Inversin Activo Fijo

S/.
Escritorio
Sillas
Estantes
Computadora e impresora
Implementacin del local (instalaciones,
pintura, decoracin)
TOTAL

400
240
1350
1400
300
3690

Inversin Activo intangible

S/.
Constitucin legal de la empresa
Licencia de funcionamiento
Bsqueda y registro de marca
Promocin y publicidad (folletos y catlogos)
Diseo y alojamiento pgina web
TOTAL

420
435
516
250
620
2241

Capital de Trabajo
S/.
Materia prima necesaria para la primera.
produccin mensual
Servicios de tercerizacin necesarios para la
primera produccin mensual
Moldes y muestras de jeans
Sueldos y salarios
Alquiler del local
Transporte
Servicios bsicos (agua, electricidad, telfono,
Internet)
tiles de oficina
TOTAL

10013.22
7322.40
252
4900
600
350
270
200
23907.62

Inversin total requerida

S/.
Activo fijo
Activo intangible
Capital de trabajo
TOTAL

3690
2241
23907.62
29838.62

Costo de insumos para una prenda de jean

Materia prima
Cantidad
Costo unitario
Tela
1.15 m.
11
Tocuyo
0.18 m.
3.50
Botn
1
0.09
Remaches
4
0.04
Cierres
1
0.90
Etiquetas de cuero
1
0.14
Etiquetas interiores
1
0.10
Etiquetas externas
1
0.05
Hang Tag
1
0.11
Tallero
1
0.02
Greviches
10
0.02
Tachas
10
0.015
Ojalillos
10
0.015
Cordn para hang tag
0.25 m.
0.15
Bolsa
1
0.065
TOTAL

TOTAL
12.65
0.63
0.09
0.16
0.90
0.14
0.10
0.05
0.11
0.02
0.20
0.15
0.15
0.0375
0.065
15.45

Costo de servicios de tercerizacin en una prenda de jean

Servicio
Cantidad
Costo unitario TOTAL
Corte
1
0.60
0.60
Confeccin
1
4.50
4.50
Lavado
1
5
5
Bordado
2
0.60
1.20
TOTAL
11.30
Costo de cada prenda de jean
Insumos
Servicios de terciarizacin
TOTAL

15.45
11.30
26.75

Costos fijos anuales

Gastos administrativos
Gastos de ventas
TOTAL

68040
26700
94740

Mes
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
setiembre
octubre
noviembre
diciembre
TOTAL

Unidades
648
648
648
648
648
648
648
648
648
648
648
648
7776

Precio
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40

TOTAL
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
25920
311040

n
0
1
2
3
4
5
TOTAL

Capital
Amortizacin
10000
8000
2000
6000
2000
4000
2000
2000
2000
0
2000
10000

TEA

24%

Intereses
2400
1920
1440
960
480
7200

Cuota
4400
3920
3440
2960
2480
17200

Presupuesto de Ventas

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Unidades
7776
8942
10284
11826
Precio de venta
40
42
45
48
TOTAL
311040 379157.76 462193.31
563413.64
* se pronostica un crecimiento anual del 15% de las ventas, como consecuencia de la bsqueda de nu
* se pronostica un aumento del 6% anual tanto en el precio de venta, tomando como referencia la tasa

Presupuesto de Compra de Materia Prima

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Unidades
7776
8942
10284
11826
Precio de compra
15.45
16.38
17.36
18.40
TOTAL
120158.64 146473.38 178551.05
217653.73
* el costo en materia prima para una prenda de jean es de US$15.45, del cual se pronostica un aumen

Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerizacin

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Unidades
7776
8942
10284
11826
Precio de compra
11.30
11.98
12.70
13.46
TOTAL
87868.80 107112.07 130569.61
159164.35
* el costo en servicios de tercerizacin para una prenda de jean es de US$11.30, del cual se pronostica
Presupuesto de Costo de Produccin
Ao 1
Materia prima
120158.64
Servicio de tercerizacin
87868.80
TOTAL
208027.44

