You are on page 1of 24

EHP5 for SAP ERP

6.0
Junio 2011
Espaol

Contabilidad de gastos
generales Real (184)
Documentacin de proceso empresarial

SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Copyright
2011 SAP AG. Reservados todos los derechos.
Queda prohibida la reproduccin o transmisin de parte alguna de esta publicacin, en cualquier forma o para
cualquier fin, sin el permiso expreso de SAP AG. La informacin que aqu se incluye puede modificarse sin
previo aviso.
Algunos productos de software comercializados por SAP AG y sus distribuidores contienen componentes de
software con derechos de autor de otros proveedores de software.
Microsoft, Windows, Excel, Outlook y PowerPoint son marcas registradas de Microsoft Corporation.
IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System
z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390,
OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6,
POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS,
HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner,
WebSphere, Netfinity, Tivoli e Informix son marcas comerciales o marcas registradas de IBM Corporation.
Linux es la marca registrada de Linus Torvalds en Estados Unidos y en otros pases.
Adobe, el logotipo de Adobe, Acrobat, PostScript y Reader son marcas comerciales o marcas registradas de
Adobe Systems Incorporated en Estados Unidos y/o en otros pases.
Oracle y Java son marcas registradas de Oracle y/o de sus filiales.
UNIX, X/Open, OSF/1 y Motif son marcas registradas de Open Group.
Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame y MultiWin son marcas comerciales o
marcas registradas de Citrix Systems, Inc.
HTML, XML, XHTML y W3C son marcas comerciales o marcas registradas de W3C, World Wide Web
Consortium, Massachusetts Institute of Technology.
SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business BusinessObjects Explorer,
StreamWork y otros productos y servicios de SAP mencionados aqu, as como sus respectivos logotipos, son
marcas comerciales o marcas registradas de SAP AG en Alemania y en otros pases.
Business Objects y el logotipo de Business Objects, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web
Intelligence, Xcelsius y otros productos y servicios de Business Objects mencionados, as como sus logotipos
respectivos, son marcas comerciales o marcas registradas de Business Objects Software Ltd. Business
Objects es una empresa de SAP.
Sybase y Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere y otros productos y servicios de Sybase
mencionados, as como sus logotipos respectivos son marcas comerciales o marcas registradas de Sybase,
Inc. Sybase es una empresa de SAP.
Todos los dems nombres de productos y servicios mencionados son marcas comerciales de sus respectivas
empresas. Los datos de este documento slo tienen carcter informativo. Las especificaciones de productos
en cada pas pueden ser diferentes.
Estos materiales pueden modificarse sin previo aviso. Estos materiales los proporciona SAP AG y sus
empresas afiliadas ("SAP Group") con carcter informativo, sin representacin ni garanta de ningn tipo y SAP
Group no se hace responsable de los errores u omisiones en dichos materiales. Las nicas garantas para los
productos y servicios de SAP Group son aquellas especificadas en las clausulas expresas de garanta que
acompaan a dichos productos y servicios, si las hubiera. Nada de lo que aparezca en este documento debe
interpretarse como garanta adicional.

SAP AG

Pgina 2 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Iconos
Icono

Significado
Advertencia
Ejemplo
Nota
Recomendacin
Sintaxis
Procesos Externos
Proceso de Negocio Alternativa / Decisin Eleccin

Convenciones tipogrficas
Estilo de escritura

Descripcin

Texto de ejemplo

Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se


incluyen los nombres de campo, los ttulos de pantalla, los pulsadores,
as como los nombres de men, las vas de acceso y las opciones.
Referencias cruzadas a otros documentos.

Texto de ejemplo

Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los ttulos


de los grficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO

Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los


nombres de informe, nombres de programa, cdigos de transaccin,
nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programacin,
cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo

Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y


directorio, sus vas de acceso, mensajes, cdigo fuente, nombres de
variables y parmetros, as como nombres de herramientas de base de
datos, actualizacin e instalacin.

TEXTO DE EJEMPLO

Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como

F2)

o la tecla

INTRO.

