ADMINISTRACIN FINANCIERA

TRABAJO INDIVIDUAL

SURLEY ELIANA PEZ GARZN

Cdigo: 1.065.597.181

Tutor:
Dolly Jazmn Ramrez

Grupo:
102022_151

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE
NEGOCIOS
2016

INTRODUCCIN

El presente trabajo es con el fin de dar cumplimiento al segundo momento de la gua de

actividades del curso de administracin financiera, en la cual de carcter individual, se debe
presentar un trabajo en donde se deben desarrollar las herramientas de anlisis y diagnstico
que deben tener los administradores financieros, las herramientas que pueden utilizarse en la
administracin del capital de trabajo y las fuentes de financiamiento a corto plazo.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Comprender los temas dispuestos en la unidad 1 denominada Decisiones Financieras

a Corto plazo

OBJETIVOS ESPECIFCOS

Realizar el trabajo individual del momento dos.

Apropiarse de los conocimientos y desarrollar los puntos dispuestos en la gua.
Conocer las decisiones financieras que deben tomarse por parte del administrador
financiero

DESARROLLO DEL TEMA

1) Plasme en una presentacin PREZI todas las herramientas de anlisis y diagnstico que
puede tener el administrador financiero.

https://prezi.com/oy0i2ejjn_j3/herramientas-y-analisis-del-analisis-financieros/

2) Realice un cuadro resumen sobre las herramientas, que pueden ser utilizadas en
administracin del capital de trabajo con los siguientes datos o columnas:
Rubro (activo o pasivo circulante)
Estrategia a utilizar en su administracin
Finalidad que se espera de esa accin

RUBRO
Caja

ESTRATEGIA A UTILIZAR
FINALIDAD
La estrategia que utilizara en La finalidad que se consigue con esta
caja es conocer exactamente es saber con qu cuenta la empresa
cunto tengo y cuanto voy en caja para as abastecer sus

gastando, esto lo hara con la necesidades.

Cuentas por cobrar

ayuda de software especializado.

En las cuentas por cobrar es La finalidad que se persigue con esta
absolutamente necesario tener es estar al tanto de las obligaciones
una base de datos actualizada a de cada cliente
los intereses y capacidades y
acuerdos

Obligaciones

de pago de cada

cliente.
El crdito a corto plazo se define Es importante conocer que deudas

financieras a corto como la deuda originalmente tenemos y en que modalidad.

plazo

programada

para

ser

reembolsada dentro de un ao.

Existen dos mtodos comunes
para garantizar los prstamos:
El financiamiento de las Cuentas
por Cobrar y el financiamiento
Inventarios

del inventario.
Los inventarios desempean un Los inventarios son importantes
papel crucial en el proceso de conocerlos para no obtener perdidas
compras-produccincomercializacin, es por esto
que se debe tener una excelente
administracin de los bienes
tangibles e intangibles que posee
la empresa, es indispensable

por su mala administracin.

contar

con

un

sistema

de

inventarios que se adece a las

Proveedores

necesidades de cada una.

Las ventas a crdito crean Los proveedores juegan un papel
cuantas por cobrar. Hay dos fundamental en la medida en que
tipos

de

Comercial

crdito:
y

Crdito generan bienestar en la empresa en el

Crdito

de momento en que no se cuenta con la

consumidor. Hay un crdito liquidez necesaria para comprar a

comercial cuando una compaa contado.
compra bienes o servicios a
otras

sin

pagarlos

simultneamente. El Crdito de
Consumidor, o crdito de venta
al detalle se crea cuando una
compaa

vende

bienes

servicios a un consumidor sin un

pago simultneo.

3) Realice un mapa conceptual que contenga las fuentes de financiamiento a corto plazo.

FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
A CORTO PLAZO

FINANCIAMIEN
TO SIN
GARANTA

FUENTES
ESPONTNEAS

FUENTES
BANCARIAS

FUENTES
EXTRABANCARIAS

Cuentas por pagar.

