentos personales, la descripcin de la
actividad econmica y el capital de la empresa.
3) Elevar la minuta a escritura pblica: Llevar la minuta a una notara
para que sea transformada en escritura pblica, documento en el que
se deja constancias de las declaraciones de las personas que
intervienen as como de los hechos y derechos de los mismos
elaborado por un notario pblico.
4) Inscripcin en el Registro de Personas Jurdicas: Se lleva a la
oficina de registros pblicos la escritura pblica donde se realizarn
los trmites necesarios para poder inscribir la empresa.
5) Inscripcin en el Registro nico de contribuyentes (RUC): Este
registro se encuentra a cargo de la SUNAT, que tiene como finalidad
administrar, fiscalizar y recaudar los tributos con que contribuyo para
que el estado pueda cumplir sus fines sociales.
6) Eleccin del rgimen tributario: En la SUNAT se proceder a la
eleccin de un tipo de rgimen, en nuestro caso ser el Rgimen
General.
7) Autorizacin de las planillas de Pago: Se compran los libros
contables dependiendo del rgimen para posteriormente llevarlos a la
notaria a ser legalizados por un notario pblico.
8) Inscripcin de los trabajadores en ESSALUD: Se debe inscribir a
los trabajadores ante el Seguro Social de Salud, a travs de un
formulario que es proporcionado por la SUNAT.
9) Solicitud de la licencia municipal: La licencia de funcionamiento es
la autorizacin otorgada por la municipalidad del distrito y provincial
para poder desarrollar actividades econmicas en un determinado
local, que tiene un plazo mximo para su entrega de quince das
hbiles. Para su obtencin la municipalidad evaluar la zonificacin y
las condiciones de seguridad en Defensa Civil donde se requiere una
serie de documentos.

65

3.2.2.

Rgimen tributario que adoptar la empresa

Adoptaremos el Rgimen General ya que nuestros ingresos
proyectados no cumplen con los del Rgimen Especial del Impuesto
a la Renta (RER) ni los del Rgimen nico Simplificado (RUS).
Mediante el Rgimen General se deben emitir Facturas, Boletas de
venta, liquidaciones de compra, notas de crdito, dbito y guas de
remisin.
Los libros contables que se deben llevar en la empresa son: Libro de
inventarios y balances, Registro de compras, Registro de ventas e
ingresos, Libro de planillas de sueldos y salarios y Libros de
retenciones de quinta categora para los trabajadores
independientes.
Involucra dos impuestos: el Impuesto a la Renta y el Impuesto.
El impuesto a la renta abarca el 30% de la utilidad obtenida. De
acuerdo al cronograma de la Sunat, este clculo se realiza en la
Declaracin Jurada Anual de Impuesto a la Renta los primeros
meses del ao siguiente.
Sin embargo mensualmente se deben pagar los impuestos
calculados por la Declaracin Jurada Anual los cuales son
descontados al monto anual.
Finalmente la declaracin y pago de este impuesto se realiza
mediante el PDT- IGV (Formulario Virtual 621) o el formulario 119.

3.3.

Requerimiento y especificaciones de personal de gestin (incluye

programas de desarrollo y gestin del personal)

Gerente general
Perfil del puesto

Capacidad para poder planificar, organizar,

dirigir y controlar todos los procesos de gestin
de produccin y distribucin

Requisitos

Licenciado en Economa o Administracin

Manejo de herramientas informticas e ingls
intermedio
Experiencia de 3 aos en cargos similares

Competencias y
habilidades

Capacidad para tomar decisiones y resolver

problemas
Orientacin a resultados, asegurar la
competitividad y efectividad a largo plazo
visin de resultados
Capacidad de negociacin con clientes y
proveedores
Capacidad de trabajar en equipo

66

Funciones

Analizar el mercado actual para plantear

estrategias para aprovechar las oportunidades y
reducir las amenazas.
Establecer objetivos
organizacin

estratgicos

para

la

Analizar continuamente el rendimiento del

negocio y posibles desarrollos de productos
Lograr un posicionamiento en el mercado

Operarios
Perfil del puesto

Responsable de una parte de la cadena de

produccin de los chocolates Wilka

Requisitos

Especialista y estudio tcnico en preparacin

de dulces en especial chocolates.
Experiencia de 2 aos

Competencias
habilidades

y Habilidad para trabajo en equipo

Compromiso
Dedicacin
Asegurase que el producto cumpla con los
estndares adecuados
Adecuado manejo del tiempo para la
produccin diaria estimada

Funciones

Gerente de Logstica
y Servicios
Perfil del puesto

Planear, ejecutar y dirigir la gestin operativa

y de servicios de la empresa, del manejo de la
relacin con los diferentes proveedores como
de cacao, leche de burra y stevia.

Requisitos

Licenciado de Administracin o Ingeniera

Industrial.
Manejo de herramientas informticas a nivel
avanzado e ingls a nivel intermedio
Experiencia: Mnimo de 2 aos y medio en
cargos similares

Competencias
habilidades

y Orientacin a resultados.
Habilidades financieras.
Capacidad de toma de decisiones.
creatividad

67

Lograr conseguir que los proveedores se

conviertan en socios estratgicos
Desarrollar
un
plan
de
operaciones,
abastecimiento y distribucin.
Estandarizar los procesos productivos para
minimizar costos
Lograr conseguir que los proveedores se
conviertan en socios estratgicos.
Desarrollar
un
plan
de
operaciones,
abastecimiento y distribucin.

Funciones

gerente de Marketing
Perfil del puesto

Responsable de elaborar un plan de

marketing para que nuestra empresa logre
conseguir crecimiento y reconocimiento en el
mercado.

Requisitos

Licenciado de Administracin o Marketing

Especializacin en marketing y herramientas
estadsticas e informticas a nivel avanzado.
Experiencia: Mnimo de 2 aos en cargos
similares

Competencias
habilidades

y Orientacin a la satisfaccin de los clientesTrabajo en equipo.

Capacidad de toma de decisiones Liderazgo.
Orientacin a la calidad. Creatividad.
Desarrollar un plan anual de marketing y
ventas.
Generar estrategias de marketing alineadas a
las estrategias organizacionales.
Aumentar participacin de mercado y
reconocimiento de la marca.

Funciones

Gerente de Finanzas
Perfil del puesto

Planear, ejecutar y dirigir la gestin

administrativa y financiera de la empresa.

Requisitos

contador
Manejo de herramientas informticas e ingls
a nivel intermedio
Experiencia: Mnimo de 2 aos y medio en
cargos similares

Competencias
habilidades

y Orientacin a resultados.

68

Habilidades financieras.
Capacidad de toma de decisiones.
Funciones

3.4.

Desarrollar un plan estratgico de la empresa.

Generar estrategias de inversin alineadas a
las estrategias organizacionales.
Revisar los presupuestos para las diversas
reas funcionales.

Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa

Para llevar a cabo nuestro proyecto contaremos con un rea administrativa en paralelo a
la planta. Al principio el rea administrativa de wilka se encontrara dentro de la planta para
poder tener un mejor control y manejo de los procesos productivos, conforme el negocio
vaya creciendo evaluaremos la posibilidad de trasladar el rea a un centro empresarial.
En las oficinas encontraremos los muebles y equipos necesarios para poder realizar las
actividades propias del rea como comunicarnos con los proveedores, atender a los
clientes, realizar reuniones con el personal y socios, presentaciones, entre otras.
El espacio ser distribuido de la siguiente manera:

oficina individual: para el gerente general

mdulos compartidos: para las otras gerencias y fuerza de ventas.

A continuacin se presentara una lista con los equipos necesarios:

Materiales
Oficina individual
Mdulos
Sillones de escritorio
Sillas
Mesa sala de reuniones
Pizarra acrlica
Proyector
Computadoras porttiles
Telfonos
Impresoras
Fotocopiadora
Utiles de oficina
TOTAL
Fuente propia.

Precio unitario Cantidad

5,000.00
380.00
100.00
50.00
300.00
140.00
1,110.00
1,200.00
50.00
350.00
1,800.00

Total soles
1
3
4
8
1
1
1
5
6
2
1

5,000.00
1,140.00
400.00
400.00
300.00
140.00
1,110.00
6,000.00
300.00
700.00
1,800.00
500.00
17,790.00

69

3.5.

Instalacin o implementacin del futuro negocio (de la empresa)

3.5.1.

Planificacin de la ejecucin

3.5.1.1.

3.5.2.

Plazo y cronograma de implementacin del negocio

(Carta Gantt)

Organizacin de la implementacin

3.5.2.1.

Organizacin requerida para

implementacin del negocio

la

ejecucin

Para iniciar con la implementacin del negocio, chocolate de leche de burra Wilka,
definimos una estructura de trabajo la cual est conformada por los cuatro miembros del
grupo. As mismo, cada miembro desempeara un rol especfico para poder operar de la
mejor manera.
Se nombrar a un lder del equipo, el cual tenga una mayor capacidad de influencia sobre
los dems miembros, y los otros participes tendrn una responsabilidad asignada.
En primer lugar, el lder del proyecto se encargar de la gerencia del proyecto, adems
tendr la responsabilidad de organizar, motivar, dirigir y controlar el cumplimiento de las
responsabilidades y reglas establecidas para el proceso de implantacin del negocio.
En segundo lugar, un miembro del equipo se encargar de realizar los trmites legales y
tributarios necesarios para la constitucin y puesta en marcha de la empresa.
En tercer lugar, un miembro del equipo se encargar de la bsqueda y trmites de
alquiler del local. Realizar la gestin para la adaptacin del rea administrativa y de la
adaptacin para el rea operativa, as como de las respectivas diligencias para la
instalacin y servicios necesarios para el inicio de operaciones.

70

Finalmente, un ltimo miembro del equipo gestionar la implementacin de los equipos

necesarios para tener el sistema productivo listo para operar.
A continuacin se muestra el grfico de la estructura de responsabilidades asociadas a
cada uno de los miembros del equipo para llevar a cabo la implementacin del negocio:

3.5.2.2.

Gestin de la ejecucin o implementacin del negocio

Para la gestin de la implementacin del negocio, tenemos que cumplir con ciertos
requerimientos para tener el sistema empresarial listo para operar.
Consideramos para este proceso tres componentes importantes: Gestin de trmites
legales y tributarios, alquiler del local y adaptarlo, y sistema productivo listo para operar.
A continuacin se muestra el grfico en donde se detalla los requerimientos necesarios
que se deben realizar para la ejecucin del proyecto:

71

3.6.

Anlisis de los riesgos organizacionales, legales y tributarios

Se debe incluir el mapa de riesgos.

Riesgos organizacionales del proyecto

Mala capacitacin del personal

Nuevo Producto

Trabajadores desunidos

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Mala atencin al
cliente

Afecta
eficiencia

Desconocido

Pocas ventas

Procesos
descubiertos

Mala atencin

Trabajador
descontento

Cuellos de
botella

Desconfianza

Pocos clientes

Poca
efectividad

Consumidor
descontento

Mal
rendimiento

Cliente
insatisfecho

Inseguridad

Problemas
internos

Trabajador
descontento

Riesgos legales y tributarios

Incumplimiento de pago de
impuestos

Falta de presentacin del PDT

Incremento de impuestos

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Empresa anda
mal en
rentabilidad

Sancin

Contabilidad se
excede de la
fecha

Sancin

Medidas
gubernamental
es

Retrasos en
pago

Se pide
prestamos

Sunat te apunta
como no
puntual

Desorganizaci
n

Sunat te apunta
como no
puntual

Inversin
pblica

Congestiona la
empresa

72

4.

Estudio financiero y evaluacin del proyecto

4.1.

Supuestos para la formulacin de los presupuestos y proyecciones

4.1.1.

Plazo de ejecucin, horizonte temporal de anlisis, vida til y

moneda a emplear
En el presente trabajo hemos basado nuestro negocio en un
horizonte de 5 aos. A continuacin detallaremos un anlisis
detallado de los presupuestos que se llevarn en un horizonte de 5
aos. Cabe sealar que utilizaremos la moneda peruana: Sol (s/.).

4.1.2.

Periodo del proyecto

5 aos

Moneda

Sol

Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto

Precio
se llev a cabo tres aspectos para poder definir nuestro precio final.
-

Competencia
Tomamos en cuenta a Ritter Sport, Orqudea, Ibrica y Amaz ya
que son los productos ms cercanos al nuestro.
COMPETIDORES

PRECIO

GRAMOS

% CACAO

Ritter Sport

10

100

30%

Orqudea

12.85

90

42%

Pastillas Iberica

10.1

100

45%

Amaz

15.3

100

36%

Fuente: Elaboracin propia. Datos obtenidos en

Vivanda de Av. Jos Pardo.
-

Calidad del producto

Nuestro producto tiene relacin directa con el precio que hemos
adoptado, ya que se debe considerar que que los insumos
empleados son cacao natural, stevia y leche de burra que no es
fcil de conseguir y se le debe dar un cuidado especial.

73

Costos incurridos
Nos basamos en la estratgica de diferenciacin ya que no
importa si invertimos un poco ms por los insumos debido a que
nuestro producto es de alta calidad, brinda vitaminas y es
saludable.

Cantidad a producir y vender por el proyecto

Despus de haber realizado los tres escenarios realizaremos un
crecimiento de 4%.
La cantidad a producir y vender en los primeros 5 aos sern:
Personas

4.1.2.1.

Chocolates al
ao

Ao 1

172,685.00 8,979,620.00

Ao 2

241,759.00 12,571,468.00

Ao 3

338,462.60 17,600,055.20

Ao 4

473,847.64 24,640,077.28

Ao 5

663,386.70 34,496,108.19

Aspectos tributarios y legales

Consideramos en nuestro estado de ganancias y perdidas
el impuesto a la Renta el primer ao en 30%. El segundo
ao estamos proyectndolo en 29%, el tercero en 28%,
27% el cuarto y finalmente termina nuestro proyeccin en
26% para el quinto ao.

