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Proyecto de Investigacin
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN.5
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA..6
JUSTIFICACIN..6
ANTECEDENTES6
MARCO TEORICO..7
OBJETIVOS..9
6.1. OBJETIVO GENERAL.9
6.2. OBJETIVOS ESPECFICOS..9
7. DIAGNSTICO ESTRATGICO Y FINANCIERO.9
7.1. HISTORIA..9
7.2. MISIN..9
7.3. VISIN.10
7.4. VALORES CORPORATIVOS..10
7.5. PRINCIPIOS CORPORATIVOS..10
7.6. ETAPAS DEL CICLO DE VIDA...10
7.7. DIAGNSTICO INTERNO12
7.7.1.
ENCUESTA...12
7.7.2.
ANALISIS FINANCIERO.16
7.7.2.1. BALANCE GENERAL..16
7.7.2.2. ESTADO DE RESULTADO19
7.7.2.3. ESTADO DE COSTOS21
7.7.3.
INDICADORES FINANCIEROS.24
7.7.4.
EVA.25
8. MATRIZ DOFA...25
8.1. FORTALEZAS.25
8.2. DEBILIDADES.26
8.3. OPORTUNIDADES.26
8.4. AMENAZAS.....26
8.5. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS DE LA MATRIZ DOFA...26
9. AMBITO DE LAS FINANZAS...27
10. CAPACIDADES EMPRESARIALES...28
11. RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA FINANCIERA28
12. POLITICA DE COBRANZAS29
13. DESARROLLO DEL PLAN ESTRATGICO.29
13.1.
OBJETIVO GENERAL.29
1.
2.
3.
4.
5.
6.
13.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS29
13.3.
ESTRATEGIAS..30
14. PROPUESTA DEL MARCO ESTRATGICO.30
14.1.
TCTICO.30
14.2.
ESTRATGICO..30
14.3.
OPERATIVO...30
15. METAS..30
16. METODOLOGA..31
17. CONCLUSIONES32
18. BIBLIOGRAFA33
1. INTRODUCCIN
Toda empresa, a travs de una adecuada administracin tiene que generar dinero
suficiente para lograr los fines por los que fue creada. Ampliamente, al estudiar la
administracin financiera podemos ver la combinacin de estas dos reas:
Administracin y Finanzas.
Administracin es la capacidad de planear, organizar, dirigir y controlar equipos de
trabajo y recursos enfocados a la generacin de valor econmico y humano.
Finanzas es el arte y ciencia del manejo del dinero, contemplando la toma de
decisiones en los rubros de inversin y financiamiento, para poder generar valor
econmico agregado a todos los involucrados en la empresa.
Por medio de este proyecto de investigacin formativa se pretende fortalecer
competencias laborales y profesionales como futuros administradores financieros,
a travs de un trabajo que se desarrollara con el fin de evidenciar y establecer las
prcticas administrativas y financieras de una empresa con presencia regional de
modo que se logre identificar el ciclo de vida de dicha empresa e identificar
aspectos de orden general de la organizacin y de esta manera emitir juicios con
respecto a los anlisis a realizar con base a la informacin recopilada. Este
proyecto de investigacin formativa permite identificar casos de empresas reales
con el nico propsito de poner en prctica los conocimientos adquiridos durante
toda una carrera universitaria a punto de culminar.
3. JUSTIFICACIN
LIVERS POOL S.A. que es la empresa base objeto de estudio tiene presencia
regional desde hace xx aos y es propiedad de un ncleo familiar encabezado por
el patriarca de la familia quien es el que asume el control de toda la organizacin,
por ende el nico responsable de la toma de decisiones acerca de la misma, de
modo que lo que se pretende realizar con este proyecto de investigacin es
analizar el ciclo de vida en el cual se encuentra esta empresa y los factores que
han incidido para que la empresa se encuentre en dicha etapa, los cuales pueden
ser negativos como positivos segn los diferentes anlisis que se realizaran al
respecto.
