El Flujo de Caja y Su Importancia en La Toma de Decisiones

12/12/2016
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7 Julio 2010 MARCO ANTONIO MORENO

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El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un

detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que Tu correo electrnico
tiene una empresa en un perodo dado. Algunos ejemplos
de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, Sguenos
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alquileres, el cobro de prstamos, intereses, etc. Ejemplos

de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas,
pago de impuestos, pago de sueldos, prstamos, intereses,
amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La
diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como
saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importante
indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es
positivo significa que los ingresos del perodo fueron
mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa
que los egresos fueron mayores a los ingresos. El flujo de
caja, reflejado de una manera sencilla en la planilla de la
imagen, es el tema que abordamos hoy en nuestros
Conceptos de Economa.

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El
flujo de caja (Cash Flow, en ingls)se caracteriza por dar
cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del
negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas
(egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan trminos como
ganancias o prdidas, dado que no se relaciona con el
Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del
Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rpida
la liquidez de la empresa, entregndonos una informacin
clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
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cunto podemos comprar de mercadera?

Podemos comprar al contado o es necesario solicitar
crdito?,
Debemos cobrar al contado o es posible otorgar
crdito?
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Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento

o debemos pedir un refinanciamiento?
adoptarlas
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queseesta n
desarrollandoen
Colombia?
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Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas

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inversiones?
CmoelaborarunFlujodeCaja
TE RECOMENDAMOS
Para elaborar un Flujo de Caja debemos contar con la

2/10
12/12/2016
informacin sobre los ingresos y egresos de la empresa.

Esta informacin figura en los libros contables y es
importante ordenarla de la manera en que ilustra la planilla
de clculo adjunta porque nos permite conocer los saldos del
perodo (generalmente un mes) y proyectar los flujos de caja
hacia el futuro. La importancia de elaborar un Flujo de Caja
Proyectado es que nos permite, por ejemplo:
Dospa jarosdeuntiro:
Espan agravara las
bebidasazucaradas
Operacio nChamartn,
lahistoriadenunca
acabar
anticiparnos a futuros dficit (o falta) de efectivo y, de

ese modo, poder tomar la decisin de buscar
financiamiento oportunamente.
establecer una base slida para sustentar el
requerimiento de crditos, por ejemplo, al presentarlo
dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.
Men
Si tenemos saldos positivos acumulados en algunos

perodos, parte de estos saldos los podemos invertir en
el Mercado de Capitales y as generar una fuente de
ingresos adicional al propio del giro del negocio. Este
resultado se registra como intereses ganados en una fila
de los ingresos.
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YsielBrexitnose
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consuma?
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El diagrama de flujo lo podemos elaborar para un nuevo

proyecto de inversin y determinar el VAN y la TIR,
incorporando las tasas de inters bancarias y los costos de
oportunidad de hacer ese u otro negocio.
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Asimismo, el adecuado registro de los ingresos y egresos

nos permite determinar los costos fijos, los costos variables
y el margen de contribucion exigible al proceso productivo
del negocio para obtener el punto de equilibrio.
Como vemos, el Flujo de Caja es uno de los mejores aliados
en cualquier proyecto de inversin. En base a la
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informacin que nos entrega con el saldo neto, podemos
tomar decisiones estratgicas para el futuro.
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En El Blog Salmn | Qu es la declaracin de flujos y por

qu es importante?, Qu son los tipos de inters?
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CONCEPTOS DE ECONOMA
FLUJOS DE CAJA
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para la reduccin
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solitario
7 Jul. 2010, 18:43 #1
5/10
12/12/2016
Tambin deben ser de igual importancia el flujo de ingresos en nuestra c/c por medio de los
cobros y gastos necesarios para el normal funcionamiento de la actividad empresarial. La
diferencia entre ingresos y gastos efectivos nos da una idea inmediata de la liquidez inmediata o
liquidez en un periodo en concreto.
El flujo de caja es el tambin llamado "Cash Flow".
Respondiendo a
solitario
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Marco Antonio Moreno

7 Jul. 2010, 19:02 #2
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Gracias, Solitario. Muy buen punto. Lo incorporar.
#3 Comentario moderado
ayax
8 Jul. 2010, 12:23 #4
Si tu flujo de caja real es positivo tienes solvencia. El problema viene cuando te metes en el cuento
de la lechera. Calculas en VAN, el TIR y lo que gustes de una inversin futura y te d positivo pero
la realidad se impone y te dice que la leche no la vas a poder vender al precio que suponas y que
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de inters
que te van
a cobrar es
superior
al que
esperabas,
con
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cual
acabas perdiendo la
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solvencia que tenas, pides prestamos que te resultan ms caros -si es que te los dan- y al final
acabas en quiebra.
Es como el que se compra un piso contanto con ingresos extras; si las horas extras o los pluses que
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fuesen se acaban se queda sin ingresos ni para pagar la hipoteca. El cuento de la lechera.
Eso no invalida la validez del flujo de caja como mtodo para hacer clculos. El problema no es
del flujo de caja como herramienta si no del cuento que se monte cada uno.
6/10
12/12/2016
#5 Comentario moderado
iratxo
8 Jul. 2010, 20:45 #6
Um, los egresos son pagos, no gastos. En el clculo de flujo de caja se tienen en cuenta las
entradas y salidas de dinero de caja, es decir: cobros y pagos. Al menos hasta donde yo entiendo,
el gasto es un concepto contable diferente ya que hay gastos que no llevan asociados pagos WSL
(amortizaciones, por ejemplo) y pagos que no llevan asociados gastos (devolucin de principales
de prstamos, por ejemplo).
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bebes10
12 Dic. 2012, 15:32 #7
s tenemos que tener esto en cuenta. juegos de bebes motor oyunlar
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Era cuestin de tiempo que a un youtuber de cmara oculta le

diesen con la mano abierta
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