EL EJERCICIO DE LA OFICIALA DE

CUMPLIMIENTO EN EL GOBIERNO
CORPORATIVO APLICACIN DE LA LAS
REFORMAS DE LA LEY PARA LA PREVENCIN
DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.

CONTRALORA PRACTICAS PROFESIONALES MULTIDISCIPLINARIAS DE LOS

AUDITORES.

GOBIERNOS
CORPORATIVOS

Gobernanza
Nuevos Enfoques de Administracin

Paradigmas (ltimos cinco aos)

Caso Enron (Clmax en julio 2004)

Han cambiado los paradigmas en los que

se fundamentan las reglas que regan el
mundo de los negocios

Encarcelamiento de su CEO
Arranque de los juicios que dejaron al
descubierto niveles inditos de corrupcin
y negligencia corporativa.

Antecedentes
Sin Consejeros
(Directores)
Independientes.

Nmero de
miembros
excesivo.

Consejeros
(Directores) que
utilizan activos de
la sociedad en su
propio beneficio.

Muchos Consejos
de Administracin
(Directorios) NO
FUNCIONABAN de
manera adecuada.

Auditores sin el
carcter
independiente
que se requera.

Encuesta de fraude y corrupcin

Los delitos ms cuantiosos son en las empresas.
La cultura de las empresas sigue siendo
mayormente reactiva, en vez de preventiva.
Todas las empresas son susceptibles de padecer
algn tipo de fraude.
Se ha observado que ste riesgo se reduce
sustancialmente cuando se cuenta con un
sistema de control interno y administracin de
riesgo que permita prevenir y detectar a tiempo,
este tipo de ilcitos.

Las empresas defraudadas enfrentaron como

ilcito problemas
como:
Las empresas del
defraudadas
enfrentaron como
consecuencia
consecuencia del ilcito problemas como:

Incrementos en los costos de operacin.

Incrementos en los costos de operacin.

Prdida
entre
empleados.
Prdidade
de confianza
confianza entre
empleados.

Daosaalalaimagen
imagen de

Daos
delalaempresa.
empresa.

En el 60% de los casos, el fraude fue detectado por

En el
60%dede
los casos,
elyfraude
detectado
medio
controles
internos
auditoriafue
interna.
por medio de controles internos y auditora

interna.

El 77%
las empresas
empresas queque
operan
en Mxico
El 77%
dedelas
operan
en ha
Mxico ha
sufrido cuando menos un fraude en el ltimo ao.
sufrido
cuando
unporfraude
De stos
46% fuemenos
cometido
personalen
de el
las ltimo
empresas.
ao.propias
De stos,
46% fue cometido por personal de
Los fraudesempresas.
ms comunes cometidos por
las propias
empleados de las propias empresas ha sido robo

inventarios
asociacin fraudulenta
Los de
fraudes
msy lacomunes
cometidosconpor
proveedores y clientes.
empleados de las propias empresas ha sido robo
de inventarios y la asociacin fraudulenta con
proveedores y clientes.

Los principales factores que contribuyeron a que

Loscometieran
principales factores
que contribuyeron
se
los fraudes
fueron: a que
se cometieran los fraudes fueron:
enen
la supervisin
del personal.
Fallas
Fallas
la supervisin
del personal.
dede
controles
internos.
Falta
Falta
controles
internos.
Deficiente infraestructura tica.

Deficiente infraestructura tica.

Qu es el Gobierno
Corporativo?
GOBIERNO CORPORATIVO es el conjunto de principios que norman el diseo,
integracin y funcionamiento de los rganos de gobierno de la empresa, como
son:

el Consejo de Administracin (Directorio).

y sus Comits de apoyo / Comits Delegados.

Este conjunto de principios son conocidos como mejores prcticas

corporativas
Asamblea de
accionistas

Comits de apoyo
al Consejo

Consejo de
Administracin

Comits de
apoyo al Consejo

Direccin General
(Gerencia
General)
Direccin
Comercial

Direccin
Operativa

Direccin
Administrativa

Gobierno Corporativo de
Alta Efectividad
Consejo de
Administracin
(Directorio)
Comits

Operacin del negocio,

Resultados, transparencia,
Estrategia
control interno y
administracin
Polticas
de riesgos
directivas
Plan de
largo plazo

Seguimiento
y control

Administracin

Objetivos

oTransparencia
con accionistas
o Fortalecimiento de
la administracin
o Crear confianza
o Evitar riesgos
o Planeacin y seguimiento
estratgico

Eleccin

Comunicacin y
representacin

Accionistas
Inversin
Dividendos y crecimiento
Entrega de informacin

10

GOBIERNO CORPORATIVO
Un Instrumento de la Iniciativa Privada

11

Cdigo de Mejores Prcticas

Empresas mexicanas atrajeran inversin.
Incrementar la competitividad para
alcanzar
estndares de operacin internacionales
que permitan competir en igualdad de
condiciones.
Fomentar una adecuada revelacin de
informacin

Objetivo:
Inversionistas tengan confianza en el
manejo de las empresas
Transparencia en su administracin

Comit de Mejores Prcticas

Corporativas
Representantes de sectores: Industrial, gubernamental, Financiero y
Servicios

Cdigo de Mejores Prcticas

Recomendaciones de aplicacin voluntaria, mismas que
complementan muchas de las disposiciones de las leyes
aplicables

12

Cdigo de Mejores Prcticas

Mejora del valor a
los accionistas
Proteccin de la
continuidad del negocio

Oportunidad

Administracin de crisis
y cumplimiento

Incertidumbre
Riesgo

13

Cdigo de Mejores Prcticas

Las empresas estn incrementando su visin a la administracin del riesgo como una forma
para optimizar el valor a sus accionistas, en vez de utilizarlo como una herramienta para el
manejo de crisis.

Mejora del valor a

los accionistas
Mejora en el
Proteccin de la
rendimiento
de la inversin
continuidad del negocio
Mejora en la inversin
de los accionistas
Administracin de crisis
Logro de mejores prcticas

y cumplimiento

Entendimiento y evaluacin de riesgos estratgicos

Evitar prdida de Capital Humano

Cumplimiento de estndares corporativos
Crisis del sector
Crisis propias de la empresa

14

Captulo II: Gobierno

Corporativo
Con el objeto de establecer un lenguaje comn para las sociedades en Mxico, similar al utilizado
en la mayora de los pases e instituciones internacionales que siguen los principios de la
Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE), el Comit ha considerado
conveniente partir de las siguientes bases:
Gobierno

Latn gubernare

Mandar con autoridad, guiar, dirigir,

accin y efecto de gobernar

Corporativo

Latn corpus

Cuerpo, relativo o perteneciente a

una corporacin o comunidad

Prctica

Latn practicus

Lo que se practica o lleva a cabo

segn sus reglas o costumbres

Gobierno
Corporativo

El sistema bajo el cual las

sociedades son dirigidas y
controladas.

El Comit considera que deben tomarse en cuenta los lineamientos establecidos por los
accionistas de la sociedad y las recomendaciones de las mejores prcticas corporativas.

15

Captulo II: Gobierno Corporativo

Consejo de Administracin
(Directorio)
Definir la visin estratgica
Vigilar la operacin y aprobar la gestin

Director General

(Gerente General)

Tiene a su cargo la gestin, conduccin y

ejecucin de los negocios
Sujeto a las estrategias y lineamientos aprobados
por el Consejo de Administracin

En la medida en que esta distincin se mantenga, ser sencillo determinar

las lneas de autoridad y de responsabilidad.

16

Captulo II: Gobierno Corporativo (Cont.)

En un concepto ms amplio, la OCDE considera que
GOBIERNO CORPORATIVO:
Conjunto de relaciones
entre
administracin de la sociedad
su Consejo / Directorio
sus accionistas, y
los terceros interesados
(stakeholders).

Estructura a travs de la
cual:
los objetivos de la sociedad
son determinados
es monitoreado su
desempeo y cumplimiento.

