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Quando criamos uma empresa quais sos as definies que devemos realiza?
Chave da empresa
Nome da Empresa
Local
Pais
Moeda
Idioma
Endereo
O cliente que deseja formular demonstrativos financeiros por diviso, centro de lucro ou
segmento deve ativar a estrutura hierrquica de documentos.
Alem do ledger principal voc pode ter outros ledger no principais para suas demonstraes
contbeis. EX:
IFRS principal
US- GAAP no princiapl
GAAP local no principal
Outro no principal
Um ledger pode ter um ou mais cenrios atribudos, ou at todos os 6 cenrios de uma vez. O
principal obrigatrio e os demais so opcionais.
Ledger = novo razo
PRINCIPIO DA VARIANTE
Quis so as 3 etapas?
1 Definir a Variante
2- Determinar valores para a variante
3 Atribuir a variante aos objetos
Cite para que utilizado o principio de Variante:
Status de campos
Perodo contbeis
Exerccios
Em todo lugar que terei que utilizar mais de uma vez uma informao, posso a tornar uma
variante, como em relatrios ou formulrios.
Cada variante deve ter uma chave da qual pode ser alfanumrica
EXERCCIO:
O exerccio da sociedade corresponde ao ano civil.
O exerccio pode ser definido como:
Independente do ano: O nmero e data de inicio e de fim para os perodos so iguais para
todos os anos
Especifico do ano: Os perodos podem ser diferentes de ano para ano ( em um ano especifico
ser diferente)
A variante do exerccio contem a definio de perodos contbeis e perodos extraordinrios.
Os perodos extraordinrios so: Utilizados para lanamentos que no so atribudos a
perodos de tempo, mas ao processo empresarial de encerramento do exerccio No total
podem se definir 16 perodos.
Sendo 12 contbeis e 4 extraordinrios ( que so utilizados para acertos na contabilidade)
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Cotao indireta(
estrangeira)
Cite as vantagens que A SAP oferece para as empresas que utilizam listas de trabalho e
atualizao de taxa de cambio utilizando a transao TCURMNT:
Somente possvel atualizar as taxas de cmbio relevante. Voc tambm pode atribuir
autorizao para lista de trabalho
Somente possvel atualizar a cotao relevante
A lista de trabalho menor, e por isso mais clara
E possvel o processamento paralelo de diversas listas de trabalho;
Relacionar as ferramentas de atualizao das taxas de cmbio:
R: Inverso, moeda base e margens de taxa de cmbio
No SAP as moedas so definidas por meio de:
R: Cdigo de moeda
Relacionar as trs categorias de taxa de cmbio mais utilizadas e para qu so usadas:
M: Taxa de cmbio media p/ lanamento e compensao
G: Taxa de compra
B: Taxa p/ venda
DADOS MESTRES
CONTAS DO RAZO
Quais so as 3 etapas para criar e utilizar um plano de contas?
Definio do plano de contas
Definio das propriedades do plano de contas
Atribuio do plano de contas a empresas
O plano de contas uma variante que contem a estrutura e as informaes bsicas sobre as
contas do razo.
O plano de contas tem de ser atribudo a todas as empresas para as quais sero definidas
contas com base na estrutura em questo
A definio de um plano de contas contem:
Para utilizar uma das contas do plano de contas atribudo em sua empresa necessrio criar
um segmento da empresa para a conta. Este segmento da empresa definido ao segmento do
plano de contas e, em conjunto, esses dois segmentos formam a conta.
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Status do campo:
Qual a ordem de prioridade do Status do campo para segmento de plano de contas e de
empresa?
Oculto, Exibir, entrada obrigatria e entrada opcional
Os campos Moeda da conta e Grupo de status do campo, so sempre obrigatrios, e no
podem ser modificados.
Status do campo para dados mestres:
Ocultar
Exibir
Entrada Obrigatria.
Entrada opcional
Contas de Reconciliao:
So contas do razo atribudas aos registros mestres de parceiros de negcios para registrar
todas as transaes no livro auxiliar.
Todos os lanamentos nas contas do livro auxiliar so automaticamente lanados nas contas
de conciliao atribudas. Assim, o razo est sempre atualizado.
