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INFORME
TEMA:
ADMINISTRACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO CICLO
DE CONVERSIN DEL EFECTIVO
ASIGNATURA:
FINANZAS CORPORATIVAS
ALUMNA(S):
-
LIMA PER
2016
Decenio de las personas con discapacidad en el Per
Ao de la consolidacin del Mar de Grau
INFORME
ADMINISTRACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO CICLO DE CONVERSIN DEL
EFECTIVO
NDICE
N Pg.
I.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
II.
III.
CONCLUSIONES
IV.
RECOMENDACIONES
V.
ANEXOS
INFORME
ADMINISTRACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO CICLO DE CONVERSIN DEL
EFECTIVO
I.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
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II.
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Interpretacin:
El inventario de la Empresa REPRESENTACIONES LINS COLORS SAC, durante el
ao rota cada 125 das, esto quiere decir que, cada 125 das se renueva el inventario.
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2. PCC: Tiempo promedio que se requiere para convertirlas Cuentas por Cobrar de
la empresa en efectivo.
Interpretacin:
Las cuentas por cobrar rotan cada 16 das durante el ao, esto significa que cada 16
das, la gestin Cobranza recupera la cartera de cuentas por cobrar de sus clientes.
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3. PPP: Tiempo promedio que transcurre entre la compra de Materia Prima y Mano
de Obra y el pago correspondiente.
Interpretacin:
Cada 15 das la empresa REPRESENTACIONES LINS COLORS SAC, cumple sus
obligaciones de pago con sus proveedores.
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III.
CONCLUSIONES
El considerar en el clculo de los ratios de PCC y PPP, las Ventas Totales y Costos de Ventas
Totales implica un grave error, puesto que distorsiona el resultado del CCE. Asimismo, no
permite medir la efectividad de las polticas de cobranza de la empresa ni el cumplimiento de su
pago a proveedores. Por ejemplo: s la poltica de crdito fuera de 15 das como mximo y
asumiramos el primer mtodo (PPI = 126 das), no nos percataramos que realmente las
cobranzas se estaran efectuando en promedio cada 16 das, informacin que puede ser
decisiva al momento de tomar la decisin crediticia.
Por otra parte, jams debe dejarse pasar por alto, el hecho de que los propietarios deben
tambin asumir un compromiso con su negocio. Por lo que, nunca ser recomendable financiar
la totalidad del CCE. La participacin que deben asumir las Entidades de Crdito y el deudor,
depender de las polticas de crdito de cada Entidad Crediticia.
IV.
RECOMENDACIN
Una adecuada gestin del CCE requiere atencin constante a las cobranzas, un manejo austero
de los inventarios, y un conocimiento profundo de nuestros proveedores (y los lmites de su
paciencia). El problema es que tradicionalmente estas funciones son desempeadas por
diferentes personas dentro de la organizacin.
V.
ANEXOS
Anexo 1: Balance general y Estado de ganancias y prdidas del 2014.
Anexo 2: Balance general y Estado de ganancias y prdidas del 2015.
Anexo 3: Ficha de RUC.
Anexo 4: Fotos.