Texto de ejemplo

Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario


introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentacin.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras
y caracteres se sustituirn por las entradas pertinentes.

SAP AG

Pgina 3 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Contenido

Objetivo........................................................................................................................................ 5

Requisitos..................................................................................................................................... 5
2.1

Datos maestros..................................................................................................................... 5

2.2

Roles..................................................................................................................................... 6

2.3

Etapas preliminares............................................................................................................... 7

2.3.1

Fijar sociedad CO.......................................................................................................... 7

Tabla de resumen del proceso..................................................................................................... 7

Etapas del proceso....................................................................................................................... 9


4.1

4.1.1

Registro de documentos de la cuenta de G/L................................................................9

4.1.2

Traspaso de costes primarios......................................................................................10

4.1.3

Registro de partidas individuales..................................................................................11

4.1.4

Registro de valores estadsticos..................................................................................14

4.1.5

Informes....................................................................................................................... 15

4.2

Contabilizacin real de costos en controlling.........................................................................9

Cierre del perodo en Controlling de gastos generales......................................................16

4.2.1

Subreparto de costos compartidos...............................................................................16

4.2.2

Clculo acumulado....................................................................................................... 18

4.2.3

Controlling - Mantener versiones.................................................................................20

4.2.4

Cerrar perodo.............................................................................................................. 22

Apndice.................................................................................................................................... 23
5.1

Anulacin de etapas del proceso........................................................................................23

SAP AG

Pgina 4 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Contabilidad de gastos generales Real


1 Objetivo
En esta parte del documento se describen las contabilizaciones reales relacionadas con la
operacin que se suelen utilizar en Controlling de gastos generales.
Para obtener una explicacin de las actividades que se suelen realizar al final del perodo, consulte
el captulo Cerrar periodo.

2 Requisitos
2.1 Datos maestros
Se puede obtener una descripcin de todos los datos maestros CO en el documento
CO_MasterData_ES_Overview.xls.

Datos maestros comunes suministrados para todas las reas


Datos maestros

Valor

Centro de Costos

1101

Finanzas y Administracin

1201

Almacn y Compras1

1202

Almacn y Compras2

1601

Mercadotecnia

1602

Ventas

1701

Taller/Mantenimiento

1750

Edificio y Mantenimiento

1801

Otros ingresos/gastos

1901

Servicio al Cliente

Grupo de Centros de
Costos

1000

Clase de Costos

Seleccin

y todos los
grupos
asignados al
grupo 1000

Comentarios

Mxico

rea de servicio
Datos maestros

Valor

Centro de Costos

1321

SAP AG

Seleccin

Comentarios
Servicios/ Cons

Pgina 5 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

rea de produccin / rea comercial


Datos maestros

Valor

Seleccin

Comentarios

Centro de Costos

1301

Fabricacin 1

1302

Fabricacin 2

1401

Control de Calidad

1501

Investigacin y Desarrollo

2.2 Roles
Utilizacin
Los siguientes roles se deben haber instalado para probar este escenario en el SAP NetWeaver
Business Client (NWBC). Los roles de la Documentacin de proceso empresarial se deben asignar
al usuario o usuarios que prueben este escenario. Estos roles slo son necesarios si se utiliza la
interfaz NWBC. Si se utiliza el SAP GUI estndar, no son necesarios.

Requisitos
Los roles de usuario se han asignado al usuario que est probando este escenario.
Rol de
usuario

Detalles

Actividades

Transaccin

Empleado
Profesional

SAP_NBPR_EMPLOYEE_S

Asignacin slo es
necesaria para la
funcionalidad bsica

Contable de
libro de mayor

SAP_NBPR_FINACC_S

FB50 (FB50L)

Controlador
de empresa

SAP_NBPR_CONTROLLER_M

KB11N
KB61
KB31N
S_ALR_87013611
KSU5
KSA3
S_ALR_87005830
OKP1

SAP AG

Pgina 6 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

2.3 Etapas preliminares


2.3.1

Fijar sociedad CO

Uso
La sociedad CO se debe seleccionar previamente para realizar los primeros pasos en CO.

