Manual de Procesos - Gestion Administrativa Gestion 2014

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014
MANUAL DE PROCESOS
GESTION ADMINISTRATIVA
INDICE GENERAL
PRESENTACIN
I.
II.
III.
IV.
V.
Marco Legal Estratgico

Definicin
Objetivos del Manual de Procesos
Procesos
Estructura del Manual
PRIMERA PARTE
ALCANCE Y POLITICAS GENERALES
I.
II.
III.
IV.
Polticas y Lineamientos Generales.

Disposicin Interna de Aprobacin.
Niveles de Responsabilidad.
Representacin de los Procesos
SEGUNDA PARTE
SISTEMAS PARA PROGRAMAR Y ORGANIZAR LAS ACTIVIDADES
10
Procesos para Programar y Organizar las Actividades

Procesos para la Organizacin Administrativa
Procesos del Presupuesto
11
36
71
SISTEMAS PARA EJECUTAR LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS
71
Procesos de Administracin de Bienes y Servicios

Procesos de Tesorera
Procesos de Crdito
Procesos de Contabilidad Integrada
72
143
157
173
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PRESENTACION
Un componente importante de una gestin administrativa eficiente, eficaz, oportuna y
transparente es el ordenamiento de las tareas operativas, que tiene por objetivo lograr la
optimizacin de los distintos trmites a travs de procesos que racionalicen el tiempo y el
costo de cada uno de ellos; asegurando adems, el establecimiento y cumplimiento de las
normas de Control Interno y de las disposiciones legales en vigencia.
El cumplimiento de las metas y objetivos de las diferentes unidades funcionales del rgano
Ejecutivo del Gobierno Autnomo Departamental de Tarija del Departamento, est
sustentada por una importante cantidad de operaciones que se ejecutan en las reas
administrativas hasta llegar al pago y la recepcin de los bienes y servicios adquiridos.
En este contexto, los Manuales Administrativos de Procesos, permiten incorporar elementos
fundamentales para estructurar niveles de comunicacin, coordinacin, direccin y
evaluacin eficientes para la gestin administrativa.
I.
-
Marco Legal Estratgico.

Ley 1178 del 20 de julio de 1990 de Administracin y Control Gubernamental
Resolucin Suprema No 217055 del 20 de mayo del 2007 que aprueba las Normas
Bsicas del Sistema de Organizacin Administrativa.
Resolucin Suprema No 225558 que aprueba Normas Bsicas del Sistema de
Presupuesto.
Resolucin Suprema No 225557 que aprueba Normas Bsicas del Sistema de
Programacin de Operaciones.
Decreto Supremo N 26115 de 16 de marzo de 2001, que aprueba las Normas Bsicas del
Sistema de Administracin de Personal.
Resolucin Suprema No 218041 de fecha 29 de julio de 1997 que aprueba las Normas
Bsicas del Sistema de Crdito Pblico.
Resolucin Suprema No 218056 de fecha 30 de julio de 1997 que aprueba las Normas
Bsicas del Sistema de Tesorera
Resolucin Suprema No 222957 del 3 de noviembre del 2006 que aprueba las Normas
Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada.
Texto Ordenado de las Normas Bsicas de los Subsistemas de Manejo y Disposicin de
Bienes.
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II.
Definicin.
El Manual de Procesos es un instrumento del Sistema de Control Interno, que, permite
uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo, es un documento de
informacin detallado e integral, que contiene, en forma ordenada y sistemtica,
instrucciones, responsabilidades e informacin sobre polticas, funciones, sistemas y
reglamentos de las distintas operaciones o actividades bajo responsabilidad de las
reas organizacionales.
III.
Objetivos del Manual de Procesos.

-
IV.
Compilar en forma ordenada, secuencial y detallada los procesos administrativos

y contables.
Uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo establecidas y
evitar su alteracin arbitraria.
Orientar al personal en la ejecucin de sus especficas funciones.
Determinar la responsabilidad por fallas o errores cometidos
Aumentar la productividad de las diferentes instancias responsables.
Ayudar a la coordinacin del trabajo que interviene en el proceso administrativo,
evitando la dualidad de funciones.
Apoyar a la institucin para una mejor organizacin de sus sistemas
administrativos.
Constituir una base documentaria para el anlisis posterior que permitan el
mejoramiento continuo de los procesos y mtodos empleados.
Procesos.
Serie de actividades, acciones o eventos organizados interrelacionados, orientados a
obtener un resultado especfico y predeterminado, como consecuencia del valor
agregado que aporta cada una de las fases que se llevan a cabo en las diferentes
etapas por los responsables que desarrollan las funciones segn su diseo
organizacional.
V.
Estructura del Manual.

El presente documento normativo se presenta en tres partes:
1. Primera Parte.- Que describe los alcances de aplicacin del presente documento
normativo, polticas, principios, clasificacin de los procesos, niveles de
responsabilidad de aprobacin, supervisin, ejecucin y seguimiento.
2. Segunda Parte.- Corresponde a la presentacin de los procesos especficos
previstos en las Normas Bsicas de los Sistemas de la Ley 1178 y los Reglamentos
Especficos de la Gobierno Autnomo Departamental de Tarija.
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PRIMERA PARTE
ALCANCE Y POLITICAS GENERALES
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1.
Polticas y Lineamientos Generales.

El Manual de Procesos del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija se constituye en una expresin formal que registra la
informacin referente al funcionamiento operativo de sus reas administrativas,
tcnicas y especializadas.
Es una herramienta de consulta y gua de obligatorio cumplimiento dentro de las
reas organizacionales operativa y tcnica.
Su aplicacin corresponde al interior de los diferentes Niveles Organizacionales se
definan estos como Secretarias Departamentales, Direcciones, Servicios
Departamentales, Unidades Seccionales, Programas, Proyectos y otros, niveles
definidos en la Estructura Organizacional para cada gestin.
Este documento integra las funciones operativas de las reas administrativas,
contables y tcnicas por lo que su aplicacin se genera en los niveles operativos
responsables de las tareas financieras y no financieras.
Los procesos descritos se articulan con los Manuales de Organizacin y Funciones,
Reglamentos Especficos, Reglamentos Administrativos, Manuales Operativos que
tienen vigencia dentro de la rgano Ejecutivo Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija y que se encuentran aprobados mediante Resolucin
Administrativa. Por lo que para fines del presente documento se consideraran
como documentos complementarios.
El servidor pblico involucrado en la definicin de las polticas, aprobacin y
delegacin, as como los directamente relacionados con su aplicacin debern
tomar conocimiento y observar su aplicacin.
Para fines de cumplimiento de los contenidos en el marco legal estratgico y
facilitar su conocimiento, seguimiento y aplicacin, corresponde establecer una
agrupacin de los tipos de procesos considerando la metodologa en su
representacin, documento normativo referencial, operabilidad y especialidad.
2.
Disposicin Interna de Aprobacin.

Se aprobar mediante Resolucin Administrativa emitida por el seor Gobernador
(a) del departamento y publicada en la pgina web.
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3.
Correspondern los siguientes niveles de responsabilidad:
-
4.
Mximo Autoridad Ejecutivo, que aprueba la Resolucin Administrativa.

Mximo Nivel Administrativo (rea financiera y administrativa), responsable de
la difusin y socializacin.
Direccin Tcnica Especializada responsable de la elaboracin, actualizacin
y capacitacin.
Los responsables operativos
al interior de cada rea organizacional
(Secretarias, Direcciones Departamentales, Unidades Seccionales, Programas,
Proyectos, Unidades, reas, personal tcnico, etc) en su aplicacin y
cumplimiento.
Representacin de los Procesos.

Para fines del presente documento los procesos se ordenan de la siguiente forma:
-
Procesos previstos dentro de los Sistemas y Subsistemas de la Ley 1178.

Se sustentan dentro de los principios de las Normas Bsicas de cada uno de los
Sistemas de la Ley 1178, los Reglamentos Especficos de la Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija, las directrices nacionales y departamentales que se
aprueban para cada gestin.
Su cumplimiento esta definido adems dentro del marco establecido en los
instructivos de orden operativo que se emiten en los niveles de ejecucin.
Corresponde a la determinacin de las polticas institucionales de la Gobierno
Autnomo Departamental de Tarija.
Procesos Operativos Contables y Administrativos.

Su marco legal estratgico esta definido en los principios de las Normas Bsicas
de la Ley 1178, los instructivos que ponen en vigencia los documentos
normativos operativos contables tales como: Clasificador de Cuentas
Nacionales, Directrices Presupuestarias, Instructivos Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija.
Permiten establecer la secuencia para efectuar las actividades rutinarias y
especficas administrativas y contables.
Establecen con claridad los niveles de responsabilidad, definen los puestos en
la estructura y la secuencia de aplicacin continua y sistemtica de las tareas
que se repiten.
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II PARTE
PROCESOS DE LOS SISTEMAS DE
ADMINISTRACION Y CONTROL
GUBERNAMENTALES
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1.
Consideraciones Generales.
Los procesos establecidos en esta parte del Manual corresponden a los sealados
dentro de los Reglamentos Especficos de cada uno de los Sistemas.
Por lo que las definiciones, objetivos, polticas, alcance, disposiciones, niveles de
responsabilidad, caractersticas, subsistemas y otros, se encuentran establecidos en
los mencionados reglamentos especficos.
El marco legal estratgico se define en el presente reglamento y se especfica con
claridad dentro de cada uno de sus reglamentos especficos.
Se incorpora en el presente Manual solo definiciones referenciales para cada uno
de los sistemas.
Para la representacin de los diagramas de flujo se aplica los diagramas de bloque
por considerarse estos procesos como los macro referenciales de las polticas
normativas.
La descripcin de los procesos se ordena en clara articulacin con las Normas
Bsicas de los Sistemas de Administracin y Control Gubernamentales, que en el
marco de las necesidades institucionales y fines del presente manual se consideran
los siguientes:
-
2.
Para Programar y organizar las actividades: Programacin de Operaciones,

Organizacin Administrativa y Presupuesto.
Para Ejecutar las actividades programadas: Administracin de Bienes y
Servicios, Tesorera, Crdito Pblico y Contabilidad Integrada.
Criterios Tcnicos del Manual de Procesos.

Se han considerado los siguientes:
- Aplicacin del concepto administrativo de Proceso
- Naturaleza de las tareas tcnicas, administrativas y operativas, que se
registran dentro de un plan de operaciones para cada gestin, que
responden a un diseo organizacional y que son sostenibles
presupuestariamente.
- Articulacin entre los sistemas definidos por las Normas Bsicas
- Descripcin macro para cada proceso, que facilita el desarrollo de su
procedimiento de conformidad al tamao de la estructura organizacional
definida y la naturaleza de la delegacin realizada.
- Integracin de los Niveles Territorial y Desconcentrado definidos dentro del
diseo organizacional aprobado.
- Descripcin de las responsabilidades por rea funcional
- Interrelacin de cada uno de los Procesos descritos.
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3.
Revisin y Actualizacin.
Corresponde su revisin y actualizacin por observaciones en su aplicacin, ajuste
de las disposiciones legales que fundamentan el presente documento normativo.
La gestin de ajuste deber estar tcnica y legalmente sostenida por las instancias
que recomiendan los ajustes y/o por la Unidad Normativa asignada para tal efecto.
4.
Aprobacin.
Se aprobarn mediante Resolucin Administrativa firmada por el Seor Gobernador
(ra).
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Para Programar y organizar las

actividades.
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SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES ANUAL
El Sistema de Programacin de Operaciones

traducir los objetivos y planes estratgicos
de cada entidad, concordantes con los
planes y polticas generadas por el Sistema
Nacional de Planificacin, en resultados
concretos a alcanzar en el corto y mediano
plazo; en tareas especficas a ejecutar; en
procedimientos
emplear y en medios y
recursos a utilizar, todo ello en funcin del
tiempo y del espacio. Esta programacin
ser de carcter integral, incluyendo tanto
las operaciones de funcionamiento como las
de ejecucin en pre inversin e inversin. El
proceso de programacin de inversiones
deber
corresponder
a
proyectos
compatibilizados con las polticas sectoriales
y regionales, de acuerdo con las normas del
Sistema Nacional de Inversin Pblica.
El Sistema de Programacin de Operaciones
es un conjunto ordenado y coherente de
principios, disposiciones normativas, procesos
e instrumentos tcnicos, que tiene por objeto
final la elaboracin del Programa de
Operaciones Anual (POA).
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SUBSISTEMAS
ELABORACIN DEL PROGRAMA
ANUAL DE OPERACIONES
Deber sujetarse a los recursos que se

estimen disponer para el ejercicio
fiscal, a los objetivos y programas
contenidos en el Plan Estratgico
Institucional, y a las polticas pblicas
definidas par cada gestin fiscal.
La elaboracin del Programa de
Operaciones Anual comprende:
- Anlisis de la situacin.
- Definicin de los objetivos de
gestin par cada ejercicio fiscal.
- Determinacin de las operaciones
de funcionamiento e inversin
correspondiente.
- Definicin de los indicadores de
gestin.
- Determinacin de los recursos
requeridos para la ejecucin de
las operaciones previstas en el
POA.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN A LA
EJECUCIN DEL PROGRAMA ANUAL
DE OPERACIONES.
Determinacin
de
los
criterios
tcnicos que faciliten la construccin
de los indicadores de medicin,
verificacin
y
evaluacin
del
cumplimiento a las actividades
programadas.
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PROCESOS DENTRO DEL SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES
Subsistema de Elaboracin del Programa de

Operaciones Anual
Subsistema de Seguimiento y Evaluacin a la Ejecucin

del Programa de Operaciones Anual
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PROCESO PARA LA PROGRAMACIN Y ORGANIZACIN DE LAS ACTIVIDADES

DE FORMULACION DEL POA INSTITUCIONAL
1. Objetivo
Organizar las actividades para la elaboracin del Programa de Operaciones Anual.
2. Niveles de Responsabilidad.
-
Secretaria Departamental de Planificacin

Secretaria Departamental de Hacienda.
3. Insumos que alimentan el Proceso
Disposiciones emitidas por el rgano Rector para la formulacin del POA.

Instructivos emitidos por el Gobernador del Departamento para la formulacin del
POA institucional.
Normas Bsicas del Sistema de Inversin Pblica
Normas Bsicas del Sistema de Programacin de Operaciones
Reglamentos Especficos
4. Salidas que Genera.