Ao 2
146473.38
107112.07
253585.45

Ao 3
178551.05
130569.61
309120.66

Ao 4
217653.73
159164.35
376818.09

Presupuesto de Gastos Administrativos

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Sueldos
40800
43248
45842.88
48593.45
Beneficios sociales
10200
10812
11460.72
12148.36
Alquiler local
7200
7632
8089.92
8575.32
Transporte
4200
4452
4719.12
5002.27
Servicios bsicos
3240
3434.40
3640.46
3858.89
tiles de oficina
2400
2544
2696.64
2858.44
TOTAL
68040
72122.40
76449.74
81036.73
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos administrativos, tomando como referencia la ta
Presupuesto de Gastos de Ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Sueldos
18000
19080
20224.80
21438.29
Beneficios sociales
4500
4770
5056.20
5359.57
Promocin y publicidad
4200
4452
4719.12
5002.27
TOTAL
26700
28302
30000.12
31800.13
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos de ventas tomando como referencia la tasa de
Depreciacin
Muebles
Cmputo

Ao 1
458
280

Ao 2
458
280

Ao 3
458
280

Ao 4
458
280

TOTAL

738

738

738

738

Flujo de caja proyectado

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

INGRESOS

Ventas
Aportes

311040

379157.76

462193.31

311040

379157.76

462193.31

120158.64
87868.80
68040
26700
738
1540.37

146473.38
107112.07
72122.40
28302
738
6746.97

178551.05
130569.61
76449.74
30000.12
738
13333.43

29838.62

305045.81

361494.82

429641.96

5994.19
738

17662.94
738

32551.35
738

6732.19

18400.94

33289.35

2000
2400
2332.19

2000
1920
14480.94

2000
1440
29849.35

Estado de Ganancias y Prdidas proyectado

Ao 1
Ao 2
Ventas
311040 379157.76
Costo de produccin
208027.44 253585.45
UTILIDAD BRUTA
103012.56 125572.31

Ao 3
462193.31
309120.66
153072.65

Ao 4
563413.64
376818.09
186595.56

TOTAL INGRESOS

29838.62
29838.62

EGRESOS
Inversin

29838.62

Materia Prima
Servicio de tercerizacin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Depreciacin
Impuesto a la renta (30%)
TOTAL EGRESOS

SALDO FLUJO DE CAJA.

(+) Depreciacin
(-) Inversin
FLUJO CAJA ECONMICO
(+) Prstamo
(-) Amorizacin
(-) Inters
FLUJO CAJA FINANCIERO

29838.62
-29838.62
10000

-19838.62

Gastos de administracin
Gastos de ventas
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA

68040
26700
738
7534.56

72122.40
28302
738
24409.91

76449.74
30000.12
738
45884.78

81036.73
31800.13
738
73020.70

Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMP.

2400
5134.56

1920
22489.91

1440
44444.78

960
72060.70

Impuesto a la renta (30%)

UTILIDAD NETA

1540.37
3594.19

6746.97
15742.94

13333.43
31111.35

21618.21
50442.49

Ao 5
13600
50
686801.23
cuencia de la bsqueda de nuevos negocios intermediarios y la incursin en nuevos mercados o zonas comerciales
mando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC).