Conta de conciliao por tipo de conta:
D Para contas a receber
K Para contas a pagar
A conta do conciliao tornam se , ento, vlidas apenas para o tipo de conta especificado.
No possvel lanar montante diretamente em conta de conciliao.
Exibio de partidas individuais - Viso de entrada
O campo exibio de partidas individuais, um campo de controle no segmento da empresa
de uma conta.
Para contas sem exibio de partidas individuais, apenas a movimentao no perodo
atualizada quando um documento lanado nessa conta. Quando um usurio deseja visualizar
esta conta on-line, ele pode ver apenas o saldo.
Para as contas com Exibio de partidas individuais, os dados mais importantes das partidas
individuais lanadas so armazenados em uma tabela especial de ndices.
Quando um usurio deseja visualizar esta conta on-line, ele pode ver o saldo e as partidas
individuais.
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Voc pode sempre exibir as partidas individuais de uma conta do razo ( F ) S se pode
exibir as partidas individuais se a conta for administrada com exibio de partidas individuais
AS contas do razo com administrao de partidas em aberto precisam ter a exibio de
partida individual ativada ( V )
As contas do razo administradas em moeda interna somente podem ser lanadas nessa
moeda ( F
)
possvel lanar, em qualquer moeda, as contas do razo em moeda interna
AS contas do razo administradas em moeda estrangeira s podem ser lanadas nesta moeda
estrangeira.(V)
Como as empresas utilizam plano de contas operacionais diferentes, no possvel executar
controlling interempresarial.( V
)
CENTRO DE LUCRO E SEGMENTO
O campo/ caracterstica um novo objeto de classificao contbil standrd, disponvel a partir
da soluo SAP ERP (no FI), para a criao de avaliaes de objetos/ entidades abaixo do nvel
da empresa.
Demonstraes financeiras por segmento
( o conceito principal)
Os segmentos podem ser usados para atender s normas dos princpios contbeis
internacionais (IAS/IFRS/U.S. GAP), referente as demonstraes por segmento.
O segmento empresarial uma parte de uma sociedade
A diviso ou objetivo do Centro de Lucro podem ser usados como alternativas.
O segmento fornecido adicionalmente porque a diviso e / ou centro de lucro foram usados
frequentemente para outros objetivos no passado e para atender a outras necessidades.
O sistema ERP permite gravar um segmento nos dados mestres do centro de lucro.
O Segmento lanado automaticamente quando o centro de lucro lanado
No h lanamento de segmento dummy, como na lgica do centro de lucro, caso o centro de
lucro no tenha segmento, no haver tambm classificao contbil de segmento.
O centro de lucro esta atrelado :
Administrao de materiais e produo
Vendas e distribuio
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Controlling
Derivao de um segmento:
O segmento derivado da caracterstica Centro de lucro. A utiizao de segmento ser
aprovada oficialmente pela SAP apenas se, simultaneamente, forem utilizados centros de
lucro. Segmentos podem ser derivados automaticamente apenas pelo uso de centro de lucro.
A repartio do documento fornece as seguintes opes:
Entrada manual
Implementao de BAdi
Definio de regras de substituio
E classificao contbil standard
Centro de lucro tem perodo de validade que pode ser definido pela empresa
Os segmentos tem uma referncia temporal?
No.Pois no possvel exibir, ativar ou modificar segmentos dentro do intervalo
Os segmentos esto atribudos a uma hierarquia?
No. Como a diviso, os segmentos no so atribudos a nenhuma estrutura e podem ser
utilizados entre empresas.
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( Falso
CONTROLE DE DOCUMENTOS
ESTRUTURA DE DOUMENTOS:
Os auditores internos gostariam que todos os documentos de despesas autorizados fossem
identificados por um tipo de documento exclusivo e originados de um intervalo de numerao.
O sitema AS funciona de acordo com o pincipio de documento: gravado um documento para
cada lanamento.