Conjunto de documentacin necesaria para la preparacin y organizacin del POA.
-
Instructivos
Formularios para la Elaboracin del POA
Cronograma de actividades
Responsables de las reas funcionales para la elaboracin del POA.
5. Perodo de Ejecucin.
Una semana.
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DESCRIPCIN DEL PROCESO PARA LA PROGRAMACIN Y ORGANIZACIN DE LAS ACTIVIDADES
DE FORMULACION DEL POA INSTITUCIONAL
1. Despacho del Gobernador, remitir las disposiciones nacionales para la elaboracin

de los POAS institucionales.
2. La Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin y la Secretaria
Departamental de Hacienda determinarn las directrices departamentales de
formulacin del POA Institucional articulndose a las directrices nacionales, emitirn
los instructivos, metodologa y formularios de elaboracin del POA.
3. Los
Secretarios
Departamentales, Directores
Tcnicos de
los
Servicios
Departamentales, Ejecutivos Seccionales, Jefes de Programas y Proyectos;
coordinarn con la Secretara Departamental de Planificacin e Inversin la
formulacin del Programa Operativo Anual Institucional, de acuerdo a Objetivos de
Gestin Institucionales y Objetivos de Gestin Especficos en el marco de sus
competencias y definirn los responsables de la elaboracin del POA de cada rea
organizacional.
4. La Secretaria Departamental de Planificacin organizar los talleres de trabajo para
la capacitacin del personal tcnico designado por cada rea organizacional.
5. El proceso concluye con los responsables capacitados
administrativos de formulacin establecidos y socializados.
y los
instrumentos
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PROGRAMACION Y ORGANIZACION DE ACTIVIDADES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Disposiciones del
rgano Rector
Instructivos del
Gobernador
Normas Bsicas
Planificacin
Inversiones
Programacin de
Operaciones
Otros
Analiza directrices
nacionales y autoriza
Instructivo Departamental
para el POA
Delegacin expresa a
Secretarias
Departamentales de
Hacienda y
Planificacin
Emisin de
Instructivo
Formularios SPO Define Plazos
Instructivo socializado
al nivel central,
territorial, y
desconcentrado
Secretarias
Departamentales de
Hacienda y Planificacin e
Inversin
Definen
responsables para
la elaboracin del
POA
Responsabilidades
Establecidas
Secretarias
Departamentales
Unidades Seccionales
Servicios Departamentales
Programas y Proyectos
Taller de
capacitacin
Responsables
capacitados dentro de
la elaboracin del POA
Secretarias
Departamentales de
Hacienda y Planificacin e
Inversin
Gobernador(a) del
Departamento
FIN DEL
PROCESO
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SUBSISTEMA DE ELABORACIN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
1.
OBJETIVO DEL PROCESO

Establecer los mecanismos necesarios para la determinacin de una Programacin de
Operaciones Anual, identificando un anlisis del entorno y de las polticas pblicas
constituidas que incidan o condicionen la formulacin de los objetivos de gestin,
formulando los indicadores de eficiencia y eficacia para cada objetivo; como tambin
las operaciones que respondan a lineamientos estratgicos, programas y objetivos de
gestin, compatibilizando la programacin de operaciones de las reas funcionales con
los objetivos que se pretenden alcanzar en una determinada gestin fiscal en la
Gobernacin del Departamento de Tarija
PROCESOS
-
3.
Anlisis de Situacin
Formulacin de Objetivos de Gestin.
Determinacin de las Operaciones
Definicin de Indicadores de Gestin
Articulacin del POA Presupuesto Compatibilizacin de Programas de
Operaciones de Unidades y reas Funcionales.
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO

Insumos de Orden Administrativo
-
Ley de Administracin y Control Gubernamental (SAFCO)

Sistemas de las Normas Bsicas relacionados con los SPO, Sistema Nacional de
Planificacin, Sistema Nacional de Inversin Pblica y Sistema de Presupuesto
Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones
compatibilizado por el rgano Rector
Visin y Misin del Gobierno Autnomo Departamental.
Directrices Nacionales definidas por el rgano Rector y la Gobernacin del
Departamento de Tarija
Insumos operativos
- Plan Nacional de Desarrollo Econmico y Social (PGDES)
- Plan Departamental de Desarrollo Econmico y Social
- Plan Estratgico Institucional del Gobierno Departamental de Tarija
- Plan Operativo Anual
- Ley Financial del Presupuesto de la gestin
- Instrumentos Normativos y Administrativos de Gestin
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4.
NIVELES JERARQUCOS QUE INTERVIENEN

a) Las funciones de emisin de instructivos, asesoramiento, seguimiento, evaluacin y
consolidacin del Programa de Operaciones se ejercitaran mediante la Secretara
Departamental de Planificacin e Inversin a travs de su Direccin de
Programacin de Operaciones.
b) Los Secretarios Departamentales, Directores Tcnicos de los Servicios
Departamentales, Ejecutivos Seccionales, Jefes de Programas y Proyectos; deben
coordinar con la Secretara Departamental de Planificacin e Inversin la
formulacin del Programa Operativo Anual Institucional, de acuerdo a Objetivos de
Gestin Institucionales y Objetivos de Gestin Especficos en el marco de sus
competencias.
5.
RESPONSABLE DEL PROCESO

Secretara Departamental de Planificacin e Inversin.
6.
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS

-
Directrices de Formulacin del POA (nacionales, departamentales)

Instrumentos operativos (formularios) definidos para cada gestin.
Cronograma de inicio y finalizacin de presentacin del Programa Anual de
Operaciones.
Informe Final Gestin anterior.
7.
SALIDAS QUE GENERA

- Objetivos de Gestin.
- Plan Operativo Anual (Estructura de Operaciones)
- Programa de Operaciones Anual (Matrices de Objetivos de Gestin, Operaciones de
funcionamiento y de inversin) compatibilizadas
9.
TIEMPO DE EJECUCIN
Definidos dentro del Cronograma de Inicio y Finalizacin.
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PROCESO PARA EL DIAGNSITICO INSTITUCIONAL
ANALISIS DE LA SITUACIN
a) Criterios Generales.
El anlisis de la situacin se realizar al interior de las reas Organizacionales y
Desconcentradas, con el objeto de establecer las Fortalezas y las Debilidades
institucionales que facilitaron o dificultaron al logro de los objetivos.
Corresponde describir los resultados alcanzados en la gestin anterior respecto a lo
programado. Los desvos, sus causas y las necesidades emergentes; el techo
presupuestario, la funcionalidad de la estructura organizacional para sustentar el POA;
as como la disponibilidad y limitacin de recursos.
b) Descripcin del Proceso.
1. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin a travs de la Direccin de
Planificacin Operativa,
- Define las acciones para el anlisis de situacin estableciendo los criterios de
evaluacin de la situacin institucional.
- Analiza los techos establecidos para la Gestin del POA.
- Establece la metodologa para la identificacin de las reas crticas de cada
rea funcional.
- Define la metodologa para el anlisis de la situacin y podr desarrollar
talleres de difusin dentro de las reas funcionales inmediatas y socializar los
instructivos a los diferentes niveles de la Gobernacin.
2. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin remitir a las Unidades
Desconcentradas (Servicios, Programas, Proyectos) Unidades Seccionales, los
instructivos y metodologa para la identificacin de sus reas crticas.
3. Unidades Desconcentradas (Servicios, Programas, Proyectos) Unidades Seccionales,
a travs de las reas responsables de la elaboracin del POA sus responsables
realizarn las siguientes tareas:
Inicio del proceso de anlisis de la situacin de conformidad a los instructivos

y metodologa establecida por las reas tcnicas de la Secretaria
Departamental de Planificacin e inversin.
Elaboracin de la informacin respecto de los niveles de ejecucin del POA
y su Presupuesto, los resultados alcanzados, las contingencias y desvos que se
hubieran producido, los recursos y capacidades con los que cuenta as como
la proyeccin de la ejecucin del POA de la unidad.
Remisin a la Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin el Informe
de Resultados de Situacin.
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4. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin a travs de la Direccin de

Planificacin Operativa:
-
Tomar conocimiento de los Informes de Resultados del Anlisis Situacin,

proceder a la valoracin de la documentacin remitida identificar los
criterios de evaluacin y definir la metodologa de trabajo para la
identificacin de los resultados alcanzados en forma conjunta con las
instancias tcnicas operativas de las Secretarias Departamentales de
Planificacin e Inversin y Hacienda.
Los resultados del anlisis de la situacin comprendern:
i.
Situacin Interna; resultados alcanzados, contingencias y causas
de desviaciones para determinar las fortalezas y debilidades
ii.
Situaciones Externas; variables econmicas, sociales, tecnolgicas
y/o legales para la determinacin de amenazas y oportunidades.
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PROCESO PARA EL DIAGNSTICO INSTITUCIONAL - ANLISIS DE LA SITUACIN
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Directrices de
Formulacin del
POA Institucional
Define acciones para el

anlisis de situacin
Analiza Techos
Presupuestarios
Define Metodologa para
Anlisis de Situacin
Organiza Talleres
Instructivo de
Formulacin del
POA por rea
Funcional
Socializacin de los
Instructivos
Instructivo de
Formulacin del
POA por rea
Funcional
Aplican Instructivo,
Metodologa para el
anlisis de la situacin por
rea funcional
Informe de
Resultados por
rea Funcional
Evaluacin de los
Informes de Resultados
Metodologa Establecida
Secretaria Departamental
de Planificacin e
Inversin
Direccin de Planificacin
Operativa
Operativa
Informe de Resultados del

Anlisis de Situacin por
rea funcional.
Anlisis de Situacin
estructurada
Servicios, Programas,
Proyectos, Unidades
Seccionales
Operativa
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FORMULACIN DE OBJETIVOS DE GESTIN OBJETIVOS ESPECIFICOS
Criterios Generales.
Para la determinacin de los objetivos de gestin institucional, se deber tomar como
base el Plan Nacional de Desarrollo Social, el Plan De Desarrollo Departamental el Plan
Estratgico Institucional y los resultados generados dentro del Anlisis de la Situacin.
Corresponde la identificacin de las necesidades, requerimientos y acciones para
minimizar las debilidades de la gestin y generando los criterios para la construccin de
la agenda estratgica de proyectos de la gestin.
Descripcin del Proceso.
1. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin a travs de la Direccin
de Planificacin Operativa.
- Definir los instrumentos tcnicos para la formulacin de los Objetivos
de Gestin en el marco de los siguientes criterios:
- Sistematizar la informacin expresada dentro de los instrumentos para
la identificacin de los objetivos de gestin.
- Articular los instrumentos tcnicos de identificacin de los objetivos
institucionales con los definidos por el rgano Rector.
- Difundir dentro de los niveles desconcentrados y territoriales de la
Gobernacin los instrumentos para la construccin de los objetivos de
gestin y los especficos.
2. Secretarias Departamentales, Unidades Desconcentradas y Territoriales.
-
Sistematizar la informacin dentro de los lineamientos definidos por la

Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin, remitiendo la
informacin generada.
3. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin a travs de la Direccin

de Planificacin Operativa.
-
Evala la informacin recibida.

Ajusta los objetivos
Estructura un nico documento de Objetivos de Gestin y Especficos
Emite el documento final.
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FORMULACION DE OBJETIVOS
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Informacin sobre
las demandas
sociales
Metodologa
Establecida
Objetivos por rea

funcional.
Define criterios tcnicos

para la construccin de los
objetivos
Socializa la informacin
generada
Metodologa Establecida
de Planificacin e
Inversin
Operativa
Construye objetivos por

rea funcional
Secretarias
Departamentales
Servicios Programas Proyectos
Evala informacin parcial

Ajusta Objetivos
Estructura documento
nico de Objetivos de
Gestin y Especficos
Emite Documento Final
de Planificacin e
Inversin
Operativa
Objetivos de Gestin
definidos
Proceso
Concluido
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DETERMINACION DE LAS OPERACIONES
Objetivos.
Estructurar las operaciones que respondan a lineamientos estratgicos, programas y
objetivos de gestin de las reas funcionales.
1. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin, articulara los instrumentos
administrativos (Formularios del POA) definidos por el rgano Rector para la
elaboracin del POA institucional de la gestin e instruir su aplicacin.
2. Las Secretarias Departamentales, Unidades Seccionales, Servicios Departamentales,
Programas y Proyectos procedern a la determinacin de las operaciones de
funcionamiento e inversin, para tal efecto debern:
a. Ordenar lgica y secuencialmente las operaciones para alcanzar los
objetivos de gestin especficos.
b. Estimar el tiempo de duracin de las operaciones de acuerdo al tipo de
operacin y naturaleza del objetivo Especfico de Gestin.
c. Determinar el nmero y perfil de recursos humanos necesarios para
desarrollar las operaciones.
d. Establecer recursos materiales, equipos, bienes, muebles e inmuebles
necesarios para realizar las operaciones y alcanzar los objetivos de
gestin.
e. Identificar los servicios no personales, transporte, pasajes areos, pasajes
terrestres, viticos, alquileres, equipos y maquinaria, servicios profesionales
y comerciales, imprenta, energa, mantenimiento y otros necesarios para
cumplir con los objetivos de gestin.
f. Determinar los recursos materiales y suministros para realizar las
operaciones y alcanzar los objetivos de gestin.
g. Determinar los activos reales, maquinaria y equipos, bienes, muebles e
inmuebles necesarios para realizar las operaciones y alcanzar los objetivos
de gestin.
h. Establecer e identificar a los responsables de la ejecucin de las
operaciones programadas.
i. Describir los resultados cuantificables que se pretende obtener
j. Definir los indicadores de evaluacin.
k. Otras que se consideren necesarios.
Programas y Proyectos una vez determinadas las operaciones del POA y expresadas
en cada uno de los formularios de gestin consolidarn sus Programas Operativos
Anuales y se remitirn a la Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin
para su anlisis y estructuracin del Plan Operativo Anual Institucional.
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DETERMINACIN DE LAS OPERACIONES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Directrices de
Formulacin
Presupuestaria
Formularios POA
Define instrumentos
administrativos para la
formulacin del POA
Ordenan operaciones
Estiman tiempo
Estiman perfiles y
cantidad de personal
Cuantifican recursos
materiales, equipos,
bienes, muebles e
inmuebles
Cuantifican Servicios no
personales, transportes,
pasajes, viticos,
alquileres, equipos y
maquinaria, servicios
comerciales, imprenta,
energa, mantenimiento.
Definen responsables de
las operaciones.
Cuantifican resultados
Definen indicadores de
evaluacin.
Formularios POA
Operaciones
Determinadas
de Planificacin e
Inversin
Operativa
Secretarias
Departamentales
Hoja 2
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DETERMINACIN DE LAS OPERACIONES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Programas Operativos
Secretarias
Departamentales
De la Hoja 1
Operaciones
definidas y
cuantificadas
Definen POA por rea
funcional
Programas
Operativos
Consolidados
Consolidan POAs por

reas funcionales
Plan Operativo
Consolidado
de Planificacin e
Inversin
Proceso
Concluido
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FORMULACIN DE LOS INDICADORES DE GESTION
Objetivos del Proceso.

Establecer los indicadores de eficiencia, eficacia e impacto que se pretenden alcanzar
para cada objetivo determinado dentro de la gestin fiscal.
Corresponde a un proceso que se realiza paralelamente al de determinacin de
objetivos y operaciones.
Programas y Proyectos como responsables de programar y ejecutar las operaciones
deben identificar y describir los indicadores cuantitativa y cualitativamente de forma
que permitan verificar el grado de alcance de los objetivos de gestin institucionales,
objetivos de gestin especficos y la ejecucin de las operaciones. Es decir:
a. Identificarn las operaciones que deben cumplirse.
b. Relacionarn y aprobarn las operaciones planteadas a los objetivos de gestin
del rea funcional a la cual pertenecen;
c. De esa manera, definirn metas e indicadores determinando el tiempo de
duracin de cada operacin, definiendo fechas inicio y finalizacin de cada una
de ellas.
d. A la vez, evaluarn las metas e indicadores de cada operacin y/o grupo de
operaciones con criterios de medicin efectiva de cumplimiento,
2. La Secretaria de Planificacin e Inversin en el marco de los POAs de las reas

organizacionales remitidas por las Secretarias Departamentales, Unidades
Seccionales, Servicios Departamentales, Programas y Proyectos en las que se definen
los indicadores por rea funcional, determinara los indicadores macro de eficacia
que permitan verificar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas, los
indicadores de eficiencia que permitan evaluar la relacin entre los recursos
invertidos y los resultados obtenidos durante el proceso de ejecucin de las
actividades.
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FORMULACION DE LOS INDICADORES DE GESTIN
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
Normativa
emitida por el
Organo Rector
Objetivos de
Gestin
Definicin de los
criterios tcnicos para la
determinacin de los
indicadores de gestin
Indicadores de
Gestin por
reas
funcionales
Anlisis de la
informacin sobre los
indicadores y metas de
gestin
Criterios Tcnicos
Establecidos
Metas e Indicadores de
Gestin Institucionales
Secretarias
Departamentales
Secretaria
Departamental de
Planificacin e Inversin
Fin del Proceso
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ARTICULACIN POA PRESUPUESTO

Compatibilizar la programacin de operaciones del las reas Funcionales con los
Objetivos de Gestin y los requerimientos de recursos y bienes.