Ao 5
13600
19.51
265319.90
cual se pronostica un aumento anual del 6% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al

Ao 5
13600
14.27
194021.35
S$11.30, del cual se pronostica un aumento anual del 6% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de

Ao 5
265319.90
194021.35
459341.25

Ao 5
51509.06
12877.26
9089.83
5302.40
4090.43
3029.94
85898.93
omando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC)

Ao 5
22724.59
5681.15
5302.40
33708.13
do como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC)

Ao 5
458
280

738

Ao 4

Ao 5

563413.64

686801.23

563413.64

686801.23

217653.73
159164.35
81036.73
31800.13
738
21618.21

265319.90
194021.35
85898.93
33708.13
738
31990.47

512011.15

611676.79

51402.49
738

75124.44
738

52140.49

75862.44

2000
960
49180.49

2000
480
73382.44

Ao 5
686801.23
459341.25
227459.98
85898.93
33708.13
738
107114.92
480
106634.92
31990.47
74644.44

ual del ndice de Precios al Consumidor (IPC)

romedio anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC)

Evaluacin econmica
Flujo de caja econmico
Flujo de caja econmico

Ao 0
-29838.62

Inversin
TD
BNA
VANe
TIRe
Periodo de recuperacin

29838.62
10%
129055.60
99216.98
67.86%
3 aos

Ao 1
6732.19

Ao 2
18400.94

Ao 3
33289.35

Rentabilidad en funcin a las ventas

A continuacin se presentan las rentabilidades en funcin a las ventas, teniendo en cuenta el Estado d
Ao 1
1.16%

Ao 2
4.15%

Ao 3
6.73%

Ao 4
8.95%

Flujo de caja financiero

Ao 0
-19838.62

Ao 1
2332.19

Ao 2
14480.94

Ao 3
29849.35

Inversin
TD
BNA
VANf
TIRf

19838.62
10%
115669.81
95831.19
78.92%

Rentabilidad sobre ventas

Evlacion financiera
Flujo de caja financiero

Ao 4
52140.49

Ao 5
75862.44

eniendo en cuenta el Estado de ganancias y prdidas proyectado

Ao 5
10.87%

Ao 4
49180.49

Ao 5
73382.44

Balance General Inicial

ACTIVO
Activo corriente
Caja y banco
TOTAL ACTIVO CORR.

Activo no corriente
Inm., maq.y equipo
Intangibles
TOTAL ACT. NO CORR.

TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivo corriente
23907.62 TOTAL PASIVO CORR.
23907.62
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo
TOTAL PASIVO CORR.
3690
2241 Patrimonio
5931 Capital
TOTAL PATRIMONIO

19838.62
19838.62

29838.62 TOTAL PAS. Y PATR.

29838.62

10000
10000

Balance General proyectado (a 5 aos)

ACTIVO
PASIVO
Activo corriente
Caja y banco
TOTAL ACTIVO CORR.

Activo no corriente
Inm., maq.y equipo
(-) Depreciacin
Intangibles
TOTAL ACT. NO CORR.

TOTAL ACTIVO

Pasivo corriente
193133.03 TOTAL PASIVO CORR.
193133.03
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo
TOTAL PASIVO CORR.
3690
3690 Patrimonio
2241 Capital
2241 Resultado acumulados
TOTAL PATRIMONIO

19838.62
175535.41
195374.03

195374.03 TOTAL PAS. Y PATR.

195374.03

0
0

Presupuesto pago anual de sueldos

Cargos
Cantidad
Administrador
Secretaria
Diseadora
Vendedor
Almacenero
TOTAL

1
1
1
2
1
6

Sueldo mensual
Sueldo anual
1200
14400
750
9000
800
9600
750
18000
650
7800
4150
58800

Presupuesto pago anual de beneficios sociales

Cargo
Cantidad
C.T.S
Administrador
1
Secretaria
1
Diseadora
1
Vendedor
2
Almacenero
1
TOTAL

1200
750
800
750
650
4150

Gratificacin
2400
1500
1600
1500
1300
8300

Presupuesto egreso anual de personal

Cargo
Sueldo anual Beneficios sociales
Administrador
14400
3600
Secretaria
9000
2250
Diseadora
9600
2400
Vendedor
18000
4500
Almacenero
7800
1950
TOTAL
58800
14700

TOTAL
18000
11250
12000
22500
9750
73500

TOTAL
3600
2250
2400
4500
1950
14700