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Horario
Refrigerio
Telfonos celulares
Material
Participacin
Evaluacin
Certificado
Preliminares
Nombre
Experiencia en auditoras.
Breve descripcin de su
Cargo
Rubro de la empresa
experiencia profesional
Metodologa
El curso de auditores internos se desarrollar con
una metodologa terico prctica, soportada en
talleres que permitan la generacin de habilidades
en los participantes en cuanto a los principales
aspectos de las auditorias.
Auditora de campo
Taller 1
Definiciones
Qu es una auditora?
Determinar
el
grado
de
conformidad o cumplimiento de
la Normas del sistema o
proceso de los criterios
definidos de la auditora.
Situacin Real
Lo que se
Va a auditar
Verificar
Referencia
Criterio
de la
Auditora
Segunda Parte
Primera Parte
Cliente
Organizacin
Segunda Parte
Organismo Independiente
Tercera Parte
Proveedor
parte
de
ella)
realmente
Auditor
Auditado
Equipo auditor
Experto tcnico
Acompaante
Organizacin auditada.
Cliente
Quien solicita la auditora
Organizacin
Procesos
Productos
Prcticas
Procedimientos
Resultados
NO SE AUDITAN
PERSONAS
Principios de auditora
Conducta tica
Presentacin
justa
Cuidado
profesional
Independencia
Evidencia
la
integridad,
la
Proceso de auditora
1. Auditor
2. Programa de
auditora
3. Actividades de
auditora
Atributos personales
Justo
Honesto
Sincero
Perceptivo
Discreto
Verstil
El Auditor
COMPORTAMIENTO
Tranquilo
Respetuoso
Confianza
No menospreciar o superioridad.
Hablar claro y con cuidado.
No apartarse del tema.
El Auditor
Hablar poco
Evitar malentendidos
No polemizar
Felicitar
Preparado
Puntual
Insistente
Diplomtico
El Auditor
Seguro.
Administrador del tiempo.
Cuidado profesional.
Independiente.
Orientado a la evidencia.
Sinceridad
La verdad sobre lo auditado.
La fidelidad a la palabra dada
(no retractarse de lo dicho,
debido a presiones).
Confidencialidad
Un auditor no debe Divulgar Informacin.
A nivel de procesos.
A nivel personal.
No Debe
Ser controvertido.
Ser negativo.
Ser critico.
Comparar al auditado.
Ser sarcstico.
Discutir tpicos causando
disputas.
NO ES:
Un Juez.
Un Verdugo.
El que manda en la
auditora
2. Programa de auditora
Generalidades
Prioridades de la direccin.
Requisitos del sistema de gestin.
Necesidad de evaluacin de proveedores.
Requisitos de los clientes.
Riesgos potenciales para la organizacin
Objetivos y
alcance
Responsabilidades
Responsabilidades,
recursos y
procedimiento
Responsabilidades,
recursos y
procedimiento
Definir,
implementar,
Definir,
hacer
seguimiento,
revisar y mejorar
el programa de
auditora.
Identificar y
suministrar los
recursos para el
programa de
auditora.
a) Recursos financieros
b) Los procesos para lograr y mantener la competencia de los
auditores, y mejorar el desempeo de estos.
e) Los auditores y expertos tcnicos
f) El tiempo de desplazamiento, el alojamiento y otras necesidades
durante la realizacin de la auditora.
Procedimientos
Responsabilidades,
recursos y
procedimiento
Registros
- Planes de auditora.
- Reportes de auditora.
- Reportes de no conformidades, y
- Reportes de acciones correctivas y preventivas
Seguimiento
y revisin
Taller 2
Programa de Auditora
PLANIFICACIN
REVISIN DOCUMENTAL
PLAN AUDITORA
LISTA VERIFICACIN
REALIZACIN
REUNIN DE APERTURA
TRABAJO DE CAMPO
REUNIN DE CIERRE
VERIFICACIN DE LO REALIZADO
INFORME DE AUDITORA
ACCIONES A TOMAR
ACCIONES CORRECTIVA
SEGUIMIENTO
Gestin de la auditora
Revisin de documentos
PLAN DE AUDITORA
Objetivo
Plan de
auditora
Objetivo
Grado de conformidad.
Verificar el mantenimiento.
Cumplimiento con los
requisito.
Eficacia del SGCS.
Identificar reas de
mejora
Alcance
Localizacin fsica.
Sector.
Criterio
Polticas.
Procedimientos.
Normas.
Leyes y regulaciones
Requisitos contractuales
Metodologa de comunicacin
Confidencialidad
XYZ
XYZ
Taller 3
Plan de auditora
LISTA DE
VERIFICACIN
2.4
Documentos
de trabajo
Listas de verificacin.
Planes de muestreo para la
auditora.
Formatos para registro de
informacin.
Registros de las reuniones.