1.
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin Secretaria

Departamental de Hacienda inician en proceso de compatibilizacin de las
actividades programadas con los recursos disponibles.
2.
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin recibe los POAS de

las
reas organizacionales, procede al anlisis de correspondencia de objetivos
de gestin, requerimientos de recursos humanos, bienes y contratacin de
servicios y consolidad POA institucional.
3.
Secretaria Departamental de Hacienda

Planificacin e Inversin asigna techos
programtica definida.
Secretaria Departamental de
presupuestarios segn estructura
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ARTICULACIN POA - PRESUPUESTO
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
Poas por reas

funcionales
POAs por reas

funcionales
Informes de
Compatibilizacin
Secretaria
Departamental de
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Compatibiliza de las
actividades
programadas con
recursos disponibles
Compatibiliza los
requerimientos con
demanda de recursos
humanos
Compatibiliza
requerimientos de
bienes y servicios
Asigna Techos
Presupuestarios
Elabora Informe de
Compatibilizacion
POAs articulados al
Presupuesto de cada
rea funcional
Secretaria
Secretaria de
Departamental
Departamental
de
Planificacin
e Inversin
Planificacin
e Inversin
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Secretaria
Departamental de
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Fin del Proceso
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SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIN A LA EJECUCIN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES
ANUAL
Realizar el seguimiento, control y evaluacin del logro de objetivos en funcin a indicadores de
eficiencia, eficacia e impacto preestablecidos.
PROCESO
Seguimiento y Evaluacin de la Ejecucin del POA
De orden administrativo:
1. Sistemas de las Normas Bsicas de: Programacin de Operaciones, Planificacin,
Nacional de Inversin Pblica, Presupuestos.
2. Reglamentos Especficos.
3. Directrices definidas el rgano Rector.
De orden operativos
-
Plan Nacional de Desarrollo Econmico y Social (PGDES)

Plan Departamental de Desarrollo Econmico y Social
Plan Estratgico Institucional
Plan Operativo Anual
Ley Financial del Presupuesto de la gestin

Secretarios Departamentales Ejecutivos Seccionales de Desarrollo
Departamentales de Servicios Directores de Programas y Proyectos.
Directores

Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin
- Informe de ejecucin cuatrimestral del POA
- Informes de ejecucin presupuestaria de gastos
- Informes de ejecucin presupuestaria de ingresos
SALIDAS QUE GENERA
Informes Trimestrales de Seguimiento, evaluacin y control de ejecucin del POA .
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SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DE LA EJECUCIN POA
Evaluar el grado de cumplimiento del Plan Operativo Institucional.
1.
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin definir los instrumentos

administrativos de gestin (manual y/o electrnica) que permitan la medicin del
grado de cumplimiento de las metas y objetivos del POA institucional.
2.
Los Secretarios Departamentales, Ejecutivos Seccionales de Desarrollo, Directores de

Servicios Departamentales, Jefes de Programas y Proyectos son responsables de
efectuar la verificacin de la ejecucin de las operaciones planteadas, debern
ajustar su seguimiento a los sistemas (manual y/o electrnico) definidos por la
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin.
3.
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin de conformidad a la

informacin sistematizada y alimentada por las unidades ejecutoras sobre la
ejecucin de las operaciones de funcionamiento e inversin, determinara los
resultados de evaluacin.
4.
Secretara Departamental de Planificacin e Inversin y Secretara Departamental

de Hacienda de acuerdo a informacin de nivel de ejecucin de operaciones de
funcionamiento e inversin, debern comparar las mismas con lo programado
(tiempo, resultados y ejecucin financiera), aplicarn por cada operacin y cuando
corresponda los ndices de medicin de eficacia,
eficiencia e impacto,
determinarn como resultado de evaluacin, si los resultados han sido positivos o
negativos (diferencias), identificarn los factores que causaron las diferencias y
remitirn informes de resultados de evaluacin a la MAE.
5.
Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin; cuando las conclusiones y

recomendaciones de la evaluacin impliquen cambio de objetivos y de productos
o resultados esperados, modificaciones en las asignaciones de los techos
presupuestarios con incremento y/o disminuciones, variacin de objetivos
programados, debido a la evidencia de la imposibilidad de su realizacin por
factores ajenos (desastres naturales, conflictos sociales, cambios de disposiciones
legales), ampliacin de las misin institucional, ajuste de la poltica institucional y
ajustes dentro del diseo organizacional; deber proceder a la reformulacin del
POA Institucional, el mismo que deber ser considerado y aprobado por la MAE.
6.
Gobernador (a) del Departamento, Gabinete tcnico, considera resultados de la

evaluacin de cumplimiento al POA institucional, establecer necesidad de
reformulacin y proceder de conformidad a las disposiciones legales vigentes.
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SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DEL POA
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
Metas e
indicadores de
gestin definidos
Sistema de
evaluacin
Informacin de
ejecucin por
rea funcional
Resultados de la
Ejecucin del POA
Diseo del Sistema de

Seguimiento y
Evaluacin del POA
Alimentar el sistema con

la informacin
generada en el
cumplimiento del POA
Determinacin de los
Resultados de la
Ejecucin
Anlisis comparativo
porcentaje de
ejecucin programacin
establecida - aplicacin
de los indicadores de
gestin definidos
Sistema (manual y/o

electrnico definido)
Informacin de
Ejecucin
Porcentaje de
Ejecucin del POA
Informe de Resultados
de Gestin con la
evaluacin y
determinacin de las
recomendaciones
Secretaria
Departamental de
Secretarias
DepartamentalesUnidades Seccionales
Servicios
DepartamentalesProgramas y Proyectos.
Secretaria
Departamental de
Secretaria
Departamental de
Pasa a la Hoja 2
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SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DEL POA
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Informe de
Conclusiones
sobre la
evaluacin del
POA
Plan Operativo
Anual Institucional
Reformulado
Inicia proceso de
reformulacin del POA
Institucional
Anlisis de los resultados

de gestin y
consideracin de la
propuesta de
reformulacin del POA
POA Institucional
reformulado
Secretaria
Departamental de
Gobernador (ra) del

Departamento
Proceso
Concludo
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SISTEMA DE OGANIZACIN ADMINISTRATIVA

El Sistema de Organizacin Administrativa es un conjunto ordenado de
normas, criterios y metodologas, que a partir del marco jurdico
administrativo del sector pblico, del plan Estratgico Institucional y del
Programa de Operaciones Anual, regulan el proceso de estructuracin
organizacional de las entidades pblicas, contribuyendo al logro de
objetivos institucionales.
Su objetivo general es el de Optimizar la Estructura Organizacional de
las entidades pblicas para prestar un mejor servicio a los usuarios, de
forma que acompae eficazmente los cambios de orden econmico,
social y tecnolgico.
Sus objetivos especficos sealan:
Lograr la satisfaccin de las necesidades de los usuarios de los
servicios pblicos.
Evitar la duplicacin y dispersin de funciones
Determinar el mbito de competencia y autoridad de las reas
y unidades organizacionales.
Proporcionar a las entidades pblicas una estructura que
optimice la comunicacin, la coordinacin y el logro de los
objetivos.
Simplificar y dinamizar el funcionamiento de las entidades
pblicas para lograr un mayor nivel de eficacia y eficiencia
Se consideran los principios del SOA como sigue:
1. Estructuracin Tcnica: establece la estructura organizacional
definida en funcin de su Plan Estratgico Institucional y
Programa de Operaciones Anual, aplicndose criterios,
metodologas y tcnicas de organizacin administrativa, de
modo que sta contribuya al logro de sus objetivos estratgicos
y operativos en forma eficaz y eficiente.
2. Flexibilidad: determina que la estructura organizacional tiene
que adecuarse a los cambios internos y externos en los cuales
se desenvuelve. Esto es posible, si se tiene una estructura que
no sea excesivamente piramidal; es decir, con excesivos
niveles jerrquicos.
3. Formalizacin: es decir los instrumentos administrativos
Manuales y Reglamentos, tienen que ser puestos por escrito y
aprobados mediante Resolucin interna para que tengan
validez.
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4. Servicio a los usuarios: seala que la estructura organizacional

tiene que estar orientada a facilitar la satisfaccin de las
necesidades de los usuarios internos y externos, a partir de una
estructura gil, con definicin de canales de comunicacin en
forma integral, unidades de atencin de los usuarios, etc.
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PROCESOS DEL SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
1. OBJETIVO DEL PROCESO

Evaluar, definir y/o ajustar la estructura organizacional. Se evala segn el grado de
cumplimiento de los objetivos de corto y mediano plazo, se define de conformidad a los
objetivos y estrategias que se tienen fijados para la gestin.
2. PROCESOS QUE COMPONEN EL PROCESO
Anlisis organizacional
Diseo Organizacional
Implantacin del Diseo Organizacional
3. INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO
Insumos de Orden Administrativo
-
Ley de Administracin y Control Gubernamental (SAFCO)

Sistemas de las Normas Bsicas relacionados con los SPO, Sistema Nacional de
Planificacin, Sistema Nacional de Inversin Pblica y Sistema de Presupuesto
Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones
compatibilizado por el rgano Rector
Visin y Misin del Gobierno Autnomo Departamental.
Directrices Nacionales definidas por el rgano Rector y la Gobernacin del
Departamento de Tarija
Insumos Operativos
- Plan Estratgico Institucional de la Gobernacin del Departamento de Tarija.
- Diagnstico Institucional
- Instrumentos Normativos Administrativos Tcnicos Especializados.
- Resultados de la Gestin
- Evaluacin de cumplimiento del POA.
4. NIVELES JERARQUCOS QUE INTERVIENEN
a) Responsables sectoriales de cada una de las instancias que componen el Nivel
Estratgico Secretarias Departamentales.
b) Ejecutivos Seccionales de Desarrollo.
c) Responsables del Nivel Desconcentrado en coordinacin con su nivel inmediato superior
segn su lnea de dependencia.
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5. RESPONSABLE DEL PROCESO

Mxima Autoridad Ejecutiva Equipo Tcnico Multidisciplinario Unidad Operativa.
6. REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS
a) Informacin del POA Institucional
b) Estructuracin del Presupuesto de Gestin
c) Informe de Evaluacin de la Gestin
7. SALIDAS QUE GENERA
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Definicin de un sistema de autoridad y posiciones

Definicin de los niveles de Responsabilidad Gerencial
Definicin de los niveles de Responsabilidad Tcnica
Definicin de los niveles de Responsabilidad Operativa
Establecimiento de una jerarqua funcional
Diseo Organizacional.
Manual de Organizacin y Funciones. (que describe los anteriores puntos)
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DESCRIPCIN DE LOS PROCESOS

DEL SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Anlisis Organizacional.
Proceso mediante el cual se evala el nivel de eficacia y eficiencia de la estructura
organizacional, en relacin con el logro de los objetivos de gestin definidos en el
Programa de Operaciones Anual y Plan Estratgico Institucional.
Tipos de Anlisis Organizacional.
a) Anlisis Retrospectivo. Consiste en determinar en qu medida la estructura
organizacional ha contribuido al logro de los objetivos definidos en el Plan
Estratgico y Programa de Operaciones Anual.
Se aplica el anlisis retrospectivo a las estructuras organizacionales conformadas,
su ajuste, modificacin se fundamenta a travs de este anlisis.
Se realiza en forma conjunta con el Anlisis de Situacin definido dentro de los
procesos del Sistema de Programacin de Operaciones.
b) Anlisis Prospectivo.- Permite determinar la necesidad de ajustar la estructura
organizacional en funcin a los objetivos planteados en el Programa de
Operaciones Anual de la prxima gestin, considerando las observaciones y
recomendaciones del anlisis anterior.
Corresponde tambin su aplicacin para el ordenamiento de las estructuras de
inicio.
c) Anlisis Coyuntural.- Posibilita realizar, adicionalmente, un anlisis de la estructura
organizacional en el momento que se considere oportuno a fin de solucionar
problemas o atender demandas de carcter coyuntural que se presenten
durante el ejercicio de la gestin y que pueden derivarse de cambios internos y/o
externos. (cambios de tecnologa, racionalizacin administrativa, modificaciones
en la normativa vigente).
El ajuste es de carcter parcial, lo que implica cambiar solo aquellos elementos
organizacionales que requieran de un ajuste, tales como cambios en las
funciones, procesos, etc.
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PROCESO DE ANLISIS ORGANIZACIONAL
Consideraciones Generales.Su aplicacin corresponde al anlisis macro de la estructura organizacional, el anlisis

procede a la estructura formalmente establecida que es necesario ajustar.
Descripcin del Proceso.1. La Mxima Autoridad Ejecutiva instruir a la Secretaria Departamental de
Hacienda el anlisis de situacin aplicada para la elaboracin del Plan
Operativo Anual Institucional considerar la evaluacin organizacional de la
institucin.
2. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Desarrollo Institucional,
define criterios tcnicos para la evaluacin de la estructura organizacional
institucional aplica proceso de anlisis y establece:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Resultados alcanzados segn el perodo que se quiere evaluar

Calidad de los Servicios
Grado de desconcentracin aplicada
Cumplimiento de las lneas de autoridad lineal
Modificaciones dentro del marco normativo administrativo
Efectividad de los procesos utilizados para prestar servicios.
La rapidez de respuesta de la estructura organizacional frente a cambios
que se hayan planteado durante la gestin evaluada.
3. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Desarrollo Institucional

prepara informacin tcnica, elabora cronograma de trabajo con los
responsables sectoriales de cada una de las reas organizacional de la primera
apertura vigente dentro de la estructura organizacional actual y aplica anlisis
por rea funcional.
4. Secretarias Departamentales (de conformidad a su estructura vigente en la que
se alinean Servicios Departamentales- Programas y Proyectos) Unidades
Seccionales, aplican criterios de anlisis situacional y elaboran anlisis
retrospectivo.
consolida informacin trabajada por las reas funcionales, compulsa con los
criterios tcnicos establecidos procede al trabajo en equipo tcnico con las
reas presupuestarias recursos humanos planificacin y elabora Informe de
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6. Anlisis Retrospectivo.
El Informe considera:
-
Falta de actualizacin dentro de las disposiciones legales vigentes.

