SIAF - Mdulo Contable Contabilizacin Cliente 2016

MANUAL DE CAMBIOS MODULO CONTABLE CLIENTE 2016

Para uso de: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Locales y Mancomunidades

Versin: 16.01.00
03/03/2016

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NDICE
1.

INTRODUCCIN ............................................................................................................. 3

2.

GUIA FUNCIONAL ........................................................................................................... 4

2.1

Cambios en la Consulta del Plan Contable .................................................................... 4

2.2

Modificacin en la Contabilizacin 2016 ....................................................................... 5

2.3

A partir del ejercicio 2016 se retira solo la opcin informacin Presupuestal ............. 7

2.4

En el men / Reportes, opcin Libros Contables. .......................................................... 7

2.5

En la opcin Plan Contable Gubernamental .................................................................. 8

2.6

Validacin, Mayorizacion y Pre Cierre........................................................................... 9

2.7

Contabilizacin de Ingresos a Caja para su devolucin a favor de TP con T-6 para los
expedientes que involucran dos ejercicios econmicos. .............................................. 10

2.8

Contabilizacin de Anulacin de devolucin de Ingresos que corresponde a Derechos y

Tasas Administrativos. ............................................................................................... 10

2.9

Reporte de Listado de observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos

Anuales ..................................................................................................................... 11

2.10 A partir del ao 2016 se incorpora nuevas cuentas contables para los registros de
Devolucin por menores gastos de operaciones de ejercicios anteriores. .................... 11
2.11 Devolucin por menores gastos con Documento B del GG 082 Rubro 00 .................. 13

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1. INTRODUCCIN
El presente documento tiene por finalidad describir los cambios incorporados en la versin 16.01.00
Contabilizacin 2016, en l se activa el Modulo Contable para el ao 2016 y se incorporan
funcionalidades que establecen periodos de uso de las cuentas contables, considerando las fechas de
inicio y fin de las cuentas establecido por la DGCP ,as como modificaciones en la contabilizacin de las
Devoluciones por menores gastos cuyo alcance es para las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales, Gobiernos Locales y Mancomunidades.

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2. GUIA FUNCIONAL
2.1 Cambios en la Consulta del Plan Contable

En el Men / Consultas se cambia la etiqueta Plan Contable a Plan Contable

Gubernamental y en la pantalla se modifica el ttulo a Plan Contable Gubernamental
2016.

Figura N01

A partir del ao 2016 la Direccin General de Contabilidad Pblica establece periodos de

uso de las cuentas contables, incorporando por cada Subcuenta el Mes Inicio y Mes
Fin, segn muestra la figura:

Figura N02
Todas las subcuentas inician su periodo de uso o Mes Inicio a partir del mes de ENERO
del ao 2016, en tanto el campo Mes fin se muestra vaco.

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Cuando una cuenta es desagregada por la Direccin General de Contabilidad Pblica, se

establece el Mes fin de dicha subcuenta, en tanto se incorpora la nueva subcuenta
desagregada con el Mes Inicio respectivo y el campo Mes fin vaco.

2.2 Modificacin en la Contabilizacin 2016

En la contabilizacin de las operaciones 2016 se considera el Mes Inicio y/o mes Mes
Fin de las cuentas contables.

Estas operaciones de contabilizacin se presentan en las siguientes opciones:

Compromiso Anual
Registros Administrativos
Documentos Entregados
Contabilizacin del Segundo Asiento del Devengado
Ingreso a Caja para su Devolucin a de TP con T-6
Transferencia a los Acreedores (Solo para la UE 000047), esta a su vez se subdivide en 2
formularios, Presupuestal y No Presupuestal.

A continuacin se muestra un ejemplo donde se desagrega una subcuenta y se Contabiliza:

La cuenta 1205.0501 Viticos se desagrego en la subcuenta 1205.050101 como se

muestra a continuacin :

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Figura N03

Al contabilizar la fase Devengado con fecha 27/01/2016, se utiliza en el Debe la cuenta

contable 1205.0501 Viticos.

Figura N04

En la fase Rendicin que tiene como fecha 03/02/2016, se debe mostrar y contabilizar en
el Haber con la cuenta 1205.050101 Viticos 1 el cual fue desagregada en el mes de
febrero.

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Figura N05

Esta regla se debe considerar para todas sus fases y secuencias, as como tambin cuando
se tiene ms de un asiento contable, se debe considerar la fecha del asiento para su
contabilizacin.