17

Captulo II: Gobierno

Corporativo
1. El trato igualitario y la proteccin de los
intereses de todos los accionistas.

6. La declaracin de principios ticos y de

responsabilidad social empresarial.

2. El reconocimiento de la existencia de los

terceros interesados en la marcha y
permanencia de la sociedad.

7. La prevencin de operaciones ilcitas y

conflictos de inters.

3. La emisin y revelacin responsable de la

informacin, as como la transparencia en la
administracin.
4. El aseguramiento de que existan guas
estratgicas en la sociedad, el efectivo
monitoreo de la administracin y la
responsabilidad fiduciaria del Consejo.
5. La identificacin y control de los riesgos a que
est sujeta la sociedad.

8. La revelacin de hechos indebidos y

proteccin a los informantes.
9. El cumplimiento de las regulaciones a
que est sujeta la sociedad.

10. El dar certidumbre y confianza a los

inversionistas y terceros interesados
sobre la conduccin honesta y
responsable de los negocios de la
sociedad.

18

Captulo II: Gobierno

Corporativo
Para lograr un funcionamiento eficiente del sistema, los Principios
Bsicos
debern ser:

Adoptados como
parte de la
cultura de la
sociedad

Observados
desde los ms
altos niveles de
la administracin

Transmitidos a
todo el personal
que integra las
distintas reas de
la organizacin

El Gobierno Corporativo
est en el inters de la
actividad aseguradora.

El inters de sus usuarios

y de todas las partes
interesadas, est en el
inters de las
instituciones de seguros.

19

Gobierno corporativo
Desarrollos Recientes

20

Desarrollos Recientes
OCDE Guas para gobierno
Recomendaciones del Consejo

Organizacin para la
Corporacin y
Desarrollo Econmico

IAIS Extracto de
Recomendaciones al
Gobierno Corporativo:
Elementos Principales del
Gobierno Corporativo

IAIS / OCDE: Cuestionario sobre el Gobierno

Corporativo

Emiten un Artculo sobre Gobierno Corporativo

http://www.oecd.org/dataoecd/43/21/42366179.pdf

21

Tabla de Contenidos
Fundamentos del Gobierno Corporativo
Estructures de Gobierno
Comits

Comit de Auditora

Comit de Remuneraciones

Comit de Nominaciones

Comit de tica y Compliance/ Sanas

Practicas
Funciones del Consejo ? Directorio

Gobierno Corporativo

Cdigo de tica y Estndares de

Conducta

Conflictos de Inters

Estrategias y Polticas
Sistema Interno de Reportes

Accountability

Funciones de Control

Funciones de Administracin de
Riesgos

Comit de Administracin de Riesgos

Modelos Internos

Pruebas de Estrs

Planes de Contingencia Continuidad

del
Negocio

Administracin de Activos-Pasivos

Agencias calificadoras en funciones de

administracin de riesgos
Auditora Interna
Polticas escritas
Compliance / Cumplimiento
Reportes whistle blowing mechanisms /
Tablero de Control
Actuara
Medida del desempeo, valuacin y
dismissal / retiro
Presupuesto
Auditora Externa
Reportes al Comit de Auditora

Revelacin y transparencia
Relaciones con los accionistas

Accionistas

Asegurados

Informe a la medida para accionistas

Redress / Redireccionamiento
Responsabilidad Social Corporativa
Interacciones con el supervisor

22

Nuevo enfoque
GOBIERNO CORPORATIVO

23

Perspectiva Regulatoria
SUPERVISIN BASADA EN RIESGO

SOLVENCIA II

CAPITAL DE SOLVENCIA
DETERMINACIN

RIESGO OPERATIVO Y
CONTRAPARTE

RESERVAS
(O
PROVISIONES) TCNICAS

GOBIERNO
CORPORATIVO

Administracin
Integral de Riesgos
REASEGURO

REVELACIN DE
INFORMACIN

FUNCIN ACTUARIAL

IFRS (NIIFS)
CONVERGENCIA

INVERSIONES DE
RESERVA Y CAPITAL

MODELOS INTERNOS

24

Soporte: Administracin
de Riesgos Empresariales

ERM /Enterprise Risk Management

Medidas para la
expansin del
Mercado

Sanas
Prcticas

GOBIERNO
CORPORATIVO

Formacin
Actuarial

Sistema
Estadstico

Tecnologa de
Informacin

Administracin
Integral de
Riesgos

Cultura Integral
(Stakeholders)

Centro
Estadstico

QIS

Informacin
No Tcnica

25

Cultura Integral:
Todos los interesados (Stakeholders)
Compromiso

TODOS DEBEN
ASUMIR SU
RESPONSABILIDA
D

Usuarios
Reguladores
Supervisores
Intermediarios
Ajustadores
Calificadoras
Auditores

Precaucin
Sin conflicto
de inters

26

Cdigo Sectorial de Sanas

Prcticas
OBJETIVOS
DISPOSICIONES GENERALES

DISPOSICIONES SUSTANTIVAS

BOSQUEJO DE ALCANCE
(EXPERIENCIA LATINOAMERICANA)

Desempeo Individual
Relaciones con Clientes
Relaciones con la Propia Institucin
Relaciones con el Mercado
Relaciones entre S
Relaciones con la Competencia
Relaciones con la Autoridad
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita

ACUERDOS GREMIALES
CUMPLIMIENTO Y ADHESIN

27

Lecciones aprendidas a partir de la Crisis

(Solvencia II y ms all)

Adopcin de los
principios de
valuacin
econmica para
resolver
inconsistencias y
faltas de
comparabilidad
subyacentes en
los ndices de
solvencia
vigentes

Refinar el
modelo de S-II a
nivel mdulo y
submdulo

Fortalecer el
Gobierno
Corporativo y el
Control Interno

Fortalecer el
nfasis en la
autoevaluacin
de riesgos para
una ERM efectiva

28

Estructura administrativa
5 MIEMBROS
2 CONSEJEROS
(1 INDEPENDIENTE)

ASAMBLEA

COMIT DE
INVERSIONES
3-5 CONSEJEROS
CONSEJO
ENTRE 5 y 15 CONSEJEROS
25% INDEPENDIENTE

COMIT DE
AUDITORIA

PRESIDENCIA CONSEJERO
INDEPENDIENTE

SISTEMA DE
ADMINISTRACIN
INTEGRAL DE RIESGOS

RESPONSABLE DE ESTABLECER LOS

MECANISMOS NECESARIOS PARA
CONTROLAR DE MANERA PERMANENTE
LOS RIESGOS Y LAS
RESPONSABILIDADES ASUMIDAS POR LA
INSTITUCIN, LA CAPACIDAD
FINANCIERA PARA RETENERLOS, AS
COMO SUS OPERACIONES DE
REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO.
AUDITOR EXTERNO INDEPENDIENTE

FUNCIN ACTUARIAL
PERMANENTE
Y EFECTIVA

DIRECCIN GENERAL
DICTAMEN DE UN
ACTUARIO
INDEPENDIENTE
SISTEMA EFECTIVO Y
PERMANENTE DE REVISIN
DEL CUMPLIMIENTODE NORMATIVIDAD
INTERNA Y EXTERNA

SISTEMA EFICAZ
Y PERMANENTE
DE CONTROL INTERNO
CONTRATACIN DE
SERVICIOS CON
3ROS

29

Gobierno Corporativo
Responsabilidad de:
CONSEJO (DIRECTORIO)

Responsabilidad sobre
Administracin Integral
de Riesgos:

Inversiones
Operaciones

DIRECTIVOS

Comercializadores
Produccin

CONTROL INTERNO

Modelos

Back Testing
AUDITORES

Externos
Internos

Auditora
Contralora

30

Inversiones
Principio de prudencia.

Poltica
aprobada por
Consejo de
Administracin

Garantizar inversin
coherente con obligaciones
y plazos.

