ACTIVIDAD

Fabrica
Maquina de moldeo por inyeccion
Maquina para mezclar plastico
Cortador de cerdas
Maquina de insertado
Maquina de estampado
Trituradora
Molde para hacer mangos
Maquina de redondeo de cerdas
Costo de produccion por cepillo
Pago de empleados
Transporte
Agua
Energia
Gas
Precio de venta del cepillo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

VALOR
CANTIDAD
TOTAL
95,000,000.00
$ 95,000,000.00
25,000,000.00
1
$ 25,000,000.00
17,000,000.00
1
$ 17,000,000.00
6,000,000.00
1
$
6,000,000.00
15,000,000.00
1
$ 15,000,000.00
18,000,000.00
1
$ 18,000,000.00
9,000,000.00
1
$
9,000,000.00
7,000,000.00
1
$
7,000,000.00
12,000,000.00
1
$ 12,000,000.00
5,500.00
$
5,500.00
196,216,320.00
$ 196,216,320.00
24,480,000.00
$ 24,480,000.00
178,300.00 12 meses $
178,300.00
750,000.00 12 meses $
750,000.00
300,000.00 12 meses $
300,000.00
13,000.00
$
13,000.00

ESTRUCTURA DE COSTO
COSTOS OPERACIONALES
COSTOS DE PRODUCCIN
Ao 0
$ 10,000,000

Mano de obra directa (Pn o PS)

Materiales
Insumos
Arriendo oficina con admon
plan tel. celular
papeleria empresa
patentes de diseo

$ 100,000,000
$ 4,000,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 2,000,000
SUBTOTAL

Ao 1
$ 10,300,000
$0
$ 120,000,000
$ 4,120,000
$ 515,000
$ 515,000
$ 2,060,000
$0
$ 137,510,000

COSTOS DE VENTAS
Ao 0
Mano de obra (Ventas - Marketing)
Costos de Publicidad y Mercadeo
Impuestos (Industria y comercio)
brochures de ventas
transportes comerciales
Tarjetas de presentacin
ayudaventas
polizas de seguro de mercancia

$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 140,000
$ 400,000
$ 20,160,000
SUBTOTAL

Ao 1
$ 42,000,000
$ 92,421,900
$ 2,876,735
$ 1,236,000
$ 1,236,000
$ 144,200
$ 412,000
$ 20,764,800
$0
$ 161,091,635

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de obra (Administrativos)
Artculos bao -aseo
Artculos insumos cafeteria
Transportes mensajero
servicios publicos - agua
servicios publicos - luz
servicios contables

Ao 0
$ 60,000,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 6,000,000

mantenimiento de automovil

$ 3,600,000

SUBTOTAL (Sin D y A)

Ao 1
$ 66,000,000
$ 2,472,000
$ 2,472,000
$ 1,236,000
$ 1,030,000
$ 1,030,000
$ 6,180,000
$0
$ 3,708,000
$0
$0
$0
$ 84,128,000

Depreciaciones
Amortizaciones intangibles

$ 7,533,333
$ 4,443,965
$ 96,105,299

SUBTOTAL

COSTOS FINANCIEROS
Gastos financieros (Manejo cuenta, etc)
Servicio de deuda (intereses)

Ao 0
$ 840,000

Ao 1
$ 865,200
$0
$0

SIN D Y A

$ 382,729,635

SUBTOTAL

TOTAL COSTOS OPERACIONALES

COSTOS TOTALES

$ 394,706,933

** Calculo del 4 x 1000: Cuentas bancarias superiores a 9,6 millones mensuales (115,2 millones anuales). Tarif

COSTOS DESEMBOLSABLES Y NO DESE

COSTOS DESEMBOLSABLES
Ao 0

SUBTOTAL

Ao 1
$ 137,510,000
$ 161,091,635
$ 84,128,000
$0
$ 382,729,635

COSTOS DESEMBOLSABLES SIN 4X1000

$ 383,594,835

Produccin
Ventas
Administrativos
Financieros

COSTOS NO DESEMBOLSABLE
Ao 0

Ao 1
$ 7,533,333
$ 4,443,965
$ 11,977,299

Depreciacones
Amortizaciones intangibles
SUBTOTAL

TOTAL COSTOS

$0

$ 394,706,933

OK

NOMINA
Cargos

AO 0
$ 51,591,000
$ 10,000,000
$ 60,000,000

Nmina Comercial
Nmina Diseo
Nmina Administrativa

Total gastos en Nomina

CLASIFICACIN GENERAL
Mano de directa
Mano de obra (Ventas - Marketing)
Mano de obra (Administrativos)

