SUPERVISOR DE LA INVERSION EN ORGANISMO St INFRAESTRUCTORA DE TRANSPORTE DE. USO POBLICO “OSITRAN- INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA, ‘AL: ‘31 DE DICIEMBRE 2015,‘SOCIEDAD DE AUDITORIA CACERES Y ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS ‘SOCIEDAD CIVIL INFORME N° 010-2016-3-0069 AUDITORIA FINANCIERA A ORGANISMO- SUPERVISOR DE LA INVERSION EN INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DE USO. PUBLICO “INFORME DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015" PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015, TOMO 010-2016-3-0069 LIMA- PERU 2016 Decal ea Prone com Dicapsied on Per “nfl GEA CONSGUDAGION DEL MARDE GRAIP A COOORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION EN INFRAFSTRUCTURA _DE-TRANSPORTE DE. USO PUBLICO -OSITRAN- INFORME DEL EXAMEN A LA INFORMACION FINANCIERA, ‘AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 CONTENIDO. INFORMACION FINANCTERA Distamen de os Autores Indepeniestes Estados Financiere: Estado de Sitscia Financiers Estado do Gestiin stado de Cambios en ol Patrimonio Neto [Estado de Flujos de Etectivo Notas los Estados Financiers INFORMACION COMPLEMENTARIA Dictamen dels Auditors Independents Anexos: ‘Anexo AF-2. Propiedad, Planta y Equipo ‘Anexo AF—3 Depreciacén, Amortzacin, Agotamiento y Deterioro ‘Anexo AF—4 Ours Cuenta dl Ativo ‘Anexo AF-S Beneficos Sociales y OblgncionesPrevisionles ‘Anexo AF—9 Movimiento de Fondos qo admins de lDecién ‘General de Endeadamientoy Tesoro Pablice ‘Anexo AF—9A Movimiento de fondos qo admins de a Diecién General de Endeudamientoy Tesoro Piblie(Gasos) ‘Anexo AF-9B Movimiento de fndos qu adminstm de a Direecién ‘General do Endeudsmientoy Tesoro Pablics (ages) s Nuevos soles USS: Datars Americanos 0 28 30 in 2 3CACERES Y ASOCIADOS S. Civil ee Tea NORE AATEC * See eaten DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ‘Al President del Conse Diced ‘Organise Supervisor do la aversion ea tnfaestructera de Trasiporte de Uso Pio = OStTRAN eos sufindo los exados financiers aunts de Organismo Supervisor de fa Tnversién en Infraesruturs de Transporte de Uso Pabliea- OSETRAN que omprenden el estado dsitnion financier a 1 de iim de 215 y 201 y el etado de ges, de cambios ea el pavionlo nc {de Bajo de eflsivo por les os teminndos en ent fechas, tf como el rumen de pales ‘enables signifies y otras nots expat, ‘Responsablida del Gerenla de Admlalstracia sobre los estadoseancieros 1a Gereia de Adminsracén de OSITRAN es responsible de Ia peparsciéa y praentciéa ‘moomble de ess exon Sinmceron de sovrdo con Props de Conabldad Cseseente ‘Acepindos cn el Pei, sta responsabilidad inlyes dict, imlementar y mantener & conl nero relevant passa preparconypresenten onus de exndos finer quem eotene mn ‘epresenaions ences de importa ea, yu sea como reslado de fae o or slcconat Y epi ls polices conables apropides;y Talia ls estimaions contables rambles do {ated co a crousuis. ‘Responsbiidad del Auditor Nossa responsabilidad costo en expres una opi Sobre eis etadoe financiers tos ca rues autora Noesra autora fe elzada de ausdo cn Normas de Audra Geteranene ‘Accpnds en el Peri Tales ormas requer. qoe complies con requernientos cos y Pianisquenos yrelicemos is auterta par ontener tna seguridad resonable de qi los ead Tinacleros no catenee repesentciones anes depres rate. ‘Una ado comprende lt eeocisn de proceinientas par btn evdencia de auditor core le ‘lds lt dvalgacons en ls etados finan. Los proclimentos selesionatos cen del Juio del aio, que Ince la evaluaign dal ssgo de que