Por otro lado, el impuesto General a las ventas (IGV),

calculo que realiza la SUNAT sobre el ttulo que grav las
adquisiciones de insumos, bienes de capital (maquinarias),
servicios, pago de aranceles. Este monto esta valorizado
en el 18% de las ventas.

4.1.2.2.

Polticas de ventas y cobranzas

Ventas
-

La empresa siempre debe tener una caja chica, un dinero

ahorrado en caso de emergencias

El precio de nuestro producto es en moneda nacional y

en dlares, en caso de exportacin, el cual ser justado
al tipo de cambio actual.

74

La empresa informar al cliente la cantidad disponible de

mercanca que se tiene disponible en el almacn y la
disponibilidad para su venta.

En ningn caso la empresa pondr a la venta de forma

intencionada ms unidades de las que se disponga o se
tenga como mercanca vendida pendiente de entrega.

La empresa se compromete a complacer a sus clientes

en la demanda de sus productos.

Para el supuesto en el que el producto no est disponible

despus de haber realizado el pedido, el cliente ser
informado por email para la anulacin total o parcial de
ste.

El flete correr por cuenta de la empresa cuando el envo

sea local y el valor de la venta tenga un costo mnimo de
2,000 soles.

El flete correr por cuenta del cliente cuando la venta

requiera de un envi fuera de lima.

La empresa aceptar cancelaciones de pedidos cuando

se soliciten antes del envo del mismo. Dicha cancelacin
podr ser realizada a travs de una llamada telefnica o
envo de un email con la anticipacin pertinente.

La poltica establecida para para la aceptacin de

devoluciones de mercanca por parte de los clientes se
establece como sigue:

No se aceptaran devoluciones de productos daados,

abiertos,
maltratados,
caducados
bajo ninguna
circunstancia.

Cobranzas:
-

Los clientes debern realizar el pago en efectivo

correspondiente a la compra de mercanca.

Los clientes, en el caso de transferencias bancarias,

debern realizar el depsito a la cuenta designada de la
empresa para posteriormente verificar el ingreso del
dinero y concretar con el despacho de la mercadera.

Hemos determinado la clasificacin de nuestra cartera

deudora en tres partes:

La Cartera Deudora est segmentada en Normal, Morosa

y Pesada, de acuerdo a las siguientes consideraciones:

Cartera Normal Comprende deudas cuya antigedad de

facturacin no excede los 60 das (01 a 02 meses)

Cartera Morosa Comprende la deuda impaga cuya

antigedad de facturacin esta en el rango de 61 das a
360 das (03 a 12 meses).

75

Cartera Pesada Comprende la deuda impaga cuya

antigedad de facturacin se encuentra en el rango de
361 das a ms (ms de 12 meses). Esta deuda se
provisiona como cobranza dudosa anualmente.

La Empresa ejerce acciones coercitivas operativas y

judiciales para la recuperacin de la cartera deudora.

Se han establecido los indicadores de gestin que

permiten medir los resultados del proceso de cobranza, e
informarlos para la toma de las decisiones
correspondientes.

4.1.2.3.

Polticas de gestin de inventarios

Estas polticas se definen para mejorar la eficiencia en todas las reas y de esta manera
evitar sobrecostos. En produccin es necesario establecer bien el cronograma de
recepcin de productos, ya que si no llegan a tiempo se perdern horas-hombre y ms
importante an las ventas.
En Wilka, Logstica tiene que prever las necesidades de la empresa en base a fuentes
histricas de produccin en meses picos.
Mantendremos a nuestros proveedores ms confiables informados de nuestras ventas,
as estos podrn abastecernos de la materia prima sin retrasos y no perjudicar nuestra
produccin planificada.
Mantendremos una cantidad justa de niveles de inventario, para minimizar los costos
almacn.
Los parmetros bsicos que tomaremos en cuenta es:
-

El patrn de nuestra demanda.

El plazo de entrega y reaprovisionamiento.

Costos de almacenamiento de producto

Como mencionamos anteriormente, Wilka tiene en su composicin del producto, materias

primas muy difciles de conseguir, por ello es indispensable escoger a los proveedores
ms confiables, que ofrezcan insumos de calidad y que no tengan retrasos en la entrega
del producto.

4.1.3.

Compras

A continuacin se presentan los materiales directos usados para el proceso de produccin

de los chocolates Wilka, as como tambin el presupuesto anual de compra para los
primeros 5 aos de proyeccin del proyecto.

76

4.1.4.

Presupuestos de gastos administrativos

Dentro de los gastos administrativos presupuestados para nuestro proyecto se encuentran

los gastos del personal que constan principalmente de los sueldos que recibirn
anualmente cada uno de ellos, tambin se mapearon los diferentes beneficios sociales
exigidos por ley los cuales son las gratificaciones, CTS, Seguro Essalud, entre otros.

4.1.5.

Presupuestos de gastos de ventas

Los gastos de ventas tendrn como conceptos principales la publicidad (incluye afiches,
pgina web, redes sociales, etc.) As mismo, se est considerando dentro de estos gastos
conceptos como servicios bsicos, materiales de oficina, alquiler y rotulados.

77

*publicidad: Criteria media Works. Contacto: Sebastin Ramirez.

4.1.6.

Inversiones

Consideramos algunos conceptos importantes los cuales nos ayudarn con el tema del
funcionamiento del proyecto. A continuacin se presenta el detalle de los gastos pre
operativos:

Fuente: Miraflore.gob.pe

4.1.6.1.

Inversin fija

A continuacin se presentan la relacin de activos fijos que se utilizarn para la

produccin de chocolates Wilka:

Fuente: Elaboracin propia.

78

4.1.6.2.

Inversin intangible
Conocimientos,

no

es

Nutricionista (capacitacin al personal)

TOTAL
* $150 la hora
4.1.6.3.

fsica.

Servicios

S/. 2,100
S/. 2,100

Capital de Trabajo (mtodo aplicado y presupuesto)

Capital de trabajo es la capacidad de una compaa para llevar a cabo sus actividades
con normalidad en el corto plazo, Son recursos para cubrir necesidades a tiempo de
insumos, materia prima, mano de obra, reposicin de activos fijos, entre otros a corto
plazo. Un
buen manejo posibilita el oportuno pago de las deudas
u obligaciones asegurando el crdito de las deudas.
Para determinar el Capital de Trabajo, se debe restar de los Activos Corrientes, los
Pasivos Corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el Capital de Trabajo Neto
Contable. Esto supone determinar con cuntos recursos cuentan la empresa para operar
si se pagan los pasivos a corto plazo.

4.1.7.

Otros presupuestos pertinentes

Materiales para la habilitacin del espacio a utilizar para el desarrollo del proceso de
produccin del proyecto.

4.2.

Estados financieros proyectados

4.2.1.