4. ANTECEDENTES
Durante el transcurso de la carrera se han venido trabajando en diferentes areas
especficas segn cada materia articuladora, las cuales relacionamos en el
siguiente cuadro:
SE
ME
ST
RE
MATERIA
ARTICULADORA
SECTOR/
EMPRESA
Introduccin a
Servicios/
la
Administraci Cootransm
elgar
n
TRABAJO INVESTIGATIVO
Contabilidad
General
Servicios/
Cootransm
elgar
Costos
Servicios/
Cootransm
elgar
Presupuesto
Servicios/
Cootransm
elgar
Plan
Negocios
Prospectiva
Financiera
Administraci Servicios/
n del Talento Cootransm
elgar
Humano
Planeacin
Estratgica
.
Servicios/
Teora
Cootransm
organizacional elgar
de Empresa
ficticia
Servicios/
Cootransm
elgar
Servicios/
Cootransm
elgar
5. MARCO TEORICO
Administracin Financiera: 1.- Se encarga de ciertos aspectos especficos de
una organizacin que varan de acuerdo con la naturaleza de acuerdo con la
naturaleza de cada una de estas funciones, las funciones ms bsicas que
desarrolla la Administracin Financiera son: La Inversin, El Financiamiento y las
decisiones sobre los dividendos de una organizacin. 2.- La Administracin
financiera es el rea de la Administracin que cuida de los recursos financieros de
la empresa. La Administracin Financiera se centra en dos aspectos importantes
de los recursos financieros como lo son la rentabilidad y la liquidez. Esto significa
que la Administracin Financiera busca hacer que los recursos financieros sean
lucrativos y lquidos al mismo tiempo.
Investigacin Formativa: Son espacios para la formacin en investigacin y la
promocin del talento estudiantil, por medio de un proceso de motivacin,
participacin y aprendizaje continuo que le permita a los estudiantes, participar en
actividades para reflexionar y discernir sobre diferentes temas trascendentales.
El diagnstico: (del griego diagnostiks, a su vez del prefijo da-, "a travs", y
gnosis, "conocimiento" o "apto para conocer") alude, en general, al anlisis que se
realiza para determinar cualquier situacin y cules son las tendencias. Esta
determinacin se realiza sobre la base de datos y hechos recogidos y ordenados
sistemticamente, que permiten juzgar mejor qu es lo que est pasando.
Estrategia: es un plan que especifica una serie de pasos o de conceptos
nucleares que tienen como fin la consecucin de un determinado objetivo.
DOFA: (en ingls SWOT) es la sigla usada para referirse a una herramienta
analtica que le permitir trabajar con toda la informacin que posea sobre su
negocio, til para examinar sus Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y
Amenazas.
Prdida monetaria: se produce por la reduccin de una determinada cantidad de
mercancas o por la actualizacin del stock. Se trata de la diferencia entre lo que
reflejan los libros de inventarios y la existencia real (fsica) de los bienes.
La especulacin: se basa, entonces, en la previsin y en la precepcin, de forma
que el especulador tambin puede equivocarse si no prev correctamente la
evolucin de los precios futuros, de forma que tendr que vender barato algo que
compr caro. El mercado especulativo por tanto premia a los buenos previsores y
castiga a los malos.
Economa: Es una ciencia esencialmente social que estudia como las personas y
la sociedad deciden o escogen racionalmente las formas de utilizar los recursos
escasos entre las distintas alternativas que tienen.
EVA: el valor econmico agregado o utilidad econmica es el producto obtenido
por la diferencia entre la rentabilidad de sus activos y el costo de financiacin o de
capital requerido para poseer dichos activos. Por lo que toda empresa y en
Establecer los factores internos y externos que han incidido en el ciclo de vida
de la empresa.
Analizar las prcticas gerenciales que han favorecido u ocasionado cambios
importantes en la organizacin.
Proponer alternativas para mantener o mejorar el rendimiento de la empresa
objeto de estudio.
7.2. MISIN
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes a travs de la venta de
combustibles, lubricantes y otros productos derivados del petrleo, de la ms alta
calidad, mediante personal capacitado fomentando la cultura del servicio,
enmarcado por los ms altos principios ticos y legales que permitan construir
relaciones slidas.
7.3. VISIN
Ser lderes en la comercializacin de combustibles, aceites y aditivos en la regin,
aplicando las tcnicas y tecnologas ms innovadoras a nuestro alcance,
garantizando un servicio eficiente y eficaz a nuestros clientes a travs de un
proceso de mejoramiento continuo.