Si el rea CO esta asignada en los parmetros de usuario (ver la gua rpida) este paso
no ser necesario y puede inclusive omitirse.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin empleando la siguiente ruta de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de clases de coste


Entorno Fijar sociedad CO

Cdigo de transaccin

OKKS

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Planificacin Preparacin de


la planificacin Fijar sociedad CO

2. En la pantalla de Sociedad CO, colocar Sociedad CO 1000.


3. Grabar.

3 Tabla de resumen del proceso


Por lo general, no se requiere ninguna secuencia para las contabilizaciones reales relacionadas con
la operacin en el controlling de gastos generales. Para simplificar, las actividades se describen
ms abajo en el orden en que aparecen en el men SAP Easy Access:
Etapa del
proceso
Registrar doc.
Cuenta de
mayor

SAP AG

Referencia
de proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de
usuario

Cdigo de
transaccin

Resultados
esperados

Contabilizacin
de clase de
coste primario en
el centro de
coste

Contralor de
empresa o
Contable de
libro de
mayor

FB50 (FB50L)

Los costes
reales se
contabilizan en
los centros dete

Pgina 7 de 24

SAP Best Practices

Etapa del
proceso

Condicin
empresarial

Rol de
usuario

Cdigo de
transaccin

Resultados
esperados

Traspaso
Manual de
Costes
Primarios

Correccin de
valores de coste
primario

Contralor de
empresa

KB11N

Actualizacin de
centros de coste
durante la
generacin de
partida
individual.

Registrar
traspaso part.
Individ.

Traspasos de
partidas
individuales

Contralor de
empresa

KB61

Visualiza la
partida individual
traspasada

Registrar
Valores
Estadsticos

Valores
estadsticos
como
contabilizaciones
reales segn
operacin

Contralor de
empresa

KB31N

Contabilizacione
s para valores
estadsticos y la
anulacin si es
necesario

Reporteo

Peridicamente

Contralor de
empresa

S_ALR_870136
11

Muestra los
costes reales y
plan as como
desviaciones
reales en valores
absolutos y
porcentajes

Subreparto
Real

Peridicamente

Contralor de
empresa

KSU5

Imputa los
costes primarios
y secundarios a
los centros de
coste receptores
en una clase de
coste de
subreparto.

Periodificacion
CeCo Real

Peridicamente

Contralor de
empresa

KSA3

Contabilizar
periodificaciones
para costes
adicionales del
clculo de la
nmina mensual

Mantenimiento
Versiones

Fin del ejercicio

Contralor de
empresa

S_ALR_870058
30

Cierre de
Periodos CO

Fin del ejercicio

Contralor de
empresa

OKP1

SAP AG

Referencia
de proceso
externo

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Pgina 8 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

4 Etapas del proceso


4.1 Contabilizacin real de costos en controlling
4.1.1

Registro de documentos de la cuenta de G/L

Utilizacin
El registro de documentos de cuenta G/L es una actividad que pertenece a la aplicacin FI. Para
cada registro de datos introducido, se debe proporcionar un objeto CO. De este modo, se cargan en
los objetos CO los importes de coste correspondientes.

Procedimiento
1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes
opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Libro mayor


Contabilizacin Registrar documento cuenta de mayor

Cdigo de transaccin

FB50 (FB50L)

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de libro de mayor


(SAP_NBPR_FINACC_S)

Men NWBC

Contabilidad principal Contabilizacin Contabilizacin


Contabilizar documento de libro mayor

2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efecte las siguientes entradas:
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Fecha documento

Fecha actual

Ejemplo

Fecha contab.

Fecha actual

Ejemplo

Moneda

MXN

Cta. Mayor

Cualquier cuenta que sea una


clase de coste

D/H

Debe

Importe moneda
doc.

Cualquier valor

Ejemplo: 10000

Ind. Impuestos

Por ejemplo, V1
(IVA soportado
nacional)

SAP AG

Ejemplo: 630060

Pgina 9 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Calc. impuesto

En la pestaa
Detalle

Centro coste

Cualquier centro de coste

1101

Cta. Mayor

Cualquier cuenta

Ejemplo: 217200

D/H

Crdito

Importe

Ejemplo: 10,000

Contabilizar
3. Indique otras contabilizaciones en cuentas de mayor tal como se muestra arriba con cuentas y
centros de coste distintos.