Balance General

79

Consideraciones:
Efectivo y equivalente de efectivo:
Inicialmente se consider tener fondos fijos por el valor de S/.19, 300.00 los cuales
servirn para solventar gastos menores imprevistos. As mismo, se consider pertinente
que, debido a las utilidades obtenidas al final de cada periodo, destinar un 10% de dichas
utilidades a los fondos fijos en el segundo y tercer ao para luego mantenerse constante
en los aos posteriores.
Cuentas por cobrar comerciales:
En el primer ao de la empresa en el mercado, se consider no tener cuentas pendientes
de cobro debido a que a partir del segundo ao el precio de nuestro producto se elevar y
por tal motivo evitar malestar en la demanda de los clientes.
En el segundo ao se consider, una vez establecida la empresa y dado a los resultados
positivos obtenidos al fin de cada periodo, brindar a los clientes (empresas en general)
que cumplan con ciertos perfiles, pagos al da y presencia en el mercado, un porcentaje
de nuestras ventas al crdito de acuerdo al volumen de compras. Inicialmente, teniendo
en cuenta las ventas anuales, otorgar en promedio el 38% de nuestras ventas al crdito y
mantener el diferencial de 62% al contado para evitar posibles provisiones por cuentas
incobrables.
Mercaderas:
El incremento de las mercaderas estar en funcin de las ventas proyectadas cuyo
crecimiento ser de 3.2% en el primer ao para luego mantenerse a un crecimiento
constante de 0.5% anual.
Cuentas por pagar comerciales:
Debido al volumen de ventas y a la necesidad de recurrir a tener los insumos suficientes
para la produccin de chocolates, teniendo en cuenta las ventas proyectadas en el
horizonte de 5 aos, se considera pertinente comprar los insumos inicialmente al contado

80

por un tema de estrategia y responsabilidad con los proveedores. As mismo, a partir del
segundo ao entablar un acuerdo con los proveedores para comprar los insumos en un
62% al contado y un 48% al crdito.
Capital Social:
En cuanto al capital social de la empresa, los cuatro accionistas a portaron la suma de
S/.23,000.00 obteniendo un 25% de participacin sobre la misma. A continuacin se
detalla cmo est conformado el capital de la empresa:
PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
DANIEL APACLLA
ISABEL GARCIA
LUIS CACHO
FIORELLA LINARES

% ACCIONES
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
100.00%

FECHA SUSCRIPCION
01/02/2016
01/02/2016
01/02/2016
01/02/2016

4.3.

92,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00

TOTAL
PATRIMONIO

4.2.2.

S/.

S/.

92,000.00

Estado de Ganancias Prdidas

Identificacin y evaluacin de alternativas de financiamiento (flujo de

financiamiento neto)

81

4.4.

Anlisis del costo de oportunidad de capital o tasa de descuento

pertinente

Para analizar el costo de oportunidad del capital, se utiliz el mtodo CAPM para calcular
el rendimiento requerido por el accionista (Ke)
Para hallar esta tasa tenemos que desarrollar la frmula del CAPM = Rf + Beta*(Rm-Rf)
Donde:
Rf: Tasa libre de riesgo
Rm: Riesgo de mercado
Beta: ndice de riesgo

82

Para calcular la tasa libre de riesgo, usamos como indicador la tasa de inters tesoro de
EUA 5 aos 2015 promedio, el cual es 1.53% extrada de los INDICADORES DE RIESGO
PARA PASES EMERGENTES: ndice de Bonos de Mercados Emergentes (EMBIG).

Fuente: EMBIG
Para obtener la tasa de riesgo de mercado, obtuvimos la tasa de riesgo pas 2015 la cual
fue de 2.80%. As mismo, cabe mencionar que el riesgo pas de Latinoamrica
(EMBI Latam) fue de 4.50 puntos porcentuales.

Finalmente, Para obtener el ndice Beta, recurrimos a un cuadro hecho por un reconocido
economista Aswath Damodarn, el cual ha calculado los betas de los sectores industriales
y los ha consolidado en un cuadro publicado en su pgina web. Por tal motivo,
consideramos un beta de 1.05

83

Clculo del CAPM:

Beta
Rf
Rm
CAPM

4.5.

1.05
1.53%
2.80%
2.86%

Flujo de caja proyectado y anlisis de rentabilidad

4.5.1.

Flujo de caja para el anlisis de la inversin (flujo de caja libre) y

flujo de caja financiero (separando las decisiones de inversin y
de financiamiento)

Flujo de caja (Considerando la liquidacin al final del ao 5)

Rubro \ ao
0
Beneficios
S/.
Ingresos por ventas
Recuperacin del capital de trabajo
Valor de desecho del proyecto
Costos o egresos
S/.
(198,394)
Costos de operacin
Inversiones
S/.
(198,394)
Pago del IGV
S/.
Impuesto a la renta
Flujo de caja libre (FCL)
S/.
(198,394)
Flujo de financiamiento neto (FFN)
S/.
150,000
Flujo de caja financiero (FCF)
S/.
(48,394)

1
2
3
4
S/. 2,656,457 S/. 3,838,048 S/. 4,029,951 S/. 4,231,448
S/. 2,656,457 S/. 3,838,048 S/. 4,029,951 S/. 4,231,448

S/.(1,425,844)
S/. (600,604)
S/.
(8,009)
S/. (369,842)
S/. (447,389)
S/. 1,230,613
S/. (39,745)
S/. 1,190,869

S/. (1,993,787)
S/. (619,824)
S/. (12,913)
S/. (647,290)
S/. (713,760)
S/. 1,844,261
S/. (40,762)
S/. 1,803,498

5
S/. 4,443,021
S/. 4,443,021

S/. (2,093,956) S/.(2,199,453) S/. (2,016,397)

S/. (650,815) S/. (683,356) S/. (717,524)
S/.
(13,558) S/. (14,237)
S/.
298,968
S/. (679,866) S/. (714,210) S/. (770,163)
S/.
(749,717) S/. (787,650) S/. (827,678)
S/. 1,935,995 S/. 2,031,995 S/. 2,426,624
S/.
(41,953) S/. (43,347) S/.
(44,977)
S/. 1,894,042 S/. 1,988,649 S/. 2,381,647

Fuente: Elaboracin propia

4.5.2.

Anlisis de la rentabilidad de la inversin, costo del

financiamiento y de la rentabilidad de los accionistas: curso de
accin a tomar

4.5.2.1.

Valor actual neto (VAN)

El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta de anlisis que permite calcular la
rentabilidad obtenida del proyecto. Buscamos un VAN mayor a cero, lo cual indica que el
inversionista est ganando ms que lo esperado. Para nuestro caso contamos con tres
tipos de VAN: el primero es el VAN Libre o del negocio si el inversionista pusiera todo el
dinero; El segundo, VAN Financiero descontado a la tasa libre de riesgo ms la prima por
riesgo (VANF determinstico); Tercero, VAN Financiero descontado a la tasa libre de
riesgo (VAN a simular).
VAN Libre o del negocio si el inversionista pusiera
todo el dinero
VAN Financiero descontado a la tasa libre de
riesgo ms la prima por riesgo (VANF
determinstico)
VAN Financiero descontado a la tasa libre de
riesgo (VAN a simular)

S/.