Todos os documentos so identificados de modo exclusivo pelos campos a seguir:
Nmero do documento
Empresa
Exerccio fiscal
Documentos no SAP, contm o seguinte:
Cabealho: informaes que se aplicam ao documento inteiro
Entre 2 e 999 partidas individuais informao especificas de cada partida individual
possvel exibir dados detalhados sobre o cabealho do documento e as partidas individuais
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Alm dos dados do cabealho e do item ( ver grfico a seguir), a tela de entrada tambm
contm uma rea informativa onde se pode ver o saldo.
TABELA DE LANAMENTOS ENJOY: PARTIDAS INDIVIDUAIS ADICIONAIS
Pode se selecionar diversos campos ou colunas e modificar seu tamanho e sequencia. Tambm
possvel copiar partidas individuais.
Pode se inserir um texto explicativo para a partida individual. No customizing, pode se definir
modelos de textos com uma chave de quatro dgitos.
CAPITULO 4 CONTROLE DE LANAMENTOS
REPARTIO DE DOCUMENTOS:
Um documento da contabilidade financeira sempre tem duas vises da contabilidade geral
nova:
A viso de entrada: Exibe a aparncia de um documento para seu autor e, portanto, como ele
exibido nos livros auxiliares.
A viso do razo: Viso de como um documento aparece no razo ( apenas)
Alem do Ledger principal o documento tambm poder ser visto em outros ledger no
principais na viso do razo.
Se um cliente usar a contabilidade geral clssica, o documento ser exibido em apenas uma
viso. Tal viso corresponde a viso de entrada da contabilidade geral nova.
A viso do Razo a viso do nil GL
No sistema Standard, a contabilidade geral nova oferece o seguinte para uma anlise de
carcteristicas da empresa, como reporting de segmento.
Os campos segmento, centro de lucro e diviso, que por padro, so componentes da tabela de
totais da contabilidade geral nova
Pesquisas FI baseadas na tabela de totais
REPARTIO DE DOCUMENTOS:
Necessidade: todas as linhas de lanamento devem ser atribudas a segmento diferentes
Soluo: Repartio de documentos
A repartio de documentos destina-se, apenas a clientes que tenham ou queiram inserir mais
uma caracterstica (como um segmento), alm da empresa, no balano.
Transao contbil atribuda:
Fatura de fornecedor com vrias partidas individuais de despesas e atribuio de conta
diferentes ( com 10% de imposto)
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No customizing, especifico, primeiro, as caractersticas (FI) para as quais deve ser realizada
repartio de documento.
Caracterstica de repartio satandard:
Diviso
Centro de lucro
Segmento
Caractersticas definidas pelo usurio tambm podem ser usadas para alocao
Caracterstica da repartio para o razo
Centro de lucro
Segmento
Normalmente coloca por segmento
As caracteristicas da repartio de documento determinam para quais objetos ser utilizada
repartio ( onde dividir/saldar)
Sempre defina o cdigo saldo = a zero se quiser criar uma balano financeiro para a
caractristica.
O cdigo campo obrigatrio tem 2 sentidos:
Ele uma exteno do status do campo
Ele uma verificao para saber se uma variante de transao comercial equivalente de
processo empresarial foi selecionada
O cdigo campo obrigatrio funciona adicionalmente ao controle de status do campo na conta
ou na chave de lanamento
Lgica de repartio de documento:
Um procedimento de repartio, em suma, o total de todas as regras de repartio de todas
as transaes comerciais.
De forme detalhada, isso significa que cada procedimento de repartio define como cada
categoria de partida tratada nas transaes comerciais individuais
A transao comercial um detalhamento geral dos processos empresariais reais que a SAP
oferece, atribuda a uma ampla gama de categorias de partida.
A variante de transao comercial uma verso especifica de transaes comerciais
predefinidas oferecidas pela SAP
Uma categoria de partida um mapa (tcnico) de todas as partidas individuais lanadas.
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Desconto:
% de desconto
Validades do desconto
Os dias e meses indicados na condio de pagamento so utilizados em conjunto com a data
base para calcular o montante de desconto correto para a data do pagamento.
Pode se inserir at 3 validades de desconto.
Dias limites:
Os dias limite permitem condies de pagamento especificas da data em uma chave de
condies de pagamento.