Cuyos riesgos puedan ser

medidos, comprendidos,
vigilados, administrados y
controlados.
Negociados en mercados
financieros regulados.

Evitar concentracin
inadecuada de riesgo.
Restringir inversin en
instrumentos emitidos por
personas con vnculos de
negocio o patrimoniales.

Propsito

Instrumentos

Lmites

Activos que busquen el

mayor beneficio para los
asegurados y beneficiarios.

Consejo de Administracin
establecer polticas y
medidas para que las
operaciones se pacten en
condiciones de mercado.

Base de
Inversin

Conflicto de
Inters
31

Operaciones
Las instituciones debern diversificar y dispersar los riesgos.

Seguridad.

Dispersin para
evitar
inadecuada
acumulacin
de riesgos.

Diversificaci
n tcnica.
Objetivos

Polticas para
cesin y
aceptacin de
reaseguro.

Aprovechamient
o de capacidad
de retencin.
32

Modelos
Las Instituciones podrn emplear un Modelo Interno (MI) para efectuar el clculo
del requerimiento de capital de solvencia.
En la solicitud de autorizacin, debern presentar pruebas documentales de que:

El MI se ha utilizado, cuando
menos durante el ltimo ao.

Existen procedimientos internos

que permiten vigilar el
funcionamiento adecuado del
MI.

Se cuenta con recursos humanos

suficientes y con un nivel
adecuado de calificacin tcnica
para la comprensin, utilizacin y
evaluacin de modelos para la
administracin de riesgos.

Definicin conceptual e implementacin del MI.

Prueba y validacin del MI.

Documentacin del MI y de las posibles modificaciones ulteriores
del mismo.
Anlisis del desempeo del MI y elaboracin de informes al
respecto.
Procedimientos de informacin sobre el funcionamiento del MI.

33

El sistema de administracin integral de riesgos comprende adicionalmente:

Auditora: Financiera / Actuarial

Sistema efectivo y permanente de revisin del cumplimiento de la normatividad
interna y externa.
Funcin de auditora interna:

Objetiva e independiente de las

funciones operativas.

Efectuada por un rea especfica que

forme parte de la estructura
organizacional.

Ser responsable mediante pruebas selectivas, de:

Revisar que las polticas y normas establecidas por el Consejo de Administracin se

apliquen de manera adecuada.

Verificar:

El correcto
funcionamiento del
sistema de control
interno.

Su consistencia con
los objetivos y
lineamientos
aplicables en la
materia.

Si es suficiente y
adecuado para la
actividad de la
institucin.

Los resultados y recomendaciones de la auditora debern notificarse al Consejo de34

Administracin y Direccin General, para garantizar la aplicacin de las medidas
correctivas que correspondan.

Contralora
Sistema eficaz y permanente de contralora interna:

Diseo.
Establecimiento.

Medidas y controles que propicien el

cumplimiento de la normatividad
interna y externa.

Actualizacin.
La funcin de contralora interna constar,
como mnimo, de:
Procedimientos
administrativos y
contables.

Un marco de
control interno.

Mecanismos
adecuados de
informacin a
todos los niveles.

Una funcin
permanente de
comprobacin
de las
actividades d e la
misma.

Deber proporcionar al Consejo

de Administracin (Directorio) y a
la Direccin General (Gerencia
General):
Los elementos necesarios para evaluar el cumplimiento de las
disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
aplicables.

Posibles repercusiones de cualquier modificacin del entorno

legal en las operaciones y la determinacin y evaluacin del
riesgo legal.

Los resultados y recomendaciones de la

Contralora Interna debern notificarse al
Consejo de Administracin (Directorio) y
Direccin General (Gerencia General), para
garantizar la aplicacin de las medidas
correctivas que correspondan.
35

Apoyo para la implantacin de las mejores prcticas de

Gobierno Corporativo
Programas y acciones de capacitacin y sensibilizacin para fortalecer la
cultura de Gobierno Corporativo y Administracin de Riesgos
Operativos en las Instituciones en las siguientes modalidades:

Plan de capacitacin
para Consejeros /
Directorio.

Plan de capacitacin
para Alta Gerencia y
mandos medios.

Programa para la
instalacin de la cultura
de Administracin de
Riesgos Corporativo.

Boletines.

Tutoriales.

Cpsulas informativas.

36

Apoyo para la implantacin de las mejores prcticas de

Gobierno Corporativo
Revisin con las autoridades correspondientes de los
procedimientos de mejor prctica para la aplicacin transitoria
y plena de las responsabilidades de Gobierno Corporativo.

Incorporacin de las siguientes figuras para la administracin de

las Instituciones:
Consejo de Administracin o Directorio
Integrado por al menos un 25% de Consejeros / Directores
Independientes
Consejeros / Directores Independientes.
Comit de Auditora y Otros.
Auditora Interna.
Auditoria Externa.
Contralora.
Actuario.
Necesidad de analizar y definir en conjunto con las autoridades el
Recomendable Comites de: tica (Sanas Practicas) y de Remuneraciones.

procedimiento especfico que facilite la aplicacin transitoria y

plena del modelo de Gobierno Corporativo

37

Apoyo para la implantacin de las mejores prcticas de

Gobierno Corporativo
Preparacin del Manual Marco de Gobierno Corporativo para el
sector de Seguros
Referencia bsica a todas las
organizaciones del sector para
asegurar la implantacin de
prcticas que le den seguridad y
valor a la organizacin,
inversionistas, autoridades y los
asegurados

Planteamiento de alternativas
que reconozcan de manera
especfica la naturaleza distinta
de las organizaciones del sector.

Debe contener al menos:

Protocolo de
Accionistas.

Reglas de
Operacin
del Consejo y
sus Comits
de apoyo .

Manual del
Secretario.

Planes de
Trabajo del
Consejo y sus
Comits de
apoyo.

38

Gobierno Corporativo, Gestin de Riesgos ,

Cumplimiento y Lavado de Dinero

Temas:
1. Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
2. Conocimiento al Cliente.
3. Monitoreo de la actividad del cliente.
4. Clientes de Alto Riesgo.
5. Marco Regulatorio.
6. Propuesta de servicios

Antecedentes
En diciembre de 1998, se aprob Ley contra el
Lavado de Dinero y Activos, con vigencia al 2
de junio de 1999.
Diversas modificaciones se han efectuado
desde entonces, siendo la ltima con fecha 4
de septiembre de este ao
Una cantidad considerable de obligaciones
derivadas de la ley se supeditaban a la
creacin y normativa relativa a la Unidad de
Investigacin Financiera de la Fiscala General
de la Repblica.

Ese instructivo se emiti en 2013, con vigencia

al 1 de junio de ese ao. Posteriormente se
prorrog su vigencia por 6 meses

Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo

Introduccin
En esta presentacin se explica cmo y por qu las personas involucradas en lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo alertan a las empresas obligadas por la Ley PLD.

Al final de este mdulo podrs:

Definir qu es el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

Reconocer cmo los lavadores de dinero y aqullos que financian el terrorismo buscan
sacar provecho de las economas.

Identificar ejemplos de las prcticas ms comunes de lavado de dinero y financiamiento al

terrorismo.

Conocer nuestra obligacin como entidad obligadas a la PREVENCIN del Lavado de

Dinero y Activos

La prevencin y deteccin de Lavado de Dinero y el

Financiamiento al Terrorismo, es un ciclo permanente dentro de
la organizacin.

Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo

El lavado de dinero generalmente
tiene su origen en el crimen
organizado.

Consecuencias del Lavado de Dinero

El Lavado de Dinero puede producir distorsiones econmicas graves, pero

sobre todo, permite que un criminal siga operando al dotarlo de recursos

frescos.

Produce tambin daos serios en la sociedad que lo permite, pues

indirectamente est favoreciendo la comisin de otros delitos.

Daa la reputacin de un pas.

Expone a la poblacin al trfico de drogas,

el contrabando y el crimen.

