X.1.

LOS DELITOS CONCURSALES Y LAS DEFRAUDACIONES

NUEVOS LICITOS PENALES

El articulo 345 de la ley concursal vigente sustituy6 en el Titulo IX del Libra

Segundo La denominacin del Prrafo 7 Las Defraudaciones por el ahora
denominado "De los delitos concursales y de las defraudaciones", con lo cual
se elimino de la legislacin de procedimientos concursales el tratamiento de las
figuras ilcitas penales relacionadas con ellos y se incorporo toda esta
normativa, mediante los nuevos artculos 463, 463 bis, 463 ter, 463 quater,
464, 464 bis, 464 ter, 465 y 465 bis, al Cdigo Penal, en el prrafo ya indicado.
Las disposiciones recin citadas que aluden al deudor se aplican solamente a lo
sealado en el articulo 22 N2 13, de la ley concursal vigente, que define el
concepto de empresa deudora, al que ya hemos tenido ocasin de referimos en
esta obra. De esa manera el legislador quiere excluir de la aplicacin de la ley
penal a las personas deudoras, definidas en el articulo 22 N2 23, de la ley
concursal.
1.A).- Actos o contratos que producen disminucin del activo o aumento del
pasivo con nimo de perjudicar a los acreedores.
En virtud del articulo 463, del Cdigo Penal, el sujeto que dentro de los 2 aos
anteriores a la resolucin de liquidacin a la que se refiere el Capitulo IV de la
Ley N2 20.720, de Reorganizacin y Liquidacin de Activos de Empresas y
Personas (ley concursal), ejecuta actos o contratos que disminuyan su activo o
aumentan su pasivo, sin otra justificacin econmica o jurdica que la de
perjudicar a los acreedores, es castigado con la pena de presidio menor en su
grado medio a mximo.
1.B).- Diversas conductas concursales ilcitas RELATIVAS A LOS BIENES.
Se sanciona en el articulo 436 bis, del Cdigo Penal, con la pena de presidio
menor en su grado medio a presidio mayor en su grado mnimo, al deudor que
realiza algunas de las siguientes conductas:
A) Si dentro de los 2 aos anteriores a la resolucin de reorganizacin o
liquidacin, oculta total o parcialmente sus bienes o sus haberes.
B) Si despus de la resolucin de liquidacin percibe y aplica a sus propios usos
o de terceros, bienes que deban ser objeto del procedimiento concursal de
liquidacin.
C) Si despus de la resolucin de liquidacin, realiza actos de disposicin de
bienes de su patrimonio, reales o simulados o si constituye prenda, hipoteca u
otro gravamen sobre los mismos.

1.C).- conductas penales durante el Procedimiento concursal.

En virtud del articulo 463 ter del Cdigo Penal, se castiga con presidio menor
en su grado mnimo a medio al deudor que realiza alguna de las siguientes
conductas ilcitas:
A) Si durante el procedimiento concursal de reorganizacin o liquidacin,
proporciona al veedor o liquidador, en su caso, o los acreedores, informacin o
antecedentes falsos o incompletos, en trminos que no reflejen la verdadera
situacin de su activo y pasivo.
B) Si no ha llevado o conservado los libros de contabilidad y sus respaldos
exigidos por la ley que deben ser puestos a disposicin del liquidador una vez
dictada la resolucin de liquidacin o si ha ocultado, inutilizado, destruido o
falseado en trminos que no reflejen la situacin verdadera de su activo y
pasivo.
1.E).- Figuras delictivas aplicables al representante O ADMINISTRADOR Del
deudor.
Se castiga como autor de los delitos establecidos en los artculos 463, 463 bis y
463 ter, la persona que, en la direccin o administracin de los negocios del
deudor, sometido a un procedimiento concursal de reorganizacin o de
liquidacin, haya ejecutado algunos de los actos o incurrido en alguna de las
omisiones en ellos sealados, o haya autorizado expresamente dichos actos u
omisiones.
1.F).- Conductas LICITAS del veedor y del liquidador
De conformidad con lo previsto en el articulo 464, del Cdigo Penal, se castiga
con la pena de presidio menor en su grado mximo a presidio mayor en su
grado mnima y con sancin accesoria de inhabilitacin especial perpetua para
ejercer el cargo, el veedor o liquidador designado en un procedimiento
concursal de reorganizacin o liquidacin, que realiza alguna de las siguientes
conductas:
A) Si se apropiare de bienes del deudor que deban ser objeto de un
procedimiento concursal de reorganizacin o liquidaci6n.
B) Si defraudare a los acreedores, alterando en sus cuentas de administracin
los valores obtenidos en el procedimiento concursal de reorganizacin o
liquidacin, suponiendo gastos o exagerando los que haya hecho.
C) Si proporcionare ventajas indebidas a un acreedor, al deudor o a un tercero.
1.G).- Veedor o liquidador que aplica en beneficio propio o de un tercero bienes
del deudor

Por su parte el artculo 464 bis, del Cdigo Penal, sanciona al veedor o
liquidador en un procedimiento concursal de reorganizacin a liquidacin, que
aplica en beneficio propio
o de un tercero, bienes del deudor que sean objeto de dichos procedimientos,
con presidio menor en su grado medio a mximo y con la pena accesoria de
inhabilitacin especial perpetua para ejercer el cargo.
1.h).- Ejercicio ilcito de calidades o funciones concursales o Administrativas.
Dentro de la gama de delitos concursales y defraudaciones, se sanciona
asimismo, como autor del delito respectivo, al sujeto que, sin tener la calidad
de deudor, veedor, liquidador o de administradores de los negocios del deudor,
incurra en alguno de los delitos previstos en el Prrafo de los delitos
concursales y de las defraudaciones del Cdigo Penal, valindose de una
persona que si tenga esa calidad. As esta previsto en el articulo 464 ter del
Cdigo Penal.
2.-

La persecucin penal de los delitos concursales y defraudaciones

A) Ella solo corresponde iniciarla previa instancia particular del veedor o

liquidador del proceso concursal respectivo. Tambin puede iniciarse a
instancias de cualquier acreedor que haya verificado su crdito si se trata de
un procedimiento concursal de liquidacin, lo que se debe acreditar con copia
autorizada del respectivo escrito y su providencia. En el caso del procedimiento
concursal de reorganizacin, puede comenzar a impulso de todo acreedor a
quien le afecte el acuerdo de reorganizacin conforme con lo establecido en el
articulo 66, de la ley concursal vigente.
B) En el caso de los delitos cometidos por veedores o liquidadores, la
Superintendencia debe denunciarlos si alguno de los funcionarios de su
dependencia toma conocimiento de aquellos en el ejercicio de sus funciones.
En el caso que se celebren acuerdos reparatorios de conformidad al articulo
241 y siguientes del CPP, los trminos de esos acuerdos deben ser aprobados
previamente por la junta de acreedores respectiva y las prestaciones que
derivan de ellos benefician a todos los acreedores, a prorrata de sus
respectivos crditos, sin distinguir para ello la clase o categora de los mismos.
3.-

Tribunal competenTE.

Conoce de los delitos concursales y de las defraudaciones de que tratan los

artculos 463 y siguientes del Cdigo Penal, el tribunal con jurisdiccin en lo
criminal del domicilio del deudor.