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MEDSA LTDA.

LIBRO DIARIO
DeL 01 de Julio al 31 de Julio 2015
Fecha

Cuentas Contables
Jul-04
1
Productos en Proceso
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Materia Prima Indirecta
Materiales Directos
Materiales Indirectos

Parcial

668,200.00
44,800.00
226,800.00
396,600.00
25,600.00
25,600.00

P/r Aplicacin de materiales


Jul-15

3
Productos en Proceso
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Sueldos Indirectos
Sueldos Adm y Vtas
Sueldos por pagar

693,800.00
307,400.00
44,300.00
151,600.00
111,500.00
35,700.00
35,700.00
55,400.00

P/r Aplicacin de Mano de Obra


Jul-16

4
Productos en Procesos
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82

398,500.00
338,140.00
48,730.00
166,760.00
122,650.00
48,730.00
166,760.00
122,650.00

P/r Aplicacin de Cif Presupuestados


Jul-16

Debe

338,140.00

5
Inv Art Terminados
O.P # 75
Productos en Proceso
O.P # 75
P/r Transf a Inv Art Terminados

731,030.00
731,030.00
731,030.00
731,030.00

Jul-16

6
Cuentas Por Cobrar
Ventas de Bienes
Inv Art Terminados Op 75
Costo de Venta Op 75

986,890.50

731,030.00

P/r Venta de OP 75
Jul-20

1,717,920.50

7
Cif Reales
Servicios Generales
Arrendamiento
Bancos

86,100.00
27,800.00
58,300.00

P/r Cont de Cif Reales


Jul-24

86,100.00

8
Materiales Directos
Materiales
Transporte
Cuentas por pagar

213,500.00
212,000.00
1,500.00

P/r Compra de Materiales


Jul-24

9
Productos en Proceso
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Materia Prima Indirecta
Materiales Directos
Materia Prima Indirecta

213,500.00
182,700.00
74,400.00
108,300.00
27,200.00
27,200.00

P/r Aplicacin de materiales


Jul-30

209,900.00

10
Cif Reales
Depreciacion
Seguros
Mantenimiento
Cuentas Por Pagar

174,600.00
109,500.00
32,100.00
33,000.00

P/r Cont de Cif Reales


11
Productos en Proceso
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Sueldos Indirectos

174,600.00
164,900.00
48,400.00
116,500.00
32,500.00
32,500.00

Sueldos Adm y Vtas


Sueldos por pagar

59,800.00

P/r Aplicacin de Mano de Obra


12
Productos en Procesos
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 78
O.P # 82

257,200.00
181,390.00
53,240.00
128,150.00
53,240.00
128,150.00

P/r Aplicacin de Cif Presupuestados


13
Cif Reales
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Productos en Proceso
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82

181,390.00

35,801.93
161,634.00
184,262.76
519,530.00
48,730.00
220,000.00
250,800.00
12,928.07
58,366.00
66,537.24