7.4. VALORES CORPORATIVOS
Orientacin al cliente: En nuestra compaa el cliente es primero, esto implica un
deseo de ayudar y servir a los clientes, de comprender y satisfacer sus
necesidades, de esforzase para resolver sus problemas.
tica: Sentir y obrar en todo momento consecuentemente con los valores, la
moral, las buenas costumbres y las mejores prcticas profesionales.
Respeto: Capacidad para valorar y aceptar a los dems a pesar de las
diferencias, relacionndose en una ambiente de cordialidad; a travs de conductas
de cortesa y amabilidad.
7.5. PRINCIPIOS CORPORATIVOS
Compromiso con el medio ambiente: Como parte de nuestro compromiso con el
desarrollo sostenible, tratamos activamente de aplicar nuevas tecnologas y
procesos ms sostenibles y procuramos reducir al mnimo nuestro impacto sobre
el medio ambiente.
10
NACIMIENTO
AO
CRECIMIENTO 2001
Y
ACELERACIN 2006
MADUREZ
INFORMACIN
2007
2011
11
DECLIVE
ENCUESTA
12
13
7.7.2.
ANLISIS FINANCIERO
14
7.7.2.1.
LIVER'S POOL SA
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
TOTAL EFECTIVO
TOTAL INVERSIONES
CLIENTES
CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR
A SOCIOS Y
ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPO DE
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES O
SALDOS A FAVOR
CUENTAS POR COBRAR
A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
TOTAL DEUDORES
MERCANCAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
TOTAL INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
ACTIVO FIJO
CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE
COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
EQUIPO DE HOTELES Y
BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL
SEMESTRE A
SEMESTRE B 2015
%
2016
ANALISIS HORIZONTAL
%
VARIACIN ABS
VAR. %
26.832.550,00
10.805.409,66
2.154.403,07
39.792.362,73
0,00
14.548.497,96
1,44%
0,58%
0,12%
2,13%
0,00%
0,78%
1.261.500,00
57.553.460,08
45.981.553,07
104.796.513,15
0,00
18.036.641,96
0,07%
3,28%
2,62%
5,97%
0,00%
1,03%
-25.571.050,00
46.748.050,42
43.827.150,00
65.004.150,42
0,00
3.488.144,00
-2027,04%
81,23%
95,31%
62,03%
0,00%
19,34%
695.680,00
0,04%
695.680,00
0,04%
0,00
0,00%
237.395.153,57
9.962.191,00
12,72%
0,53%
160.769.891,90
12.841.150,00
9,16%
0,73%
-76.625.261,67
2.878.959,00
-47,66%
22,42%
14.075.868,30
0,75%
16.479.841,30
0,94%
2.403.973,00
14,59%
327.834,00
1.017.228,00
278.022.452,83
0,02%
0,05%
14,90%
734.783,00
1.017.228,00
210.575.216,16
0,04%
0,06%
12,00%
406.949,00
0,00
-67.447.236,67
55,38%
0,00%
-32,03%
140.783.266,53
140.783.266,53
7,55%
7,55%
62.278.625,15
62.278.625,15
3,55%
3,55%
0,00%
-78.504.641,38
-78.504.641,38
0,00
-126,05%
-126,05%
0,00%
458.598.082,09
0,00
24,58%
0,00%
377.650.354,46
0,00
21,53%
0,00%
-80.947.727,63
0,00
-21,43%
0,00%
8.801.009,39
204.286.755,80
0,47%
10,95%
8.801.009,39
198.974.853,80
0,50%
11,34%
0,00
-5.311.902,00
0,00%
-2,67%
213.087.765,19
11,42%
207.775.863,19
11,84%
0,00%
-5.311.902,00
0,00
-2,56%
0,00%
820.000.000,00
162.962.036,56
39.799.951,22
43,95%
8,73%
2,13%
820.000.000,00
162.962.036,56
39.799.951,22
46,74%
9,29%
2,27%
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00%
