Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ACTIVO FIJO
Dra. En C.A. MARCELA JARAMILLO JARAMILLO
Empresa Cliente FABRIL S.A. (COFASA)
Fecha:
Hecho por:
LIGA
LIGA
LIGA
LIGA
LIGA
LIGA
CONCEPTO
1.- Se revisa mensualmente que la
suma de los registros auxiliares de
terrenos, edificios, mobiliario y equipo de
oficina y de trabajo, herramientas, molde
y troqueles, equipo de transporte y
distribucin,
construcciones
e
instalaciones en proceso y auxiliares de
depreciacin, segn el caso, sea igual a
su correspondiente cuenta de mayor?
2.Existe la poltica de afianzar a
todos los empleados que manejan
documentacin
de
propiedad
de
inmuebles, maquinaria y equipo de la
entidad?
3.- Se tienen contratados seguros que
salvaguarden los inmuebles, maquinaria
y equipo de la entidad?
4.- Es adecuada la cobertura de los
seguros? Cada cuando se revisa o
actualiza esta cobertura?
5.- Son adecuadas las medidas de
seguridad contra robo, incendio, mal
uso, etctera?
6.- Los inmuebles, maquinaria y equipo
propiedad de la entidad, estn bajo la
custodia de responsables formal y
adecuadamente delegados?
7.- Se explica claramente en los
estados financieros cualquier gravamen
que pase sobre determinado concepto
del activo fijo?
8.- Estn estos activos a nombre de la
entidad?
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
OBS
fijo?
16.Son
adecuados
los
procedimientos de compra de inmuebles
para cerciorarse que estos se
encuentran libres de gravamen, o bien
para identificar los que estuviesen,
al
momento de su adquisicin?
17.Existen procedimientos
que
permitan controlar el pago oportuno de
obligaciones tributarias relacionadas con
los inmuebles, como es el caso del
Impuesto Predial, Agua y Drenaje,
etctera?
18.- Esta adecuadamente protegido el
20.Se elaboran
resguardos
individuales, o por secciones o
departamentos, por el mobiliario y
equipo de oficina y de trabajo, as como
por
el
equipo
de
transporte
fijos?
23.Es adecuado el
control de
depreciaciones para fines fiscales y para
fines de resultados de operacin?
24.- Se efectan, con periodicidad, y
pruebas globales que garanticen que los
abonos recibidos por las reservas para
depreciacin corresponden a
las
provisiones cargadas a resultados?
25.En movimientos por conceptos de
baja o venta, se verifica que se cancele
completamente
la
depreciacin
Acumuladadelbienobjetode
transacciones como las referidas?
Respecto a los terrenos
26.- Sobre aquellos terrenos ociosos,
se ejerce vigilancia para evitar que
sean objeto de invasin, expropiacin u
otro tipo de usos indebidos que puedan
representar
contingencias para
la
entidad?
Respecto a las herramientas, moldes
y troqueles
30.- Se cuida que los vehculos
no se utilicen en
das no hbiles, por ejemplo fines de semana y das
festivos?
PROGRAMA DE TRABAJO
ACTIVO DIFERIDO
F/PROGRAMA
LIGA
LIGA
LIGA
LIGA
LIGA