los eatalos Smanierecotongm represetaciones creas de imartancia eative, ya ea como resfado defraud oer. AV efetar tsi evalacn de eo el aio oma en consieracin el cont interno relevant def Edad para prearcio y ests azoable de los estden inte in de ser protien Se autora de card con las creunstancas, pero no ca el propo de express usa opin S05 Inefertvded dl contol nemo do la Ends. Una sito ambn compen a evan des lor principis de conta epicaes son aprons y i las extinacionescontabls reins por 1a Geena de Adriisrain y Finanzas Sos rzoable, as como un evalusiSa dla presetacioa ‘general eos ea aires.= CACERES Y ASOCIADOS S. Civil a_i et Cape Yanga 988 RSS EERIE Sia regi CConsidramos que la evdeaia de autora gue hemos obo e efsente y spropi para roporconaros una Base pars musi opin de adios. Opin En mera opini, le ctdoe Saas adjutos presentanramablemere en fos ss espetos Sidon, lastoacion fener del Organi Superior dla Inverstn en laters ‘de Transpore de Uso Psblico = OSITRAN a1 31 ce diembre de 2015 2014 lores desis ‘operaciones y ssf de five poe las af terminaos ene fechas, de aver on Prisiplos ‘8 Conabiidad GenersimenteAcepados eal Pers Lima, Pet 1B demayo de2016I [ ‘omeANISMO SUPERVISOR DEA INVERSION FX INFRAESTRUCTORA DE "TRANSFORTEDE USO PUBLICO-OSTRAN [ESTADO DE GESTION ite 172) [FORLOS ANOS TEROINABOS A DE DICHNBRE DE201Sy201 Inne et 19) ‘raps Ramee N02) Tealiepae ‘costos y castos (Sater Bir Sr ee 21) ‘Gator rena 2), (Gata Pt Ano Ses 2) Eximeloney Bovine lec 2), ‘Teale pune ‘ormos cwesos casros ‘pees Pm 25), ‘Giorno 20) (evr 87 ‘es Gr Ne 2) ‘rales Ingen Cas (enue) ( Waiae ) BGs } (mati ) (0) 16900.) syns Migs y ate “ase > <—as00 ) ava snp fran ure lee St,STRANSPORTE DE USO POBLICO-OSTTRAN ESTADO DE CAMBIOS EXEL PATRIMOMO NETO (eta) ORLOGANOS TERMINADOS AL 31 DE DIESE DE 315214 ade Restor ae Sad 01d enero e204 set sg sosns9s ‘Alte de one ees S36) 3604) Spent gece z 500 sw. Sara edited 014 stan warez Sipe ad aie (tuscan) (_tuaaan Stra de homed 015 95.91 7549 Lasts qus compat fra ate eas eas SeancesstAno ve 0s DE ErEcTVo oa?) Fon 108 fs TERMNABOS A 3 DE DICIEMERE EIS 2016 AcrIMDADES DE OFERACION (Seam eeprom then yy rete eo Frases assis Fp remains es pies orb panera ‘i fac yep ee re ‘acheropeae ACTIVIDADES DE mwERSION Reataa ny> "mt ‘meno fico ce ‘ection een dees Sn cic yee io ain eo ‘ee espe pr es se au‘ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION EN INFRAESTRUCTURA, ‘DE TRANSPORTE DE USO PUBLICO. OSITRAN- [NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. "AL 31 DE DICIEMBRE DE 20152014 1, ANTECEDENTES ¥ ACTIVIDADES. [El Orgaismo Supervisor do a Inversién en Infiesiuctura de Transport de Uso Pico ~ COSITRAN es una instiveién creada mediante Ley No26917, como organisno publico escenralizado adsrto a la Presidencia del Consejo de Minisos (Articalo 2 de la Ley 1No.27332, plod el 26 de julio de 2000) co pean juica de derecho pico ine Y autonoslaadminisativ, incional, tSnien,eonsmieay financier. Tiene cro mision ‘eguler el comportamienlo de fos mereados, en los que atian las Entdades Pestados de Infaesructura de Transpote de Uso Piblico, asi como supervsar el eumplimieto de los contatos de concen. ‘La Orgaizacién y Funciones del Organismo Supervisor de la Inversin en Infaesructura de ‘Transports de Uso Pablicn, est sefilada en ot Dereto Supremo No.012-2015-PCM, de fecha 28 de febrero de 2015, mediante el cua aprubs el Relameno General de OSITRAN, COSITRAN tiene como objetivo seneral eeuar, norma, supervise y fiscaizar, dentro del {mbit de su competeci, el competamiento de fos