8,441,882.24

S/.

7,500,540.19

S/.

8,763,139.20

84

Fuente: Elaboracin propia

4.5.2.2.

Rentabilidad porcentual del proyecto

La tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de inters que hace igual a cero el valor actual
neto y es un indicador de rentabilidad relativa del proyecto. Una TIR mayor a la tasa de
descuento, indica que el proyecto debera ser aceptado, como es nuestro caso. Se calcula
primero la TIR del proyecto, utilizando el flujo de caja libre, y luego la TIR Financiera,
utilizando el flujo de caja financiero.

4.5.2.3.

TIR del
proyecto

28.30%

TIRF

26.79%

Otros indicadores de rentabilidad pertinentes: ratio

beneficio costo (B/C), perodo de recupero de la
inversin nominal y real.

Ratio beneficio costo (B/C)

Cuadro para clculo del ndice

Beneficio costo
Rubro \ ao
Beneficios
Costos
ndice Beneficio / costo del
negocio

0
1
2
3
4
5
S/.
- S/. 2,656,457 S/. 3,838,048 S/. 4,029,951 S/. 4,231,448 S/. 4,443,021
S/.(198,394) S/. (1,425,844) s/. (1,993,787) S/. (2,093,956) /. (2,199,453) S/. (2,016,397)

VAN
S/. 17,550,153
S/. 9,108,271

1.93

Al dividir los beneficios totales entre los costos totales del proyecto llegamos a obtener un
ndice B/C de 1.93. Este ndice indica que los ingresos generados son 1.93 veces
mayores a los gastos incurridos a lo largo del periodo de 5 aos que habamos
proyectado.
Perodo de recupero de la inversin

Periodo de recupero de la inversin.

Flujo de caja libre (FCL)
Flujo acumulado
Payback

Payback

S/. (198,394) S/. 1,230,613 S/. 1,844,261 S/. 1,935,995

S/. (198,394) S/. 1,032,219 S/. 2,876,480 S/. 4,812,475
1 +

1.19

S/. (198,394)
S/. 1,032,219

S/. 2,031,995 S/. 2,426,624

S/. 6,844,471 S/. 9,271,095

85

El periodo de recupero de la inversin tambin llamado Payback, se calcula como se

indica en el cuadro anterior. El resultado de este indicador, nos seala que la inversin se
recupera en 1.19 aos.

4.5.2.4.

Anlisis de punto de equilibrio nominal y real

Elaboracin propia.

4.6.

Anlisis integrado de los riesgos para el futuro negocio

4.6.1.

Identificacin de los riesgos del proyecto

4.6.1.1.

Estructura de desglose y mapa causal integrado de los

riesgos
Riesgos organizacionales del proyecto

Mala capacitacin del personal

Nuevo Producto

Trabajadores desunidos

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Causa

Efecto

Mala atencin al
cliente

Afecta
eficiencia

Desconocido

Pocas ventas

Procesos
descubiertos

Mala atencin

Trabajador
descontento

Cuellos de
botella

Desconfianza

Pocos clientes

Poca
efectividad

Consumidor
descontento

Mal
rendimiento

Cliente
insatisfecho

Inseguridad

Problemas
internos

Trabajador
descontento

86

4.6.1.2.

4.6.2.

Anlisis FODA integrado del proyecto y estrategias

Anlisis cualitativo de los riesgos

Para realizar el anlisis cualitativo de riesgos realizamos el Anlisis Tornado para

determinar el grado de relacin con respecto al resultado esperado, tomando en cuenta
que la variabilidad de este anlisis es de 10% +- y as poder determinar cules son las
variables que ms impactan en el resultado del proyecto. Sobre este estudio se encontr
lo siguiente

Base Value: 8763139.20336297

Precedent Cell
B8: B8 Impuesto a la renta 28%
F21: F21 Precio privado de venta por unidad con IGV ao 4
E21: E21 Precio privado de venta por unidad con IGV ao 3
D21: D21 Precio privado de venta por unidad con IGV ao 2
C21: C21 Precio privado de venta por unidad con IGV ao 1

Output
Output
Effective
Downside
Upside
Range
9098932.9 8427347.5 671585.38
8519985.3 9006293.1 486307.82
8528023.8 8998253.7 470229.86
8535797.3
8990482 454684.71
8543312.4
8982965 439652.57

Input Changes
Input
Downside
25.2%
S/.
12.60
S/.
12.60
S/.
12.60
S/.
12.60

Input Upside
30.8%
S/.
15.40
S/.
15.40
S/.
15.40
S/.
15.40

Base Case
Value
28.0%
S/. 14.00
S/. 14.00
S/. 14.00
S/. 14.00

87

F16: F16 Unidades a vender

E16: E16 Unidades a vender ao 3
D16: D16 Unidades a vender ao 2
C16: C16 Unidades a vender ao 1
B21: B21 Precio privado de venta por unidad con IGV
B16: B16 Unidades a vender 4to ao
F26: F26 Materiales directos por unidad sin IGV ao 4
E26: E26 Materiales directos por unidad sin IGV ao 3
D26: D26 Materiales directos por unidad sin IGV ao 2
C26: C26 Materiales directos por unidad sin IGV ao 1
B26: B26 Materiales directos por unidad sin IGV
F42: F42 Gastos administrativos anuales sin IGV ao 4
E42: E42 Gastos administrativos anuales sin IGV ao 3
D42: D42 Gastos administrativos anuales sin IGV ao 2
C42: C42 Gastos administrativos anuales sin IGV ao 1
B42: B42 Gastos administrativos anuales sin IGV
F43: F43 G. venta y distribucin anuales sin IGV ao 4
E43: E43 G. de venta y distribucin anuales sin IGV ao 3
D43: D43 G. de venta y distribucin anuales sin IGV ao 2
C72: C72 costo camion hyundai hd45 ao 1
C43: C43 G. de venta y distribucin anuales sin IGV ao 1
B43: B43 Gastos de venta y distribucin anuales sin IGV
B88: B88 Monto de la inversin a financiar
F29: F29 Mano de obra indirecta por unidad sin IGV ao 4
E29: E29 Mano de obra indirecta por unidad sin IGV ao 3
D29: D29 Mano de obra indirecta por unidad sin IGV ao 2
C54: C54 costo Tanque de refrigeracin ao 1
C29: C29 Mano de obra indirecta por unidad sin IGV ao 1
B29: B29 Mano de obra indirecta por unidad sin IGV
F27: F27 Mano de obra directa por unidad sin IGV ao 4
E27: E27 Mano de obra directa por unidad sin IGV ao 3
F28: F28 Materiales indirectos por unidad sin IGV ao 4
D27: D27 Mano de obra directa por unidad sin IGV ao 2
E28: E28 Materiales indirectos por unidad sin IGV ao 3
C27: C27 Mano de obra directa por unidad sin IGV ao 1
B27: B27 Mano de obra directa por unidad sin IGV
D28: D28 Materiales indirectos por unidad sin IGV ao 2
C28: C28 Materiales indirectos por unidad sin IGV ao 1
D72: D72 costo de camion hyundai hd45 ao 2
B28: B28 Materiales indirectos por unidad sin IGV
B83: B83 Inversin en capital de trabajo cubre 5 meses
F30: F30 Otros costos indirectos por unidad sin IGV ao 4
E30: E30 Otros costos indirectos por unidad sin IGV ao 3
D30: D30 Otros costos indirectos por unidad sin IGV ao 2
C30: C30 Otros costos indirectos por unidad sin IGV ao 1
B30: B30 Otros costos indirectos por unidad sin IGV
Q51: Q51 tem de inversin con igv ao 4
J51: J51 Depr o amort de intangibles sin IGV
P51: P51 Depr o amort de intangibles con IGV ao 4
C70: C70 computadora portatil ao 1
D54: D54 Tanque de refrigeracin con igv ao 2
I51: I51 tem de inversin sin igv
C64: C64 Selladora de empaque ao 1
O51: O51 tem de inversin con igv ao 2
C55: C55 Mesa de trabajo ao 1
C62: C62 Lavadero industrial ao 1
M51: M51 Depr o amort de intangibles con IGV

