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de Ingls
1.1.
Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del
negocio
La normativa bsica que hay que tener en cuenta a la hora de desarrollar este proyecto
ser la siguiente:
Cdigo tico de CECAP: El presente Cdigo tico recoge una serie de normas de
actuacin que los Centros de Formacin No Reglada han de seguir en pro de la
calidad de su actividad y de los derechos de todas las partes intervinientes en la
misma. Dado el carcter social de una actividad como es la formacin, al tiempo
vital para el desarrollo formativo y profesional
de sus destinatarios, la
2.1.
El sector
2.2.La competencia
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir tres tipos principales de
competidores:
1. Otras academias privadas ubicadas en la ciudad: las academias situadas en la
localidad comprenden una competencia directa, estas academias ya poseen su
clientela fija y una reputacin.
2. Empresas que ofrecen teleformacin, es decir, los cursos a travs de la red de
Internet.
2.3.
Cli
entes
Un negocio de este tipo puede dirigirse hacia varios tipos de pblicos
objetivo: Los clientes del negocio van a ser:
1. Nios y jvenes: Se adaptarn los contenidos en funcin de los conocimientos
que los jvenes tengan de las materias de los cursos. La mayora de estos van a
ser estudiantes que se comienzan a iniciar en el mundo de los idiomas.
2. Estudiantes
universitarios
trabajadores:
La
formacin
en
idiomas
se
hace
necesario acudir
a las academias
privadas
para
complementarla.
3. Empresas tanto privadas como pblicas: Se preparan cursos para aquellas
empresas que quieran suministrar formacin a sus empleados.
3. LNEAS
ESTRATGICAS
Llegar a acuerdos con los colegios, asociaciones de padres (APA), para impartir
cursos de ingls o de recuperacin en los meses de verano.
Ampliar las ofertas de cursos, incluyendo otras ramas como otros idiomas,
otras asignaturas, etc.
4.PLAN COMERCIAL
4.1.
Grupos reducidos.
tendencia parece sealar a que cada vez ser ms demandada la formacin mixta
basada en e-learning combinado con clases prcticas presenciales.
4.2.
Precios
En cuanto a los precios, varan enormemente de un centro a otro, en tanto que se trata
de un mercado libre, sin ningn tipo de regulacin ni control.
El precio se establecer por cursos, estos variaran segn las horas de imparticin, la
complejidad del curso, el nivel de desarrollo, el profesorado necesario, etc.
Los cursos ms demandados tienen un precio que oscila entre los 30 y los 80 euros 2 o
tres horas semanales de clase.
Adems, los alumnos pagan una matrcula al inicio del curso.
Como trmino medio se ha empleado en este estudio un mensualidad de 42
mensuales por alumno para 2 horas semanales de clase y 59 si la duracin es de 3
horas a la semana. La matrcula se ha estimado en 25
4.3.
Comunicacin
5.1. Personal y
tareas
La plantilla estar compuesta por:
HORARIOS
Los horarios del centro se establecern en turnos de maana y tarde de lunes a
viernes en funcin a los cursos que se impartan y de los destinatarios de los mismos,
pudindose variar si la demanda as lo exige.
5.2.
n
Formaci
Gerente:
El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la gestin del negocio y
dotes comerciales.
Auxiliar administrativo:
La persona encargada de las tareas administrativas deber tener conocimientos
tanto prcticos como tericos en el desarrollo de sus actividades: atencin al
pblico, desarrollo de tareas administrativas y documentacin, etc. Para ello, el
perfil ms adecuado sera el de una persona con la titulacin de formacin
profesional de la rama administrativa.
Profesores:
Se requieren personas con amplios conocimientos del idioma, siendo preferidos en
la mayora de los casos personas nativas.
Es muy importante que la persona, adems de dominar el idioma, tenga
capacidades docentes. No debe olvidarse, a la hora de la seleccin
del
1
0
6.PLAN DE INVERSIN
6.1. Las
instalaciones
UBICACIN DEL LOCAL
La ubicacin se deber de realizar en zonas de mucho trnsito o de alta concentracin
poblacional, preferentemente cerca de centros de estudios (colegios, institutos y
universidades), oficinas y centros de trabajo.
CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES
En este estudio se establece una dimensin de unos 130 m2 para la instalacin de dos
aulas con una capacidad de 12 alumnos cada una de ellas. El local tambin va a
comprender 2 aseos, un pequeo despacho y un mostrador para atender a los clientes.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aqu se incluyen los conceptos relativos a:
Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que
dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo tambin
1
1
1
2
El conjunto de estos conceptos puede rondar los 30.050 (IVA incluido), aunque esta
cifra vara mucho en funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo,
la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido
acondicionado previamente.
Una pizarra.
Mueble auxiliar.
Perchero.
Papelera.
Mesa mostrador.
Silln giratorio.
Muebles auxiliares.
Papelera.
Mesa de despacho.
Muebles auxiliares.
Papelera.
El coste por estos elementos puede rondar los 6.010 (IVA incluido) como mnimo
para un mobiliario bsico. Esta cantidad ser muy superior si los elementos anteriores
son de diseo, de materiales especiales, etc.
6.3.
Equipamiento para las comunicaciones y equipos
informticos
El equipamiento necesario para la puesta en marcha del negocio, estar compuesto por:
-
El coste por estos elementos se ha estimado en 5.104 (IVA incluido), si bien hay que
sealar que el coste puede variar mucho en funcin de las caractersticas de los
equipos, si se adquieren elementos de segunda mano, etc.