O dia limite a data base at a qual se aplica a verso de condies de pagamento.
As seguintes condies de pagamento exigem a indicao de um dia limite.
Documentos com data da fatura ate o dia 15 do ms podem ser pagas no ltimo dia do ms
seguinte.
Documento com uma data da fatura posterior, podem ser pagos no dia 15 do ms seguinte.
Pagamentos de prestaes:
Um plano de pagamento em prestaes possibilita que o pagamento de uma fatura seja feito
ao longo de vrios meses, ou que uma pat do montante da fatura seja retida para pagamento
em data posterior.
Defina um nmero de prestao, uma porcentagem e condies de pagamento para cada
prestao.
As porcentagens indicadas devem totalizar 100%
O sistema cria uma partida individual para cada prestao determinada.
Montante bsico de desconto:
Dependendo das regulamentaes nacionais de seu pas, o montante bsico de desconto o
valor liquido ( soma da conta do razo e das partidas individuais do ativo fixo, impostos no
includos.
Para cada empresa ou cdigo do domicilio fiscal, indique que valor os sistema deve utilizar
como base de desconto Esta configurao pertence aos parmetros globais de uma empresa.
Lanamento de desconto - Procedimento bruto
Ainda possvel modificar o desconto depois de lanar fatura
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(Falso )
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OPERAES INTEREMPRESARIAIS
Uma operao interempresarial envolve duas ou mais empresas em uma transao contbil.
Ex:
Uma empresa compra de outras empresas ( suprimento centralizado)
Uma empresa paga faturas de outras empresas (pagamento central)
Uma empresa vende mercadorias para outras empresas
Uma operao interempresarial faz lanamentos em contas de varias empresas.
Para saldar dbitos e crditos nesses documentos, o sistema gera itens de documento
automticos, que so lanados em contas de compensao para contas a pagar ou a receber.
Os documentos pertencentes a uma operao interempresarial so ligados por um nmero de
operao interempresarial comum.
SUPRIMENTO CENTRAL (exemplo)
O imposto no distribudo entre as empresas de acordo com suas despesas. Portanto, essa
funo s pode ser utilizada quando a prpria transao no for relevante para impostos ou
se as empresas formarem uma entidade fiscal.
O imposto calculado sempre lanado na empresa do primeiro item. Portanto, para garantir
que o imposto seja lanado na mesma empresa que a fatura, o item da fatura deve ser sempre
inserido em primeiro lugar.
Contas de compensao:
As contas de compensao devem ser definidas em cada empresa antes da execuo de uma
operao intrempresarial. As contas transitrias podem ser contas do razo, de cliente ou
fornecedor.
Na configurao, necessrio atribuir contas transitrias para cada possvel combinao de
duas empresas.
necessrio atribuir chaves de lanamento s contas de compensao para identificar os tipos
de conta.
Numero para operao interempresarial:
No lanamento do documento interempresarial, o sistema gera um nmero para operao
interempresarial para interligar todos os novos documentos.
Ele arquivado no cabealho de todos os documentos criados para uma trilha de auditria
completa.
Os documentos intermepresariais podem ser estornados: Para isso, utilize a funo de estorno
para transaes interempresariais.
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Voc pode usar uma variante para configurar o seguimento no customizing, para integrao
em tempo real:
Para quais criterior voc deseja integrao em tempo real
A partir de quando a integrao em tempo real deve estar ativa
Variantes de integrao CO FI em tempo real
AS variantes da integrao em tempo real CO -- FI so definidas no customizing.
Em uma etapa adicional, elas so atribudas a uma empresa.
CAPTULO 5
COMPENSAO
Compensao de partidas em aberto
O SAP ERP fornece duas transaes bsicas para compensao, ambas interessam sua
empresa.
Compensao de uma conta
Lanamento com compensao
Compensao de partidas em aberto:
Partidas em aberto so transaes incompletas, tais como faturas que no foram pagas.
Para que uma transao seja considerada concluda, esta tem de ser compensada.
Os documentos com partidas em aberto no podem ser arquivados e permanecer no sistema
at que todas as partidas em aberto sejam compensadas.
