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Los factores que componen el capital de trabajo son: cuentas por cobrar,
inventarios y disponibilidad de efectivo.
Para calcular el capital de trabajo del proyecto se utiliz el mtodo del ciclo
productivo que consiste en determinar la cuanta de los costos de operacin, segn el rubro que se est calcula
Cuadro 42. Determinacin de capital de trabajo
Descripcin
Rotacion de cuentas por cobrar
Inventarios
Capital de trabajo
Efectivo mnimo requerido
Inventario Inicial
2
%
@

7.4

Dias
30
30
Pesos
$300.00000
$13.11053

GASTOS ADMINISTRATIVOS

A continuacin se muestra un cuadro donde se desglosan los clculos que se

realizaron para llegar a los valores finales para el rubro de gastos administrativos, ubicado en el modelo integral
Cuadro 43. Clculo de los gastos de administracin
Calculo de prestaciones
Rol
Gerente General
Ingeniero de
produccin
Asistente Ejecutivo 1

BASE SALARIAL
Salarios Mnimos
1
1

6
35

Sueldo
Bsico
$ 2,148,000
$ 1,253,000

25

Cantidad

Asistente Ejecutivo 2

Auxilio de
Transporte

Total Salario Base

$ 0 $ 2,148,000
$ 0 $ 1,253,000

Parafiscales
$ 193,320
$ 112,770

Salud
$ 171,840
$ 100,240

Pension
$ 193,320
$ 112,770

$ 895,000

$ 0 $ 895,000

$ 80,550

$ 71,600

$ 80,550

$ 716,000

$ 0 $ 716,000

$ 64,440

$ 57,280

$ 64,440

Calculo de prestaciones
Rol

Cesantias

Intereses
sobre
cesantas

ARP

Prima Legal

Vacaciones

Dotacin

Total prestaciones Horas Extras

Gerente General
Ingeniero de
produccin
Asistente Ejecutivo 1

$ 179,000
$ 104,417

$ 21,480
$ 12,530

$ 93,438
$ 54,506

$ 179,000
$ 104,417

$ 89,500
$ 52,208

$ 0 $ 1,120,898
$ 0 $ 653,857

$0
$0

$ 74,583

$ 8,950

$ 38,933

$ 74,583

$ 37,292

$ 0 $ 467,041

$0

Asistente Ejecutivo 2

$ 59,667

$ 7,160

$ 31,146

$ 59,667

$ 29,833

$ 0 $ 373,633

$0

TOTALES
Rol

Total Salario
Mensual

Meses

Total Salarios Ao 1 Total Salarios Ao Total Salarios Ao 3 Total Salarios Ao 4

2

Total Salarios Ao 5

Gerente General
Ingeniero de
produccin
Asistente Ejecutivo 1

$ 3,268,898
$ 1,906,857

12
12

$ 39,226,776
$ 22,882,286

$ 42,168,784
$ 24,598,457

$ 45,331,443
$ 26,443,342

$ 48,731,301
$ 28,426,592

$ 52,386,149
$ 30,558,587

$ 1,362,041

12

$ 16,344,490

$ 17,570,327

$ 18,888,101

$ 20,304,709

$ 21,827,562

Asistente Ejecutivo 2

$ 1,089,633

12

$ 13,075,592

$ 14,056,261

$ 15,110,481

$ 16,243,767

$ 17,462,050

$ 98,393,830

$ 105,773,367

$ 113,706,370

$ 122,234,347

$ 91,529,144

Las bases que se implementaron al realizar estos clculos se encuentran en el

anexo H.

7.5

GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE LA PLANTA

Antes de iniciar operaciones, se debe incurrir en una serie de gastos de

acondicionamiento de la planta, de tal manera que sta se encuentre en condiciones de satisfacer las necesidad
Cuadro 44. Clculo de los gastos de acondicionamiento de la planta
Acondicionamiento de la Planta
Detalle de Inversin
Iluminacin interna
Cableado
Tubera para conduccin de aceite trmico
Pintura para demarcacin
Cimientos
Edificaciones de aislamiento
Adecuacin de pisos y paredes
Total
+@

Monto
1,400,000
3,500,000
8,300,000
650.000
4,200,000
2,800,000
1,100,000
21,950,000

$
$
$
$
$
$
$
$
+@

"

7.6

COSTO DEL CAPITAL

Para toda realizacin de proyectos se manejan dos fuentes de financiamiento,

por lo cual es necesario calcular el costo de capital promedio ponderado que sirva de tasa mnima de rendimien
El costo de la deuda antes de impuestos es diferente al costo despus de
impuestos en funcin del beneficio tributario generado por la deducibilidad de

n el rubro que se est calculando, que se deben financiar durante el ciclo productivo. Se determina multiplicando el costo d

ubicado en el modelo integral de evaluacin de proyectos (ver anexo J).

es de satisfacer las necesidades del proceso productivo. Estos gastos se muestran en el siguiente cuadro:

de tasa mnima de rendimiento para evaluar el proyecto.

na multiplicando el costo de operacin del perodo por el nmero de das del ciclo productivo.