AO 0
$ 10,000,000
$ 51,591,000
$ 60,000,000
TOTAL

AO 1
$ 53,138,730
$ 10,300,000
$ 61,800,000
$0
$0
$0
$0
$0
$ 125,238,730

PROYECCION DE NOMINA
AO 1
$ 10,300,000
$ 53,138,730
$ 63,000,000
$ 126,438,730

CALCULO INSUMOS - MATERIALES (PROCESO DE PRODUCCIN

AO 0
AO 1
Insumos / Materia Prima
Materia prima e insumos
-

$ 100,000,000

Subtotal

$ 103,000,000
$0
$0
$0
$0
$ 103,000,000

Subtotal

$0
$0
$0
$0
$0
$0

Materiales
-

Item
Agencia relaciones publicas nacional

AO 0
$ 30,000,000

PROYECCIONES DE GASTOS EN PUBLIC

AO 1
$ 30,900,000

Agencia relaciones publicas internacional

Publicidad Online directa
Base de datos - informacin

$ 30,000,000
$ 17,730,000
$ 12,000,000

$ 30,900,000
$ 18,261,900
$ 12,360,000

Total gastos en publicidad

$ 92,421,900

CALCULO AMORTIZACION DE INTANGIB

Ao 1
$ 592,955,668

Ao 0
U.A.A.I
Part. %
Amortizacin de intangibles

CONCEPTO
Costo unitario (sin incluir IIC)
Precio (sin incluir IIC)
Ingresos (sin incluir IIC)
Impuesto Industria y comercio

20%
$ 4,443,965

$ 22,000,000

AO 0

CALCULO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COM

AO 1
$ 50,963
$ 57,078
$ 410,962,085

$ 2,876,735

Para consultar
** Calculo del impuesto de industria y comercio

** Tarifas impuesto a la renta - CREE

- Codigo actividad CIIU

- Tarifa
- Forma de liquidacion

UCTURA DE COSTOS

STOS OPERACIONALES

STOS DE PRODUCCIN
Ao 2
$ 10,609,000
$0
$ 140,000,000
$ 4,243,600
$ 530,450
$ 530,450
$ 2,121,800
$0
$ 158,035,300

Ao 3
$ 10,927,270
$0
$ 160,000,000
$ 4,370,908
$ 546,364
$ 546,364
$ 2,185,454
$0
$ 178,576,359

Ao 4
$ 11,255,088
$0
$ 180,000,000
$ 4,502,035
$ 562,754
$ 562,754
$ 2,251,018
$0
$ 199,133,650

Ao 5
$ 11,592,741
$0
$ 200,000,000
$ 4,637,096
$ 579,637
$ 579,637
$ 2,318,548
$0
$ 219,707,659

Ao 3
$ 46,000,000
$ 98,050,394
$ 3,378,511
$ 1,311,272
$ 1,311,272
$ 152,982
$ 437,091
$ 22,029,376
$0
$ 172,670,898

Ao 4
$ 48,000,000
$ 100,991,906
$ 3,592,140
$ 1,350,611
$ 1,350,611
$ 157,571
$ 450,204
$ 22,690,258
$0
$ 178,583,299

Ao 5
$ 50,000,000
$ 104,021,663
$ 3,845,208
$ 1,391,129
$ 1,391,129
$ 162,298
$ 463,710
$ 23,370,965
$0
$ 184,646,102

Ao 3
$ 78,000,000
$ 2,622,545
$ 2,622,545
$ 1,311,272
$ 1,092,727
$ 1,092,727
$ 6,556,362
$0
$ 3,933,817
$0
$0
$0
$ 97,231,995

Ao 4
$ 84,000,000
$ 2,701,221
$ 2,701,221
$ 1,350,611
$ 1,125,509
$ 1,125,509
$ 6,753,053
$0
$ 4,051,832
$0
$0
$0
$ 103,808,955

Ao 5
$ 90,000,000
$ 2,782,258
$ 2,782,258
$ 1,391,129
$ 1,159,274
$ 1,159,274
$ 6,955,644
$0
$ 4,173,387
$0
$0
$0
$ 110,403,224

COSTOS DE VENTAS
Ao 2
$ 44,000,000
$ 95,194,557
$ 3,127,159
$ 1,273,080
$ 1,273,080
$ 148,526
$ 424,360
$ 21,387,744
$0
$ 166,828,506

STOS ADMINISTRATIVOS
Ao 2
$ 72,000,000
$ 2,546,160
$ 2,546,160
$ 1,273,080
$ 1,060,900
$ 1,060,900
$ 6,365,400
$0
$ 3,819,240
$0
$0
$0
$ 90,671,840