8546091
8553264.8
8560204.8
8566912.7
8608663.6
8631906.1
8778691.7
8778177.5
8777680.5
8777199.2
8777001.6
8774179.4
8773814.8
8773461.7
8773120.1
8772958.5
8771268.5
8770999.8
8770739.6
8755679.2
8770488.4
8770369.8
8766985.5
8766858.2
8766735.7
8759575.4
8766615.5
8766560.4
8765703.4
8765619.1
8765571.5
8765536.6
8765491
8765457.7
8765419.6
8765414.1
8765338.3
8765522.8
8765303.4
8765027
8764848.7
8764792.2
8764737.5
8764684.6
8764663.8
8763139.2
8763139.2
8763139.2
8762419.5
8763900.9
8763139.2
8762682
8763139.2
8762773.9
8762854.2
8763139.2

8980189.3
8973011.7
8966073.6
8959365.7
8917615.8
8894373.3
8747586.7
8748100.9
8748597.9
8749078.3
8749294.5
8752099
8752464.5
8752816.7
8753158.3
8753319.9
8755010.8
8755279.6
8755538.8
8770598.2
8755790
8755909.6
8758012.9
8759292.9
8759420.2
8759543.6
8766704
8759661.9
8759718
8760575
8760660.2
8760706.9
8760741.8
8760787.4
8760821.6
8760858.7
8760865.2
8760940.1
8761189.5
8760976
8761251.4
8761429.7
8761486.2
8761541
8761593.8
8761615.6
8760152.6
8764902.3
8761433
8763861.8
8762518
8764147.1
8763597.4
8762273.5
8763504.5
8763424.2
8762620.1

434098.36
419746.86
405868.82
392453.02
308952.14
262467.20
31105.00
30076.56
29082.68
28120.86
27707.08
22080.46
21350.24
20644.96
19961.88
19638.62
16257.65
15720.21
15200.86
14918.97
14698.31
14460.18
10252.68
7692.54
7437.95
7192.11
7128.57
6953.64
6842.32
5128.37
4958.96
4864.65
4794.74
4703.56
4636.09
4560.88
4548.91
4398.25
4333.25
4327.37
3775.54
3418.91
3305.97
3196.51
3090.73
3048.25
2986.63
1763.06
1706.25
1442.27
1382.97
1007.94
915.38
865.69
730.60
569.91
519.07

285,622.77
272,021.68
259,068.27
246,731.68
S/.
9.00
239,081.09
S/.
0.66
S/.
0.66
S/.
0.66
S/.
0.66
S/.
0.66
147,571.49
140,544.27
133,851.69
127,477.80
123,525.00
108,657.24
103,483.08
98,555.32
S/. 59,220
93,862.21
90,951.75
S/. 135,000
S/.
0.16
S/.
0.16
S/.
0.16
S/. 31,500
S/.
0.16
S/.
0.16
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.10
S/.
0.11
S/.
0.10
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.10
S/.
0.10
5.4
S/.
0.10
5
S/.
0.07
S/.
0.07
S/.
0.07
S/.
0.07
S/.
0.07
4.5
4.5
3.6
S/.
5,400
9
3.6
S/.
4,050
2.7
S/.
2,700
S/.
2,124
0.9

349,094.49
332,470.94
316,638.99
301,560.95
S/.
11.00
292,210.22
S/.
0.80
S/.
0.80
S/.
0.80
S/.
0.80
S/.
0.80
180,365.15
171,776.34
163,596.51
155,806.20
150,975.00
132,803.29
126,479.32
120,456.50
S/. 72,380
114,720.47
111,163.25
S/. 165,000
S/.
0.20
S/.
0.20
S/.
0.20
S/. 38,500
S/.
0.20
S/.
0.20
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
S/.
0.13
6.6
S/.
0.13
6
S/.
0.09
S/.
0.09
S/.
0.09
S/.
0.09
S/.
0.09
5.5
5.5
4.4
S/.
6,600
11
4.4
S/.
4,950
3.3
S/.
3,300
S/.
2,596
1.1

317,358.63
302,246.31
287,853.63
274,146.32
S/. 10.00
265,645.65
S/.
0.73
S/.
0.73
S/.
0.73
S/.
0.73
S/.
0.73
163,968.32
156,160.31
148,724.10
141,642.00
137,250.00
120,730.26
114,981.20
109,505.91
S/. 65,800
104,291.34
101,057.50
S/. 150,000
S/.
0.18
S/.
0.18
S/.
0.18
S/. 35,000
S/.
0.18
S/.
0.18
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.11
S/.
0.12
S/.
0.11
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.11
S/.
0.11
6
S/.
0.11
5
S/.
0.08
S/.
0.08
S/.
0.08
S/.
0.08
S/.
0.08
5
5
4
S/. 6,000
10
4
S/. 4,500
3
S/. 3,000
S/. 2,360
1