Resultado
Los costes primarios se han contabilizado.

4.1.2

Traspaso de costes primarios

Utilizacin
Los traspasos por operacin permiten contabilizar una clase de coste existente de un centro de
coste a otro (o a otro objeto CO). Esta funcin se utiliza sobre todo para corregir contabilizaciones
en Controlling realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream.

Requisitos
Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO. El objeto CO se debe corregir.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste


Contabilizaciones reales Traspaso manual costes
Registrar

Cdigo de transaccin

KB11N

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de libro mayor


(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

SAP AG

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Registrar traslado manual de los
costes

Pgina 10 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

2. En la pantalla Entre traspaso manual de costes primarios efecte las entradas siguientes:
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Fecha documento

Fecha actual

Ejemplo

Fecha contab.

Fecha actual

Ejemplo

Perodo

Valor propuesto automticamente

Ejemplo

Texto Doc.
CeCo ant.

Centro de
coste
(antiguo)

Por ejemplo,
1101

Cl.coste.

Clase de
coste

Por ejemplo,
630030

Por ejemplo,
2,000

Por ejemplo,
1201

Por ejemplo,
Centro de coste

Importe
CeCo nuevo

Texto

Centro de
coste
(nuevo)

Contabilizacin

Resultado
Una vez indicada la contabilizacin por operacin, es efectiva inmediatamente y se actualiza en los
centros de coste correspondientes. Siempre se generan partidas individuales para que pueda
realizar un seguimiento de los documentos registrados.

4.1.3

Registro de partidas individuales

Utilizacin
El traspaso de partidas individuales en Controlling se suele utilizar para corregir contabilizaciones
realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream.

Requisitos
Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO.

Procedimiento
1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes
opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

SAP AG

Finanzas Gestin financiera Libro mayor


Contabilizacin Registrar documento cuenta de mayor

Pgina 11 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Cdigo de transaccin

FB50 (FB50L)

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de libro de mayor


(SAP_NBPR_FINACC_S)

Men NWBC

Contabilidad principal Contabilizacin Contabilizacin


Contabilizar documento de libro mayor

2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efecte las entradas siguientes:
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Fecha documento

Fecha actual

Ejemplo

Fecha contab.

Fecha actual

Ejemplo

Moneda

MXN

Cta. Mayor

Cualquier cuenta que sea una


clase de coste

D/H

Debe

Importe moneda
doc.

Por ejemplo,
10,000

Ind. Impuestos

Por ejemplo V2
(IVA soportado
15%)

Calc. impuesto

En la pestaa
de Detalles

Centro Coste

Por ejemplo,
1101

Cta. mayor

Por ejemplo,
20002

D/H

Crdito

Importe

Ejemplo:
630040

Por ejemplo,
10,000

Contabilizacin

Anote el nmero de documento para las transacciones posteriores.


3. Traspase las partidas individuales. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes
opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)

SAP AG

Pgina 12 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste


Contabilizaciones reales Traspaso de partidas individuales
Registrar

Cdigo de transaccin

KB61

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Entrar traspaso de PIs CO

4. En la pantalla Registrar traspaso part. Individ. efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Nmero de
documento

Nmero de documento de la
contabilizacin anterior

Sociedad

1000

Ejercicio

Ejercicio en curso

Comentarios

Ejemplo

Ejecute la operacin
Valor/Mon.tr.

Por ejemplo,
2,000

CIO

CEC

Centro de coste

Imputacin 1

Por ejemplo1101

Texto
Continuar (Intro)
Valor/Mon.tr.

Por ejemplo,
1,000

CIO

CEC

Centro de coste

Imputacin 1

Por ejemplo, 1750

Texto
Continuar (Intro)
Valor/Mon.tr.