Funciones y procesos no cubiertos
Superposicin o subvaloracin de funciones
Inadecuada delimitacin de las lneas de autoridad

Alcance de control mal definido
Inadecuada denominacin de las reas organizacionales
Dualidad de mando.
Canales de autoridad y responsabilidad desactualizados
7. La Mxima Autoridad Ejecutiva (Gobernador (ra) del Departamento considera

Informe de Anlisis Retrospectivo, observa, rechazo o aprueba resultados del
anlisis retrospectivo. Considera criterios generales para la elaboracin del
Anlisis Prospectivo e instruye Informe de Recomendaciones.
tomara como base los resultados del anlisis retrospectivo para el anlisis
prospectivo que consiste en una evaluacin futura del rgano Ejecutivo del
Gobierno Departamental para lograr los objetivos planteados en la
Programacin de Operaciones Anual. Considera las deficiencias identificadas en
el anlisis previo, los objetivos de la gestin, la naturaleza y volumen de las
operaciones a realizarse, el presupuesto de recursos y gastos programados y la
modalidad definida para la ejecucin de las operaciones.
9. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Desarrollo Institucional,
concluir con la elaboracin del Anlisis Retrospectivo e Informe Final
documento que contenga recomendaciones precisas que sirvan de insumo para
la toma de decisiones, por las instancias correspondientes, sobre, al menos, los
siguientes aspectos:
- Adecuar, fusionar, suprimir y/o crear reas y unidades organizacionales en
funcin de lograr objetivos propuestos.
- Reubicar unidades dentro de la misma estructura.
- Redefinir canales y medios de comunicacin interna.
- Redefinir instancias de coordinacin interna y de
relacin
interinstitucional.
- Redisear procesos.
10. La Mxima Autoridad Ejecutiva (Gobernador (ra) del Departamento considera
Informe de Anlisis Prospectivo e Informe de Recomendaciones, rechazo o
aprueba resultados, segn su decisin instruye la construccin del nuevo diseo
organizacional.
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Programacin de
Operaciones
Administracin de
Personal
Directrices
Instruye el anlisis de
situacin y evaluacin
organizacional
Instructivo
Reglamentos
Especficos SOA SP
Evala Resultados
alcanzados
Calidad de Servicios
Grado de
Desconcentracin
Modificaciones marco
normativo
Efectividad de los
procesos
Criterios de
Evaluacin
Elabora Programa de
Trabajo
Aplica Anlisis por rea
funcional
Criterios de
Evaluacin
Programa de
Trabajo
Elaborado
Analisis
Situacional
Parcial
Instructivo Enmitido
Criterios de Evaluacin
Definidos
Programa Elaborado
Aplican anlisis
situcional y elaboran
analisis situacion e
informe retrospectivo
Informe Retrospectivo
Consolida informacin
trabajada y elabora
informe retrospectivo
Elaborado
Gobernador (ra) del

Departamento
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin de
Desarrollo Institucional
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin de
Desarrollo Institucional
Secretarias
Departamentales
Servicios
Departamentales
Secretaria
Departamental de
Hacienda Direccion de
Desarrollo Institucion al
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Informe Observado
Informe
Retrospectivo
Considera Informe
Retrospectivo
Gobernador (ra) del

Departamento
Instructivo
Instructivo
Informe
Retrospectivo
Elabora Anlisis
Prospectivo
Informe
Prospectivo
Elabora Informe de
Recomendaciones
Informe Final de
Recomendacion
es
Considera Informe
Retrospectivo
Informe Prospectivo
Informe de
Recomendaciones
Instruye - Diseo
Organizacional
de Hacienda - Direccin
de Desarrollo Institucional
Gobernador (ra) del

Departamento
Proceso
Terminado
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PROCESO DE DISEO O REDISEO ORGANIZACIONAL
Objetivo del Proceso.Consiste en ajustar la estructura organizacional sobre la base de los resultados y
recomendaciones del proceso de anlisis organizacional para el logro de una estructura
adecuada que permitan alcanzar los objetivos de gestin.
Descripcin del Proceso.1. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Desarrollo Institucional
considera los resultados del Anlisis Organizacional, las observaciones de la MAE
e inicia el proceso de diseo organizacional cumpliendo lo siguiente:
a) Determinar con claridad el segmento de usuarios (Internos y Externos),
servicios, necesidades que se deber cubrir dentro del marco de su misin
Institucional, las metas de gestin establecidas dentro del POA institucional.
b) Considerar los indicadores de gestin definidos en el POA Institucional y los
criterios de priorizacin definidos.
c) Articular las operaciones definidas en el POA y ajustar los procesos y
procedimientos para el cumplimiento de los objetivos y metas de gestin.
d) Identificar las unidades organizacionales necesarias para el cumplimiento de
los objetivos definidos.
e) Determinar el tipo y grado de autoridad
f) Determinar el sistema de comunicacin formal.
g) Definir la coordinacin interna y externa.
dentro de los criterios definidos construye el diseo organizacional por lo tanto:
-
Divide el Trabajo
Crea un sistema de autoridad y posiciones
Establece una jerarqua organizacional
Construye una estructura de comunicaciones.

proceda a la formalizacin del diseo organizacional.
4. El Gobernador (ra) del Departamento, considera diseo organizacional
propuesto, observa, complementa, trabaja en gabinete tcnico, aprueba,
define atribuciones, determina ruta crtica de aplicacin, establece plazos y
responsables, a travs de Resolucin Administrativa, e instruye elaboracin del
Manual de Organizacin y Funciones.
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PROCESO DE DISEO O REDISEO ORGANIZACIONAL
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Criterios de diseo
definidos
Inicio
Instructivo
Reglamento
Especifico del SOA
POA Institucional
Reglamente
Especfico del SAP
Criterios Tcnicos de
construccin del
Diseo
Organizacional
Diseo
Organizacional
Diseo
Organizacional
Determina Usuarios internos

externos
Considera Indicadores de
gestin
Articula Operaciones del POA
Identifica unidades
organizacionales
Determina tipo y grado de
autoridad
Determina Sistema de
Comunicacin formal
Define coordinacin interna y
externa
Divide el Trabajo
Crea un sistema de
autoridad y posiciones
Establece una jerarqua
organizacional
Construye una
estructura de
comunicaciones
Formalizacin del
diseo
Observa
Complementa
Trabaja en Gabinete
Aprueba
define atribuciones
establece
plazos y
responsables
Instruye MOF
Diseo Organizacional
definido
Informe de
Presentacin
Aprueba e Instruye
elaboracin del MOF
Gobernador (ra) del
Departamento
Rechaza Instruye
Ajuste
Proceso
Terminado
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PROCESO DE ELABORACION DEL MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

Objetivo del Proceso.Definir los criterios tcnicos para la elaboracin del Manual de Organizacin de
Funciones del rgano Ejecutivo del Gobierno Departamental y sus diferentes niveles
organizacionales.
Descripcin del Proceso.1. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Desarrollo Institucional,
considera Disposiciones Legales Departamentales, Resolucin Administrativa de
Aprobacin de la Estructura Organizacional del rgano Ejecutivo del Gobierno
Departamental, ajusta Cronograma de Trabajo y articula trabajo de elaboracin
del o los Manuales de Organizacin y Funciones con las atribuciones definidas en
la Resolucin de Administracin.
2. Direccin de Desarrollo Institucional, define formatos de manuales, criterios de
diseo de organigramas y coordina con las instancias tcnicas del Despacho del
Gobernador(ra) la construccin de los MOFs.
3. Direccin de Desarrollo Institucional, elabora MOFs, emite Informe Tcnico e
Informe Legal de aprobacin y e inicia proceso administrativo de aprobacin del
documento.
4. Secretaria Departamental de Hacienda, considera Legajo de Trmite de MOFs,
rechazo / aprueba y solicita formalmente aprobacin.
5. Direccin General del Despacho considera legajo de aprobacin y solicita
procesamiento de la Resolucin Administrativa de Aprobacin.
6. Direccin Jurdica, analiza requerimiento, considera cumplimiento de las
disposiciones legales emite Informe Legal y propuesta de Resolucin
Administrativa.
7. Gobernador (ra) del Departamento aprueba documento y emite Resolucin
Administrativa de Aprobacin.
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PROCESO DE ELABORACIN DE MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Define Cronograma de
Trabajo
Cronograma de
Trabajo Elaborado Aprobado
Inicio
Disposiciones
Legales
Resolucin
Administrativa
Instructivo
Cronograma
Definido
Formatos
Definidos
MOF elaborado
y validado
MOF elaborado
y validado
Define formatos de
Manuales
Tcnica de Diseo
Organigramas
Elaboracin de los
MOFs
Emite Informe Tcnico
Emite Informe Legal
Coordina Nota de
Validacin
Aprueba
Rechaza
Considera Legajo
Instruye procesar
Resolucin
Administrativa
Formatos Definidos
MOF Elaborado y
Validado
Gobernador (ra) del

Departamento
Direccin de Desarrollo
Institucional
Institucional
de Hacienda
Direccin Jurdica
A la Hoja 2
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PROCESO DE ELABORACIN DE MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Revisa consistencia
Legal Emite Informe
Legal y procesa
Resolucin
Administrativa
Informe Legal
Resolucin
Administrativa
Direccin Jurdica
Emite Resolucin
Administrativa
Resolucin
Administrativa Emitida
Gobernador (ra) del

Departamento
De la Hoja 1
MOF elaborado
y validado
Resolucin
Administrativa
Legajo de
Documentacin
Proceso Terminado
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PROCESO DE IMPLANTACION DEL DISEO O REDISEO ORGANIZACIONAL

Descripcin del Proceso.Define la estrategia de implantacin del diseo organizacional.
Descripcin del Proceso.1. Gobernador (ra), del Departamento, instruye cumplimiento de la Resolucin
Administrativa, establece los puestos responsables de su cumplimiento e instruye
publicacin pgina web institucional.
2. Direccin de Desarrollo Institucional dentro del marco de la Resolucin
Administrativa que formaliza el diseo organizacional el mismo que considera:
responsables de la aplicacin del diseo organizacional, plazos de ajuste y
criterios tcnicos para la actualizacin de manuales, reglamentos y otros
documentos normativos define:
a)
b)
c)
d)
Ruta critica de implantacin

Define implantacin mixta con la asistencia dentro del sitio web.
Sistematiza la informacin generada.
Custodia carpeta de documentacin del proceso realizado.
3. Direccin de Desarrollo Institucional, establece asistencia en la implantacin del

documento aprobado coordina con el rea tcnica de la Direccin de Recursos
Humanos y los responsables de las diferentes reas administrativas el
cumplimiento de los instrumentos de gestin aprobados.
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PROCESO DE IMPLANTACIN DEL DISEO ORGANIZACIONAL
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Resolucin
Emitida
Instruccin
Emitida
Estructuras y MOFs
aprobados
Gobernador (ra) del

Departamento
Instruye cumplimiento
Define Responsables
Instruye Publicacin
Define Ruta Critica de

Implantacin
Publica pagina web
Custodia Carpeta del
Proceso
Criterios de
Implantacin
definidos
Institucional
Inicia Asistencia
Con los Responsables
de las reas
organizacionales
Trabajo de
Implantacin iniciado
Institucional
Proceso Terminado
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SISTEMA DE PRESUPUESTO
El Sistema de Presupuesto es un conjunto

ordenado y coherente de principios,
disposiciones
normativas,
proceso
e
instrumentos tcnicos, que tiene por objeto la
formulacin,
aprobacin,
ejecucin,
seguimiento
y
evaluacin,
de
los
presupuestos pblicos, segn programas y
proyectos definidos en el marco del Plan de
Desarrollo Social del Estado Plurinacional
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SUBSISTEMAS
Formulacin del Presupuesto
Comprende:
Estimacin del Presupuesto de Recursos
Definicin de la Estructura Programtica
Programacin del Gasto
Ejecucin del Presupuesto
Comprende los procesos administrativos de

captacin de recursos, de realizacin de
desembolsos o pagos, y de ajustes al
presupuesto aprobado, sujetos a las
regulaciones contenidas en las normas
legales
Seguimiento y Evaluacin del Presupuesto.
Conjunto de acciones para elaborar y emitir

en forma peridica, reportes de ejecucin
financiera del presupuesto, facilitando la
evaluacin de la ejecucin del presupuesto
de recursos y gastos, vinculando esta
evaluacin con el cumplimiento gradual y
total de los objetivos de gestin previstos.
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SUBSISTEMA DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA
1. Objetivo
Definir polticas y directrices de formulacin presupuestaria para la elaboracin y
aprobacin del presupuesto institucional.
2. Procesos
Definicin de las polticas y directrices presupuestarias
Estimacin de Presupuestos de Recursos
Definicin de la Estructura Programtica
Elaboracin de Presupuestos de Gastos
3. Insumos que alimentan el presupuesto.
Ley 1178
Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto
Reglamento Especfico del Sistema de Presupuesto.
Directrices de formulacin presupuestaria definidas por el Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas.
Plan Estratgico Institucional
Directrices, instructivos y guas emitidas por la Secretaria Departamental de Hacienda y
4. Niveles Jerrquicos que intervienen.
Asamblea Legislativa Departamental
Gobernador (a) del Departamento
Secretaras Departamentales
5. Unidades Responsables del Proceso.
6. Documentacin que alimenta el proceso.
Programa Operativo Anual (POA)
Estimacin de Gastos.
Estimacin de Recursos
7. Salidas del Proceso.
Presupuesto General del Gobierno Autnomo Departamental
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Proceso de Estimacin de Presupuesto de Recursos

1. En base al Plan de Desarrollo Econmico y Social, el Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas establece la Poltica Presupuestaria para la prxima gestin,
remitiendo las Directrices de Formulacin Presupuestaria, lineamientos de Poltica
Presupuestaria y la Tcnica de Formulacin del Presupuesto, Clasificadores
Presupuestarios, definiendo plazos y condiciones para la presentacin de la
informacin a los diferentes niveles institucionales del sector pblico.
2. El Gobernador (a) del Departamento, considera informacin: determina las
prioridades estratgicas, considera los objetivos que se deben alcanzar en virtud a
las estrategias priorizadas toma en cuenta la definicin de lo que hay que hacer
para lograr los objetivos, las etapas metas e indicadores previstos dentro de la
formulacin del POA Institucional e instruye la elaboracin de los instructivos para la
formulacin presupuestaria.
3. La Secretaria Departamental de Hacienda Secretaria Departamental de
Planificacin e Inversin, considera las Directrices de Formulacin del Presupuesto,
Clasificador Presupuestario y:
- Proyectan los instructivos para la formulacin del presupuesto para la gestin.
- Articulan el Presupuesto con el Programa de Operaciones Anual.
- Definen la estructura o apertura programtica segn los objetivos de gestin
4. Gobernador (a) del Departamento emite instructivo para la Formulacin
Presupuestaria de la Gestin en el marco de las directrices nacionales, considerando
plazos y condiciones tcnicas para la presentacin de la informacin.
5. Secretaria Departamental de Hacienda Secretaria de Planificacin e Inversin,
proceder a la estimacin de sus recursos considerando:
-
Recursos de coparticipacin tributaria (Impuestos Especiales a los Hidrocarburos

y sus derivados e Impuesto Directo a los Hidrocarburos).
Regalas Departamentales
Transferencias y donaciones de recursos Internos o externos sustentados en
convenios firmados y/o comunicados por la entidad otorgante.
Otras Transferencias del Tesoro General del Estado (Subvenciones),
Crditos Internos y externos generados por operaciones de prstamo suscritos
con entidades financieras y no financieras
Recursos propios, provenientes por la presentacin de servicios, alquileres, venta
de bienes y servicios, enajenacin de activos fijos y otros.
Ingresos por tasa y patentes
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Donaciones y otros ingresos similares,

Aquellos provenientes por delegacin o transferencia de competencias
Saldos disponibles de Caja y Banco,
Saldos de Caja Banco de los Servicios Departamentales.
6. Los equipos tcnicos de las Secretarias Departamentales (Hacienda,

Planificacin e Inversin) con la informacin de las diferentes fuentes de recursos,
estimarn los ingresos corrientes del Gobierno Departamental Autnomo de
Tarija.
-
Si corresponde, determinar los desembolsos de crditos contrados de

acuerdo a los cronogramas de desembolsos aprobados (Estimacin de
Ingresos Financieros).
Realiza proyeccin del efectivo de conformidad a los lmites de gasto de
funcionamiento e inversin previstos por norma.
7. La Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin Secretaria