Exemplo de lanamento com compensao :
lanada uma fatura em uma conta de cliente. Essa fatura mencionada como uma partida
em aberto porque at agora no foi paga.
O cliente paga a fatura e o pagamento atribudo partida em aberto.
A fatura compensada com o pagamento e o saldo resultante zero.
Exemplo de compensao de conta:
Fazer manualmente, a compensao de uma fatura em aberto com um crdito relacionado e
pagamento na conta.
Uma operao de compensao cria sempre um documento de compensao.
Lanamento com compensao: O lanamento com compensao pode ser feito,
simultaneamente, para vrias contas e tipos de conta, e para qualquer moeda.
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Exibir sntese
Lanamento
Um pagamento manual uma transao que compensa uma partida em aberto, geralmente
uma fatura, pela atribuio manual de um montante de compensao.
Portanto reforando o conceito acima:
Um pagamento manual processado em trs etapas:
Os dados so inseridos no cabealho do documento
As partidas em aberto so selecionadas para compensao
A transao gravada:
Cabealho de documento- cabealho de pagamento:
Os dados inseridos no cabealho do documento so similares aqueles inseridos no lanamento
de fatura. O cabealho do documento consiste em trs sees: O cabealho do pagamento, os
dados bancrios e a seleo de partidas em aberto.
preciso inserir as seguintes informaes no cabealho de documento e cabealho de
pagamento:
Inserir data do documento: Essa a data do documento fsico
O tipo do documento proposto pelo sistema
Data de lanamento e perodo contbil
Cdigo da moeda, taxa de cambio e data de converso da moeda
Texto de compensao
Insira os seguintes dados de seleo de partidas em aberto na seo seguinte do cabealho
do documento.
Conta e tipo de conta: se refere ao nmero de conta do parceiro de negcios e ao tipo dessa
conta.
Partidas em aberto normais e / ou transaes do razo especial: Voc pode selecionar partidas
em aberto normais e/ ou transaes do razo especial para processamento.
Numero de aviso de pagamento: o Nmero de um aviso de pagamento (inserido manualmente
ou criado pelo sistema) para selecionar as partidas em aberto.
Outras contas: Voc pode selecionar outras contas para processar as respectivas partidas em
aberto ao mesmo tempo.
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Se no foram atribudos tolerncia, aplica-se o grupo de tolerncia proposto --- (em branco)
DIFERENAS DE PAGAMENTO AUTORIZADAS
As especificaes para diferenas de pagamento autorizadas podem ser encontradas nos dois
tipos de grupos de tolerncia. Elas controlam o lanamento automtico de ajustes de desconto
e dedues de cliente no autorizadas.
As entradas nos grupos de tolerncia so sempre em moeda interna.
Diferenas de pagamento:
Uma diferena de pagamento geralmente acontece durante a compensao de uma partida
em aberto. A diferena ento comparada com os grupos de tolerncia do emprego e do
cliente/ fornecedor e processada em conformidade.
Dentro das tolerncias:
Tolerncias automaticamente lanadas como ajuste de desconto ou deduo no autorizada.
Fora das tolerncias:
Processada manualmente
Pagamentos parciais e residuais
Se a diferena de pagamento ficar fora das tolerncias, tem de ser processada manualmente.
O usurio pode:
Lanar o pagamento como um pagamento parcial:
Lanar a diferena de pagamento como uma partida residual
Lanar a diferena de pagamento em uma conta diferente como um lanamento de diferna.
Liquidar a diferena
Se for conhecido o motivo de uma diferena de pagamento, pode-se inserir um motivo da
diferena.
Motivo da diferena:
Os motivos da diferena podem ser atribudos a:
Lanamentos de diferenas
Pagamentos parciais
Partidas residuais
Uma partida residual compensa a fatura e o pagamento para criar uma nova partida em aberto
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Em outras palavras, um documento de livro caixa pode conter vrios itens com diferentes
cdigos de impostos e/ ou classificaes contbeis relevantes para contabilidade de custos.
(normalmente utilizadas para fazer rateio)
Documento de livro caixa com conta ocasional
No livro caixa, voc pode criar uma transao contbil ligada a uma conta ocasional.