Por ejemplo,
1,000

CIO

CEC

Centro de coste

Imputacin 1

Por ejemplo, 1401

Texto
Contabilizar

SAP AG

Pgina 13 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Resultado
Las partidas individuales traspasadas se pueden visualizar en cualquier momento.

4.1.4

Registro de valores estadsticos

Utilizacin
Se pueden registrar valores estadsticos como contabilizaciones reales relacionadas con la
operacin. Se utilizan para calcular ratios para informes y como base para la imputacin por
perodos.

Requisitos
Al definir un valor estadstico, es necesario definir sus valores de caracterstica.
Se pueden definir valores estadsticos como:

Valor fijo: los valores fijos se traspasan del perodo contable actual a todos los perodos
contables posteriores.

Valor total: los valores totales slo se contabilizan en el perodo contable actual.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling rdenes CO Contabilizaciones


reales Valores estadsticos Registrar

Cdigo de transaccin

KB31N

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Registrar valores estadsticos

2. En la pantalla Registrar valores estadsticos efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Fecha doc.

Fecha actual

Ejemplo

Fe. Contab.

Fecha actual

Ejemplo

SAP AG

Descripcin

Pgina 14 de 24

SAP Best Practices

Nombre de campo

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

CeCo rec.

Por ejemplo,
1750

VEstad

Por ejemplo,
1002

Cantidad total

Por ejemplo, 4

Texto doc.

Texto
Contabilizacin

Resultado
Al igual que en las actividades anteriores en las que se realizan contabilizaciones reales, tambin se
pueden visualizar las contabilizaciones de valores estadsticos y anularlas si es necesario.

4.1.5

Informes

Utilizacin
Existen informes predefinidos por SAP para la contabilidad de centros de coste. Los informes
predefinidos estn ordenados en un rbol de informes estndar. Estos informes permiten evaluar los
datos contabilizados en funcin de varios criterios. Tambin existe una serie de funciones de anlisis.

Requisitos
Se han efectuado las contabilizaciones.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste


Sistema info Informes de la contabilidad CeCo
Comparaciones plan/real Centros coste:
Real/Plan/Desviacin

Cdigo de transaccin

S_ALR_87013611

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

SAP AG

Contabilidad de costes Gestin de informes Centros de


coste Centros coste: Real/Plan/Desviacin

Pgina 15 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

2. En la pantalla Cost Centers: Actual/Plan/Variance efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Ejercicio en curso

Ejercicio en curso

Desde el periodo

Enero

Al periodo

12

Diciembre

Versin

Versin plan/real

CeCo grupo
O valor CeCo
Cl.Coste grupo
O valor Cl.coste
Ejecute la operacin

Resultado
En el informe se muestran los costes reales y plan, as como las desviaciones resultantes en
valores absolutos y porcentajes. Se pueden visualizar los costes plan y reales tanto en los centros
de coste como en las clases de coste.

4.2 Cierre del perodo en Controlling de gastos generales


Objetivo
El objetivo de la contabilidad de centros de coste es tomar los costes generados por una sociedad y
asignarlos a las subreas que los generaron. Durante el cierre del perodo, se distribuyen estos
costes entre los centros de coste mediante asignacin automtica.
La asignacin de clases de coste a centros de coste en Controlling de gastos generales permite
controlar los costes y comparar los costes plan con los reales. La comparacin de costes plan y
reales al final del perodo permite planificar, controlar y supervisar la evolucin de costes. Tambin
admite varios anlisis de desviaciones, como de ocupacin, de precio, del input y en cantidad.
El controlling de gastos generales tambin es una condicin previa para volver a asignar gastos
generales a objetos de coste (CO-PC), lo que permite realizar un anlisis de rentabilidad por perodos.

4.2.1

Subreparto de costos compartidos

Utilizacin
El subreparto es una actividad que se realiza peridicamente, durante el cierre del perodo en
Controlling de gastos generales (CO-OM), en la que se distribuyen los gastos generales primarios y
secundarios de uno o varios objetos emisores entre uno o varios objetos receptores.
El subreparto significa que se abonan los importes al centro de coste emisor y se cargan al centro
de coste receptor en una clase de coste secundaria que se puede definir libremente. Las clases de
coste originales cargadas por el centro de coste emisor se pierden y se convierten en una o varias
clases de coste de subreparto (clases de coste secundario).