Departamental de Hacienda considera propuesta de Presupuesto de Recursos.
8. Se aprueba presupuesto de recursos.
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ESTIMACION DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
POLITICA
PRESUPUESTARIA
DIRECTRICES
NACIONALES
TECHOS
PRESUPUESTARIOS
CONSIDERA INFORMACION
GABINETE TECNICO
INSTRUYE PREPARACIN
DE LOS INSTRUMENTOS
ADMINISTRATIVOS PARA
ELABORACIN
PRESUPUESTO DELEGA
A HACIENDA Y
PLANIFICACION
Definen responsables
tcnicos Proyectan
Instructivos- Articula
Presupuesto con el POA
Definen Apertura
Programtica
INSTRUCTIVOS
ELABORADOS
ESTRUCTURA
PROGRAMATICA DEFINIDA
FIRMA DE
INSTRUCTIVOS PARA
LAS DIFERENTES
AREAS
ORGANIZACIONALES
INSTRUCTIVOS EMITIDOS
Y SOCIALIZADOS
ESTIMACION DE
RECURSOS -INGRESOS
CORRIENTES
DONACIONES
RECURSOS DE
COOPERACION
RECAUDACIONES
RECURSOS
CUANTIFICADOS
ELABORACION DEL
PRESUPUESTO DE
RECURSOS
PRESUPUESTO DE
RECURSOS ELABORADOS
GOBERNADOR (RA)
SECRETARIA DEPARTAMENTAL PLANIFICACIN Y HACIENDA
GOBERNADOR (RA)
SECRETARIA DEPARTAMENTAL PLANIFICACIN Y HACIENDA
SECRETARIA DEPARTAMENTAL
- PLANIFICACIN Y HACIENDA
FIN
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Proceso de Formulacin del Presupuesto de Gasto
1. La Secretaria Departamental de Hacienda en el marco de las directrices
presupuestarias y la informacin generada dentro del Presupuestos de Recursos y los
instructivos, formularn el presupuesto de gastos por programas, proyectos y
actividades, direcciones administrativas, unidades ejecutoras, partidas de gasto,
fuentes de financiamiento, organismos financiadores, finalidad y funcin, con los
respectivos respaldos de memorias de clculo, considerando:
- La estructura programtica institucional
- Programas de Gestin Administrativa, para la asignacin de recursos destinados
a gastos de funcionamiento; (no se incluye proyectos de inversin)
- Programas Especficos para la produccin de bienes y prestacin de servicios
que genere la entidad conforme sus competencias.
- Programas destinados al pago de deuda, previsiones financieras, transferencias y
otras asignaciones.
2. La Secretaria Departamental de Hacienda en claro cumplimiento a los instructivos
de formulacin presupuestaria solicitar el cumplimiento de los presupuestos
parciales de las diferentes unidades de gasto bajo dependencia de la Gobernacin
del Departamento de Tarija considerando los criterios descritos en el punto 1.
3. Los Responsables de la Formulacin del Presupuestos de Gastos de los programas,
proyectos y actividades, direcciones administrativas, unidades ejecutoras,
proyectarn los montos a requerir para sus actividades de funcionamiento y/o gastos
operativos expresados en moneda boliviana, acompaando de memorias de
clculo y justificacin tcnica pertinente, remitirn proyecto de presupuesto a la
Secretaria Departamental de Hacienda en claro cumplimiento al instructivo y dentro
de los plazos previstos.
4. La Direccin de Finanzas de conformidad a los contratos de prstamo y registro de
las cuentas por pagar estimar el pago de inters y amortizacin de la deuda
pblica interna y/o externa.
5. La Direccin de Administracin estimar los montos destinados a la adquisicin de
activos fijos y mantenimiento de conformidad al registro realizada dentro del POA.
6. La Direccin de Recursos Humanos, proyectar el gasto por servicios personales,
presentando la Planilla Presupuestaria, considerando los requerimientos de las
unidades ejecutoras.
7. La Secretaria Departamental de Hacienda con la informacin generada de
conformidad a los puntos 3,4,5 y 6, consolidar el Presupuesto de Gasto.
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FORMULACION DEL PRESUPUESTO DEL GASTO
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
ESTRUCTURA
PROGRAMATICA
PROGRAMAS DE
GESTION
ADMINISTRATIVA
PROGRAMAS
ESPECIFICOS
SERVICIO A LA DEUDA
PREVISIONES
FINANCIERAS
NIVELES DE GASTOS
DEFINIRA TECHOS
PRESUPUESTARIOS POR AREA
ORGANIZACIONAL SERVICIOS
DEPARTAMENTALES
UNIDADES SECCIONALESSERVICIOS DEPARTAMENTALES
PROGRAMAS Y PROYECTOS
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS
SOLICITARA CUMPLIMIENTO A LOS

INSTRUCTIVOS DE FORMULACION
DE GASTOS A LAS SECRETARIAS
DEPARTAMENTALES UNIDADES
SECCIONALES, SERVICIOS
DEPARTAMENTALES
PRESUPUESTO DE GASTO
ELABORADO POR AREA
FUNCIONAL O CENTRO DE
GESTOS
HACIENDA
RESPONSABLES TECNICOS
PRESUPUESTO - SECRETARIAS
DEPARTAMENTALES UNIDADES
SECIONALES- SERVICIOS
DEPARTAMENTALES
ESTIMACION DEL
SERVICIO A LA DEUDA
-
CUADRO DE SERVICIO A
LA DEUDA
ESTIMACION DE LOS
GASTOS POR COMPRA
DE BIENES
PROGRAMA ANUAL DE
CONTRATACIONES
DIRECCION DE ADMINISTRACION
ESTIMACION DE LOS
GASTOS DE SERVICIOS
PERSONALES
PARTIDA PRESUPUESTARIA
DE PERSONAL - GLOBAL
DIRECCION DE RECURSOS
HUMANOS
CONSOLIDACION DEL
GASTO
PRESUPUESTO DE GASTOS
CONSOLIDADO
DIRECCION DE FINANZAS
SECRETARIA
DEPARTAMENTAL DE
HACIENDA
FIN
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Proceso de Formulacin del Presupuesto
1. El Secretario Departamental de Hacienda, con el resultado de los Presupuestos
Recursos y Gastos ajustar el Proyecto de Presupuesto, conforme lo dispuesto en
Directrices de Formulacin Presupuestaria y en las Normas Bsicas del Sistema
Presupuesto, verificando que la estimacin y asignacin de gastos se ajuste a
objetivos de gestin y a las disponibilidades de financiamiento.
de
las
de
los
2. El Secretario Departamental de Hacienda en coordinacin con el Secretario

Departamental de Planificacin e Inversin debern elaborar el informe de presentacin
del Anteproyecto, justificando tcnicamente el alcance, contenido y polticas
adoptadas en el mencionado documento.
3. El Anteproyecto de Presupuesto se remitir al despacho del Gobernador del Departamento
para sus comentarios y recomendaciones respectivas, deber incluir el siguiente contenido
mnimo:
-
Presupuesto de Recursos, desagregado por rubros, fuente de financiamiento,

organismo financiador y cdigo de la entidad de transferencia.
Presupuesto de Gastos, enmarcado en los lmites de financiamiento establecido por
Ley, estructurado en categoras programticas, sealando sus fuentes de
financiamiento, organismo, financiador y cdigo de la entidad de transferencia.
Escala aprobada de sueldos y planilla presupuestaria referencial incluyendo sueldos,
aportes patronales, aguinaldos y otros.
Otros que se considere necesarios
4. El documento consolidado del Anteproyecto de presupuesto, ser remitido por el

Gobernador (a) del Departamento de Tarija a la Asamblea Legislativa Departamental para su
consideracin y aprobacin mediante Ley Departamental.
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FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS - GASTOS
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INFORME ELABORADO
PROYECTO DE PRESUPUESTO
REMITIDO AL GOBERNADOR
HACIENDA PLANIFICACION E
INVERSIN
INICIO
PRESUPUESTOS DE
RECURSOS
PRESUPUESTOS DE
GASTOS
ELBORA INFORME TECNICO

LEGAL DEL ANTEPROYECTO DE
PRESUPUESTOS INGRESOS
GASTOS
GOBERNADOR (RA)
REVISION, ANALIZA, OBSERVA,
SOLICITA AJUSTE
CONSIDERA OBSERVACIONES
AJUSTA PRESUPUESTO
ESTIMACION DE LOS
GASTOS DE SERVICIOS
PERSONALES
CONSIDERACION
PRESUPUESTO
PROYECTO DE
PRESUPUESTO AJUSTADO
PRESUPUESTO APROBADO
GOBERNADOR (RA)
ASAMBLEA
DEPARTAMENTAL
FIN
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SUBSITEMA DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA

1.
Objetivo
Comprende los procesos administrativos de captacin de recursos, de realizacin de

desembolsos o pagos, y de ajustes al presupuesto aprobado, sujetos a las
regulaciones contenidas en las normas vigentes.
2.
Procesos que componen el subsistema
Programacin de la Ejecucin Presupuestaria

Ajustes a la ejecucin de los Presupuestos de Gastos
Modificaciones al Presupuesto
3.
Insumos que alimentan el proceso

Ley de Administracin y Control Gubernamental
Sistemas de las Normas Bsicas relacionados con el Sistema de Presupuesto.
Reportes de ingresos y egresos.
Programa Anual de Operaciones.
Presupuesto Aprobado.
Instructivos tcnicos sobre Polticas de gastos.
Certificacin Presupuestaria.
4.
Niveles jerrquicos que intervienen.

5.
Unidades Responsables del Proceso.

6.
Salidas que genera.
Modificacin Presupuestaria Presupuesto Ajustado
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Proceso de Programacin de la Ejecucin Presupuestaria

1.
2.
3.
4.
5.
6.
El Secretario Departamental de Hacienda en coordinacin con las reas

operativas y en concordancia con el Programa de Operaciones Anual,
Programar la ejecucin fsica y financiera mensual estableciendo los
compromisos, gastos y pagos mximos a contraer, devengar y efectuar,
respectivamente (las Unidades Ejecutoras, debern definir su programacin de
conformidad a los lineamientos definidos por la Secretara Departamental de
Hacienda).
Las reas especializadas contables y presupuestarias operativizan el
reconocimiento contable de obligaciones, comprometiendo la totalidad o parte
del crdito presupuestario.
Las Unidades Ejecutoras del Gasto requieren autorizacin del gasto y solicitan
Certificacin Presupuestaria.
Las Unidades Ejecutoras o Solicitantes ejecutan los gastos de funcionamiento,
inversin de conformidad a la acreditacin documental establecida segn el
tipo de gasto.
Las reas especializadas contables y presupuestarias registra la ejecucin del
gasto y afecta el presupuesto segn el origen del gasto.
Las reas especializadas contables y presupuestarias con la acreditacin
documental y proceden al pago de la obligacin.
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Proceso de Ajustes a la Ejecucin del Presupuesto de Gastos
1. La Secretaria Departamental de Hacienda iniciara las acciones de ajuste dentro de la
ejecucin del gasto cuando las disponibilidades efectivas de recursos no alcancen los
niveles programados por lo que proceder a la reprogramacin del gasto restringiendo
el compromiso y devengamiento y solicitar autorizacin para el ajuste del presupuesto
de gasto.
2. El Gobernador (a) del Departamento, considerar el ajuste, establecer las prioridades
dentro del gasto y emitir instructivo.
3. La Secretaria Departamental de Haciendo dar cumplimiento al Instructivo del
Gobernador (a), para la ejecucin del gasto.
4. Las Unidades Operativas del rea de Tesorera y Contabilidad ajustarn la programacin
del gasto dentro del marco de las disponibilidades ciertas de ingreso de recursos, los
lineamiento tcnicos y las necesidades institucionales.
5. La Unidades Ejecutoras priorizaran su gasto dentro de la programacin de recursos
establecidas.
6. La Secretaria Departamental de Hacienda, establecer las acciones que correspondan
para el cumplimiento de las polticas a ajuste evitando la generacin de deuda.
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Proceso de Modificacin Presupuestaria
1. El Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas remitir instructivo expresado en
disposicin legal para las Modificaciones Presupuestarias dentro del ejercicio fiscal
considerando las siguientes causales: Modificacin en el Programa de Operaciones
Anual por la incorporacin de nuevos objetivos, por cambios en los objetivos inciales
previstos, o por cambios en las metas de estos objetivos, desviaciones respecto a las
previsiones presupuestarias inciales sin cambios en los objetivos.
2. La Secretara Departamental de Hacienda Secretaria Departamental de
Planificacin e Inversin establecern las acciones para el inicio de las
Modificaciones Presupuestarias dentro del marco de las disposiciones en vigencia.
Planificacin e Inversin elaboran documento Normativo para las modificaciones
presupuestarias dentro de la gestin.
Planificacin e Inversin determinan plazos procesos para la consideracin de las
modificaciones presupuestarias.
5. Las Unidades Ejecutoras dentro de los plazos previstos solicitan modificacin
presupuestaria sustentando su solicitud a travs de los Informes Legal y Tcnico y
ajustndose a lo establecido dentro del documento normativo de Reglamento de
Modificaciones Presupuestarias.
6. La Secretaria Departamental de Hacienda y Planificacin e Inversin registran las
modificaciones presupuestarias, elaboran documento de presupuesto modificado,
informe tcnico y remiten al Gobernador (a) del Departamento.
7. Gobernador (a) del Departamento considera documento de Presupuesto
Modificado y remite a la Asamblea Legislativa Departamental.
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PROCESO DE MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

Insumos
Proceso
Resultado
Responsable
Inicio
Presupuesto Aprobado,
POA, Normas del
Sistema de Presupuesto,
Anlisis de Flujos de
Caja
Prepara y presenta proyecto de

modificacin presupuestaria a la
Secretaria Dptal. de Planificacin e
Inversin en los plazos previstos
Acepta
Unidades
Ejecutoras
Rechaza
Secretaria Dptal.
de Planificacin
e Inversin
Hace anlisis de consistencia

del proyecto acepta o rechaza
el Proyecto
Rechaza
Revisa informe de anlisis de
consistencia, emite sugerencias remite
a consideracin del Gobernador
SecretariaDptal.
de Planificacin
e Inversinl
Acepta
En base a los antecedentes

toma la decisin final de
poner o no a consideracin
de lA Asamblea Legislativa
Departamental el proyecto
de modificacin
Gobernador
Considera las modificaciones,

reprogramacin del presupuesto en el
pleno de la Asamblea Legislativa
Departamental
Se prepara y enva las modificaciones

aprobadas al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas
Asamblea
Legislativa
Departamental
Presupuesto
reprogramado o
modificado
Direccin de
Finanzas
Fin
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SUBSITEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIN PRESUPUESTARIA

1. Objetivo
Identificar los factores o circunstancias que inciden en la ejecucin del presupuesto,
adoptar medidas correctivas y evaluar la gestin pblica del Gobierno Autnomo
2. Procesos que componen el subsistema
Seguimiento de la Ejecucin Presupuestaria
Evaluacin del Presupuesto
3. Insumos que alimentan el proceso
Ley de Administracin y Control Gubernamental
Sistemas de las Normas Bsicas relacionados con el Sistema de Presupuesto.
Reportes de ingresos y egresos.
Programa Anual de Operaciones.
Reportes y planillas de ejecucin presupuestaria.
4. Niveles jerrquicos que intervienen.
5. Unidades Responsables del Proceso.
Secretaria Ejecutiva Departamental
6. Salidas que genera.
Informes Ejecutivos: Contable-Financieros.
Reportes tcnicos analticos sobre ejecucin presupuestaria.
Estados financieros sobre el comportamiento de la ejecucin presupuestaria.
Medidas correctivas frente a desviaciones de tipo presupuestarias.
Ejecucin Presupuestaria dentro de las metas de gestin establecidas
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Proceso de Seguimiento de la Ejecucin Presupuestaria

1. Las Unidades Ejecutoras remitirn reportes fsico y financieros a la Direccin de Seguimiento
de Obras y Proyectos y a las unidades presupuestarias de la Gobernacin y remite
informacin a la Secretaria Departamental de Hacienda.
2. Las reas operativas de presupuesto reciben informacin sobre control y seguimiento de la
inversin alimentan su sistema articulan con los momentos presupuestarios para el pago y
emiten mensualmente los reportes de Ejecucin Presupuestaria. Reportes que deben ser
preparados a nivel agregado y por categora programtica.
3. La Secretaria Departamental de Hacienda y Planificacin con los resultados de la ejecucin
financiera y fsica emiten informe mensual sobre la ejecucin presupuestaria.
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Proceso de Evaluacin del Presupuesto
1. Las Secretarias Departamental de Hacienda y Planificacin con la informacin de la
ejecucin presupuestaria comparan objetivos cumplidos, metas alcanzadas con los
resultados obtenidos.
2. Se realiza tendencia y anlisis de porcentaje de ejecucin presupuestaria.
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Para
Ejecutar
programadas.
las
actividades
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SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS
El Sistema de Administracin de Bienes y