6.4. Adquisicin
del stock
inicial
Para comenzar la actividad habr que realizar una primera compra de material de
oficina: bolgrafos, papel, tinta para impresora...
El coste por estos conceptos se estima en 696 (IVA incluido).
6.6.
Gastos
iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
GASTOS DE CONSTITUCIN
Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento
(licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales,
de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autnomo, sern de aproximadamente 1.392 euros (incluye IVA). Esta cuanta es muy
variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc. adems
aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 2.600 (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicacin del mismo).
6.7.
Fondo de maniobra
Pagos Mensuales
Alquiler
Suministros
1.300
120
Sueldos
3.650
1.023
Asesora
60
Publicidad
90
Otros gastos
165
6.408
FM 3 meses (APROX)
19.224
T
ot
I
V
Total con
IVA
25.905
4.145
30.050
Mobiliario y decoracin
5.181
829
6.010
Equipamiento
4.400
704
5.104
600
96
696
1.200
192
1.392
Fianzas
2.600
2.600
19.224
19.224
59.110
5.966
65.076
Stock inicial
Fondo de maniobra
TOTAL
7.ESTRUCTURA DE COSTES
7.1.
Mrgenes
Prcticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos correspondindose los
principales costes con los gastos de personal y el alquiler.
Los costes variables estarn formados principalmente por el consumo de material
empleado en los cursos (carpetas, manuales, papel, etc.) Se ha estimado que este
consumo ser de un 3,5% del total facturado (equivale a un margen del 96,5% sobre
los ingresos).
Por otro lado, si la demanda supera la capacidad del personal contratado inicialmente
o si se realizarn cursos de materias muy especficas que necesitarn de personal ms
especializado al inicialmente contratada, se contrataran persona experta en la
materia como free lance. En este estudio hemos considerado que, en un principio, los
cursos sern impartidos por los profesores incluidos en plantilla.
7.2.
Estructura de costes
Consumo de mercadera:
El consumo mensual de mercadera se estima en un 3,5% del volumen de los
ingresos del mes, este consumo es equivalente al margen del 96,5% sobre los
ingresos.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 100 m 2. El precio
medio va a depender en gran medida de la ubicacin y condiciones del local, para
el estudio se ha estimado un precio de 1.300 .
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 90 mensuales.
Gastos de personal:
El gasto de personal estar compuesto por:
Adems se incluir un sueldo por cada uno de los dos profesores contratados y
por el auxiliar administrativo.
Sueldo /
mes
1.100
1.80
0
750
3.65
0
S.S. a cargo
empresa
225
(*)
563
(**)
235
(**)
1.023
Coste
mensual
1.325
2.363
985
4.673
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Rgimen General
contratados a tiempo completo.
Otros gastos:
Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores como reparaciones de los equipos, seguros, tributos... La
cuanta estimada anual ser de 1.980 anuales por lo que su cuanta mensual
ser de 165 .
Amortizacin:
La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO
Inversin
25.905
Mobiliario y decoracin
5.181
Equipamiento
4.400
%
Amortizaci
10
%
20
%
20
%
TOTAL ANUAL
Cuota
anual
Amortiza
2.591
1.036
880
4.507
Inversin
1.200
%
Amortizaci
33,
3
%
Cuota
anual
Amortiza
400
400
CUANTA
Alquiler
Suministros
15.600
1.440
Sueldos
43.800
12.276
Asesora
720
Publicidad
1.080
Otro gastos
1.980
4.507
400
81.803
96,5%
84.770
Esto supondra una facturacin anual de 84.770 euros. Por tanto, la facturacin media
mensual para mantener el negocio es de 7.064 euros.
8.FINANCIACIN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que
habr que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiacin propia, subvenciones,
prstamos... cual ser la mejor de ellas va a depender de las condiciones del
emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
2
0
9.1.
Eu
ro
25.905
Mobiliario y decoracin
5.181
Equipamiento
4.400
Gastos de constitucin
1.200
Fianzas
2.600
Mercanca y materiales
Tesorera (*)
IVA soportado
Total activo
PASIVO
Eu
ro
F
P
F
A
Fondos Propios
Fondos Ajenos
600
19.224
5.966
65.076
Total pasivo
65.076
9.2.
Estimacin de resultados
Pre
v. 2
Pre
v. 3
Ingresos
80.
000
100.
000
120.
000
2.8
00
3.50
0
4.20
0
77.
20
96.5
00
115.
800
2
1
Prev.
1
80.000
2.800
Prev.
2
100.00
0
3.500
Prev.
3
120.00
0
4.200
77.20
0
96.50
0
115.80
0
GASTOS DE ESTRUCTURA:
GASTOS DE EXPLOTACIN
Alquiler
Suministros, servicios y otros gastos
15.60
0
1.440
15.600
15.600
1.440
1.440
Otros gastos
1.980
1.980
1.980
56.076
56.076
1.080
1.080
1.080
720
720
720
4.507
4.507
4.507
400
400
400
56.07
6
GASTOS COMERCIALES
Publicidad, promociones y campaas
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesora
AMORTIZACIONES
Amortizacin del Inmovilizado
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA
81.803
81.803
81.803
- 4.603
14.697
33.997
(1) El gasto de personal estar integrado por el sueldo para la persona que gestione el
negocio y el sueldo de tres trabajadores a tiempo completo, a lo que se le suma la
cuota de autnomo y la Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena, habr que sumar a los costes
los intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos en la
cuenta de resultados puesto que dependern de los recursos de los que disponga las
personas concretas que vayan a emprender el negocio.