0,00%
22.952.836,00
0,00
1,23%
24.754.416,00
0,00
1,41%
0,00%
1.801.580,00
0,00
7,28%
0,00%
15
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
BANCOS NACIONALES
CORPORACIONES
FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
TOTAL OBLIGACIONES
FINANCIERAS
PROVEEDORES
NACIONALES
TOTAL PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
RETENCIONES Y
APORTES DE NMINA
ACREEDORES VARIOS
TOTAL CUENTAS POR
PAGAR
RETENCIN EN LA
FUENTE
IMPUESTO A LAS
VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y
COMERCIO RETENIDO
De RENTA y CREE
TOTAL IMPUESTOS POR
PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
CESANTAS
CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE
CESANTAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
CONSOLIDADAS
263.593.016,17
221.650.546,03
1.530.958.385,98
75.000.000,00
75.000.000,00
0,00
31.365.000,00
1.865.708.141,20
14,13%
311.593.016,17
17,76%
48.000.000,00
15,40%
11,88%
221.650.546,03
82,06% 1.580.759.965,98
0,00
4,02%
4,02%
0,00
0,00
31.365.000,00
12,64%
90,11%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,79%
0,00
49.801.580,00
0,00
-75.000.000,00
-75.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00%
3,15%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00% 1.754.250.091,57
100,00%
-111.458.049,63
-6,35%
1,68%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
19.418.112,00
3.170.448,00
1,04%
0,17%
0,00
4.186.948,00
0,00%
0,24%
-19.418.112,00
1.016.500,00
0,00%
24,28%
22.588.560,00
1,21%
4.186.948,00
0,24%
-18.401.612,00
-439,50%
227.468.620,89
227.468.620,89
12,19%
12,19%
85.524.646,89
85.524.646,89
4,88%
4,88%
-141.943.974,00
-141.943.974,00
-165,97%
-165,97%
18.937.170,00
1,02%
26.061.129,00
1,49%
7.123.959,00
27,34%
1.072.324,00
5.304.538,33
0,06%
0,28%
917.547,00
7.275.129,33
0,05%
0,41%
-154.777,00
1.970.591,00
-16,87%
27,09%
25.314.032,33
1,36%
34.253.805,33
1,95%
8.939.773,00
26,10%
556.685,00
0,03%
1.073.945,00
0,06%
517.260,00
48,16%
305,00
0,00%
305,00
0,00%
0,00
0,00%
79.449,00
39.687.000,00
0,00%
2,13%
70.541,00
17.737.000,00
0,00%
1,01%
-8.908,00
-21.950.000,00
-12,63%
-123,75%
40.323.439,00
5.379.749,00
2,16%
0,29%
18.881.791,00
5.473.338,00
1,08%
0,31%
-21.441.648,00
93.589,00
-113,56%
1,71%
37.885.591,00
2,03%
25.438.848,00
1,45%
-12.446.743,00
-48,93%
4.626.114,00
3.959.270,00
0,25%
0,21%
3.472.098,00
5.964.045,00
0,20%
0,34%
-1.154.016,00
2.004.775,00
-33,24%
33,61%
4.785.053,00
0,26%
1.242.879,00
0,07%
-3.542.174,00
-285,00%
16
56.635.777,00
3,04%
41.591.208,00
2,37%
-15.044.569,00
-36,17%
0,00
0,00%
8.653.671,00
0,49%
8.653.671,00
100,00%
12.055.688,19
15.883.850,00
0,65%
0,85%
12.437.077,19
13.225.005,00
0,71%
0,75%
381.389,00
-2.658.845,00
3,07%
-20,10%
27.939.538,19
1,50%
34.315.753,19
1,96%
6.376.215,00
18,58%
400.269.967,41
21,45%
218.754.152,41
12,47%
-181.515.815,00
-82,98%
415.238,40
0,02%
127.844,49
0,01%
-287.393,91
-224,80%
9.117.000,00
8.545.882,00
648.288.585,85
0,49%
0,46%
34,75%
4.487.664,00
8.545.882,00
749.749.553,45
0,26%
0,49%
42,74%
-4.629.336,00
0,00
101.460.967,60
-103,16%
0,00%
13,53%
666.366.706,25
35,72%
762.910.943,94