Servicios es el conjunto de normas de
carcter jurdico, tcnico y administrativo
que regula la contratacin de bienes y
servicios, el manejo y la disposicin de bienes
de las entidades pblicas.
Sus objetivos comprenden:
Establecer
los
principios,
normas
y
condiciones que regulan los procesos de
administracin de bienes y servicios y las
obligaciones y derechos que derivan de
estos.
Establecer los elementos esenciales de
organizacin, funcionamiento y de control
interno, relativos a la administracin de
bienes y servicios.
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SUBSISTEMAS
DE CONTRATACION DE BIENES
Y SERVICIOS
Comprende
el
conjunto,
de
funciones, actividades y procesos
administrativos para adquirir bienes,
contratar obras, servicios generales y
servicios de consultora.
DE MANEJO DE BIENES
Comprende
las
funciones,
actividades y procesos relativos al
manejo de bienes.
DE DISPOSICION DE BIENES
Comprende el conjunto de funciones,
actividades y procesos relativos a la
toma de decisiones sobre el destino
de los bienes de uso, de propiedad
del Gobierno Departamental, cuando
estos no son ni sern utilizados por la
institucin.
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PROCESOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS
Subsistema de Contratacin de Bienes y Servicios.

a) PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE
CONTRATACIN MENOR.
b) PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE APOYO
NACIONAL A LA PRODUCCIN Y EMPLEO - ANPE.
c) PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE LICITACIN
PBLICA.
d) PROCESO DE CONTRATACION DIRECTA DE BIENES Y SERVICIOS
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PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE CONTRATACIN MENOR
1.
Objetivo del Proceso.Asegurar el cumplimiento de las normas de control interno en las contrataciones
menores en el marco de transparencia, calidad y oportunidad.
Sus caractersticas son las siguientes:
-
2.
No requiere propuestas
No se sujetarn a plazos.
Los bienes y servicios contratados deben reunir condiciones de calidad para
cumplir con efectividad los fines para los que son requeridos.
Deben efectuarse considerando criterios de economa para la obtencin de los
mejores precios de mercado.
Deben efectuarse a travs de acciones inmediatas, agiles y oportunas.
Consideraciones Generales.Corresponde el Proceso de Contratacin en la Modalidad y monto de Contratacin

Menor definida dentro de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios.
Su aplicacin se ajusta al ordenamiento establecido dentro de la Estructura
Organizacional del rgano Ejecutivo del Gobierno Departamental.
Considera lo siguiente:
-
3.
La estructura organizacional definida dentro de los Niveles Central, Territorial y

Desconcentrado.
Delegaciones de los procesos de contratacin dentro de esta modalidad de
conformidad al inciso e del artculo 32 de las Normas Bsicas del SABS.
Resoluciones Administrativas de Delegacin para cada nivel organizacional con
designacin especifica de su RPA.
Funciones del los Responsables de los Procesos de Contratacin Menor.

a) Verificar que la solicitud se encuentre registrada en el POA y (PAC) (para montos
mayores a 20.000).
b) Verificar la certificacin presupuestaria correspondiente
c) Autorizar el Inicio del Proceso de Contratacin mediante provedo;
d) Designar al Responsable de Ejecutar la Contratacin.
e) Adjudicar la contratacin
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4.

reas Organizacionales que intervienen en el Proceso.
Para la aplicacin de los procesos de contratacin dentro de esta modalidad se
considera el diseo organizacional de cada una de las reas organizacionales que
conforman los Niveles Central, Territorial y Desconcentrado que corresponden a : Unidad
Central, Unidades Seccionales, Servicios Departamentales, Programas y Proyectos, que
por su naturaleza y fines requieran delegacin formal para los procesos de
contrataciones menores.
Por lo que deben establecerse las unidades solicitantes, administrativas y legales, que
corresponden a posiciones dentro de su estructura interna de cada una de las instancias
arriba mencionadas que son indispensables para el cumplimiento del proceso en
trminos de transparencia, oportunidad y calidad.
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Descripcin del Proceso de Contratacin Menor

1. El Gobernador (ra) del Departamento de Tarija, considera ordenamiento organizacional
y designa en su calidad de Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) a l o los Responsables
de los Procesos de Contratacin Menor (RPA), designa a l o los Responsables de
Recepcin (puede corresponder al RPA o a la Autoridad Responsable de la Unidad
Solicitante) y considera delegacin para la suscripcin de contratos dentro de esta
modalidad con Resolucin Administrativa motivada y pblica.
2. La mxima autoridad administrativa del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
Desconcentrado, considera delegacin, define estructura organizacional interna (ver
proceso de Organizacin Administrativa) y operativiza los procesos de contratacin
menor de conformidad a su ordenamiento interno.
3. Las unidades solicitantes claramente definidas del Nivel Central, Territorial (Unidades
Seccionales), y Desconcentrado, aplican proceso de contratacin dentro de esta
modalidad y:
a) Elaboran las especificaciones tcnicas o trminos de referencia segn
corresponda, verifican si tiene saldo presupuestario y estiman precio referencial.
b) Remiten a su Responsable Administrativo toda la documentacin y solicitan la
emisin de la Certificacin Presupuestaria.
4. Las Unidades Administrativas (Responsables Administrativos con jerarqua definida segn
su ordenamiento organizacional), del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
Desconcentrado, aplican proceso de contratacin dentro de esta modalidad y:
a) Revisan que la documentacin remitida por la Unidad Solicitante cumpla con
todos los requisitos.
b) Gestionan la emisin de l Certificacin Presupuestaria.
c) Remiten la documentacin al RPA para la autorizacin del Proceso.
5. El RPA, designado expresamente travs de Resolucin Administrativa emitida por el
Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial, Desconcentrado
que por su naturaleza y fines necesiten ejecutar procesos de contratacin dentro de
esta modalidad menor procedern a:
a) Verificar que el requerimiento este inscrito en el POA, en el PAC (para montos
mayores a Bs 20.000) y si cuenta con la Certificacin correspondiente.
b) Autorizar el inicio del proceso de contratacin menor.
Desconcentrado, proceden a:
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a) Revisin de la Base de Datos de Proveedores y, selecciona a un proveedor,
considerando el precio referencial, las especificaciones tcnicas o trminos de
referencia que pueda realizar la prestacin de un determinado bien o servicio
tomando en cuenta criterios de economa para la obtencin de los mejores
precios de mercado y verificando que los bienes y/o servicios adjudicados
rena las condiciones de calidad requeridas.
b) Recomienda se realice la adjudicacin al proveedor seleccionado.
procede:
a) Adjudicar el proceso de contratacin al proponente seleccionado en base al
Informe Emitido por la Unidad Administrativa.
b) Instruir a la Unidad Administrativa solicite al proveedor adjudicado la
presentacin de toda la documentacin para la formalizacin de la
contratacin.
a) Solicitar al proveedor adjudicado la presentacin de toda la documentacin
para la formalizacin de la contratacin.
b) Si el bien o el servicio es de entrega inmediata, emite la orden de compra u
orden de servicio.
9. Las Unidades Jurdicas (Responsables Jurdicos con jerarqua definida segn su
ordenamiento organizacional), del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
a) Revisan la documentacin presentada por el proponente adjudicado.
b) Si el bien o servicio no es de entrega inmediata, elabora, firma y registra el
Contrato.
Desconcentrado, consideran si el proceso de contratacin se ejecuta a travs de una
Orden de Compra u Orden de Servicio, el Mximo Ejecutivo de la Unidad Administrativa,
suscribir la misma.
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Desconcentrado, publica la informacin de la contratacin en el SICOES (para montos
mayores a Bs. 20.000.).
12. Los Responsables de Recepcin del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
Desconcentrado, expresamente designados a travs de Resolucin Administrativa
procede:
a) Efectuar recepcin de los bienes y servicios.
b) Elaborar y firmar Acta de Recepcin y/o Informe de Conformidad o
disconformidad cuando corresponda.
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PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE APOYO NACIONAL A LA PRODUCCIN Y

EMPLEO ANPE
1.
Consideraciones Generales.Corresponde el proceso de contratacin en la modalidad y monto de contratacin

en la modalidad de apoyo nacional a la produccin y empleo ANPE definida dentro
de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
Su aplicacin se ajusta al ordenamiento establecido en la Estructura organizacional, las
delegaciones realizadas por las Resoluciones Administrativas de la MAE, as como la
definicin de los responsables de la ejecucin de las contrataciones definidas dentro de
este proceso en los niveles central, territorial y desconcentrado.
-
2.

Desconcentrado.
Delegaciones de los procesos de contratacin dentro de esta modalidad de
conformidad al inciso e del artculo 32 de las Normas Bsicas del SABS.
designacin especifica de su RPA - ANPE.
Funciones de los Responsables de los Procesos de Contratacin en la Modalidad de

Apoyo Nacional a la Produccin y Empleo Anpe.
a) Verificar que la solicitud de la contratacin se encuentre en el POA y en el PAC, y
verificar la certificacin presupuestaria.
b) Aprobar el DBC y autorizar el inicio del proceso de contratacin.
c) Designar al Responsable de Evaluacin o a los integrantes de la Comisin de
Calificacin, y rechazar o aceptar las excusas presentadas.
d) Aprobar el Informe del Responsable de Evaluacin o de la Comisin de
Calificacin y sus recomendaciones, o solicitar su complementacin o
sustentacin.
e) Cancelar, anular o suspender el proceso de contratacin en base a justificacin
tcnica y legal.
f) Adjudicar o Declarar Desierta la contratacin de bienes y servicios.
g) Requerir la ampliacin del plazo de validez de las propuestas.
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3.
reas Organizacionales que intervienen en el proceso.

Para la aplicacin de los procesos de contratacin dentro de esta modalidad se
considera el diseo organizacional de cada una de las reas organizacionales que
conforman los Niveles Central, Territorial y Desconcentrado que corresponden a : Unidad
Central, Unidades Seccionales, Servicios Departamentales, Programas y Proyectos, que
por su naturaleza y fines requieran delegacin formal para los procesos de
contrataciones menores.
Por lo que deben establecerse las unidades solicitantes, administrativas y legales, que
corresponden a posiciones dentro de su estructura interna de cada una de las instancias
arriba mencionadas que son indispensables para el cumplimiento del proceso en
trminos de transparencia, oportunidad y calidad.
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Descripcin del Proceso Modalidad ANPE

1. El Gobernador (ra) del Departamento de Tarija, considera ordenamiento organizacional
y designa en su calidad de Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) a l o los Responsables
de los Procesos de Contratacin Menor (RPA) dentro de la modalidad ANPE, designa a
l o los Responsables de Recepcin o a los integrantes de la Comisin de Recepcin
(puede corresponder al RPA o a la Autoridad Responsable de la Unidad Solicitante) y
considera delegacin para la suscripcin de contratos cuando corresponda con
Resolucin Administrativa motivada y pblica.
2. La mxima autoridad administrativa del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
Desconcentrado, considera delegacin, define estructura organizacional interna (ver
proceso de Organizacin Administrativa) y operativiza los procesos de contratacin
menor de conformidad a su ordenamiento interno.
Seccionales), y Desconcentrado aplican proceso de contratacin dentro de esta
modalidad y:
a) Elaboran las especificaciones tcnicas o trminos de referencia segn
corresponda, define mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el
proceso de contratacin, verifican si tiene saldo presupuestario y estiman precio
referencial.
b) Remiten a su Responsable Administrativo toda la documentacin y solicitan la
emisin de la Certificacin Presupuestaria.
todos los requisitos.
b) Gestionan la emisin de l Certificacin Presupuestaria.
c) Remiten la documentacin al RPA para la autorizacin del Proceso.
5. El RPA modalidad ANPE, designado expresamente travs de Resolucin Administrativa
emitida por el Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial,
Desconcentrado que por su naturaleza y fines necesiten ejecutar procesos de
contratacin dentro de esta modalidad procedern a:
a) Verificar que la contratacin este inscrita en el POA, en el PAC, si cuenta con
certificacin presupuestaria.
b) Instruye la elaboracin del DBC a la Unidad Administrativa.
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6.

Las Unidades Administrativas (Responsables Administrativos con jerarqua definida segn
Desconcentrado proceden:
a) Elaborar el Documento Base de Contratacin, incorporando Trminos de
Referencia o Especificaciones Tcnicas, mtodo de seleccin y adjudicacin
elaborado por la Unidad Solicitante.
b) Remitir el DBC al RPA para su aprobacin.

Desconcentrado procede:
a) Aprobar el DBC y autorizar el inicio del proceso de contratacin.
b) Instruir a la Unidad Administrativa realizar la publicacin del DBC en el SICOES y la
Convocatoria en la Mesa de Partes (pudiendo publicar en medios de
comunicacin alternativos de carcter pblico, en caso de considerarlo
necesario).
a) Publicar el DBC en el SICOES y la convocatoria en la Mesa de Partes.
b) En concordancia con el cronograma de plazos establecidos en el DBC realizar las
actividades administrativas previas opcionales a la presentacin de propuestas:
Consultas escritas, Reunin Informativa de Aclaracin; Inspeccin Previa (cuando
corresponda).
Desconcentrado procede a designar mediante Memorndum al Responsable de la
Evaluacin o a la Comisin de Calificacin del proceso, dependiendo del objeto y
caractersticas de la contratacin, debiendo estar conformada por servidores pblicos
de la Unidad Solicitante y la Unidad Administrativa.
10. El Responsable de Evaluacin/Comisin de Calificacin proceder:
a) En acto realiza la apertura de sobres de lectura de precios ofertados
b) Realiza anlisis y evaluacin de los documentos tcnicos y administrativos de las
propuestas en el lugar, fecha y hora establecidos en el cronograma.
c) Evala en sesin reservada y continua, las propuestas tcnicas y econmicas
presentadas. Podr convocar a todos los proponentes para la aclaracin sobre
el contenido de una o ms propuestas cuando lo considere pertinente, sin que
ello modifique la propuesta tcnica o econmica.
d) Elabora el Informe de Evaluacin y recomendacin de adjudicacin o
declaratoria desierta para su remisin al RPA ANPE.
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a) Aprobar el Informe emitido por el Responsable de Evaluacin o la Comisin de
Calificacin y sus recomendaciones, o solicita su complementacin o
sustentacin.
b) Adjudica o Declara Desierta la contratacin de bienes o servicios mediante
Resolucin Administrativa solicitando a la Unidad Jurdica elabore la misma
cuando la contratacin sea mayor a Bs. 200.000. Para montos menores el
documento de adjudicacin o declaratoria desierta ser determinado por la
Gobernacin, en ambos casos firma el RPA ANPE.
c) Instruye a la Unidad Administrativa notificar a los proponentes, publicar la
Resolucin Administrativa en el SICOES y solicitar la documentacin al
proponente adjudicado.
a) Publicar la Adjudicacin o Declaratoria Desierta en el SICOES.
b) Notificar a todos los proponentes participantes el resultado del proceso de
contratacin.
c) Solicitar al proponente adjudicado la presentacin de documentos solicitados
para la firma del Contrato, Orden de Compra u Orden de Servicio.
13. Las Unidades Jurdicas (Responsables Jurdicos con jerarqua definida segn su
ordenamiento organizacional), del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
a) Revisar la legalidad de la documentacin presentada por el proponente
adjudicado.
b) Si el bien o servicio no es de entrega inmediata, elabora, firma y registra el
Contrato.
Desconcentrado considera la naturaleza del proceso de contratacin el mismo que
podr ejecutarse a travs de una Orden de Servicio u Orden de Compra, para tal
efecto solicitar que el mximo ejecutivo de la unidad administrativa suscriba la misma.
15. Los Responsables de Recepcin/Comisin de Recepcin del Nivel Central, Territorial
(Unidades Seccionales), y Desconcentrado, expresamente designados a travs de
Resolucin Administrativa procede:
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a) Efectuar la recepcin de los bienes y servicios.
b) Elaborar y firmar Acta de Recepcin y/o Informe de Conformidad o
disconformidad cuando corresponda.
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DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DE CONTRATACION MODALIDAD ANPE
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
RESOLUCIONES
ADMINISTRATIVAS DE
DELEGACION DEL
PROCESO
CONSIDERA ORDENAMIENTO
ORGANIZACIONAL Y DEFINE
LAS DELEGACIONES PARA L
MODALIDAD ANPE - Y,
SUSCRIPCION DE CONTRATOS
RESOLUCIONES
ADMINISTATIVAS DE
DELEGACIONES EMITIDAS
DIRECTOR ADMINISTRATIVO(A)
EJECUTIVOS SECCIONALES
DIRECTORES (as) DE SERVICIOS
DEPARTAMENTALES DIRECTORES(as)
APLICA ORDENAMIENTO
ORGANIZACIONAL
POA DEL AREA

ORGANIZACIONAL
ELBORAN ESPECIFICACIONES
TECNICAS
VERIFICAN SALDO
PRESUPUESTARIO SOLICITITAN
CERTIFICACION
PRESUPUESTARIA
UNIDADES SOLICITANTES
REVISAN DOCUMENTACION
GESTIONAN CERTIFICCION
PRESUPUESTARIA
SOLICITAN AUTORIZACION DEL
PROCESO
UNIDADES ADMINISTRATIVAS
VERIFICA REGISTRO EN EL POA

PAC
CERTIFICACION
PRESUPUESTARIA
INSTRUYE ELABORACION DEL
DBC
RPA MODALIDAD ANPE
ELABORA EL DEBC
REMITE AL RPA
APRUEBA EL DBC -AUTORIZA

CONTRATACION INSTRUYE
PUBLICACION DEL DEBC EN EL
SICOES Y MESA DE PARTES
PUBLICAN EL DBC EN EL
SICOES Y MESA DE PARTES
GOBERNADOR (RA) DEL

DEPARTAMENTO
DBC APROBADO
RPA-MODALIDAD ANPE
Hoja 2
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PROCESO DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE LICITACIN PBLICA.