$ 7,533,333
$ 4,417,250
$ 102,622,424

$ 7,533,333
$ 4,396,079
$ 109,161,407

$ 2,600,000
$ 4,376,144
$ 110,785,099

$ 2,600,000
$ 4,366,562
$ 117,369,785

Ao 2
$ 891,156
$0
$0

Ao 3
$ 917,891
$0
$0

Ao 4
$ 945,427
$0
$0

Ao 5
$ 945,427
$0
$0

$ 415,535,646

$ 448,479,253

$ 481,525,904

$ 514,756,985

$ 427,486,230

$ 460,408,665

$ 488,502,048

$ 521,723,547

OSTOS FINANCIEROS

es (115,2 millones anuales). Tarifas: 4x1000 (2014); 2x1000 (2015); 1x1000 (2016 y 2017); o en adelante.
$ 115,200,000

OLSABLES Y NO DESEMBOLSABLES

STOS DESEMBOLSABLES
Ao 2
$ 158,035,300
$ 166,828,506
$ 90,671,840
$0
$ 415,535,646

Ao 3
$ 178,576,359
$ 172,670,898
$ 97,231,995
$0
$ 448,479,253

Ao 4
$ 199,133,650
$ 178,583,299
$ 103,808,955
$0
$ 481,525,904

Ao 5
$ 219,707,659
$ 184,646,102
$ 110,403,224
$0
$ 514,756,985

$ 416,426,802

$ 449,397,143

$ 482,471,332

$ 515,702,412

Ao 3
$ 7,533,333
$ 4,396,079
$ 11,929,412

Ao 4
$ 2,600,000
$ 4,376,144
$ 6,976,144

Ao 5
$ 2,600,000
$ 4,366,562
$ 6,966,562

OS NO DESEMBOLSABLES
Ao 2
$ 7,533,333
$ 4,417,250
$ 11,950,584

$ 427,486,230

OK

$ 460,408,665

OK

$ 488,502,048

OK

$ 521,723,547

OK

NOMINA
AO 2
$ 54,732,892
$ 10,609,000
$ 63,654,000
$0
$0
$0
$0
$0
$ 128,995,892

PROYECCION DE NOMINA
AO 2
$ 10,609,000
$ 54,732,892
$ 66,000,000
$ 131,341,892

AO 3
$ 56,374,879
$ 10,927,270
$ 65,563,620
$0
$0
$0
$0
$0
$ 132,865,769

AO 4
$ 58,066,125
$ 11,255,088
$ 67,530,529
$0
$0
$0
$0
$0
$ 136,851,742

AO 5
$ 59,808,109
$ 11,592,741
$ 69,556,444
$0
$0
$0
$0
$0
$ 140,957,294

AO 3
$ 10,927,270
$ 56,374,879
$ 69,000,000
$ 136,302,149

AO 4
$ 11,255,088
$ 58,066,125
$ 72,000,000
$ 141,321,213

AO 5
$ 11,592,741
$ 59,808,109
$ 75,000,000
$ 146,400,850

(PROCESO DE PRODUCCIN O PRESTACIN DEL SERVICIO)

AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

$ 106,090,000
$0
$0
$0
$0
$ 106,090,000

$ 109,272,700
$0
$0
$0
$0
$ 109,272,700

$ 112,550,881
$0
$0
$0
$0
$ 112,550,881

$ 115,927,407
$0
$0
$0
$0
$ 115,927,407

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

AO 3
$ 32,781,810

AO 4
$ 33,765,264

AO 5
$ 34,778,222

ONES DE GASTOS EN PUBLICIDAD

AO 2
$ 31,827,000

$ 31,827,000
$ 18,809,757
$ 12,730,800

$ 32,781,810
$ 19,374,050
$ 13,112,724

$ 33,765,264
$ 19,955,271
$ 13,506,106

$ 34,778,222
$ 20,553,929
$ 13,911,289

$ 95,194,557

$ 98,050,394

$ 100,991,906

$ 104,021,663

Ao 3
$ 586,566,187

Ao 4
$ 583,906,294

20%
$ 4,396,079

20%
$ 4,376,144

Ao 5
$ 582,627,754
$ 2,935,447,006
20%
$ 4,366,562

AO 3
$ 49,464
$ 55,400
$ 482,644,419

AO 4
$ 47,811
$ 53,548
$ 513,162,898

AO 5
$ 46,527
$ 52,110
$ 549,315,459

$ 3,378,511

$ 3,592,140

$ 3,845,208

O AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Ao 2
$ 589,391,103
20%
$ 4,417,250

PUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

AO 2
$ 50,363
$ 56,406
$ 446,737,028

$ 3,127,159

- Liquidacin de la nomina