Lista de verificacin
Utilidad de la lista de
chequeo
Ayuda a la gestin del
tiempo, indicando
lo que ha de
descubrirse en cada
proceso.
Facilitar el cubrimiento de
cada actividad, obteniendo
respuesta para los
requerimientos.
Preguntas en la lista
de chequeo
Cmo peguntar?
Tipos de preguntas
Abiertas (descriptivas).
De sondeo.
Simulacin.
Cerradas.
Capciosas (Engaosa).
Agresivas.
Mltiples.
Abogado del diablo, hipotticas
Tipos de preguntas
Abiertas
(Descriptivas)
Cmo, Qu, Cundo, Por qu, Dgame, Mustreme, Descrbame.
Resumen :
Preguntas de sondeo
Preguntas cerradas
Preguntas capciosas
Preguntas Agresivas
Preguntas Mltiples
VIDEOS
Taller 4
Lista de chequeo
Hacer la auditora
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
Objetivo de la reunin
de apertura
Establecer un escenario de
confianza y consolidarlos cuando no
exista.
Aclarar (si es necesario) los
conceptos bsicos de la auditora
(criterios).
Confirmar la logstica
Contenido de la reunin de
apertura
Presentacin del auditor
Establecer confianza
Presentacin de asistentes
Solucin de inquietudes
Confidencialidad
Funciones de acompaantes
hallazgos
Entrega del informe
2.5
Realizacin
auditora
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
Recopilacin de informacin
Entrevistas:
(Preguntar, Escuchar,
Observar, Analizar, Evaluar)
Registros:
Listas de chequeo
Minutas
Actas de reunin
Informes auditorias
Programas de seguimiento
Resultado mediciones
Observacin:
Personas (actitud).
Ambiente trabajo.
Condiciones del medio
Almacenamiento
Documentos:
Indicadores:
REALIZACIN
PROCESO DE ENTREVISTA
BLOQUEOS DE LA COMUNICACIN
IMPACIENCIA
No se puede mostrar la imagen en este momento.
DESCONFIANZA
DOMINIO DE S MISMO Y DE LA AUTORIDAD
tpicos,
2.5
Recopilacin
de informacin
2.5
Realizacin
auditora
(apertura,
recopilacin
Info, Hallazgos,
Cierre, informe
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
Generacin de hallazgos
Resultado de la evaluacin de la
auditora recopilada frente a los
criterios de la auditora.
Los hallazgos no se pueden sacar
de la nada.
Generacin de hallazgos
Observacin exacta de
los hechos
Ayuda a lograr la
implementacin eficaz
de la accin correctiva
Redaccin de no
conformidades y observaciones
Redaccin de no conformidades
y observaciones
Redaccin de hallazgos
Expresin de opiniones
La metodologa de evaluacin de riesgos debera hacerse
ms dinmica para que los empleados se sientan ms
reflejados con la misma.
Redaccin de NC y
observaciones
Ejemplo de hallazgos
Tener en cuenta
Observacin O
Buenas prcticas.
Si no se tratan pueden convertirse en una NC en el futuro.
Una NC en la cual el auditor le da el beneficio de la duda a
la organizacin.
Oportunidad para mejorar el sistema.
Fortaleza F
Buenas prctica dentro del SGCS BASC que se deben
resaltar
Tener en cuenta
Oportunidad de mejora OM
Valor agregado de la auditora.
Sugerencias para mejorar el sistema.
Mejora continua.
Tener en cuenta
No conformidad Mayor M
Falla total de un proceso o procedimiento crtico.
Incumplimiento total de un requisito.
Numerosas NC menores que al unirse constituyen una falla
importante.
Una NC menor de una auditora anterior que no se haya cerrado.
No conformidad menor m
Una deficiencia que no es tan grave como para ser mayor.
Incumplimiento parcial de un requisito.
83
Taller 5
Redaccin de hallazgos
2.5
Realizacin
auditora
(apertura,
recopilacin
Info, Hallazgos,
Cierre, informe
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
Reunin de cierre
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Agradecimientos.
Objetivo y alcance de la auditora.
Fortalezas de lo encontrado.
Presentacin de hallazgos.
Aceptacin de hallazgos.
Solicitud de AC y fechas
Informe de auditora.
Informe de
auditora
Quin lo va a
leer y para qu?
Qu tan
especfico se
requiere?
Cul era el
objetivo de la
auditora?
Contenido.
Opiniones subjetivas.
Informacin confidencial.
Crtica a individuos.
Declaraciones ambiguas.
Detalles triviales.
Observaciones, hallazgos, NC, que no fueron discutidos en la
reunin de cierre.
Evitar decir:
Algunos.
Muchos.
Pocos ..
Casi todos..
Varios.
Ciertos
Termino de la auditora
Actividades complementarias
Verificacin de
acciones tomadas
Responsable: Auditor lder, equipo auditor
y auditado.
Accin Correctiva
A
V
Taller
Redaccin Solicitud de
acciones correctivas.