P/r Ajuste de Cif Reales Vs Presup


14
Productos en Proceso
O.P # 75
Costo de Venta Op 75

519,530.00
12928.07
12928.07

P/r Ajuste de Costo de Venta Op 75

12,928.07

15
Inv Art Terminados
O.P # 78
Productos en Proceso
O.P # 78
P/r Transf a Inv Art Terminados

979634
979634
979634
979,634.00

Haber

668,200.00
25,600.00
693,800.00

398,500.00
398,500.00

338,140.00

338,140.00

731,030.00
731,030.00

115200

986,890.50
731,030.00
1,717,920.50

86,100.00
86,100.00

213,500.00
213,500.00

182,700.00
27,200.00
209,900.00

174,600.00
174,600.00

257,200.00
257,200.00

181,390.00

181,390.00
381,700.00

137,830.00

519,530.00

12928.07
12,928.07

979634
979,634.00

Cif Presupuestados
Tasa Predeterminada

Cif presupuestados
Hrs MOD presupuestados

528,000.00
48,000.00

Cif Reales y Devengados


Tasa Predeterminada

Cif Reales
Hrs MOD Reales

381,700.00
47,230.00

11.00

Cif Aplicados

48730

8.0817

Inv Materiales
668200
213500

881700

Op 75
593200
44800
44300
48730
12928.07

668200
182700

850900

743958.07

731030
12928.07

743958.07

30800
Inv Prod Term
732000
731030
979634

2442664

Costos Indirectos Reales


25600
35801.93
35700 161635.31
86100 184262.76
27200
174600
32500

731030

731030

381700
1,711,634.00

381700

Op 78
316800
226800
151600
166760
74400
53240
48400
1038000

58366
979634

1038000
0

Cif Aplicados
48730
220000
250800

519530

48730
166760
122650
53240
128150

519530

Op 82
396600
111500
122650
108300
128150
116500

66537.24

161634
983700

66537.24
917162.76

Costo de Ventas
731030
12928.07

731030

12928.07
718101.93

Estado de Costos de Produccin


MEDSA LTDA.
Del 01 de Julio al 31 de Julio de 2015
Materiales Directos Utilizados
Inv. Inicial
(+) Compras Netas
(-) Devoluciones en Compras
(=) Materiales disponibles para produccin
(-) Inv. Final
Mano de Obra Utilizada
Costo Primo
Costos Indirectos de Fabricacin
Costo de Fabricacin del Periodo
(+) Inventario Inicial Productos en Proceso
(=) Costo de Produccin en Proceso Disponible
(-) Inventario Final de produccin en proceso
(=) Costo de produccin de producto terminado
(+) Inventario Inicial de articulos terminados
(=) Articulos terminados disponibles para la venta
(-) Inventario Final de articulos terminados
(=) Costo de Produccin y Ventas

Estado de Resultados
MEDSA LTDA.
Del 01 de Julio al 31 de Julio de 2015
Ventas de Productos
Costo de Produccion
Gastos Administrativos y Ventas

de Produccin
TDA.
de Julio de 2015
850,900.00
668,200.00
213,500.00
881,700.00
30,800.00
472,300.00
1,323,200.00
381,700.00
1,704,900.00
910,000.00
2,614,900.00
917,162.76
1,697,735.93
732,000.00
2,429,735.93
1,711,634.00
718,101.93

sultados
TDA.
de Julio de 2015

Total Gastos

986,890.50
718,101.93
268,788.57
115,200.00
115,200.00

Utilidad del Ejercicio

153,588.57

Utilidad Bruta

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo

Orden de Produccion

MATERIA PRIMA DIRECTA


MANO DE OBRA DIRECTA
Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
V/Hora
Jul-04
44800
Jul-15
4430
10

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

44800

593,200.00
44,800.00
44,300.00
48,730.00
###

SUMAN

DIRECTA

75

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION APLICADOS


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
44300
Jul-16
11
4430
48730

44300

SUMAN

48730

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo

Orden de Produccion

MATERIA PRIMA DIRECTA


MANO DE OBRA DIRECTA
Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
V/Hora
Jul-04
44800
Jul-15
4430
10

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

44800

593,200.00
44,800.00
44,300.00
35,801.93
###

SUMAN

DIRECTA

75

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION REALES


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
44300
Jul-16
8.0817
4430 35801.931

44300

SUMAN

35801.931

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
MATERIA PRIMA DIRECTA
Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

Orden de Produccion

MANO DE OBRA DIRECTA


Fecha
# Horas
V/Hora
226800
Jul-15
15160
10
74400
Jul-30
4840
10

301200

316,800.00
301,200.00
200,000.00
220,000.00
1,038,000.00

SUMAN

DIRECTA

78

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION APLICADOS


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
151600
Jul-16
11
15160
166760
48400
Jul-30
11
4840
53240

200000

SUMAN

220000

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo

Orden de Produccion

MATERIA PRIMA DIRECTA


Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

MANO DE OBRA DIRECTA


Fecha
# Horas
V/Hora
226800
Jul-15
15160
10
74400
Jul-30
4840
10

301200

316,800.00
301,200.00
200,000.00
161,634.00
979,634.00

SUMAN

DIRECTA

78

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION REALES


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
151600
Jul-16
8.0817
15160 122518.572
48400
Jul-30
8.0817
4840 39115.428

200000

SUMAN

161634

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo

Orden de Produccion

MATERIA PRIMA DIRECTA


Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

MANO DE OBRA DIRECTA


Fecha
# Horas
V/Hora
396600
Jul-15
11150
10
108300
Jul-30
11650
10

504900

504,900.00
228,000.00
250,800.00
983,700.00

SUMAN

DIRECTA

82

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION APLICADOS


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
111500
Jul-16
11
11150
122650
116500
Jul-30
11
11650
128150

228000

SUMAN

250800

MEDAS LTDA.
Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo

Orden de Produccion

MATERIA PRIMA DIRECTA


Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24

SUMAN

Productos Proceso Jun


Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

MANO DE OBRA DIRECTA


Fecha
# Horas
V/Hora
396600
Jul-15
11150
10
108300
Jul-30
11650
10

504900

504,900.00
228,000.00
184,262.76
917,162.76

SUMAN

DIRECTA

82

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION REALES


V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
111500
Jul-16
8.0817
11150 90110.955
116500
Jul-30
8.0817
11650 94151.805

228000

SUMAN

184262.76

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