Definiciones
Para lavar dinero o financiar actividades terroristas, los fondos generalmente
necesitan pasar al menos por un institucin financiera ya sea directamente a
travs de una cuenta mancomunada controlada por el criminal o
indirectamente a travs del uso de productos y/o servicios que tengan
relacin con la aseguradora.

Definiciones

Financiamiento al Terrorismo

Tres etapas del Lavado de Dinero

Haz click en la primer etapa

Introduccin

Transformacin

3
Integracin

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Etapa 1: Introduccin
Es deshacerse fsicamente de las ganancias en efectivo de la actividad
ilegal:
Introducindolo al sistema financiero en cantidades manejables

1por grupos de smurf o pitufos:

Comprando quedans de talleres.

Comprando en efectivo salvamentos.

Adquiriendo plizas de vida de sumas elevadas a favor de

terceros o desconocidos.
Comprando bienes y artculos de lujo como bienes races,

vehculos, joyas, barcos, aviones, negocios, etc.

Tres etapas del Lavado de Dinero

Haz click en la segunda etapa

Introduccin

Transformacin

3
Integracin

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Etapa 2: Transformacin
Es separar las ganancias ilcitas de su fuente, creando para ello,

transacciones financieras diseadas para dificultar el rastro de

auditora y proveer anonimato:

Transfiriendo dineros a travs de varios pases.

Emitiendo cheques a favor de varias personas que luego se

depositan en una misma cuenta.

Tres etapas del Lavado de Dinero

1

Introduccin

Transformacin

3
Integracin

Haz click en la tercer etapa

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Etapa 3: Integracin
Es proveer aparente legitimidad a las ganancias y as permitir que

estas reingresen a la economa con apariencia legtima.

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.-

APLICABLE A CUALQUIER PERSONA NATURAL O JURDICA AUN CUANDO ESTA LTIMA NO SE

ENCUENTRE CONSTITUIDA LEGALMENTE.

. SUJETOS OBLIGADOS SONTODOS AQUELLOS A REPORTAR LAS DILIGENCIAS U OPERACIONES

FINANCIERAS SOSPECHOSAS Y/O QUE SUPEREN EL UMBRAL DE LA LEY.

. NOMBRAR Y CAPACITAR A UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

.. AS COMO CUMPLIR EL INSTRUCTIVO DE LA UIF LES DETERMINEN.

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..SE CONSIDERAN SUJETOS OBLIGADOS POR LA PRESENTE LEY, LOS
SIGUIENTES:
TODA SOCIEDAD, EMPRESA O ENTIDAD DE CUALQUIER TIPO, NACIONAL O

EXTRANJERA, QUE INTEGRE UNA INSTITUCIN, GRUPO O CONGLOMERADO

FINANCIERO SUPERVISADO Y REGULADO POR LA SUPERINTENDENCIA DEL

SISTEMA FINANCIERO;

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..

MICRO-FINANCIERAS, CAJAS DE CRDITO E INTERMEDIARIAS FINANCIERAS NO BANCARIAS;

IMPORTADORES O EXPORTADORES DE PRODUCTOS E INSUMOS AGROPECUARIOS, Y DE

VEHCULOS NUEVOS O USADOS;

SOCIEDADES

EMISORAS

DE

TARJETAS

DE

CRDITO,

CO-EMISORES

GRUPOS

RELACIONADOS;

PERSONAS NATURALES Y JURDICAS QUE REALICEN TRANSFERENCIAS SISTEMTICAS O

SUSTANCIALES DE FONDOS, INCLUIDAS LAS CASAS DE EMPEO Y DEMS QUE OTORGAN

PRSTAMOS;

CASINOS Y CASAS DE JUEGO;

COMERCIALIZADORES DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS;

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..

EMPRESAS E INTERMEDIARIOS DE BIENES RACES;

AGENCIAS DE VIAJES;

EMPRESAS DE TRANSPORTE AREO, TERRESTRE Y MARTIMO;

PERSONAS NATURALES Y JURDICAS QUE SE DEDIQUEN AL ENVO Y RECEPCIN DE

ENCOMIENDAS Y REMESAS;

EMPRESAS CONSTRUCTORAS;

EMPRESAS PRIVADAS DE SEGURIDAD E IMPORTADORAS Y COMERCIALIZADORAS DE

ARMAS DE FUEGO, MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y ARTCULOS SIMILARES;

EMPRESAS HOTELERAS;

PARTIDOS POLTICOS;

PROVEEDORES DE SERVICIOS SOCIETARIOS Y FIDEICOMISOS;

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..

ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES;

INVERSIONISTAS NACIONALES E INTERNACIONALES;

DROGUERAS, LABORATORIOS FARMACUTICOS Y CADENAS DE FARMACIAS;

ASOCIACIONES, CONSORCIOS Y GREMIOS EMPRESARIALES;

CUALQUIER OTRA INSTITUCIN PRIVADA O DE ECONOMA MIXTA, Y SOCIEDADES

MERCANTILES.

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..

AS MISMO, LOS ABOGADOS, NOTARIOS, CONTADORES Y AUDITORES. Siendo

obligados DE INFORMAR O REPORTAR LAS TRANSACCIONES QUE HAGAN O SE
REALICEN ANTE SUS OFICIOS, MAYORES DE DIEZ MIL DLARES.

LOS SUJETOS OBLIGADOS QUE NO SEAN SUPERVISADOS POR INSTITUCIN

OFICIAL EN SU RUBRO ORDINARIO DE ACTIVIDADES, NICAMENTE ESTARN

EXENTOS DE NOMBRAR Y TENER UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

Delitos de Lavado de Dinero

Art. 6.- Estarn sometidos a la presente ley toda actividad delictiva generadora
de lavado de dinero y de activos, y de manera especial en lo que fuere aplicable
los siguientes delitos:

a) Los provenientes de Actividades Relativas a las Drogas; b) Comercio de

personas; c) Administracin fraudulenta; d) Hurto y Robo de vehculos; e)

Secuestro; f) Extorsin; g) Enriquecimiento ilcito; h) Negociaciones ilcitas; i)

Peculado; j) Soborno; k) Comercio ilegal y depsito de armas; l) Evasin de

impuestos; m) Contrabando de mercadera; n) Prevaricato; o) Estafa; y, Todo

acto de encubrimiento y legalizacin de dinero o bienes procedentes de
actividades delictivas.

Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT

Polticas ALD/CFT y Coordinacin

Lavado de Dinero y Confiscacin

Financiamiento del Terrorismo

LUCHA
CONTRA EL
LAVADO DE
ACTIVOS

Medidas Preventivas

Transparencia y Beneficiario Real

Potestades y Responsabilidades de las Autoridades
Competentes y otras medidas Institucionales

Cooperacin Internacional

Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT

ANALISIS

RECEPCION

Base de Datos
UIF

Bancos
Aseguradoras
Operadores de
Valores

Remesas

APNFDs

Otras UIF
Informes de
Operaciones
en Efectivo

Bases de datos
de Gobierno
Datos de Otras
UIF

Informes de
Operaciones
Sospechosas

general
Fiscala
G

Otros Datos

Poderincial
Jud

Otros
Personas que
Transportan Efectivo
Transfronterizamente

DIVULGACION

Informes de
Transporte
Transfronterizo
de Efectivo

Inteligencia
Financiera

Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT

ROS + Anlisis UIF = Inteligencia

Financiera

CICLO DE
INTELIGENCIA

10

Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT

ROS + Anlisis UIF = Inteligencia Financiera

Anlisis
Tctico

Parte del Anlisis tctico para formular

distintas hiptesis sobre las actividades del
sospechoso a fin de generar inteligencia
operativa. Elaboracin de perfiles financieros
de sujetos analizados para fundamentar el
caso.

Anlisis
Operativo

Recopilacin, verificacin y comparacin de datos necesarios para

preparar un posible caso de LA-FT, documentando los hechos para
formar un caso o archivar.