43,49%
96.544.237,69
12,65%
1.066.636.673,66
57,17%
981.665.096,35
55,96%
-84.971.577,31
-8,66%
500.000.000,00
13.201.690,00
26,80%
0,71%
500.000.000,00
13.201.690,00
28,50%
0,75%
0,00
0,00
0,00%
0,00%
77.039.644,80
4,13%
1.724.527,68
0,10%
-75.315.117,12
-4367,29%
12.262.652,28
0,66%
12.262.652,28
0,70%
0,00
0,00%
-8.929.557,64
-0,48%
39.899.087,16
2,27%
48.828.644,80
122,38%
174.132.038,10
9,33%
174.132.038,10
9,93%
0,00
0,00%
31.365.000,00
1,68%
31.365.000,00
1,79%
0,00
0,00%
799.071.467,54
42,83%
772.584.995,22
44,04%
-26.486.472,32
-3,43%
100% 1.754.250.091,57
100%
-111.458.049,63
-6,35%
1.865.708.141,20
ACTIVO
17
PASIVO
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
LIVER'S POOL SA
ESTADO DE
RESULTADOS
SEMESTRE B
2015
ANALISIS VERTICAL
SEMESTRE A
%
2016
ANALISIS HORIZONTAL
%
VARIACIN ABS
VAR. %
VENTAS BRUTAS
GASOLINA CORRIENTE
GASOLINA EXTRA
ACPM
4.711.802.481,24
67,47% 2.336.144.579,32
70,30% (2.375.657.901,92)
-101,69%
244.562.689,10
3,50% 110.221.471,12
3,32% (134.341.217,98)
-121,88%
1.949.883.866,40
27,92% 837.274.759,99
25,19% (1.112.609.106,41)
-132,88%
18
74.565.920,68
1,07% 38.300.911,94
1,15% (36.265.008,74)
-94,68%
2.740.430,13
0,04% 1.368.102,87
0,04% (1.372.327,26)
-100,31%
0,00% -
0,00% (200.224,49)
100,00
% (3.660.045.337,82)
-110,13%
200.224,49
6.983.355.163,06
100,00% 3.323.309.825,24
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
6.762.978.394,83
220.376.768,23
96,84% 3.217.878.872,97
96,83% (3.545.099.521,86)
-110,17%
3,16% 105.430.952,27
3,17% (114.945.815,96)
-109,02%
UTILIDAD O (PERDIDA)
OPERACIONAL
220.376.768,23
3,16% 105.430.952,27
3,17% (114.945.815,96)
GASTOS NO
OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS
EXTRAORDINARIOS
GASTOS NO
DEDUCIBLES
GASTOS DIVERSOS
121.897.337,36
1,75% 94.620.587,24
2,85% (27.276.750,12)
-28,83%
16.417.449,00
0,24% 9.059.214,00
0,27% (7.358.235,00)
-81,22%
0,13% -
0,00% (8.893.451,00)
0,00%
0,00% 8.330.453,23
0,25% 8.120.394,88
0,00% -
0,00% -
2,11% 112.010.254,47
3,37% (35.408.041,24)
8.893.451,00
210.058,35
0,00
SUBTOTAL GASTOS NO
OPERACIONALES
147.418.295,71
INGRESOS NO
OPERACIONALES
FINANCIEROS
ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
97,48%
0,00%
-31,61%
14.946.489,15
0,21% 5.218.775,50
0,16% (9.727.713,65)
11.094.020,00
0,16% -
0,00% (11.094.020,00)
0,10% 3.952.041,00
0,12% (3.144.615,00)
493.994,00
0,01% -
0,00% (493.994,00)
0,00%
601.384,00
0,01% -
0,00% (601.384,00)
0,14% 21.013,38
0,00% (9.514.615,75)
0,00%
45278,84
%
0,63% 9.191.829,88
0,28% (34.576.342,40)
-376,16%
1,67%
0,08%
7.096.656,00
DIVERSOS
9.535.629,13
43.768.172,28
UTILIDAD 0 (PERDIDA)
-109,02%
19
-186,40%
0,00%
-79,57%
0,00%
-
116.726.644,80
2.612.527,68
(114.114.117,12)
10.505.000,00
0,15% 235.000,00
0,01% (10.270.000,00)
4367,96%
4370,21%
29.182.000,00
0,42% 653.000,00
0,02% (28.529.000,00)
4368,91%
77.039.644,80
1,10% 1.724.527,68
0,05% (75.315.117,12)
4367,29%
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS
ESTADO DE COSTOS
LIVER'S POOL SA
ESTADO DE COSTOS
DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
CANTIDAD
COSTO
GLNS
AJUSTADO
INVENTARIO INICIAL
20
CTO HIST.