SAP AG

Pgina 16 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

El subreparto agrupa los costes primarios y secundarios contabilizados y los asigna a los centros de
coste receptores en una clase de coste de subreparto.
Por ejemplo, se puede traspasar el coste del centro de coste receptor a los dems centros de coste
en funcin del efectivo de personal gestionado en dichos centros.

Requisitos
Deben estar configurados uno o varios ciclos de subreparto.
Se deben iniciar los ciclos definidos para el subreparto para los perodos correspondientes. Las
contabilizaciones se generan automticamente. Se genera un log. Es posible iniciar una simulacin
antes de realizar el subreparto real. En la simulacin se muestran los registros contables
individuales sin que se realice una contabilizacin real.
El ciclo siguiente se ha definido para el subreparto real:
Ciclo

Segmento

Centro de coste emisor

Base de referencia

Y_A020

100

1750

Ass. Costos
de Calidad
real

Construc y
mantenimient
o

Construcciones y
Mantenimiento

Por ejemplo, Valor


estadstico 1002 plan

Receptor
Grupo de
centros de
costo 1000

rea en m2

Se deben introducir valores estadsticos para algunos de los centros de coste receptores. Para ello
utilice la transaccin KB31N. Para el subreparto descrito ms arriba, para obtener ms instrucciones
detalladas, remtase a la informacin en la etapa Registrar valores estadsticos de este documento.

Nota
Si obtiene el error: System error or customizing error: Read error in set for table CCSS, Mensaje
no. GA622. Este error en configuracin es el resultado de actualizaciones en la versin de SAP o
copias incompletas de clientes. Elimine este error ejecutando el programa RK811XST (c.t. SE38).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste


Cierre de perodo Funciones individuales Imputaciones
Subreparto

Cdigo de transaccin

KSU5

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Cierre de perodo Ejecutar ciclo de


sobreparto real para centros de costes

2. En la pantalla Ejecutar Sobreparto real: efecte las entradas siguientes:

SAP AG

Pgina 17 de 24

SAP Best Practices

Nombre de campo

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Perodo

Perodo actual

Ejemplo

Ejercicio

Ejercicio en curso

Ejemplo

Ejecucin de test

Hasta que la
ejecucin no d
errores

List. detalladas

Ciclo

Y_A020

Subreparto real

Ejecute la operacin
Ejecucin de test

Desmarcar para el
proceso de
produccin
Ejecute la operacin

Resultado
Se inicia el subreparto al final del perodo. Se escriben partidas individuales (registros contables)
para las contabilizaciones individuales. Estas contabilizaciones se generan automticamente.
Es posible iniciar una simulacin antes de realizar el subreparto real. En la simulacin se muestran
los registros contables individuales sin que se realice una contabilizacin real. En caso necesario,
se puede anular el subreparto.

4.2.2

Clculo acumulado

Utilizacin
En la contabilidad de costes suele ser necesario imputar costes (por motivos de planificacin) que
tiene un equivalente distinto (o ninguno) en la contabilidad financiera. Estos costes se denominan
costes analticos. Se dividen en costes diferentes y costes adicionales. El sistema SAP utiliza la
periodificacin para modelar ambos casos automticamente.
En la periodificacin, los costes que se contabilizan de forma irregular en los perodos individuales
en la contabilidad financiera se distribuyen entre los perodos individuales en funcin de la causa
(de forma analtica).
Un ejemplo de estos costes analticos es el plus por festivos. En Controlling, los plus por festivos se
distribuyen entre los 12 meses del ao para cargar todos los meses de forma equivalente. Si no se
han distribuido, habr fluctuaciones de cursos intolerables para el mes de diciembre, que
distorsionaran el resultado de explotacin de ese perodo. Para evitar estas fluctuaciones, se
contabilizan los costes de forma analtica en Controlling, que distribuye los costes de forma que
respeta la causa y resulta pertinente para el perodo.