Inteligencia
Financiera
( UIF )

Anlisis
Estratgico
Nuevas polticas a nivel de patrones y
tendencias generales para establecer
estrategias de prevencin de lavado de
activos y financiamiento al terrorismo
Facilita la comprensin de Tipologas

11

Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT

ROS + Anlisis UIF = Inteligencia Financiera

Anlisis
Operativo

Inteligencia
Financiera

El perfil financiero es una herramienta

para demostrar que un sospechoso no
puede justificar una fuente legitima
que explique la diferencia entre sus
egresos e ingresos, facilita el rastreo
de sus bienes.

ANALISIS la recoleccin de informacin de diversas fuentes para mostrar un

patrn y un significado. Una parte clave del xito de la funcin analtica de las UIF,
por lo tanto, debe tener capacidades
fuentes de informacin.
para identificar, acceder y utilizar diversas
12

COORDINACION Y COOPERACION EN LOS

NIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS
INFORMACION
INSTITUCIONES FINANCIERAS, APNFDs, Otros

INTELIGENCIA FINANCIERA
UIF

EVIDENCIA -- PRUEBA
FISCALA, INVESTIGADORES (PNC)

EFECTIVIDAD AL-FT
FISCALIA - PODER JUDICIAL
19

COORDINACION Y COOPERACION EN LOS

NIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS

17

COORDINACION Y COOPERACION EN LOS

NIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS

Investigadores y Operadores
de Justicia
Fiscala General

UIF

RETROALIMENTACION

Sujetos Obligados

Supervi
sores

18

Mensajes clave

1.

El lavado de dinero es cualquier actividad encaminada a disfrazar la fuente de

procedencia de dinero o de activos derivados de crmenes por cualquier valor monetario.

2.

El financiamiento terrorista incluye la asistencia financiera a grupos terroristas o el uso

del dinero para financiar actos terroristas.

3.

Los lavadores de dinero y los financiamientos terroristas pasan por complejas redes de
transacciones.

4.

Gran parte del dinero que es lavado o utilizado para financiar actividades terroristas ha
pasado por lo menos por una institucin financiera.

5.

Las sanciones contenidas en las legislaciones locales pueden prohibir a las instituciones

financieras procesar cierto tipo de transacciones o permitir la operacin de ciertas

cuentas.

Conocimiento al Cliente
Introduccin

En este mdulo se explica la razn por la cual es necesario que conozcas a tu cliente para
establecer y verificar su identidad.

Al final de este mdulo podrs:

Determinar el perfil del cliente.

Identificar los tipos de operaciones que deben ser reportadas al regulador.

Que significa Conocer al Cliente?

El Conocimiento del Cliente como parte de las polticas de la
Aseguradora no es un concepto nuevo, se trata de un aspecto

fundamental de la actividad bancaria desde sus orgenes.

Lo que es novedoso, es el
establecimiento

de

procedimientos

mecanismos

de

identificacin del cliente y

determinacin
actividad

de

su

econmica

para

prevenir el lavado de activos.

Parece pero no es

Conocimiento del Cliente

La Poltica de Conocimiento del Cliente
no debe mirarse como una actividad

aislada que no cumple con los objetivos

principales del negocio. Por el contrario,

una poltica efectiva de Conocimiento del

Cliente puede servir de base para una

exitosa

gestin

comercial

de

administracin del riesgo

Objetivo:

Trabajar slo con clientes respetables.

Sentirse satisfecho de la relacin, la actividad laboral / empresarial y los

flujos de fondos que maneja el cliente.

Perfil del Cliente

Hagamos un Perfil

Pregunte
Pregunte
Pregunte
Quin es y a qu se dedica?
Qu tipo de actividad tiene ?
Donde reside su actividad?

Si es mercanca, qu es?
Qu tipos de clientes tiene?

Quines son los beneficiarios o verdaderos dueos?

Transacciones que se espera
Referencias comerciales y de aseguradoras colegas.
Quienes son sus Directores y Accionistas
etc.

Declaracin Jurada
El Instructivo de la Unidad de Investigacin Financiera (UIF), en su
Capitulo III, Identificacin de Clientes, Procedimientos de aperturas,
literal b) Entrevista, establece lo siguiente:
Conocer a los clientes, respecto a su calidad moral, forma de operar e
importancia econmica, de acuerdo con los usos, costumbres de la plaza
y giro del negocio.

Por lo tanto los clientes, a efecto de establecer su perfil, al perfeccionar la

operacin o contratar, informar al Banco mediante declaracin jurada:

El origen o procedencia de sus fondos.

Su actividad econmica.
El movimiento de los fondos proyectados mensualmente.
Firmar la declaracin en presencia del funcionario o empleado de la
Institucin.

Beneficios de Conocer al Cliente

Seleccin adecuada de clientes, basada en informacin confiable y anlisis

del riesgo de lavado de dinero.

Deteccin de operaciones inusuales cuando las transacciones del cliente

se alejan de los parmetros de normalidad que se deducen de la actividad
del cliente.

Sustento para reportar como operaciones irregulares, aquellas que una vez
comparadas con la informacin suministrada por el cliente se consideran
como sospechosas.

Prueba ante los entes supervisores de que la aseguradora ha actuado

diligentemente en la aplicacin de los controles al lavado de activos.

Datos y documentos sobre el cliente para atender las solicitudes

particulares de informacin que presenten las autoridades competentes.

Orientacin a nuestros Empleados

Los clientes son los dueos de dos de los elementos ms valiosos que
administra la aseguradora: El dinero y la informacin.

Todos los empleados de la organizacin en todos los niveles (directivo,

ejecutivo y operativo), debemos tener conciencia de que las
aplicaciones de las normas de prevencin del lavado de dinero pueden
generarnos tensiones y conflictos con nuestros clientes, quienes son
precisamente el objetivo y razn de ser de los servicios.

De all la importancia de crear un ambiente de comprensin y

participacin

consciente de nuestros clientes en el proceso de

prevencin, especialmente en el aspecto de conocimiento del cliente

que debemos aplicar a requerimientos legales y tcnicos.

Orientacin a nuestros Empleados

Hacer nfasis en la necesidad que tenemos de conocer a nuestros

clientes, en los aspectos de identificacin, origen de fondos, referencias
y actividades.

El cliente debe saber que tiene la obligacin de suministrar informacin

veraz y precisa, y los riesgos legales que corren tanto ellos como la
institucin cuando no se cumple este requisito.

Aprovechar estas comunicaciones con los clientes para impulsar las

gestiones de negocio de la institucin.

Todos los empleados debemos tener una actitud de atender reclamos y

sugerencias constructivas que hagan nuestros clientes en relacin con
la aplicacin de medidas de prevencin.
De igual forma debemos de infundirle confianza al cliente sobre el
cumplimiento, por parte de las instituciones financieras del pas, de las
normas legales y ticas que protegen la confidencialidad de las
operaciones y otros derechos del cliente.

Qu es Proveedor de Recursos?

El Proveedor de Recursos: Es aquella persona que sin ser titular de

una cuenta aporta recursos a la misma.

El Propietario Real: es el verdadero dueo de los recursos que se

manejan en una cuenta. Tambin son aquellas personas que tienen el
control efectivo final sobre una persona natural o acuerdo legal.
Prestanombre: Es toda persona que con conocimiento de causa,
permite que su identidad sea utilizada para manejar recursos que son
propiedad de un tercero se le conoce como prestanombre. En
realidad, podemos encontrar a un prestanombre como titular de una
cuenta bancaria, como dueo de negocios debidamente
establecidos e incluso, como propietario de bienes inmuebles.

A los prestanombres tambin se les conoce como testaferros.

Uno de los objetivos del Conocimiento del Cliente es identificar

plenamente al Propietario Real.

Recomendacin
Obtener la mayor cantidad de informacin posible,
que les permita asegurar el origen y uso de los
fondos por parte de los clientes.

Conozcan a su cliente y mantengan la informacin

actualizada!
Y recuerden:

No todo es lo que aparenta ser.

