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F O R M A T O 5.

1: " LIBRO DIARI

PERIODO:
1/2/2016
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL LUCHIN SAC
OPERAC.
OP.

NASIE
NTO.

GLOSA

FECHA

01

APERTURA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

CODIGO
10
101
104
12

121

OP 1

02

31/01/16

VENTA

18
181
20
201
33
334
336
39
391
40
401.11
401.73
403.2
403.9
42
421
45
451
46
461
50
501
58
581
59
591
12
121
40
401.11
49
496
70
701
77
772

T O TAL E S

O R M A T O 5.1: " LIBRO DIARIO "

HIN SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTOS

DENOMINACION

DEBE
50,740.00
7550
43190

16,890.00
4,880.00
105,550.00
215,100.00
9550
205550

3150
1865
2980
2350

828,720.00

LES

1,221,880.00

MOVIMIENTOS

HABER

33,650.00
10,345.00

42,925.00
49,360.00
42,850.00

200,000.00
4,380.00
9,650.00

126,415.00
19,325.00
675,150.00
7,830.00

26780
16410
43190

1,221,880.00

F O R M A T O 5.1: " LIBRO DIARIO "


PERIODO:
1/2/2016
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL LUCHIN SAC
OPERAC.

OP2

NASIENT
O.

03

FECHA

GLOSA

COMPRA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CODIGO

33
335
60
601
63
636
636.1
636.3
637
635.2
65
651
18

04

ALMACEN

DESTINO
05

OP3

06

PLANILLA

07

DESTINO

181
67
671.1
40
401.11
42
421
20
201
61
611
94
95
97
79
62
621
622
627
40
401.73
403.1
403.2
407
41
411
94

OP4

08

INGRESOS

95
79
10
101
12
121
45
451
10

T O TAL E S

R M A T O 5.1: " LIBRO DIARIO "

LUCHIN SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTOS

DENOMINACION

DEBE
1,221,880.00

HABER
1,221,880.00

6,550.00
485,886.00
21,095.00

1,430.83

1,431.00
15,739.00

15739

3,440.00
96,145.00
630,286.00
485,886.00
485,886.00
65%
35%

14,641.90
7,884.10
3,440.00
25,966.00
62,381.00

55980
1250
5151

16,691.00
2670
5151
3750
5120

45,690.00
75%

46,785.75

25%

15,595.25
62,381.00
1,486,605.00
775,200.00
26,235.00
685,170.00

AL E S

3,975,385.00

3,975,385.00

F O R M A T O 5.1: " LIBRO DIARI


PERIODO:
1/2/2016
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL LUCHIN SAC
OPERAC.

NASIEN
TO.

09

OP5

GLOSA

FECHA

EGRESOS

10

DESTINO

11

DEPRECIACION

12

DESTINO

13

CTS

14

DESTINO

CUENTA CONTABLE ASOCIAD

CODIGO

42
421
46
461
41
411
14
141
67
40
40.11
45
451
10
104
10
101
97
79
68
681
6814
681.43
681.45
39
391.3
391.33
391.35
94
95
79
62
629
629.1
41
415
415.1
94
95
79

15

INTERESES

16

DESTINO

17

COSTO VENTA

67
18
97
79
69
691
20
201

T O TAL E S

M A T O 5.1: " LIBRO DIARIO "

N SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTOS

DENOMINACION

DEBE
3,975,385.00

HABER
3,975,385.00

568,900.00
25,950.00
45,690.00
3,150.00
5,125.00
10,345.00
10,315.00
705,005.00
1,374,480.00
5,125.00
5,125.00
4,441.00

4282

159

4,441.00
V
C
70%
30%

3,108.70
1,332.30
4,441.00
4,625.00

4625

4,625.00

70%
30%

3,237.50
1,387.50
4,625.00

LES

950.00
950.00
950.00
950.00
501,926.00
501,926.00

5,876,948.00

5,876,948.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

10

12

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

50,740.00
1,486,605.00

14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

16,890.00
828,720.00

SALDOS Y MOVIMI
DEUDOR

3,150.00
775,200.00

685,170.00
705,005.00
1,374,480.00

###

###

###

###

20

33

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

105,550.00
485,886.00

DEUDOR

3,150.00

39
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMI
DEUDOR

215,100.00
6,550.00
501,926.00

591,436.00

501,926.00

###

41

42

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

45,690.00

45,690.00

50,315.00

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMI
DEUDOR

42,925.00
630,286.00

45,690.00
4,625.00

45

568,900.00

###

10,315.00

###

10,315.00

49

50

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

19,325.00

19,325.00

DEUDOR

58
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMI
DEUDOR

200,000.00

###

TOTAL

AYOR"