1.
Consideraciones Generales.Corresponde el proceso de contratacin en la modalidad y monto de contratacin

para licitacin pblica definida dentro de las Normas Bsicas del Sistema de
Administracin de Bienes y Servicios.
Se aplica de conformidad a la estructura organizacional definida a travs de Resolucin
Administrativa y designacin expresa de Responsable de los Procesos de Contratacin
dentro de esta modalidad.
Se consideran Unidades Solicitantes las reas organizacionales que tienen registro dentro
de su POA Institucional las contrataciones por licitacin pblica
Este proceso se aplica de conformidad a las Normas Bsicas del Sistema de
Administracin de Bienes y Servicios.
2.
Funciones del Responsable del Proceso de Contratacin de Licitacin Pblica.

a) Verificar que la solicitud de la contratacin se encuentre en el POA y en el PAC, y
verificar la certificacin presupuestaria correspondiente.
b) Autorizar el inicio del proceso de contratacin y aprobar el DBC para su
publicacin.
c) Aprobar el DBC mediante Resolucin expresa, despus de la reunin de
aclaracin, con las enmiendas que existieran.
d) Designar a los integrantes de la Comisin de Calificacin y rechazar o aceptar las
excusas presentadas.
e) Aprobar el Informe de Calificacin y sus recomendaciones o solicitar su
complementacin o sustentacin.
f) Cancelar, suspender o anular el proceso de contratacin en base a justificacin
tcnica y legal.
g) Adjudicar o Declarar Desierta la contratacin de bienes y servicios mediante
Resolucin Expresa.
h) Autorizar, cuando corresponda, la ampliacin de plazo de presentacin de
propuestas o la ampliacin de plazo de presentacin de documentos para la
suscripcin del contrato.
i) Requerir la ampliacin del plazo de validez de las propuestas y la extensin de la
vigencia de las garantas, cuando corresponda.
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DESCRIPCIN DEL PROCESO DE CONTRATACIN PARA LICITACIN PBLICA
1.
Unidad Solicitante.
a) Elabora las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia segn
corresponda, define mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el
proceso de contratacin, verifica si tiene saldo presupuestario y estima precio
referencial.
b) Remite a la Unidad Administrativa toda la documentacin y solicita la
emisin de la certificacin presupuestaria.
2.
Unidad Administrativa.
a) Revisa que la documentacin remitida por la Unidad Solicitante
asegurndose que cumpla con todos los requisitos.
b) Gestiona la emisin de la Certificacin presupuestaria.
c) Remite toda la documentacin al RPC para la autorizacin del proceso.
3.
RPC.
a) Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC si cuenta con la
b) Instruye la elaboracin del DBC a la Unidad Administrativa.
4.
Unidad Administrativa
a) Elabora el Documento Base de Contratacin, incorporando Trminos de
Referencia o Especificaciones Tcnicas, mtodo de seleccin y adjudicacin
elaborado por la Unidad Solicitante.
b) Remite el DBC al RPC para su aprobacin.
5.
RPC.
a) Aprueba el DBC y autoriza el inicio del proceso de contratacin.
b) Instruye a la Unidad Administrativa realizar la publicacin del DBC en el
SICOES y la Convocatoria en la Mesa de Partes. (pudiendo publicar la misma
tambin en medios de comunicacin alternativos de carcter pblico, en
caso de considerarlo necesario).
6.
Unidad Administrativa.
a) Publica la convocatoria y el DBC en el SICOES y la convocatoria en la Mesa
de Partes.
b) En concordancia con el cronograma de plazos establecidos en el DBC realiza
las actividades administrativas previas opcionales a la presentacin de
propuestas, en coordinacin con la Unidad Solicitante: Consultas escritas,
Reunin Informativa de Aclaracin; Inspeccin Previa (cuando corresponda).
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7.
RPC
a) Solicita a la Unidad Jurdica la elaboracin de la Resolucin Administrativa de
Aprobacin del DBC con enmiendas (si existiera).
8.
Unidad Jurdica.
a) Elabora la Resolucin Administrativa del DBC con enmiendas
9.
RPC
a)
10.
Designa mediante Memorndum al Responsable a la Comisin de

Calificacin del Proceso, dependiendo del objeto y caractersticas de la
contratacin, debiendo estar conformada por servidores pblicos de la
Unidad Solicitante y la Unidad Administrativa.
Comisin de Calificacin.
a) En acto pblico realiza apertura de sobres y lectura de precios ofertados.
b) Realiza anlisis y evaluacin de los documentos tcnicos y administrativos de
las propuestas en el lugar, fecha y hora establecidos en el cronograma.
c) Evala en sesin reservada y continua, las propuestas tcnicas y econmicas
presentadas. Podr convocar a todos los proponentes para la aclaracin
sobre el contenido de una o ms propuestas cuando lo considere pertinente,
sin que ello modifique la propuesta tcnica o econmica.
d) Elabora el Informe de Evaluacin y recomendacin de adjudicacin o
declaratoria desierta para su remisin al RPC.
11.
RPC
a) Revisa y aprueba el Informe emitido por la Comisin de Calificacin y sus
recomendaciones, o solicita su complementacin o sustentacin.
b) Adjudica o Declara Desierta la contratacin de bienes y servicios mediante
Resolucin expresa.
c) Solicita a la Unidad Jurdica elaborar la Resolucin Administrativa de
Adjudicacin o Declaratoria Desierta.
12.
Unidad Jurdica.
a)
Elabora la Resolucin Administrativa de Adjudicacin o Resolucin de
Declaratoria Desierta.
b)
Remite la Resolucin al RPC.
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13.
RPC
a)
b)
14.
a)
b)
15.
Firma la Resolucin Administrativa de Adjudicacin o Resolucin de

Declaratoria Desierta.
Instruye a la Unidad Administrativa notificar con la Resolucin
Administrativa a todos los proponentes, publicar la Resolucin en el
SICOES y en la Mesa de Partes y solicita la documentacin al proponente
adjudicado.
Publica la Adjudicacin o Declaratoria Desierta en el SICOES y en la mesa de

partes.
Notifica a todos los proponentes participantes el resultado del proceso de
contratacin.
Unidad Jurdica
a) Realiza la verificacin legal de los documentos presentados por el
proponente adjudicado.
b) Elabora, y firma el Contrato.
16.
MAE
a) Designa al Responsable de Recepcin o a los integrantes de la Comisin de
Recepcin, pudiendo delegar est funcin al RPC o a la Autoridad
Responsable de la Unidad Solicitante.
b) En caso de formalizarse el proceso de contratacin a travs de Contrato, lo
suscribe la MAE, pudiendo delegar est funcin con Resolucin
Administrativa, motivada y pblica
17.
Comisin de Recepcin.
a) Efecta Recepcin de los bienes y servicios
b) Elabora y firma Acta de Recepcin y/o Informe de Conformidad o
Disconformidad, cuando corresponda.
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PROCESO DE CONTRATACIN PARA LICITACION PUBLICA
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Normas Bsicas del

Sistema de
Administracin de
Bienes y Servicios
Elabora
Especificaciones
Tcnicas Verifica saldo
Presupuestario
Solicitud Elaborada
Unidad Solicitante
Solicitud de
Contratacin
Revisa Documentacin
Gestiona Certificacin
Presupuestaria
Inicio
Legajo de
Solicitud
Instructivo
Emitido
DBC
Instructivo
Emitido
Verifica inscripcin en el
POA y PAC y la
Certificacin
Presupuestaria
Instruye elaboracin del
DBC
Verificacin Realizada
Instructivo Emitido
RPC
Elabora DBC Solicita

Aprobacin
DBC Elaborado
Aprueba DBC
Instruye Publicacin
Verificacin Realizada
Instructivo Emitido
RPC
Publica Convocatoria
Realiza consultas
Reunin Informativa
Convocatoria
Publicada
A la Hoja 2
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
DBC
Solicitud de
elaboracin
Resolucin
Administrativa
Designaciones
Informe de
Recomendacin
Solicita elaboracin
Resolucin
Administrativa DBC
RPC
Elabora Resolucin
Administrativa con
DBC si correspondiera
Resolucin
Administrativa de
aprobacin DBC
Designa Responsable
Comisin de
Calificacin
Designaciones Emitidas
Realiza apertura de
sobres
Anlisis y Evaluacin
de los documentos
tcnicos y
administrativo
Evala propuestas
Elabora Informe de
Recomendacin
Revisa aprueba/rechaza
Informe. Adjudica o Declara
desierta contratacin
Informe de
Recomendacin
Rechaza Solicita
Enmiendas Declara
Desierta Solicita
Resolucin
Administrativa de
Declaratoria Desierta
Unidad Jurdica
RPC
Comisin de
Calificacin
RPC
Aprueba Adjudica y
solicita Resolucin
Administrativa de
Adjudicacin
A la Hoja 3
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la hoja 2
Elabora Resolucin
Administrativa de
Adjudicacin o de
Resolucin
Administrativa de
Adjudicacin o de
Unidad Jurdica
Resolucin
Administrativaa
Firma Resolucin
Instruye su notificacin
- Publicacin SICOES y
Mesa de Partes
Resolucin validada
Instruccin Emitida
RPC
Resolucin
Administrativa Firmada
Publica SICOES -Mesa

de Partes Notifica a
los proponentes
Publicacin Efectuadas
Documentacin
presentada por
el proponentes
Realiza la verificacin
legal de los
documentos
Elabora y firma
contrato
Contrato Firmado
Unidad Jurdica
Designacin de la
Comisin de Recepcin
Gobernador (ra) del

Departamento
Acta de Recepcin
Conformidad /
Disconformidad
Comisin de Recepcin
Informe de
Adjudicacin
Carpeta del
Proceso de
Contratacin
Carpeta del
Proceso de
Contratacin
Designa Responsable
de Recepcin o la
Comisin de
Recepcin
Efectua Recepcion de
bienes y/o servicios
Elabora Acta de
Recepcin
Fin del Proceso
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PROCESO DE CONTRATACION DIRECTA DE BIENES Y SERVICIOS
1.
Consideraciones Generales.Corresponde al proceso de contratacin en la modalidad de contratacin directa de

bienes y servicios las instancias responsables.
Su aplicacin se ajusta al ordenamiento establecido en la Estructura organizacional, las
delegaciones realizadas por las Resoluciones Administrativas de la MAE, as como la
definicin de los responsables de la ejecucin de las contrataciones definidas dentro de
este proceso en los niveles central, territorial y desconcentrado.
-

Desconcentrado.
Delegaciones de los procesos de contratacin directa de bienes y servicios.
designacin especifica de su RPA.
Una vez formalizada la contratacin directa dentro de cada una de las modalidades
descritas, la informacin de la contratacin ser presentada a la Contralora
General del Estado y registrada en el SICOES.
2.
Clasificacin de las Contrataciones Directas.

Los procesos de contratacin directa de bienes y servicios son los siguientes
-
Bienes con Tarifas nicas Reguladas por el Estado: Gasolina, Diesel, Gas Licuado
Energa Elctrica, Agua y otros de naturaleza anloga
Televisiva, radial, escrita u otros medios de difusin, excepto agencias de
publicidad.
Arrendamiento de inmuebles par Oficinas Previo Certificado de inexistencia
emitido por el SENAPE.
Suscripcin de medios de comunicacin Escrita o electrnica (Diarios, Revistas
y Publicaciones Especializadas)
Contratacin Directa de repuestos del proveedor (Cuando se requiera preservar
la garanta y calidad del equipo y/o maquinaria).
Artistas locales y otros servicios relacionados con eventos de promocin cultural,
efemrides y actos conmemorativos.
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DESCRIPCION DEL PROCESO
CONTRATACIONES DIRECTAS DE BIENES Y SERVICIOS
I.
Bienes con Tarifas nicas Reguladas por el Estado: Gasolina, Diesel, Gas Licuado.
Seccionales), y Desconcentrado que por su naturaleza y fines requieran la contratacin
de bienes con tarifas nicas aplican proceso de contratacin dentro de esta modalidad
y:
a) Elaboran las especificaciones tcnicas, justificando las causales de contratacin
directa de bienes y servicios.
b) Verifican inscripcin en el POA y PAC (cuando corresponda).
c) Requieren Certificacin Presupuestaria.
todos los requisitos para la autorizacin del inicio del proceso de contratacin y
emite certificacin presupuestaria.
b) Remite la documentacin al RPA, para la verificacin y autorizacin
correspondiente del proceso.
Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial,
Desconcentrado, que por su naturaleza y fines necesiten ejecutar procesos de
contratacin Directa de bienes con tarifas reguladas por el estado procedern a:
a) Verificar que la documentacin tenga registro en el POA y PAC segn
corresponda,
b) Autorizar el inicio del proceso de contratacin.
Desconcentrado aplican proceso de contratacin dentro de esta modalidad y:
a) Seleccionan de acuerdo a las especificaciones tcnicas a un proveedor que
pueda realizar la prestacin de los bienes con tarifas reguladas por el Estado.
b) Emiten informe de recomendacin de contratacin dentro de la modalidad de
contratacin directa y remite al RPA.
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Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial, y Desconcentrado
procedern a revisar el Informe de la Unidad Administrativa y adjudicar el proceso de
contratacin al proveedor seleccionado, solicitando la documentacin para la
formalizacin de la contratacin.
6. De conformidad a la delegacin realizada por el Gobernador (ra) en su calidad de
Mxima Autoridad Ejecutiva, el puesto delegado por est emitir la Orden de Compra,
Orden de Servicio o suscribir el Contrato y designar al Responsable de Recepcin o a
la Comisin de Recepcin.
7. El Responsable de Recepcin/Comisin de Recepcin (segn Corresponda), proceder
a la recepcin de los bienes y servicios contratados y emitir Informe de Conformidad
y/o Acta de Recepcin.
Desconcentrado, aplican proceso de contratacin dentro de esta modalidad, una vez
concluido el proceso de contratacin directa realizar registro y archivo del legajo del
proceso.
1. Energa elctrica, agua y otros de naturaleza anloga
Seccionales), y Desconcentrado, definirn los servicios pblicos que se necesitan
contratar y emitirn Informe de justificacin para la gestin de conformidad a las
necesidades previstas y determinacin de los puntos de gastos de servicios pblicos.
2. Las Unidades Administrativas (Responsables Administrativos con jerarqua definida
segn su ordenamiento organizacional), del Nivel Central, Territorial (Unidades
Seccionales), y Desconcentrado proceden:
a) Revisar que la documentacin remitida por la Unidad Solicitante cumpla
con todos los requisitos para la autorizacin del inicio del proceso de
contratacin directa y emite certificacin presupuestaria.
b) Remitir la documentacin al RPA, para la verificacin y autorizacin
Desconcentrado que por su naturaleza y fines necesiten ejecutar procesos de
contratacin directa de energa elctrica, agua y otros procedern a autorizar el
inicio del proceso de contratacin directa de los servicios de energa, agua y otros.
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a) Aplicar el gasto de conformidad a la programacin establecida e inicia
procedimiento para la contabilizacin del gasto y pago.
b) Emitir nota de solicitud de pago, adjunta factura a la unidad contable.
c) Conformar archivo de los pagos realizados y establecer los lmites de
consumo y determinar los indicadores de gastos por consumo.
d) Remitir informacin para la estimacin del gasto de acuerdo a los
cronogramas de pagos y cuando se proceda a la elaboracin del POA.
2. Televisiva, radial, escrita u otros medios de difusin, excepto agencias de publicidad
Seccionales), y Desconcentrado elaborarn solicitud justificando las causales de
contratacin directa de servicios de medios de difusin, y procedern a verificar la
inscripcin del gasto dentro del POA y PAC (segn corresponda) y requerirn
contratacin y emitir la certificacin presupuestaria.
correspondiente al proceso.
Desconcentrado proceder a autorizar el inicio del proceso de contratacin.
a) De acuerdo al monto de la contratacin cursan invitacin escrita para
presentar propuestas.
b) Emiten Informe de Recomendacin para la contratacin dentro de la
modalidad de contratacin directa.
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Mxima Autoridad Ejecutiva, el puesto delegado por est del Nivel Central, Territorial
(Unidades Seccionales), y Desconcentrado emitir la Orden de Compra, Orden de
Servicio o suscribir el Contrato y designar al Responsable de Recepcin o a la
Comisin de Recepcin.
6. El Responsable de Recepcin/Comisin de Recepcin (segn Corresponda), del
Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y Desconcentrado proceder a la
recepcin de los bienes y servicios contratados y emitir Informe de Conformidad
y/o Acta de Recepcin.
Seccionales), y Desconcentrado, una vez concluido el proceso de contratacin
directa realizar registro y archivo del legajo de la Contratacin Directa.
3. Arrendamiento de inmuebles para Oficinas - Previo Certificado de inexistencia emitido por