88

H51: H51 Depre o amorti de intangibles sin IGV ao 2

C67: C67 inversion fotocopiadora ao 1
C65: C65 inversion Congeladora ao 1
C74: C74 inversion Modulo indiv
F51: F51 Dep o amorti de intangibles (anual sin IGV)
C58: C58 Cocina industrial sin igv ao 1
C69: C69 inversion proyector sin igv ao 1
C61: C61 inversion Olla industrial sin igv
D64: D64 inversion Selladora de empaque con igv
C66: C66 inversion impresoras son igv
D74: D74 Modulo indiv con igv
D56: D56 inverison Moldes de plstico con igv
N51: N51 Depr o amort de intangiblescon IGV ao 1
C75: C75 inversion modulos sin igv
C56: C56 inversion Moldes de plstico sin igv
D75: D75 inversion con igv
G51: G51 Depr o amort de intangibles sin IGVao 1
C57: C57 inversion Tazn de acero sin igv
B7: B7 Impuesto general a las ventas (IGV) 18%
D61: D61 IGV de inversion con igv
D57: D57 inversion Tazn de acero con igv
C77: C77 inversion silla sin igv
C76: C76 inversion sillones de escritorio sin igv
D59: D59 balon de gas con igv
D69: D69 inversion de proyector con igv
D70: D70 computadora portatil con igv
D76: D76 sillones de escritorio con igv
D77: D77 inversion sillones de escritorio con igv
C78: C78 inversion mesa sala reuniones sin igv
C59: C59 balon de gas sin igv
D66: D66 inversion de impresoras con igv
D60: D60 inversion de pinzas con igv
D55: D55 inversion mesa de trabajo con igv
D63: D63 inversion Pala de madera con igv
D62: D62 inversion Lavadero industrial con igv
C79: C79 pizarra acr. Sin igv
D65: D65 inversion de Congeladora con igv
D67: D67 inversion de fotocopiadora con igv
C60: C60 inversion de pinzas sin igv
C63: C63 inversion Lavadero industrial sin igv
D78: D78 inversion mesa sala reuniones sin igv
D58: D58 inversion Cocina industrial sin igv
D79: D79 inversion de pizarra acr. Sin igv

Elaboracin propia. Fuente: Risk

8763139.2
8762919.4
8762919.4
8762941.8
8763139.2
8763000.6
8763006.2
8763043
8763238.6
8763058.5
8762823.3
8762994.4
8763139.2
8763095.5
8763094.8
8763025.3
8763139.2
8763108.7
8763155.9
8763060.4
8763095.6
8763124.7
8763124.7
8763104.7
8763066.8
8762894.9
8763100.3
8763100.3
8763131.5
8763129.2
8763096.7
8763121.5
8763017.1
8763125.4
8763041.2
8763136.3
8763065.6
8763065.6
8763134.5
8763135.3
8763121.6
8763094.4
8763131.8

8763650.4
8763357.1
8763357.1
8763335.6
8763446.5
8763281.6
8763272.2
8763233.5
8763061.8
8763227.6
8762958.2
8763126.4
8763022.8
8763184.8
8763183.6
8763098.5
8763207.1
8763168.7
8763105.9
8763109.1
8763130.4
8763156.7
8763156.7
8763136.2
8763096.8
8762924.2
8763125.6
8763125.6
8763153.6
8763150.2
8763116.1
8763138.2
8763032.2
8763139.2
8763054.2
8763146.9
8763076.1
8763076.1
8763144.9
8763145.1
8763129.6
8763101
8763136.3

511.20
437.62
437.62
393.84
307.30
280.99
265.99
190.45
176.81
169.10
134.92
131.98
116.41
89.26
88.78
73.13
67.91
60.01
50.00
48.72
34.79
32.02
32.02
31.52
29.99
29.22
25.31
25.31
22.14
21.05
19.44
16.74
15.05
13.79
12.99
10.57
10.56
10.56
10.36
9.86
7.95
6.54
4.49

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

2.7
1,620
1,620
4,500
0.9
1,035
999
702
9
630
3.6
0.9
1.8
1,026
324
2.7
1.8
216
16.2%
2.7
1.8
360
360
0.9
3.6
4.5
2.7
2.7
270
77
3.6
0.9
4.5
0.9
4.5
126
4.5
4.5
41
32
3.6
4.5
3.6

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

3.3
1,980
1,980
5,500
1.1
1,265
1,221
858
11
770
4.4
1.1
2.2
1,254
396
3.3
2.2
264
19.8%
3.3
2.2
440
440
1.1
4.4
5.5
3.3
3.3
330
95
4.4
1.1
5.5
1.1
5.5
154
5.5
5.5
50
40
4.4
5.5
4.4

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

3
1,800
1,800
5,000
1
1,150
1,110
780
10
700
4
1
2
1,140
360
3
2
240
18.0%
3
2
400
400
1
4
5
3
3
300
86
4
1
5
1
5
140
5
5
45
36
4
5
4

89

Como se muestra en el siguiente grfico las variables que tienen mayor incidencia en VAN
son:
Precio privado de venta por unidad con IGV ao 3
Unidades a vender ao 4

Fuente: Risk

90

Los gastos de ventas y distribucin anules sin IGV y las unidades a vender en el cuarto
ao tienen una amplia dispersin, ambas al contar con una variacin en los gastos y en
las unidades a vender en el cuarto ao respectivamente se generara un significativo
impacto en el VAN, las dems no cuentan con una alta dispersin.

4.6.3.

Anlisis cuantitativo de los riesgos

4.6.3.1.

Sensibilidad
equilibrio

por

variables:

visin

de

punto

de

91

4.6.3.2.

Sensibilidad por escenarios

92

Como se puede observar, se realiz en el escenario optimista un crecimiento en la

produccin y ventas de 6.8%, en el escenario conservador 3.2%, en cambio en el
escenario pesimista propusimos 1.02%. Decidimos mantener el escenario conservador ya
que es el ms realista y el que tiene ms relacin con nuestros supuestos.

4.6.3.3.

Anlisis probabilstico del riesgo: simulacin de

Montecarlo, probabilidad de que el proyecto sea
rentable y anlisis dinmico de sensibilidad

Realizamos el anlisis de la simulacin Montecarlo obtenida de Risk Simulator,

obteniendo los siguientes resultados:

De acuerdo al grfico obtenido podemos evidenciar que del anlisis con mil simulaciones,
nos indica que tenemos el 53.07% de probabilidades que el VAN de nuestro proyecto
salga mayor a 0. Es un muy buen porcentaje, el cual respalda la rentabilidad del proyecto
por la plataforma en el mercado Peruano.

93

Este anlisis con mil simulaciones nos indica que tenemos el 72.60% de probabilidades
que el VAN de nuestro proyecto salga mayor a 0. Es un muy buen porcentaje, el cual
respalda la rentabilidad del proyecto.

4.6.4.

Planificacin de la respuesta a los riesgos (rediseo estratgico

despus del anlisis cuantitativo de los riesgos)

Despus de haber realizado el anlisis cuantitativo y cualitativo hemos llegado a la

conclusin de que la VAN indica que nuestro precio nos har llegar a una rentabilidad
exitosa. Para ello debemos planificar no reducir el ndice de ventas anual sino
aumentarlas y el precio de ingreso si bien nos da buena rentabilidad, no debe quedarse
en el mercado por mucho tiempo, por el contrario se debe aumentar una vez que se haya
hecho lo suficientemente conocido nuestro chocolate como para que se vendo solo.

Una vez tomado en cuenta los objetivos planteados previamente se puede llevar a cabo
estrategias de marketing, en nuestro caso ser penetracin de mercado. Ya que no
nuestra idea no es ingresar como el precio ms cmodo al mercado sino con un producto
de alta calidad y saludable a la vez.

Mediante ello se debe procurar siempre

oportunidades y en futuro como tenemos
vertical y ser nuestro propio proveedor
dependeramos tanto de los proveedores y
mercado.

buscar proveedores para evaluar nuevas

planeado, llegar a realizar una integracin
de leche de burra. De esa manera no
podramos nosotros mismos ser lderes del

94

4.6.5.

