DIARIO

Comercial Nuevo Mundo

Asumida
Fecha
Codigo de la Transaccion
Descripcin
10/1/2004
1.1 Caja Bancos
10/1/2004
1.2 Capital
11/2/2004
2.1 Gastos pagados por anticipado
11/2/2004
2.2 Cuentas por cobrar
11/2/2004
2.3 Caja Bancos
11/3/2004
3.1 Inmueble Maquinaria
11/3/2004
3.2 Otras cuentas por pagar
11/3/2004
3.3 Caja Bancos
11/4/2004
4.1 Intangible
11/4/2004
4.2 Caja Bancos
11/5/2004
5.1 Inmueble Maquinaria
11/5/2004
5.2 Caja Bancos
11/5/2004
6.1 Inmueble Maquinaria
11/5/2004
6.2 Otras cuentas por pagar
11/5/2004
7.1 Gasto pagados por adelantado
11/5/2004
7.2 Caja Bancos
11/5/2004
8.1 Existencias
11/5/2004
8.2 Cuentas por pagar comercial
11/5/2004
9.1 Contrato de importacion $5,800.00
11/5/2004
9.2 Gastos pagados por servicios
11/5/2004
9.3 Caja Bancos
11/5/2004
10.1 Existencias
11/5/2004
10.2 Caja Bancos
11/5/2004
10.3 Cuentas por pagar comercial

1
2
3

11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/6/2004
11/7/2004
11/7/2004
11/7/2004
11/7/2004
11/7/2004
11/7/2004

1500
3000
5000

600

1200

3500

500

20000

300

10

11/6/2004

Debe
25000

11
12
13

14
15
16
17

11.1 Intangible

12000

13000

11.2 Caja Bancos

12.1 Lnea de sobregiro en Caja-Bancos
13.1 Cuentas por cobrar
13.2 Ingresos
13.3 Gastos
13.4 Existencias
14.1 Caja Bancos
14.2 Cuentas por cobrar
14.3 Ingresos
14.4 Gastos
14.5 Existencias
15.1 Gastos pagados por adelantado
15.2 Caja Bancos
16.1 Gastos de ventas y Administracion
16.2 Caja Bancos
17.1 Impuesto a la renta (30%,S/.500)
17.2 Impuestos por pagar
Sumatorias de IZQUIERDAS

12000
8000
4300
4300
6000
800
1800
150
TOTAL
122950
el debe

dbitos
cargos
debitar
cargar
Para cada CUENTA
Si el saldo es a la izquierda se llama
saldo deudor
(saldo dbito)

Haber
25000

4500
3000
2000
600
1200
3500
500
20000

300
6000
6000

categora
activo
patrimonio
activo
activo
activo
activo
pasivo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
pasivo
activo
activo
activo
activo
activo
pasivo

Gasto - Costo de ventas, administrativo

papeles notariales constitucion

El gasto se distribuye en un prograteo por areas que se involucran en el gasto

por ello se

Nota que aparece en los estados financieros hasta la llegada de los bienes

activo
13000

12000
8000

8600
6000
800
1800

activo
activo
activo
utilidad
utilidad
activo
activo
activo
utilidad
utilidad
activo
activo
activo
activo
activo

Nota que aparece en caja- bancos, sealando la lnea que posee la empresa

Impuesto a la renta
150
TOTAL
122950 Sumatorias de DERECHAS
el haber

U a de I. R.
500

30%
150

crditos
abonos
acreditar
abonar
Para cada CUENTA
Si el saldo es a la derecha se llama
saldo acreedor
(saldo crdito)

en el gasto

ACTIVO

1.1
14.1

Caja Bancos
25,000
4,300

PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO

13.1
14.2

Cuentas por cobrar LP

2.2
3,000

Cuentas por pagar comercial

6,000
12,000

0
3,000

Existencias
20,000
12,000

2.1
7.1
9.2
15.1
5.0

8,000 13.4
6,000 14.5

Muebles y equipo
5,000
1,200
3,500
9,700
9,700

Gastos pagados por adelantado

1,500
0
500
300
800
250
3,350
0
3,350

3.2
6.2

13.3
14.4

11.1

14,000
14,000

6,500
6,500
0

Impuestos por pagar

16,300

Traslado a utilidad antes de impues

16.1

Costo de ventas
14,000

14,000 b Traslado a utilidad antes de impues

Gastos de ventas y administracin

1,800
350
opcin : registrar en costo de ventas, seguro sobre mercadera.

42 OF
10 V
73 C
125
(125)

0
0
2,150
2,150

PATRIMONIO
Capital Social

Intangibles
600

25,000

1.2
17.1

0
600
600

Ventas
16,300

Costo de ventas
8,000
6,000

(Depreciacin acumulada)

14,000

18,000

3,000
3,500
3.1
5.1
6.1

16,300
16,300

18,000

Otras cuentas por pagar

Cuentas por cobrar comercial

12,000
4,300

32,000
18,000

12,000 13.1
4,300 14.2

10.3
8.2

24,700

16,300
16,300

8.1
10.1

cierre y traslado de cuentas

Ventas
4,500 2.3
2,000 3.3
600 4.2
1,200 5.2
500 7.2
300 9.3
13,000 11.2
800 15.2
1,800 16.2

3,000
29,300
4,600

GANANCIAS Y PRDIDAS

25,000
25,000

Gastos de ventas y administracin

2,150
2,150 c Traslado a utilidad antes de impues

Impuesto a la renta
150

150
150

utilidad antes de impuesto a la renta

16,300 a

Utilidades Retenidas
INGRESOS

b
c
d

14,000
2,150
16,150
150

16,300
150

Traslado a utilidad neta

12,000 13.2
8,600 14.3
GASTOS
13.3
14.4

8,000
6,000
14,000

Impuesto a la renta
150

150 e Traslado a utilidad neta

20,600
6,600
Utilidad Neta
150 d

Saldos del Activo

55,550
55,425
diferencia
-674.6
Traslados del Diario
Total Izquierda
110,550
diferencia
5925.4

125

Saldos del Pasivo y Patrimonio

0

56,100
56,100
674.6 diferencia

Saldos de ingresos y gastos

16,300

e
16,300
0

Traslados del Diario

Total Derecha
104,625
-5925.4 diferencia

150
150
0

150
0

Traslado a utilidades retenidas

Saldos de cierres y traslados

32,750
32,750
0.0 diferencia

Traslado a utilidad antes de impuestos

Traslado a utilidad antes de impuestos

Traslado a utilidad antes de impuestos

Traslado a utilidad neta

Traslado a utilidad neta

Traslado a utilidades retenidas