2.3 A partir del ejercicio 2016 se retira solo la opcin informacin Presupuestal
En el men Procesos / Gestin de Procesos y Envo, se retira para el ao 2016, la opcin
Informacin Presupuestal

Figura N06

2.4 En el men / Reportes, opcin Libros Contables.

Se muestra los filtros por Mes, Mayo y Sub Cuenta, donde se visualiza las cuentas contables
nuevas o las que hayan sido desagregadas, el cual se verifica la fecha de Mes Inicio del Plan
Contable Gubernamental.
Estas cuentas contables nuevas o desagregadas se visualizan en los Libros Auxiliares que son:
Auxiliar Estndar.
Anlisis Cuenta Registro.
Saldos de Cuentas Contables.
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Figura N07

2.5 En la opcin Plan Contable Gubernamental

En la interfaz se incorpora dos filtros Mes Inicio y Mes Fin, estos muestran los meses
de Enero a Diciembre y la opcin Todos.
Al seleccionar algn mes en cualquiera de los 2 filtros se bloquea con la opcin Todos.

Figura N08
En el Reporte, se modific el ttulo del reporte de Plan Contable a Plan Contable
Gubernamental, adems se incorporan dos columnas con el texto Mes Inicio y Mes
Fin.
Segn los filtros que se seleccione, se muestra la informacin, sino la tuviese, los campos
se muestran vacos.

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Figura N09

2.6 Validacin, Mayorizacion y Pre Cierre

En el men de Procesos/Gestin de Proceso y Envo/Pre Cierre Financiero, cuando se
ejecuta la opcin Mayorizar Cuentas y Validar Saldos, valida y muestra un mensaje,
cuando una cuenta contable ha sido contabilizada con fecha anterior a la fecha del Mes
Inicio.
Cuando se trate de una cuenta contable que tiene Mes Fin, valida y muestra un mensaje,
cuando una cuenta contable este contabilizada con una fecha posterior a la fecha mes fin,
el mensaje que se muestra al Mayorizar, solo es Informativo y cuando se ejecute en el
botn Pre Cierre es Restrictivo, no permitiendo realizar el Pre Cierre.

Figura N10

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2.7 Contabilizacin de Ingresos a Caja para su devolucin a favor de TP con T-6 para los
expedientes que involucran dos ejercicios econmicos.
En este formulario se presenta en el Haber la cuenta contable 1202.04 Depsitos Entregados
en Garanta, solo cuando la sub genrica o sub_generica_det de gastos es 2.3.2,
considerando la fecha del Documento A y/o B y la cuenta contable del Debe de la
Operacin Inicial del Devengado es la 1202.04.

Figura N11

2.8 Contabilizacin de Anulacin de devolucin de Ingresos que corresponde a Derechos y

Tasas Administrativos.
Cuando se contabiliza una anulacin de una devolucin de Ingresos que corresponde a
Derechos y Tasas Administrativos, se muestra la cuenta contable en el Haber 4302.1101
Devolucin de Derechos Administrativos

Figura N12
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2.9 Reporte de Listado de observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos

Anuales
En el Reporte Listado de Observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos
Anuales, los registros que tienen medio de pago el tipo de pago D Documento
Cancelatorio -074, no generan segundo asiento del devengado, por lo tanto no se mostrar
el mensaje Segundo Asiento del Devengado sin Contabilizar.

Figura N13

Figura N14

2.10 A partir del ao 2016 se incorpora nuevas cuentas contables para los registros de
Devolucin por menores gastos de operaciones de ejercicios anteriores.
En el men Contabiliza, Ingresos a Caja para su Devolucin a favor de TP con T6, por
menores gastos registrados con fecha 2016 en expedientes de ejercicios anteriores, de
todas las fuentes de financiamiento se contabilizan con nuevas cuentas contables, donde
se considera en el:
Haber: 4505.010601 Corrientes (nueva cuenta contable para todas fuentes de

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financiamiento).

Figura N15
En el men Contabiliza, Registro Administrativo, en la Devolucin por menores gastos en
expedientes de ejercicios anteriores, como ejemplo escogemos el Rubro OO Recursos
Ordinarios, se muestra las nuevas cuentas contables, donde se considera:
Gasto Corriente
Debe: 5506.0301 Recursos Tesoro Pblico Corriente (muestra la nueva cuenta contable,
esta cuenta aplica para Recursos del Tesoro)

Figura N16

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Gasto de Capital
Debe: 5506.0302 Recursos Tesoro Pblico Capital (muestra la nueva cuenta contable, esta
cuenta aplica para Recursos del Tesoro)

Figura N17

2.11 Devolucin por menores gastos con Documento B del GG 082 Rubro 00
En el men Contabiliza, Registro Administrativo, para la Devolucin por menores gastos en
expedientes de ejercicios anteriores con Documento B del GG 082 Rubro 00, donde se
considera el asiento:
En l Debe: Ahora muestra la cuenta contable 5506.03.01 Recursos Tesoro Pblico
Corrientes ( Reemplaza a la cuenta contable 1601.01.01 Tesoro Pblico)
En el Haber: Muestra la cuenta contable 4505.01.06.01 Corrientes

Figura N18
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