Plan de seguimiento y control de los riesgos

Comits internos de riegos.

Estos comits son importantes, para asegurar el continuo desarrollo de las operaciones
del proyecto y anticiparse a cualquier amenaza que impida cumplir algunos de los
objetivos del proyecto. En esta etapa ya se tienen a los riesgos identificados y la idea es
crear mediante estrategias y planes de contingencia la manera de evitarlos o afrontarlos
si es que el riesgo ya se present. Los riegos que ms se encuentran en la fabricacin
del chocolate wilka, al ser una empresa recin creada, Se identificaron riesgos en la
produccin, ya que como an no se tienen productos estandarizados, se pueden incurrir
en desfases. En estos comits se presentan dicha informacin y aqu se decide cules
van a ser las medidas a tomar.
Reuniones generales financieras.

Estas reuniones principalmente son para analizar y tomar decisiones de financiamiento a

corto o largo plazo dependiendo de las necesidades de Wilka. Principalmente el objetivo
de estas reuniones es para analizar los estados financieros de la organizacin, y revisar
cuenta x cuenta para hallar posibles desfases y ver porque se encuentra en tal situacin.
La idea es revisar los ratios financieros como liquidez, rentabilidad, esta principalmente
para hacernos una proyeccin de la viabilidad del negocio, otros ratios a analizar son los
ratios de gestin y solvencia.
Anlisis de provisiones.

Wilka se caracteriza por tener como insumos principales a la leche de burra y la stevia,
ambos productos tienen como objetivo diferenciarnos de las dems oferta de barras de
chocolate. Como hemos mencionado anteriormente en los anlisis, dichos productos
nunca pueden faltar, por eso tenemos que tener una cadena de abastecimiento integrada
con nuestros proveedores. Esto no es fcil de lograr por ello esto tambin significa un
riesgo para nuestro negocio. Principalmente porque los proveedores de nuestros insumos
principales son escasos. Por otro lado al ser escasos no todos los proveedores son
confiables, ya que el mantenimiento de la leche de burra tiene que ser perfecta,

Wilka les facilita reportes de venta a los proveedores de los insumos, para que tengan una
idea de nuestra demanda y por ende de nuestro requerimiento. Esto se coordina
previamente en comit de provisiones, donde tambin se toman mediadas acerca de los
riegos que pueden surgir en la cadena de suministro.

95

5.

Conclusiones
-

Al elaborar este proyecto de 5 aos hemos aprendido cmo funciona el manejo

de una empresa desde los pasos para crear la marca, sacar los permisos, ir a
INDECOPI hasta sacar el presupuesto, el rea necesaria para poder elaborar
el producto y cules son nuestras diferencias en los dems productos que se
encuentran en el mercado. A partir de este trabajo podremos emprender
nuestro propio negocio despus de todas las investigaciones que hemos
realizado del mercado peruano y de las inversiones necesarias.

En el captulo 2 se lleg a la conclusin de que es imprescindible tratar con

proveedores confiables, que ofrezcan un producto de calidad y a un precio
justo, para poder ser competitivos en el mercado. Con respecto a nuestro
proveedor de leche de burra, se ve necesario hacerle un seguimiento para
asegurar la calidad durante todo el proceso de recoleccin as como en el de
distribucin.

Con respecto a al anlisis de calidad, es necesario estandarizar los procesos

productivos de la organizacin y generar indicadores o kpis que aseguren el
buen cumplimiento de nuestros objetivos, implementar un departamento de
calidad donde se analicen los puntos sensibles en dichos objetivos y as poder
corregirlos.

Con respecto al diagrama de operaciones es necesario re graficarlo, ya que no

se tienen los suficientes espacios para el despacho de productos, as como
tambin para la recepcin de los mismos.

En cuanto al aspecto financiero, y teniendo en cuenta los resultados de los

ingresos proyectados en el horizonte de cinco aos, se observ que la utilidad
despus de impuestos proyectados tuvo una escala creciente progresiva
iniciando el primer ao con S/. 1, 150, 427.50. En el segundo ao, el
incremento de las utilidades asciende a un 59.54% respecto al primer ao.
Finalmente a partir del ao tres hacia adelante, los ingresos creceran a razn
de 5.06% en promedio.

As mismo, debemos tener en consideracin que tomamos como referencia el

crecimiento del PBI proyectado, segn el Banco Mundial, para los aos 2016,
2017, 2018, 2019 el cual tendra un crecimiento entre 3% a 4% y cuya postura
de la empresa fue mantener una tasa de crecimiento de 3.02% para estar
dentro del rango proyectado por el Banco Mundial y obtener los resultados ms
razonables los cuales se mostraron en los estados financieros presentados en
el proyecto.

Por otro lado, nuestro proyecto es viable ya que presenta un Van Libre y un
Van Financiero mayor a 7, 000,000; podemos destacar que debido a los
ingresos que se obtendran al realizar el proyecto, el periodo de recupero de la
inversin sera aproximadamente en menos de un ao y dos meses lo cual
indica que el proyecto es altamente viable.

96

ANEXO 1

97

ENCUESTA
ID:

Esta encuesta es administrada con el fin de recolectar informacin para contribuir a

analizar la viabilidad comercial de un proyecto de chocolates a base de leche de burra.
Informacin introductoria:
Agregar info del chocolate
La
leche
de

burra

tiene

un

alto

contenido

nutricional:

Su inmenso contenido cidos grasos y vitaminas (A, B1, B2, B6, C, D y E) es responsable de sus propiedades
dermatolgicas. En concreto su gran aporte de vitamina A (antioxidante) es la responsable principal de
capacidad regeneradora de la piel. Adems de esto contiene:

1,20 % de grasas.

1, 75 % de protenas.

195 caloras.

650 mg. de calcio.

37 mg. de magnesio.

460 mg. de potasio.

450 mg. de fsforo.

1. Le gusta consumir chocolate?

a. S
b. No (Termina la encuesta)
2. Estaras dispuesto a probar nuevas variedades de chocolate?
a. S
b. No (Termina la encuesta)
3. Edad:
a.
b.
c.
d.
e.

De 12 a 17 aos
De 18 a 24 aos
De 25 a 31 aos
De 32 a 38 aos
Ms de 38

4. Sexo
a. Femenino
b. Masculino
5. Indique en qu distrito vive: _____________________________
6. consume alimentos saludables?
a. S

98

b. No (termina la encuesta)
7. Con cuanta frecuencia consume chocolate?
a. Diario
b. Interdiario
c. 1 vez a la semana
d. 1 vez cada dos semanas
e. 1 vez al mes
8. Dnde adquiere los chocolates?
a. Bodegas/ quioscos
b. Supermercados
c. Grifos
d. Otros
9. En que estacin del ao consumo mas chocolate? Puede marcar mas de uno
a. Verano
b. Otoo
c. Invierno
d. Primavera
e. Todos