UNITARIO
4.374
665
2.168
7.207
341.345
6.600
130.345
478.290
337.285
13.393
129.417
480.095
6.406
338
2.505
9.248
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y
AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
ADECUACIN E INSTALACIN
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
28.900.960,37
5.328.735,37
15.932.745,95
23.471.996,82
1.247.372,07
74.881.810,58
6.607,44
8.013,14
7.349,05
2.096.325.615,73
105.953.467,84
894.864.287,94
28.488.574,79
621.420,50
3.126.253.366,79
6.141,37
8.026,78
6.865,35
2.073.104.872,93
106.102.120,53
886.405.047,03
27.023.017,29
667.581,05
3.093.302.638,82
6.146,45
7.922,15
6.849,22
37.671.222,98
2.515.715,00
16.425.613,89
13.201.555,91
577.525,49
70.391.633,27
5.880,62
7.453,97
6.558,44
93.910.752,50
11.033.587,00
8.817.786,00
0,00
3.992.928,00
1.471.495,00
99.560.177,88
1.439.650,00
27.679.277,50
4.302.557,00
486.000,00
17.753.701,73
0,00
17.738.646,00
288.186.558,60
3.381.489.197,42
LIVER'S POOL SA
21
0,00
12.812
675
5.009
18.496
340.471
11.520
114.799
466.790
351.198
11.862
117.707
480.767
2.085
331
2.100
4.516
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y
AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
ADECUACIN E INSTALACIN
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
CTO HIST.
UNITARIO
75.342.445,96
5.031.429,99
32.851.227,78
26.403.111,82
1.155.050,98
140.783.266,53
5.880,62
7.453,97
6.558,44
1.963.896.920,39
83.938.875,47
736.454.235,61
10.834.123,72
0,00
2.795.124.155,19
5.768,18
7.286,36
6.415,16
2.027.049.744,52
86.466.228,06
755.801.243,32
28.775.781,37
689.022,64
2.898.782.019,91
5.771,81
7.289,35
6.421,04
12.189.621,83
2.504.077,40
13.504.220,07
33.614.677,51
466.028,34
62.278.625,15
5.846,34
7.565,19
6.430,58
102.358.745,00
12.107.658,00
1.405.000,00
8.673.082,00
5.781.964,00
1.245.427,00
102.984.291,06
6.056.800,00
31.167.221,00
6.822.930,00
331.000,00
0,00
5.311.902,00
34.850.833,00
319.096.853,06
22
0,00
3.217.878.872,97
INDICADORES FINANCIEROS
2015 B
2016 A
NDICES DE
LIQUIDEZ
1,15
1,73
PRUEBA CIDA
0,18
1,44
NDICES DE
ROTACIN
0,75
1,95
7,49
6,97
NDICES DE
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO
57,17%
55,96%
AUTONOMA
42,83%
44,04%
SOBRE VENTAS
1,67%
0,08%
SOBRE PATRIMONIO
6,26%
0,15%
SOBRE ACTIVOS
6,26%
0,15%
NDICES DE
RENTABILIDAD
EVA
ROI
Kc
Capital
EVA
2015 B
5,46%
20%
799.071.467,54
(116.222.470,89)
2016 A
-0,15%
20%
772.584.995,22
(155.664.810,28)
24
25
26
27
28
13.1.
13.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS
13.3.
OBJETIVO GENERAL
ESTRATEGIAS
TCTICO
ESTRATGICO
29
OPERATIVO
30
17. CONCLUSIONES
La empresa LIVERS POOL S.A. se encuentra en un ciclo de declive proveniente
de una cadena de sucesos que se han venido presentando en los ltimos aos, de
los cuales son se ha logrado recuperar.
Para lograr mantener la empresa en el mercado bajo la misma razn social es
conveniente hacer una reestructuracin a fondo en los usos que se la da al dinero
y en la distribucin del mismo, es inminente manejar un sistema de presupuestos y
de informacin financiera a la mano, como simuladores que permitan hacer
proyecciones y prever resultados fututos para de esta manera tomar de forma ms
acorde las decisiones, pero para ello se debe cambiar la mentalidad de los
accionistas y administrativos de la empresa, de lo contrario el declive de la
empresa ser inminente. El personal tambin juega un papel esencial ya que si no
se capacita y concientiza de la importancia que tiene el servicio al cliente para el
crecimiento de la empresa y el buen nombre de la misma, cada vez se va a perder
mas mercado.
31
18. BIBLIOGRAFA
32