Representan una fuente de
financiamiento sin costo
explcito (costo de
financiamiento gratuito)
siempre y cuando la empresa
se apegue a las condiciones
de pago que se hayan
acordado entre la empresa y
el proveedor, esto se produce
generalmente por la compra
de materia prima. Es una
fuente de financiamiento
comn a casi todas las
empresas.

Lnea de crdito.
Es un contrato que se celebra
entre un banco y un prestatario
en el que se muestra el crdito
mximo que el banco extender
al prestatario durante un
perodo definido.

Documentos negociables.
Es una fuente de financiamiento
promisoria sin garantas a corto plazo
que emiten las empresas de alta
reputacin crediticia, ya que
solamente empresas grandes y de
incuestionable solidez financiera
pueden emitir documentos
negociables.

Convenio de crdito revolvente.

Es una lnea formal de crdito
que es empleada a menudo
por grandes empresas y es
muy similar a una lnea de
crdito regular.

Anticipo de clientes.
Representa una fuente de
financiamiento, manifiesta cuando
los clientes pueden pagar antes de
recibir la totalidad o parte de la
mercanca que tienen intencin de
comprar.

Los Pasivos acumulados.

Representan una fuente de
financiamiento sin costo
explcito (costo de
financiamiento gratuito),
stos son obligaciones que
se establecen por servicios
absorbidos que an no han
sido pagados. Los
conceptos ms relevantes
que acumula una empresa
son impuestos y salarios

Prstamos privados.
Es una fuente de financiamiento
presente cuando gente adinerada
otorga en garanta a corto plazo a los
accionistas de la empresa para
sacarla delante de una crisis.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
A CORTO PLAZO

FINANCIAMIENTO CON GARANTAS.

Consisten en que el prestamista pide una garanta colateral que muy usualmente tiene la
forma de un activo tangible tal como cuentas por cobrar o inventario. Adems el
prestamista logra participacin de garanta a travs de la legalizacin de un convenio de

garanta.

CUENTAS
POR
COBRAR

PIGNORACIN.
Es la cesin de la cuentas por
cobrar en garanta; se distingue
por el hecho de que el
prestamista no solamente tiene
derechos sobre las cuentas por
cobrar, sino que tambin tiene el
recurso legal hacia el prestatario.

FACTORAGE.
Es una forma ms de
financiamiento que se
produce mediante un
contrato de venta de las
cuentas por cobrar. Es una
transaccin que consiste en
el adelanto de efectivo
contra facturas originadas
por operaciones
comerciales, e incluye la
cesin al factor (entidad
financiera o bancaria
especializada en estos
servicios) de los derechos de
cobro para que ste realice
la cobranza a cuenta y
representacin del cliente.

INVENTARI
O

- Inventario de materia prima

-Inventario de productos en
proceso
- Inventario de productos
terminados.
Cada uno de ellos con sus
caratersticas, que los diferencian y
que son los que determinan si
pueden servir para ser dados
como garantas.
No todo el inventario puede darse
en garanta, esto depende de su
perpetuidad, facilidad de
almacenaje y durabilidad.

CONCLUSIONES

El papel del administrador financiero dentro de una organizacin juega un papel determinante
en la medida en que es el nico profesional dentro de esta que tiene la visin y el anlisis de
las cifras que maneja la empresa, y por ende es la persona idnea para fijar las ruta que debe
seguirse de acuerdo al comportamiento de las finanzas de la empresa.

BIBLIOGRAFA

Posada, E (s.f). (2014) Anlisis Financiero. Recuperado de

http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102022/20164/10_ANALISIS_FINANCIERO.pdf

Mtodo de tendencias. Fundamentos de Administracin Financiera. Recuperado de

http://www.eumed.net/libros-gratis/2010c/729/Metodo%20de%20tendencias.html

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http://www.eumed.net/tesis-doctorales/2008/jjg/Fuentes%20de%20financiamiento
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Perdomo Moreno, Abraham, Administracin Financiera del Capital de Trabajo,

Editorial Thomson, Mxico.