Pregunte
En caso de duda, preguntar!
Pregunte
Pregunte

Mensajes clave
1.

El proceso de Debida Diligencia para clientes no slo trata sobre

completar formas o revisar procedimientos, trata sobre la forma de
conocer y entender mejor al cliente.

2.

Cada cliente es nico y tiene su propia historia. Es tu responsabilidad

asegurarte que conoces y documentas dicha historia.

3.

Si en cualquier momento durante el proceso de Debida Diligencia para

clientes o durante diversas interacciones con el cliente tiene preguntas

adicionales siempre pide ms informacin para validarla segn

corresponda.
4.

Generalmente hay una explicacin lgica para todo, sin embargo a menos
que la informacin sea documentada, la siguiente persona que tratar al
cliente no tendr siempre la historia completa.

Clasificacin de Operaciones
Introduccin

En este mdulo se detalla la clasificacin de operaciones para determinar el perfil transaccional

de los clientes y determinar si son operaciones normales o inusuales.

Al final de este mdulo podrs:

Identificar los tipos de operaciones que realizan los clientes.

Detectar las operaciones inusuales realizadas por los clientes.

Detectar conductas o comportamientos de los empleados que permitan evadir controles en

los procedimientos definidos.

Identificar operaciones que deben ser reportadas a los entes reguladores.

Clasificacin de Operaciones

Operaciones Relevantes
Operaciones Preocupantes
Operaciones Inusuales
Operaciones Irregulares o Sospechosas

Operaciones Relevantes
Transaccin de entrada o salida por un importe superior a
US$10,000.00 dlares.

Estas operaciones deben ser reportadas inmediatamente a la Oficiala

de Cumplimiento de prevencin de lavado de dinero.

Control de Transacciones en efectivo > $10mil

Para toda operacin de entrada o salida en EFECTIVO mayor o igual a
US$10,000.00:
Es de carcter obligatorio exigir la presentacin del Formulario F-UIF01.
Deber obtenerse copia del documento de identidad, de la persona que
esta realizando la transaccin, siempre y cuando se trate de la primera
vez.

Si el cliente o la persona que realiza la transaccin se niega a llenar el

Formulario F-UIF01, esta estrictamente prohibido recibirle la
transaccin, y deber reportarse a la Oficiala de Cumplimiento como
cliente sospechoso.

Control de Transacciones en efectivo > $10mil

El cajero o empleado que atiende al cliente no deber realizar la
transaccin, sin antes verificar que se haya completado correctamente el
formulario F UIF01 previo al retiro de ste de la Oficina.

El formulario F-UIF01 complementado deber remitirse el mismo da en

imagen escaneada junto con el formato Excel Formulario F UIF01
Operaciones Efectivo 500 Mil a la Oficiala de Cumplimiento, enviando
ese miso da por correspondencia el original y archivando una copia en un
flder que estar bajo la custodia del funcionario asignado en el lugar
donde se efectu la operacin.

Control de Transacciones en efectivo > $571.43

Toda operacin de entrada o salida de EFECTIVO mayor a $571.43 y menor a $ 10,000.00,
debe identificarse al cliente, detallando en el documento de la transaccin:
Nombre de quin realiza la operacin.
Clase de documento presentado.
Nmero de documento.
Exigir la firma en el comprobante de la transaccin del cliente o usuario que la realiza.

Entrada: se refiere a cualquier operacin de ingreso de dinero en

EFECTIVO
Salida: se refiere a cualquier operacin de egreso de dinero en
EFECTIVO.

Operaciones Preocupantes
Es aquella conducta o actividad realizada por un empleado o funcionario
de la institucin financiera que pudiera estar vinculada con una
Operacin Inusual y que por su naturaleza puede vulnerar la aplicacin
de controles para prevenir Lavado de Dinero.

Abuso de confianza (Directivos,

Ejecutivos, Gerentes,
empleados).

Incumplimiento a polticas,
procedimientos, etc.

Evadir controles y reportes.

Operaciones Inusuales
Se aleja de las transacciones habituales de un cliente, por razn de:

Monto
Frecuencia
Instrumentos utilizados

Actividad o giro comercial

Tipo o naturaleza
Lugar, regin o zona donde se efecte

o cualquier otra condicin que la aleje de la normalidad y en la que no hay

una explicacin aparente debern reportarse cuando no tienen una
explicacin satisfactoria y se vuelven sospechosas por tal motivo.

Operaciones Irregulares o Sospechosas

En el Art. 12 del Capitulo III, del Reglamento de ley se definen las
Transacciones Irregulares o Sospechosas:
Se consideran transacciones irregulares o sospechosas todas las
operaciones poco usuales, las que se encuentran fuera de los patrones
de transaccin habituales y las que no sean significativas pero s
peridicas, sin fundamento econmico o legal evidentes, y todas
aquellas operaciones inconsistentes o que no guardan relacin con el
tipo de actividad econmica del cliente.

Operaciones Irregulares o Sospechosas

PRINCIPIOS FUNDAMENTALES

Poltica Conozca a su Cliente Mediante la aplicacin de este principio, se podrn

conocer las condiciones especficas de cada uno de los Clientes, tales como
actividad profesional, giro mercantil o el correspondiente objeto o finalidad social.
Principio de Inconsistencia Este elemento participa usualmente en toda
operacin sospechosa,

ya que en su realizacin suele presentarse una

inconsistencia entre dicha operacin y las actividades propias del Cliente.

Estos principios se complementan entre s, ya que se debe conocer al Cliente, para
estar en condiciones de determinar si sus operaciones son inconsistentes con sus
actividades comerciales o personales.

Seales de Alerta
Las seales de alerta muestran comportamientos particulares de los
clientes y las situaciones atpicas que presentan las operaciones y que
pueden encubrir operaciones de lavado de dinero. No todas las
operaciones que presentan comportamientos atpicos e inusuales son
operaciones ilegales, por tal razn, identificar seales de alerta no
significa que la operacin deba ser reportada de manera inmediata a las
autoridades como sospechosa.
La seal de alerta facilita el reconocimiento de una
operacin de lavado que corresponde a los procesos
caractersticos de los diferentes mtodos adoptados por

la delincuencia para el lavado de dinero.

Seales de Alerta
Las seales de alerta permiten identificar operaciones que presentan
situaciones inusuales y que en algunos casos pueden ser operaciones de
lavado de dinero.
Las seales de alerta se identifican gracias al conocimiento
que se tiene de los mtodos de lavado. A su vez, el mtodo
de lavado se refiere a la operacin completa desarrollada

por el delincuente, desde que empieza su actividad ilegal,

pasa por la entidad financiera, hasta que concluye la

operacin; con el resultado que busca de dar apariencia de

legalidad a los bienes o fondos obtenidos ilcitamente.

Seales de Alerta

Es importante estar consciente que no slo las cuentas de depsitos

pueden ser utilizadas para actividades ilcitas, sino una gran variedad de
productos y servicios que ofrecen las instituciones financieras. Por ejemplo:
pagos extraordinario en efectivo, compra de quedan, compras de bienes en
cantidades extraordinarias, entre otros.
Este.., pues.,
Inver.. Si
invertir, seorita.

Sr. Franco, cual es

el destino del
crdito que solicita.

No es normal que
este seor no tenga
claro el destino del
crdito.

Ademas quien es
ese seor que le
acompaa y le
dice que responder

Transacciones como
prstamos se han
convertido
en
un
vehculo comn para
desarrollar
actividades ilcitas.

Secreto Bancario
No se viola el secreto bancario, fiduciario o burstil cuando se presentan

reportes de operaciones inusuales y preocupantes a las autoridades.

Cualquier empleado que al consultar los medios de comunicacin (radio, tv,
prensa, Internet, etc.), detecte que uno de sus clientes es sealado como
sospechoso o cmplice de:

Delitos contra la salud (narcotrfico)

Trfico de personas (coyotes)

Actos terroristas

Cualquier otro ilcito

deber realizar el reporte correspondiente a la Oficiala de Cumplimiento
para la prevencin de lavado de dinero.