marcados en ls que acian ls Entdades Presadoras, asi como el cumplimiento de ls contratos de cncesin, cautlando en forma ‘pasa y objet los interests del Estado, de los inversionisasy del usuario. eet del marco del objetivo general, sn bjetivosespecifins de OSITRAN; ‘+ Promover Ia existencia de condiciones de competeria on la prestacda de len servicios vinculados as expltacién dea infisestrucara. + Garatiar al acceso univer al wo dela infaestrctr alos servicios vncuados alia. * Garnnizar In calidad y ln comtinuidad dela prestacién de los servicios piblicoslativs de Ia infacstucura, ‘Velar por el cumplimient de os contrat de concesi de infaestactura Cantar en forma impacil los interes el Estados, de os inversions y dens usuarios dela infact, + Veler por el cumplimiento de las dispoicones y reglaciones que establezs para los servicios vnculals ala explotacin de a infaestuctra. 1 Fucilar el desarrollo, moderizacin y expltacin efit e a infnestustur. Las dems que esablzcan las leyesy los reglamentospetnnts.Bt personal del Organismo Supervisor de la Inversén en Inaetrctra de Transperte de Uso ‘Pblico ~ OSITRAN para destrllar sus actividades, al final dl secicio 2015 foe 107 ‘mpleados (111 empleados en 2014) que estin sujtes al répimen laboal de actividad Drivades ademés, ‘Sus ofcinas administrative esia ubcaies ea Av. Repdblica de Panam 'No3689, Ubanizacin El Palomar, Distrito de San Isidro ~ Departamento de Lina ~Pert. _PRINCIPIOS ¥/0 PRACTICAS CONTABLES Los Principios y Prictics contables, mis importantes wilzados par el registro de. as ‘operaciones le preparacis de os estaos financiers d a Entidd se resumen ceatinuacén: Los estado financiotes se preparan y prsentan-de acuerdo con Prncipior de Cotabilidad Generalmente Acepsdos en el Peri, os cuales comprenden las Normas Internacionales de Informacin Financia (NIP) ofiilizndas a través de resoluciones emitdas por el Consjo Normativo de Contabilda. Las NIF'sincluyen las Norms Itersconales de Cotabilidad el Sector Pibico(NIC-SP) y los pronuniamiettos del conté de interpreacones (SIC). Las ‘ormas oficializadas en el Pr po el Canssjo Nomativo de Contabilidad (CNC) al 31 do diciembre de 2015, son las NIC SP de a1 aa 32 vigentes, las NUF de aaa 15, as SIC de la ‘71a 32 y todos los proaunsiamientos del al 21 del acta Comité de Interpreaciones do [Norms Internacionales de Informacin Financier (CINIF). {a comtbilacién de las operaciones so ha efecto do saerdo alas pauts dices por el Consejo Normativo de Contabilidad y las Normas del Sistona de Contailidad Gubenameatal 1 se han prosendo bajo ol Sistema Iategrado de Admiaistaién Faancler dl Secor Pablico SIAP-SP, 8) Bases de Preparacin y Presetacién dels Estados Financieros— ‘Los estados financiers son preparados a ptr de los registos de coniilidad de ‘OSITRAN, de severdo con pricipioe de contabiliad gnerimenescepadozen el Peri, l estado de situacin financier, el estado de gestion y el estado de cambios en el patrimonio eto son preparados sobre la base contble del devengado. El estado de fujs tro sro ore bacon de pei Gey a de 6) Uso de Estimaciones— La preparacn dels extados financiers require quel Gerencia de Adminisracion de OSITRAN Tieve a cabo estimaciones y supvestos par Ia detrminacia de los sldos de los actives y paivo, el monto de las contingeiasy el reconceimieio de oe Ingesosy gastos. Si ests estimaciones © supustosque se basan en el mer exterio,2 ° 1 fecha de os estas fianseros,variaran como read de cambios en is premisas fn qu se suerte, ls sldos de los estas financios sen comegdos ena fecha en ‘In