BAGIAN VI

ANALISIS FINANSIAL
1. Biaya Investasi
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

Uraian
Sewa Bangunan
Papan Nama
TV
Lemari pendingin
Etalase
Meja kasir
Neraca/timbangan
Alat pemadam api
ringan
Sofa
Alat meracik
Meja kerja apoteker
Meja racik
Lemari narkotikpsikotropik
Lemari dokumen
Alat kebersihan
Peralatan kantor
Timbangan badan
AC
Kotak saran

Unit

satuan

Umur Ekonomis
(tahun)

Harga Satuan (Rp.

x 1000)

Total Harga
(Rp. x 1000)

3
1
1
1
2
1
1
1

tahun
unit
unit
unit
set
unit
set

3
5
5
5
5
5
5

30000
150
1800
2100
750
300
1500

90000
150
1800
2100
1500
300
1500

unit

250

250

1
1
1
1
1

set
set
set
set

5
5
5
5

3500
350
300
300

3500
350
300
300

unit

550

550

1
1
1
1
2
1

unit
set
set
unit
unit
unit

5
1
1
5
5
5

375
125
115
150
5000
50

375
125
115
150
10000
50

total investasi

113415

2. Biaya penyusutan
No
.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Harga/unit
(Rp. x
1000)
30000
150
1800
2100
750
300
1500

Nilai
Umur
(Rp. x
Ekonomis
1000)
(tahun)
90000
3
150
5
1800
5
2100
5
1500
5
300
5
1500
5

Penyusutan
per tahun
(Rp. x 1000)
30000
30
360
420
300
60
300

Komponen

Jmlah Satuan

Sewa Bangunan
Papan Nama
TV
Lemari pendingin
Etalase
Meja kasir
Neraca/timbangan
Alat pemadam api
ringan
Sofa
Alat meracik
Meja kerja apoteker
Meja racik
Lemari narkotikpsikotropik
Lemari dokumen
Alat kebersihan
Peralatan kantor
Timbangan badan

3
1
1
1
2
1
1

tahun
unit
unit
unit
set
unit
set

unit

250

250

83,33

1
1
1
1

set
set
set
set

3500
350
300
300

3500
350
300
300

5
5
5
5

700
70
60
60

unit

550

550

110

1
1
1
1

unit
set
set
unit

375
125
115
150

375
125
115
150

5
1
1
5

75
125
115
30

18 AC
19 Kotak saran

2
1

unit
unit
jumlah

5000
50

10000
50

3. Biaya variabel
Fixed cost
Gaji (kenaikan
5% per tahun)
asisten apoteker
Administrasi
tenaga umum
total gaji
Telepon
Listrik
Air
Administrasi
Pemeliharaan
total fixed cist
perbulan
THR karyawan
total fixed cost
per tahun

1250
850
850
2950
60
50
25
50
250

1313
893
893
3098
63
52,5
26,25
52,5
262,5

6335

Tahun (Rp. x 1000)

3

1378
937
937
3252
66
55
28
55,1
275,6

1447
984
984
3415
69
58
29
57,9
289,4

1519
1033
1033
3586
73
61
30
60,8
303,9

6651,8

6984,3

7333,6

7700,2

500

550

555

555,5

555,55

77520

81471

85477,05

4. Sales forecasting per tahun

89669,153

94069,435

5
5

2000
10
34908,33

Uraian
jumlah R/ per
tahun
harga per R/ (Rp.
x1000)
penjualan obat
resep (%)
penjualan obat
OTC (%)
penjualan obat
resep (RP X 1000)
penjualan obat
OTC (Rp. x 1000)
nilai penjualan
total (Rp. x 1000)
HPP penjualan
obat resep (faktor
1,3)
HPP penjualan
obat OTC (faktor
1,15)
HPP total
% HPP terhadap
penjualan

Tahun
1

1500

1650

1815

1996,5

2196,15

40

42

44,1

46,3

48,6

75

68

64

58

55

25

32

36

42

45

60000

69300

80041,5

92447,9

106777,4

67500

55223,44

50941,00

43532,43

42381,83

127500

124523,44

130982,50

135980,37

149159,19

46153,85

53307,69

61570,38

71113,79

82136,43

58695,65

48020,38

44296,52

37854,29

36853,76

104849,50

101328,07

105866,91

108968,09

118990,20

82,23

81,37

80,83

80,14

79,77

5. Uraian defisit perhitungan BEP

Bulan Ke-

10

11

12

Pertumbuhan Resep (%)

20

20

15

12

12

10

Jumlah Resep Per hari

Jumlah Resep Per Bulan

240

240

140

120

120

120

150

90

90

90

100

100

Penjualan per Bulan dengan

harga Rp 40.000 (x1000)

9600

9600

5600

4800

4800

4800

6000

3600

3600

3600

4000

4000

TOTAL RESEP PERTAHUN

1600

PENJUALAN TOTAL

14800

1820
0

13500

12000

8000

8700

8800

7500

9000

9000

9000

9000

HPP (82,23%)

9870

9876

9800

8627

7090

10406

6700

7750

7600

7800

9300

10030,5

FIXED COST

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

6335

BUNGA

725

725

725

725

725

725

725

725

725

725

725

725

DEPRESIASI

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

959,9

TOTAL DEFISIT

3089,
9

304,1

4319,
9

4646,9

7109,
9

9725,
9

5919,
9

8269,
9

6619,
9

6819,
9

8319,
9

-9050,4

TAMBAHAN INVESTASI

6. Perhitungan BEP per tahun

Perhitungan BEP melibatkan beberapa faktor, yaitu :
S = sales/penjualan

75.000

F = fixed cost
V = variabel cost
B = bunga
D = depresiasi
Tahun pertama
S=F+V+B+D
S = 6.335 + 0,987 + 725 + 959,9
S = 8.020,887 per bulan

(x1000)

S = 96.250,644 per tahun

(x1000)