Otras topologas
Mecanismos

Proveedor
Nac-Inter
Empresa
Fachada

Comercial

Vendedor

Empresa
Legtima

Empresa
hermana

Empresa C

Otras topologas
El proceso de Anlisis de Operaciones

Del Cliente
De los Servicios, productos y
operaciones
Comportamiento Transaccional
Conocimiento del Negocio (olfato)
Cambios en el comportamiento de los
clientes

Indicios y Seales

Subjetivas

Financieras

Tecnolgicas

Legales

Externas

El cliente maneja cantidades

de dinero que no son
acordes con su modo de
vida.

El cliente no tiene
antecedentes
comerciales.

El cliente cambia de
domicilio
frecuentemente.

Clientes con
antecedentes
penales.

Cliente reportado en
listas.

El cliente se presenta en la
oficina acompaado de
personas sospechosas.

El cliente tiene
antecedentes
crediticios
inusuales

El cliente fracciona sus

transacciones en
efectivo sin razn
aparente.

Clientes con
inconsistencias en
sus documentos de
identidad

Cliente referenciado
por otras entidades

El cliente autoriza a
personas diferentes para
realizar transacciones

El cliente realiza la
mayora de sus
transacciones en
efectivo.

Consignaciones en
efectivo a una cuente
desde diferentes
ciudades del pas.

Clientes dedicados
a actividades
econmicas
inusuales

Clientes que
aparecen en
anuncios de
peridico.

El cliente siempre realiza las

operaciones por intermedio
de terceros.

El cliente se
muestra renuente a
actualizar sus datos.

Cancela sus
operaciones con
distintas cuentas de
monetarios.

Comportamientos inusuales o sospechosos

Cobro de quedan por terceros.

Pagos extraordinarios en efectivo
Compra desproporcionales a las operaciones normales
Empresas ficticias

Debida Diligencia para Clientes

Introduccin

En este mdulo se explica la razn por la cual es necesario que conozcas a tu cliente y que
realices operaciones de Debida Diligencia para establecer y verificar su identidad.

Al final de este mdulo podrs:

Determinar los objetivos clave y requerimientos de una Debida Diligencia para clientes.

Identificar los tipos de clientes que pueden requerir procesos de Debida Diligencia ampliada.

Debida Diligencia para Clientes

PASO 1
Para llevar a cabo el procedimiento de Debida Diligencia debes primero recopilar la informacin sobre
la identidad del cliente y verificar dicha informacin buscando evidencias confiables.
Identificar a los clientes no solamente consiste en recabar informacin sobre la persona con la que
ests tratando. Tambin es necesario que identifiques otras personas o entidades que puedan tener
un inters en beneficiarse de la cuenta correspondiente. Esto significa que necesitas profundizar para
descubrir si hay personas adicionales que puedan tener influencia o inters en una cuenta o
transaccin especfica.
Tratndose de clientes personas fsicas la verificacin de la identidad incluye determinar y verificar el nombre
del cliente y su direccin.
Para clientes jurdicos, la verificacin de la identidad generalmente incluye determinar y verificar:
1. Nombre del negocio.
2. Direccin del negocio.
3. Nombres y direcciones de las personas con poder para toma de decisiones o firma de documentos a
nombre del negocio (por ejemplo, firmantes o personas con poderes).
4. Individuos con propiedad directa o indirecta.
RECUERDA: Hay una gran variedad de personas jurdicas que incluyen fideicomisos, fundaciones y compaas
residentes en parasos fiscales. Cada tipo de persona jurdica ser sujeta a procesos de verificacin de
identidad.

Debida Diligencia para Clientes

PASO 2
El segundo paso del proceso incluye la recopilacin de informacin adicional y los riesgos
potenciales asociados con el cliente. Por ello es necesario que comprendas y documentes:

Ocupacin o negocio del cliente.

Naturaleza del negocio del cliente.

Propsito de la cuenta o transaccin que al cliente le interesa.

Registro de la actividad anticipada de las cuentas del cliente y los tipos de transacciones que probablemente se
realizarn en el futuro.

Fuente de los fondos del cliente (de dnde proviene el dinero que recibiremos).

Fuente de riqueza del cliente (cmo es que el cliente genera sus ingresos).

Situacin financiera del cliente.

Residencia del cliente y dnde ha creado su patrimonio.

Ocupacin/negocio:
Para una persona jurdica, su ocupacin va a ser frecuentemente la fuente principal de sus
fondos.

Por ello, es muy importante que entendamos los detalles de las principales actividades del
negocio.

Debida Diligencia para Clientes

Propsito:
Necesitamos entender las razones por las cuales una pliza es solicitada

Tienen sentido estas razones?

Actividad anticipada:
Necesitamos tener un entendimiento profundo del nivel de actividad probable que esperamos tenga un
cliente.
Tambin es necesario recopilemos informacin sobre los tipos de transacciones que esperamos de un
cliente. Por ejemplo: pagos en efectivo y sus montos, obtencin de prstamos, compras de
salvamento, incrementos de sumas aseguradas no proporcionales a su nivel de ingreso, entre otros.
Fuente de los fondos:

Para algunos clientes, es muy importante entender la fuente de sus fondos o de su riqueza. Algunas
fuente posible de riqueza incluyen:

Herencia, Venta de un negocio.

Venta de propiedades o de otros activos, Inversiones.

Ingresos de actividades legtimas comerciales.

Clientes de Alto Riesgo (CAR)

La Aseguradora en cumplimiento a las recomendaciones del Grupo de Accin
Financiera (GAFI) ha considerado pertinente ejercer un control riguroso de aprobacin
y gestin de las relaciones de negocio mantenidas, o que se mantienen, con clientes

identificados como Personas pblicamente expuestas (PEPs) y otros cuyas

actividades son vulnerables al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
El objetivo principal es no mantener relaciones ni suscribir seguros cuando se
considere que existe un riesgo previsible para percibir fondos derivados de actividades

corruptas o irregulares, o utilizados para financiar actividades terroristas.

De igual forma no deber establecerse relaciones de negocios ni suscribir

seguros con clientes que puedan daar la reputacin de la Aseguradora.

Personas Pblicamente Expuestas (PEPs)

Las relaciones de negocios con personas que ocupan cargos pblicos importantes y
con personas o sociedades claramente relacionadas con ellas pueden exponer a la
Aseguradora a riesgos de reputacin o legales considerables.
Dichas personas del medio pblico (PEPs, por sus siglas en ingls) son
personalidades locales o extranjeras que cumplen o han cumplido funciones
pblicas destacadas. Siempre existe la posibilidad, sobre todo en los pases en que
la corrupcin es generalizada, de que dichas personas abusen de su poder para su
propio enriquecimiento ilcito a travs del soborno, malversacin de fondos, etc.

Presidente
Ministros de Gabinete de Estado
Diputados
Alcaldes
Altos Funcionarios de partidos polticos
Oficiales militares de alto rango, etc.

Personas Pblicamente Expuestas (PEPs)

Personas Vinculadas a PEPs
Son las que estn vinculadas con una persona polticamente expuesta.
Por ejemplo:

Familiares Directos
Asistentes
Socios comerciales

Clientes Indeseables (CI)

Son aquellas personas naturales o jurdicas con las cuales la Empresa
no quiere iniciar o mantener una relacin de negocios. Ejemplos:

Aquellos cuya integridad sea cuestionable en el

medio.

Los que se rehsen a proveer informacin requerida

o

que

provean

informacin

incorrecta

la

involucrados

en

Aseguradora.

Los que busquen evadir los formularios de ley.

Aquellos

que

se

actividades ilegales.

han

visto

Tabla de Clasificacin Riesgo Pas (CRP)

El Grupo de Accin Financiera (GAFI) es el mximo organismo

internacional que define aquellos pases cuyos sistemas jurdicos y

estructuras administrativas no son suficientes para prevenir y combatir

eficazmente el Lavado de Dinero.