Requisitos
Para poder determinar las periodificaciones reales, se debe definir un esquema de clculo del coste con
contabilizaciones de reconciliacin vlidas en el Customizing. La estructura del esquema de clculo del
coste se obtiene de la periodificacin planificada. Una orden sirve de objeto de periodificacin.
Esta orden de periodificacin corresponde a la utilizada en plan, que permite comparar y contrastar
los costes plan y reales.

SAP AG

Pgina 18 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Se deben capturar contabilizaciones en la contabilidad financiera para poder crear valores en el


sistema como base para la periodificacin. Con finalidades demostrativas, puede introducir la
contabilizacin en cuenta G/L para sueldos para la cuenta 611030 y 611000, centro de costo 1101
(contrapartida en cuenta bancaria 113005 en crdito), por ejemplo. Para obtener informacin
detallada sobre las contabilizaciones en cuentas de mayor, consulte la informacin sobre el
traspaso de partidas individuales del documento Contabilizaciones Reales.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste


Cierre de perodo Funciones individuales Periodificacin

Cdigo de transaccin

KSA3

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Cierre de perodo Periodificacin


CeCo real

2. En la pantalla Periodificacin CeCo real, efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores
de usuario

Comentarios

Grupo Centros de
coste

1000

Grupo de centros de coste


Mxico

Perodo

Perodo actual

Ejemplo

Ejercicio

Ejercicio en curso

Ejemplo

Ejecucin test

Hasta que la ejecucin no d


errores

List. detalladas

X
Ejecute la operacin

Ejecucin test

Desmarcar para el proceso de


produccin
Ejecute la operacin

Si desea que la ejecucin tenga lugar en proceso de fondo, fije Ejecucin proceso
fondo en el rea Control de proceso. Esta opcin es la recomendada para los
grandes volmenes de datos.
Se puede simular la periodificacin para finalidades de pruebas y previsin. Para
ello, seleccione la opcin Ejecucin de test en la pantalla inicial. Esta funcin
permite verificar los resultados de la periodificacin sin modificar la base de datos.

SAP AG

Pgina 19 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Si selecciona la ejecucin en proceso de fondo, deber indicar los datos necesarios


en la pantalla Tratamiento en proceso de fondo: parmetros job
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Comentarios

Job

Nombre de un job de fondo

Libre

Inicio previsto

Fecha y hora

Inicio del job de


fondo

No iniciar tras

Fecha y hora

Lmite superior
del intervalo de
tiempo

Inicio inmediato

El job empieza
inmediatamente

Verificar

Resultado
La periodificacin desencadena las contabilizaciones siguientes:

Se abona la orden de periodificacin

Se carga al centro de coste

Verifique las contabilizaciones de periodificacin en los informes. Para obtener informacin para
llamar un informe de centros de coste, remtase a la seccin Informes.

4.2.3

Controlling - Mantener versiones

Utilizacin
Esta actividad es una actividad de fin de ejercicio que se puede ejecutar para varios aos a la vez.
En esta actividad de IMG, tratar la definicin de la versin general a nivel de mandante.

Efectuar parametrizaciones de la sociedad CO en IMG para componentes de la


contabilidad de centro de coste, rdenes de gastos generales o contabilidad de costes por
procesos.

Efectuar parametrizaciones de objeto PA en IMG para el componente de la cuenta de


resultados.

Para finalidades demostrativas, Best Practices ya ha suministrado versiones completamente


actualizadas. Por ello generalmente no es necesario copiar las versiones en caso de
demostracin.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)

SAP AG

Pgina 20 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Men SAP ECC

IMG Menu: Controlling Controlling general Organizacin


Actualizar versiones

Cdigo de transaccin

S_ALR_87005830

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Cierre de perodo Mantener


versiones

2. En la pantalla Seleccionar actividad, seleccione Actualizar parametrizaciones de la versin en la


en Sociedad CO.
3. En la ventana de dilogo Definir rea de trabajo: entrada indique los valores siguientes:
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Sociedad CO