14

18

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

4,880.00
15,739.00
950.00

20,619.00

39

950.00

40

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

33,650.00
4,441.00

10,345.00
126,415.00
96,145.00
16,691.00
10,345.00

38,091.00

106,490.00

45

153,451.00

46

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

49,360.00
26,235.00

25,950.00

75,595.00

25,950.00

ACREEDOR

42,850.00

42,850.00

58

59

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

4,380.00

9,650.00

4,380.00

9,650.00

TOTAL

4,682,160.00 4,604,594.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

60

61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

62
ACREEDOR

485,886.00

485,886.00

###

###

65

67

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

DEUDOR

SALDOS Y MOVIMIENTO
DEUDOR

62,381.00
4,625.00

67,006.00

68
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTO
DEUDOR

1,431.00

3,440.00
5,125.00
950.00

4,441.00

1,431.00

9,515.00

4,441.00

70

77

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

DEUDOR

79
ACREEDOR

675,150.00

7,830.00

675,150.00

7,830.00

SALDOS Y MOVIMIENTO
DEUDOR

95

97

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

DEUDOR

7,884.10
15,595.25
1,332.30
1,387.50

3,440.00
5,125.00
950.00

26,199.15

9,515.00

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTO
DEUDOR

TOTAL

3440
62381
5125
4441
4625
950

MAYOR"

62

63

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

21,095.00

21,095.00

68

69

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

501,926.00

501,926.00

79

94

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

25,966.00
62,381.00
5,125.00
4,441.00
4,625.00
950.00

14,641.90
46,785.75
3,108.70
3,237.50

103,488.00

67,773.85

ACREEDOR

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

TOTAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

###
4,667,853.00

###
4,604,595.00

###

###

SALDOS INICIALES

CUENTA

10
12
14
18
20
33
39
40
41
42
45
46
49
50
58
59
60
61
62
63
65
67
68
69
70
77
79
94
95
97

DEBE

EFECT. Y EQUIVAL. DE EFECT


CTAS. POR COBRAR COM.TER
CTAS. POR COBRAR AL PERS.
SERV. Y OTROS CONTR. POR ANT.
MERCADERIAS
INMUE. MAQUINA. Y EQUIPOS
DEPREC. AMORTI. Y AGOT. ACU.
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
CTAS. POR PAGAR COMER. TERC.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CTAS. POR PAGAR DIVER. TERC.
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
GSTOS DEL PERSONAL DIR. Y GE.
GSTOS DE SEVICIOS PREST.
OTROS GASTOS DE GESTION
GASTOS FINANCIEROS
VALUA. Y DETER. DE ACT. Y PROV.
COSTO DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMP. A CTA DE CST. Y G.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
OTROS GASTOS

HABER

50,740.00
16,890.00
4,880.00
105,550.00
215,100.00
33,650.00
10,345.00
42,925.00
49,360.00
42,850.00
200,000.00
4,380.00
9,650.00

393,160.00

393,160.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PE

BALANCE DE COMPROBACIN HISTRICO


MOV. LIBRO MAYOR
DEBE

2,191,610.00
828,720.00
3,150.00
15,739.00
485,886.00
6,550.00
106,491.00
45,690.00
568,900.00
10,315.00
25,950.00

485,886.00

HABER

2,059,650.00
775,200.00
950.00
501,926.00
4,441.00
143,106.00
50,315.00
630,286.00
26,235.00
0.00
19,325.00
0.00
0.00
0.00
0.00
485,886.00

SALDOS DEL MAYOR


DEUDOR

DEBE

182,700.00
70,410.00
3,150.00
19,669.00
89,510.00
221,650.00
38,091.00
46,960.00
4,625.00
104,311.00
65,280.00
16,900.00
19,325.00
200,000.00
4,380.00
9,650.00
485,886.00
485,886.00

501,926.00

675,150.00
7,830.00
103,488.00

103,488.00

5,483,788.00 1,781,877.00 1,781,876.00

605,414.00

67,006.00
21,095.00
1,431.00
9,515.00
4,441.00
501,926.00

67,006.00
21,095.00
1,431.00
9,515.00
4,441.00
501,926.00
675,150.00
7,830.00
103,488.00