El objetivo principal de la CRP es informar sobre ciertas jurisdicciones que

representan un mayor riesgo desde el punto de vista del lavado de dinero,
financiamiento al terrorismo y las sanciones.

Tabla de Clasificacin Riesgo Pas (CRP)

Es importante mencionar que salvo en el caso de un nmero limitado de pases con

restricciones especiales (identificados en tabla), la intencin de la CRP no es prohibir

negocios. Por lo general, la CRP se actualizar anualmente.

De igual en la tabla se identifican en colores el nivel de riesgo que

representa el pas en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al

Terrorismo, esto les servir para identificar el nivel de debida diligencia que

debemos de aplicar al vincular nuevos clientes, los niveles identificados son:

Tabla Clasificacin Riesgo Pas (CRP)

Amarillo / Riesgo Medio.
Para los clientes que se encuentran identificados en los pases con nacionalidades de
color amarillo, es necesario aplicar la debida diligencia normal de acuerdo a las
especificaciones en la tabla CRP.
Rojo/Riesgo Alto.

Para los clientes que se encuentran identificados en los pases con nacionalidades de color rojo, es
necesario aplicar la debida diligencia ampliada de acuerdo a las especificaciones en la tabla CRP.
Se requiere obtener y documentar un nivel de conocimiento del cliente ms profundo cuando stos
lleven a cabo actividades en las que estn involucrados pases de la categora roja, as como
autorizacin por parte de los niveles de aprobacin establecidos para la apertura de cuentas.

Programa de Sanciones de OFAC

La Oficina del Control de los Activos de los Extranjeros (OFAC) de los Estados Unidos de
Amrica, administra una serie de programas de sanciones diferentes, para pases que no
apoyan la prevencin de Lavado de dinero y el financiamiento al Terrorismo.
Estas sanciones pueden ser exhaustivas o selectivas, mediante el bloqueo de activos o
restricciones comerciales con el objetivo de mantener la seguridad nacional de los
EEUU.
A pesar de que en nuestro pas no es un aspecto regulatorio el cumplimiento a las
disposiciones de OFAC, indirectamente nos pone en riesgo el atender clientes de pases
con restricciones especiales, dado que algunos pueden ser sujetos de congelamiento de
fondos por parte de la Banca corresponsal norteamericana.
Por ello para evitar correr ese riesgo y otros, en la tabla CRP se presentan los pases
con los cuales la Aseguradora tiene restringido realizar negocios.

OFAC

Marco Regulatorio y de Control

Externa Local

Interna

Comit de Reporte de Actividades

Sospechosas

Oficiala de Cumplimiento Prevencin

de Lavado de Dinero

Polticas internas de la Aseguradora

Externa Internacional

Convenio Centroamericano para PLD

GAFI, OEA, G7,OFAC

Ley y reglamento PLD

Instructivo de la UIF para la PLD

Ley especial contra actos de

Terrorismo

Responsabilidades y Sanciones
Artculo 7 (Ley), Delito de Encubrimiento:
Artculo 9 (Ley):

Informar a la UIF 3 das despus de

realizada una operacin, en la que
existan elementos de juicio para
considerarla irregular o sospechosa.

Los que no informaren a las autoridades

despus de darse cuenta de una actividad
delictiva.

Los que ayudaren a eludir las

investigaciones.

Sancin de 5 a 10 aos de prisin.

Artculo 4, literal j (Reglamento):

Guardar confidencialidad
de
toda
informacin transmitida o requerida de
conformidad con la Ley y el Reglamento,
de manera que NO podrn divulgar
a ninguna persona, incluso a los usuarios
o clientes investigados.

Artculo 8 (Ley), Encubrimiento Culposo:

- Si se produjere por negligencia, impericia
o ignorancia inexcusable en las atribuciones
de los funcionarios o empleados.
Sancin de 2 a 4 aos de prisin.

Responsabilidades y Sanciones
La falta de responsabilidad en el cumplimiento de las leyes y
regulaciones, resultar en severas penalidades para empleados,

directores, accionistas y todos los involucrados.

Largas sentencias en la crcel hasta por 15 aos por cada ofensa.

Multas hasta de 2,500 salarios mnimos mensuales.

Estas penalidades son aplicables a los miembros de la institucin, si se

prueba el conocimiento de la violacin, si se ha actuado con

negligencia, impericia, ignorancia inexcusable o ceguera intencional

en las atribuciones.

Qu debemos hacer como empresas y empleados?

Asistir a
capacitaciones
regulatorias

Reportar
oportunamente
tus sospechas

Identificar:
Seales de Alerta
Tipo de Operaciones

Lectura del
Manual Cumplimiento
y apegarse a
los procedimientos

Mantenerse actualizado
con noticias
relacionadas con PLD

Conocimiento
del cliente

Nuevas responsabilidades derivadas

de la ley
Nombrar y tener un oficial de cumplimiento (sujetos
obligados que no sean supervisados por institucin oficial en
su rubro ordinario de actividades, nicamente estarn
exentos de nombrar y tener un oficial de cumplimiento);

Informar por escrito a la UIF toda transaccin de efectivo en

exceso a US$ 10,000 (Art. 9 de la lld/ft).
Establecer una poltica interna de debida diligencia para la
identificacin de sus usuarios o clientes (poltica de conozca a
su cliente) (Art. 9-b).

Nuevas responsabilidades derivadas

de la ley
Archivar y conservar la documentacin de las operaciones por
un plazo de cinco aos, y los registros correspondientes 15
aos (Arts. 10 -b y 12) con registros nominativos de sus
clientes.

Capacitar al personal sobre el lavado de dinero, a fin de que

puedan identificarlo; (Art. 10-c)
Establecer mecanismos de auditora interna para verificar el
cumplimiento de lo establecido en esta ley; (Art. 10-d).
Captura (electrnica) de datos para transacciones que
sobrepasen las cantidades establecidas.

Nuevas responsabilidades derivadas

del instructivo UIF
Incluir en sus manuales reglas, parmetros y criterios
cualitativos para la deteccin de Operaciones Sospechosas y
su reporte. Estos manuales deben estar aprobados por la
administracin superior (Art. 11 UIF) y remitirlo para
conocimiento y supervisin a los reguladores y a la UIF.
Obligacin de desarrollar programas de capacitacin y
difusin al personal responsable de la aplicacin de las
Disposiciones, al directorio y gerentes segn sus cargos y
funciones, expidiendo las constancias correspondientes.

Nuevas responsabilidades derivadas

del instructivo UIF
Elaborar instructivos al personal para el llenado de los
Formularios de Transacciones en Efectivo y Reportes de
Operaciones.
Las Auditoras Interna y Externa y los Organismos de
Fiscalizacin o Supervisin, incluirn dentro de sus programas
de evaluacin de cumplimiento del control interno, todo lo
relativo a las prcticas y usos aqu reseados. Esto es, nuevos
requerimientos para la interna y un servicio adicional a ser
contratado para la auditoria externa

Que hacer?
La ley est en vigencia
Eso implica que hay obligaciones que cumplir

Debe iniciarse entonces el proceso de diseo del

sistema de control interno que asegure el
razonable cumplimiento con las obligaciones de
la ley

Dependiendo del tamao y complejidad de las

operaciones, as sern los requerimientos que
debern cumplirse
Si se estima complejidad considerable, busque
ayuda experta para su programa de
cumplimiento

Nuevas actividades

Capacitacin

Anlisis y Diagnstico de Operaciones

Elaboracin de Manual de Prevencin de Lavado de Dinero, Activos y FAT

Normas

Procedimientos

Controles

Formularios de cumplimiento

Diseo e implementacin de Sistema de Informacin

Diseo e implementacin de Cdigo de tica

Diseo e implementacin de Debida Diligencia de Cliente

Diseo e Implementacin de Comit de LDA-FAT

GRACIAS!
POR SU ATENCION!
Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

PREGUNTAS