1000

Versin

Comentarios

4. En la pantalla Definicin general de versin, en el cuadro Opciones de la versin en la sociedad


CO (derecha), seleccione la versin 0 y en la seccin izquierda de la pantalla doble clic en
opciones por ejercicio
5. Seleccione el ejercicio ms reciente y copiar as (F6). En la pantalla Definicin general de
versin, seleccione la versin 0 and elija en cuadro de opciones de la versin las
configuraciones para cada ejercicio fiscal.
6. En la pantalla Modificar vista de opciones por ejercicio: Detalle conjunto de seleccin efecte las
entradas siguientes:
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Ejercicio

<el nuevo ejercicio que se


desea actualizar>

Fecha valor

<01.01.aaaa>

Comentarios

aaaa = el ejercicio
que desea
actualizar

7. Seleccione Grabar.

Resultado
Las versiones de Controlling se han completado para los siguientes ejercicios.

Si la gestin de transporte est activada en el cliente, se requiere una entrada para la


orden Customizing. Asigne la orden Customizing a la que est asignado.

4.2.4

Cerrar perodo

Utilizacin
SAP AG

Pgina 21 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Utilice el bloqueo de perodos para bloquear las operaciones plan y reales para una combinacin de
sociedad CO, ejercicio y versin.
Puede utilizar Actual y Plan para decidir si bloquear perodos en datos reales o plan. Recibir una
lista de todas las operaciones en datos plan o reales con los que puede bloquear operaciones
individuales para perodos especficos.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: Interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Controlling Contabilidad de clases de coste


Entorno Bloqueo de perodos Modificar

Cdigo de transaccin

OKP1

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men NWBC

Contabilidad de costes Cierre de perodo Modificar


bloqueo de perodos

2. En la pantalla Modif. Bloqueo de perodos: Acceso efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de usuario

Sociedad CO

1000

Ejercicio

<Ejercicio actual>

Versin

<0>

Comentarios

Versin plan y real

3. Seleccione Real
4. En la pantalla Modif.bloqueo de periodos rea: Tratamiento seleccione el botn actual y despus
el perodo que desea bloquear y haga clic en Bloquear periodo.
5. Seleccione Grabar.

Resultado
Todas las operaciones CO se bloquean para el perodo seleccionado.

5 Apndice
5.1 Anulacin de etapas del proceso
En la siguiente seccin, se encuentran las etapas de anulacin ms frecuentes, que se pueden
utilizar para anular algunas de las actividades descritas en este documento.

SAP AG

Pgina 22 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Contabilizacin real de costos en controlling


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

FB50L

Anulacin:

Anulacin individual

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

FB08

Rol de usuario

Contable de libro de mayor


SAP_NBPR_FINACC_S

Men de rol de usuario

Contabilidad principal Contabilizacin Tratamiento


de cuentas Visualizar posiciones de cuenta de mayor
Anular documento

Comentarios

Traspaso de costes primarios


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB11N

Anulacin:

Anulacin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB14N

Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men de rol de usuario

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Anular traspaso de costes
manual

Comentarios

Traspaso de partidas individuales


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB61

Anulacin:

Anulacin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB64

Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men de rol de usuario

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Anular traspaso de Pis CO

Comentarios

SAP AG

Pgina 23 de 24

SAP Best Practices

Contabilidad de gastos generales Real (184): BPD

Registro de valores estadsticos


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB31N

Anulacin:

Anulacin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KB34N

Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men de rol de usuario

Contabilidad de costes Contabilizaciones reales


Contabilizaciones reales Anular valores estadsticos

Comentarios

Sub reparto de costos compartidos


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KSU5

Anulacin:

Anulacin Sub reparto

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KSU5

Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men de rol de usuario

Contabilidad de costes Cierre de perodo Ejecutar


ciclo de sobreparto real para centros de costes

Comentarios

Utilice la misma operacin

Periodificacin
Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KSA3

Anulacin:

Anulacin Periodificacin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

KSA3

Rol de usuario

Controlador de empresa
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Men de rol de usuario

Contabilidad de costes -> Cierre de perodo ->


Periodificacin CeCo real

Comentarios

Utilice la misma operacin

SAP AG

Pgina 24 de 24