67,773.85
26,199.15
9,515.00
5,483,789.00

ACREEDOR

TRANSFERENCIAS

67,773.85
26,199.15
9,515.00

LTADO DEL EJERCICIO O PERIODO


TOTALES

RICO
TRANSFERENCIAS
HABER

BALANCE DE SITUA.
ACTIVO

PASIVO

E. DE G. POR FUNCION
PRDIDAS

GANANCIAS

E. DE G. POR NATURALE.
PRDIDAS

182,700.00
70,410.00
3,150.00
19,669.00
89,510.00
221,650.00
38,091.00
46960
4,625.00
104,312.00
65280
16,900.00
19,325.00
200,000.00
4,380.00
9,650.00
485,886.00
16,040.00
67,006.00
21,095.00
1,431.00
9,515.00
4,441.00
501,926.00

501,926.00
675,150.00
7,830.00

67,773.85
26,199.15
9,515.00
605,414.00

67,773.85
26,199.15
9,515.00
587,089.00
587,089.00

509,523.00
77,566.00
587,089.00

605,414.00
77,566.00
682,980.00

682,980.00
682,980.00

605,414.00
77,566.00
682,980.00

E. DE G. POR NATURALE.
GANANCIAS

675,150.00
7,830.00

682,980.00
682,980.00

FORMATO 3.1 ESTADO DE SITUACION FI


EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
12 Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terc.
14 Cuentas por Cobrar Comerciales -Vinc.
Otras Cuentas por Cobrar
20 Existencias
18 Gastos Pagados por Anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

33-39

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles,Maquinaria y Equipo(neto de D. A)
Activos Intangibles(neto de amortiza. Acumu.)
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferido Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

182,700.00
70,410.00

40
42
3,150.00 41-46
45
89,510.00
19,669.00

365,439.00

183,559.00

49

183,559.00

50

58
59

TOTAL ACTIVO

548,998.00

O DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales-Terc.
Cuentas por Pagar Comercales-Vinc.
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a largo
Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferido Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

46,960.00
104,312.00
21,525.00
65,280.00

238,077.00

19,325.00

19,325.00

200,000.00

4,380.00
9,650.00
77,566.00
291,596.00
548,998.00

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA


(Expresado en nuevos soles)

70
60
61

VENTAS NETAS DE MERCADERIAS


COMPRA DE MERCADERIAS
VARIACION DE MERCADERIAS
MARGEN COMERCIAL

675,150.00
485,886.00
16,040.00
###

VENTAS NETAS DE PRODUCTOS


PRODUCCION ALMAC. O DESALMACENADA
PRODUCCION INMOBILIZADA
TOTAL PRODUCCION

63

CONSUMO
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
COMPRA DE SUMINISTROS
COMPRA DE ENVASES Y EMBALAJES
VARIACION DE:
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
SUMINISTROS
ENVASES Y EMBALAJES
GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO

62
64

GASTOS DEL PERSONAL DIRECTORES Y GER.


GASTOS DE TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

65
68
75

OTROS GASTOS DE GESTION


VALUACION Y DETERIORO DE ACT. Y PROVIS.
OTROS INGRESOS DE GESTION
RESULTADO DE EXPLOTACION

77
67

INGRESOS FINANCIEROS
GANANCIA POR MED. DE ACT. NO FINAN. A V.R.
GASTOS FINANCIEROS
PERDIDA POR MED. DE ACT. NO FINAN. A V.R.
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES
IMPUESTO A LA RENTA

21,095.00
###
67,006.00

85,123.00
1,431.00
4,441.00

79,251.00
7,830.00
9,515.00

77,566.00

RESERVA LEGAL
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

77,566.00

FORMATO 3.20 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION


EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

DESCRIPCION

70 Ventas Netas(ingresos operacionales)


0tros Ingresis Operacionales
Total de Ingresos Brutos

69 Costo de Ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
94 Gastos de Administracion
95 Gastos de Ventas
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)


77 Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
97 Otros Gastos
Resultado por Exposicion a la inflacion
Resultado antes de Participaciones
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordanarias

Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultado antes de Participacion Extraordinaria

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interes Minoritario

Interes Minoritario
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

S POR FUNCION

EJERCICIO O
PERIODO

675,150.00
675,150.00
501,926.00
173,224.00

67,773.85
26,199.15
79,251.00

7,830.00

9,515.00

77,566.00

77,566.00