que cambio en ss estimaciones y supuestos se producen, Las esimsiones més spniiativas relacionadas co los exadosfnancierostjuntos se eiere a lnestimacién pra cuentas de depreciacién de vehicules, mobiixio y equipo, la amorizaion de Intangibles y provision de beneficis sociales. Tnstrumentosfnanciros— Les insrumentos fnmcieros se definen como cslquer contato que da Inga, simulncamento aun activo financier en una empresa an period fnanceo 0 un insrumento de capital en otra empresa. En el ca de Ia Entidad los instruments financiers coresponden a instumestes primarios camo son: Efectivo y equvalnte de efetivo, Cuenta por Cobar y Cuenas por Pagar. En opinién de la Gerencia de Adminisracén, los vabres en libros de los insrumentos ‘iuncieros al 31 de diciembre de 2015 indcads e el pats anterior son similares asus ‘valores raonables CCuentas por cobrar— ‘Las cuentas por cobrary otras cuentas por cobrar se regisan al valor nominal de los derechos de cob. as ovas cuentas por colar comesponden piacipainente a Intreses por depos a plazo colocads en instuciones fnacirasprvadas;Asimismo, ks Otas Costas por CCabrar comesponden a. depésitos entegador en gaantia por el alguler del lol institucional ye almactn de OSTTRAN, por el spore po regulacfn y reconciiento de Indes arias. Baistenclas— Las existencas se valorizan al costo de adguiscin ol valor neto de reposiin, et que sca menor, sobre la base dl método de Primers Entadas Primers Selias ~PEPS con in opinin favorable de los reponsables de at dens wsuarnt del nformacién y con In sutorizacin do a Geencia de Administci6n, considando el saldo de las exstncis al [3 de diciembre de 2015, como valores de adquisiién de estos bienes. ‘Vebicules, mobili y otros El rutzo de Vehiculos, mbiiro y otos se registran al costo, menos su depreciaeia acumulads. Los gastos de mantcinentoy reparci son cargados a los resultados del ‘erode en ques incure y ls renovacionesy majors capitalizes,» dD Bl costo y Ia depreciciénacumnulad de fos actvos vendioso retados son eliminados ‘de sus respoctiva cents y canlquergananciaopirdida genera se inluye cael estado ‘de parancasyplrdida. La dprecacién de estos biees es eaculada,consisentement, signendo el metodo de linea recta de acuerdo con el lnsrusivo No.2 dela Contadura, Diblion dela Nacig, a tac que se consderan suites para absorber el sto de os ‘ctv al trmino de su vie il Las ass de depres utlizadas son com sigue: x Maguinariay equipo 10 Mueblesyemseres 10 Unidas de transport 20 Eguipos de eémputo 25 ‘Actives intangibles — Serepstana su valor de desembols. La amortizcie se calcula siguiendo elmétado de line recta, ser resonoce como gaso es eaculad ea hase a su vidal de cuuto ats, a va ta do 259% anual (Operaciones en moneda extranjra— ‘Transsccones de activo y pasivos en moneds extajera, so imputan a Ios resultados ‘ouando se producon. Los saldos do ls activos y psivos en moneda extrjere, son fen moneda pera el tipo de cambio sigente la fecha de ns esiados financiers, ado por I Superinendeoca de Banca y Seguros y AFP Provisiones— ‘Se reconoce la obligasién presente legal como restado de un evento pasado y 65 probable que se ruleran rocrsos para cancelaria. Las provisiones se revsan cada peodoy se austan para eflejar la mejor esimacin ques tenga «la feche del balance tener, Cando el esto del valor de dinero en el tempo es importante, el mono de Ia rovsin eel alr presente de los psivos ques espera incur para cancelaa Provisibn para benficios socials ~ La provisin para a compensssi por impo de serves, se calla de acuerdo con os il i i