el SENAPE
Seccionales), y Desconcentrado elaborarn solicitud justificando las causales de
contratacin directa para el arrendamiento de oficinas, procedern a verificar la
inscripcin del gasto dentro del POA y PAC (segn corresponda) y requerirn
a) Revisar que la documentacin cumpla con los requisitos para la contratacin
directa.
b) Gestionar certificacin al SENAPE
c) Remitir la documentacin al RPA

Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial (Unidades
Seccionales), y Desconcentrado procede:
a)
b)
c)
Verificar que la solicitud de contratacin este inscrita en el PAC, POA y

cuente con la certificacin presupuestaria respectiva.
Verificar la existencia de la certificacin del SENAPE
Autorizar inicio del proceso de contratacin.
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a) De acuerdo al monto de la contratacin cursa invitacin escrita presentar
propuestas.
b) Seleccionar al propietario que pueda realizar la prestacin de arrendamiento
de bien inmueble para funcionamiento de las oficinas.
c) Emitir recomendacin de adjudicacin al proponente seleccionado.
Servicio o suscribir el Contrato.
Seccionales), y Desconcentrado:
a) Aplicar el gasto de conformidad a la programacin establecida e inicia
b) Emitir nota de solicitud de pago, adjunta factura a la unidad contable, de
conformidad a los trminos del contrato.
c) Conformar archivo de los pagos realizados.
d) Remitir informacin para la estimacin del gasto de acuerdo a los
cronogramas de pagos y cuando se proceda a la elaboracin del POA.
4. Suscripcin a medios de comunicacin - Escrita o electrnica - (Diarios, revistas y

publicaciones especializadas)
Seccionales), y Desconcentrado proceden a: definir las necesidades de
contratacin de medios de comunicacin escrita, establece nmero y frecuencia,
requiere certificacin en el POA, elabora informe de justificacin para la gestin de
conformidad a las necesidades previstas.
Desconcentrado procede a formalizar la contratacin directa de los medios de
comunicacin.
3. Las Unidades Administrativas del Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y
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a) Aplicar el gasto de conformidad a la programacin establecida e iniciar
b) Emitir nota de solicitud de pago, adjunta factura a la unidad contable.
c) Conformar archivo de los pagos realizados y establece los lmites de
consumo, determina los indicadores de gastos por consumo.
d) Establecer registro para distribucin de los medios de comunicacin e instruir
la misma.
5. Contratacin directa de repuestos del proveedor - (Cuando se requiera preservar la
garanta y calidad del equipo y/o maquinaria)
Seccionales), y Desconcentrado que hayan procedido a la adquisicin de
maquinaria y equipo y que se necesite considerar la garanta y calidad de equipo
aplican proceso de contratacin dentro de esta modalidad proceden:
a) Elaborar la solicitud de contratacin directa de repuestos de la empresa a la
cual se le adjudic el equipo y/o maquinaria que necesita mantenimiento
correctivo con el fin de preservar la garanta y calidad del equipo, para lo
cual deber contar con la justificacin tcnica, precio referencial para la
contratacin.
b) Verificar inscripcin en el POA y PAC (cuando corresponda)
c) Requerir Certificacin Presupuestaria.
Seccionales), y Desconcentrado proceden a:
contratacin y emite certificacin presupuestaria.
3. El RPA, designado expresamente travs de Resolucin Administrativa emitida por
el Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial,
a) Verificar que la solicitud de contratacin este inscrita en el PAC, POA y
cuente con certificacin presupuestaria.
b) Autorizar el inicio del proceso de contratacin.
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Seccionales), y Desconcentrado proceden a emitir Informe de Recomendacin
para la contratacin dentro de la modalidad de contratacin directa.
5. El RPA, designado expresamente travs de Resolucin Administrativa emitida por
el Seor Gobernador (ra) del Departamento del Nivel Central, Territorial,
Desconcentrado procede: de acuerdo al monto de la contratacin cursa
invitacin escrita, adjudica la contratacin al proponente seleccionado.
6. De conformidad a la delegacin realizada por el Gobernador (ra) en su calidad
de Mxima Autoridad Ejecutiva, el puesto delegado por est del Nivel Central,
Territorial (Unidades Seccionales), y Desconcentrado emitir la Orden de
Compra, Orden de Servicio o suscribir el Contrato, designar al Responsable o a
la Comisin de Recepcin.
7. El Responsable de Recepcin/Comisin de Recepcin (segn Corresponda), del
Nivel Central, Territorial (Unidades Seccionales), y Desconcentrado proceder a
la recepcin de los bienes y servicios contratados y emitir Informe de
Conformidad y/o Acta de Recepcin.
Seccionales), y Desconcentrado, una vez concluido el proceso de contratacin
directa realizar registro y archivo del legajo de la Contratacin Directa.
6. Artistas, locales y otros servicios relacionados con eventos de promocin cultural,
efemrides y actos conmemorativos.
Seccionales), y Desconcentrado aplican proceso de contratacin dentro de esta
modalidad y Las Unidades Administrativas (Responsables Administrativos con jerarqua
definida segn su ordenamiento organizacional) proceden:
a) Elaboraran la solicitud para la contratacin de artistas, locales y otros servicios
relacionados con eventos de promocin cultural, efemrides y actos
conmemorativos.
b) Verifican inscripcin en el POA y PAC (cuando corresponda)
c) Requieren Certificacin Presupuestaria.
Desconcentrado proceden a:
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a) Revisar que la documentacin remitida por la Unidad Solicitante cumpla con todos
los requisitos para la autorizacin del inicio del proceso de contratacin y emite
b) Remitir la documentacin al RPA, para la verificacin y autorizacin correspondiente
del proceso.
procede:
a) Verifica que la solicitud de contratacin este inscrita en el PAC, POA y cuente
con certificacin presupuestaria.
b) Autorizar el inicio del proceso de contratacin
Desconcentrado de la proceden a emitir Informe de Recomendacin para la
contratacin dentro de la modalidad de contratacin directa.
Servicio o suscribir el Contrato, designar al Responsable o a la Comisin de
Recepcin.
6. El Responsable de Recepcin/Comisin de Recepcin (segn Corresponda) del Nivel
Central, Territorial (Unidades Seccionales), y Desconcentrado, proceder a la recepcin
de los bienes y servicios contratados y emitir Informe de Conformidad y/o Acta de
Recepcin.
Desconcentrado una vez concluido el proceso de contratacin directa realizar registro
y archivo del legajo de la Contratacin Directa.
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PROCESO DE CONTRATACION DIRECTA

GASOLINA DIESEL GAS LICUADO
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Gasolina Diesel Gas Licuado
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Elabora
Especificaciones
Tcnicas -Verifican
inscripcin POA PAC
Requiere Certificacin
Presupuestaria
Formulario de
Solicitud
Unidad Solicitante
Revisan
Documentacin
Emite Certificacin
Presupuestaria
Legajo de
Contratacin
Nivel Central Territorial
- Desconcentrado
Inicio
POA DATOS
HISTORICOS DE
CONSUMO
Solicitud de
Contratacin
Informe de
Recomendacin
Verificacin registro
POA -PAC
Autoriza inicio de
proceso de
contratacion
Proceso de
Contratacin
Autorizado
RPA del Nivel Central

Territorial Desconcentrado
Seleccionan proveedor
Emite Informe de
Recomendacion
Informe de
Recomendacin
- Desconcentrado
Revisa Informe
Adjudica
Contratacin
Adjudicada

Emite Orden de
Servicio o Contrato
Designa Responsable
o Comisin de
Recepcin
Documentos
administrativos
generados Comisin
designada
Puesto Delegado segn

Resolucin
Administrativa
A la Hoja 2
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Gasolina Diesel Gas Licuado
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Contratacin
Legajo de
Contratacin
Procede a la
recepcin de Bienes
y/o Servicios Emite
Informe de
Conformidad/Acta de
Recepcin
Aplican proceso de
contratacin
Custodian legajo
Informe de
Conformidad y/o Acta
de Recepcin
Contratacin
efectuada
Responsable/Comisin
de Recepcin
- Desconcentrado
Fin del Proceso
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ENERGA ELECTRICA AGUA Y OTROS DE NATURALEZA ANLOGA
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Energa Elctrica Agua y otros de naturaleza anloga
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
POA DATOS
HISTORICOS DE
CONSUMO
Emiten Informe de
Justificacin
Informe de
Justificacion
Revisan
Documentacin
Emite Certificacin
Presupuestaria
Autoriza inicio de
proceso de
contratacin
Legajo de
Documentacin
Legajo de
Documentacin
Aplican Gasto
Emiten Nota de
Solicitud de Pago Adjuntan Factura
Conforma Archivo
Establecen Lmites de
Gasto
Registran Consumo
Alimentan Informacin
de Gastos
Unidad Solicitante
Legajo de
Contratacin
- Desconcentrado
Proceso de
Contratacin
Autorizado

Legajo de Gasto por

Consumo de Servicios
- Desconcentrado
Informacin de
Consumo y Gatos
Histrico para el POA
- Desconcentrado
Fin del Proceso
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TELEVISIVA, RADIAL, ESCRITA U OTROS MEDIOS DE COMUNICACIN
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Televisiva, radial, escrita u otros medios de difusin.
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
POA PAC
Emiten Solicitud
Adjuntan Informe de
Justificacin
Informe de
Justificacion
Revisan
Documentacin
Emite Certificacin
Presupuestaria
Autoriza inicio de
proceso de
contratacin
Legajo de
Documentacin
Cursan Invitacin para

presentacin de
propuestas Emite
Informe de
Recomendacion
Legajo de
Documentacin
Emite Orden de
Compra Orden de
Servicio Contrato
segn corresponda
Unidad Solicitante
Legajo de
Contratacin
- Desconcentrado
Proceso de
Contratacin
Autorizado

Proceso de
Contratacin Ejecutado
- Desconcentrado
Contratacin
expresamente
formalizado
Puesto Delegado
Unidad Central
Territorial
Desconcentrado
A la Hoja 2
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Televisiva, Radial, Escrita u Otros Medios de Difusin.
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Contratacin
Legajo de
Contratacin
Procede a la
recepcin de Bienes
y/o Servicios Emite
Informe de
Conformidad/Acta de
Recepcin
Aplican proceso de
contratacin
Custodian legajo
Informe de
Conformidad y/o Acta
de Recepcin
Contratacin
efectuada
Responsable/Comisin
de Recepcin
- Desconcentrado
Fin del Proceso
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ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES PARA OFICINAS PREVIO CERTIFICADO DE INEXISTENCIA DEL
SENAPE
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Arrendamiento de Inmuebles para Oficinas Previo

Certificado del SENAPE
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
POA PAC
Informe de
Justificacion
Emiten Solicitud
Adjuntan Informe de
Justificacin
Revisan
Documentacin
Gestionan Certificacin
del SENAPE
Verifican inscripcin en
el PA -PAC
Verifican Certificacin
Presupuestaria
Autorizan Inicio del
proceso de
contratacin
Legajo de
Documentacin
Legajo de
Documentacin
Cursan Invitacin para

presentacin de
propuestas
Seleccionan
propietario - Emite
Informe de
Recomendacin
Procesa Contrato
Unidad Solicitante
Certificacin del
SENAPE
- Desconcentrado
Proceso de
Contratacin
Autorizado

Proceso de
Contratacin Ejecutado
- Desconcentrado
Contratacin
expresamente
formalizado
Puesto Delegado
Unidad Central
Territorial
Desconcentrado
A la Hoja 2
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Arrendamiento de Inmuebles para Oficinas Previo
Certificacin del SENAPE
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Contratacin
Aplican Gasto
Emiten nota de
Solicitud de Pago
Adjunta Factura
Conforman archivo
de pagos
Estiman Gasto
Custodian
Documentacin
- Desconcentrado
Fin del Proceso
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MEDIOS DE COMUNICACIN ESCRITA ELECTRNICA
(DIARIOS, REVISTAS Y OTRAS PUBLICACIONES ESPECIALIZADAS)
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Suscripcin a Medios de Comunicacin Escrita
Electrnica (Diarios, Revistas y Publicaciones Especializadas)
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
POA
Informe de
Justificacion
Emiten Solicitud
Adjuntan Informe de
Justificacin
Formaliza la
contratacin directa de
medios de
comunicacin
Aplican Gasto Emiten

solicitud de Pago
Conforman archivo de
pagos Registran
distribucin de medios
de comunicacin
Unidad Solicitante
Proceso de
Contratacin
formalizado

- Desconcentrado
Proceso
Terminado
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REPUESTOS DEL PROVEEDOR (CUANDO SE REQUIERA PRESERVAR LA GARANTA
Y CALIDAD DEL EQUIPO Y/O MAQUINARIA)
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS De Repuestos del Proveedor (Cuando se requiera
preservar la garanta y calidad del equipo y/o maquinaria)
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
Legajo de
Contratacin de
Maquinaria y
Equipo POA PAC
Informe de
Justificacion
Emiten Solicitud de
contratacin de
repuestos a la empresa
adjudicada Adjuntan
Informe de Justificacin
Legajo de
Documentacin
Procesan - Informe de
Recomendacin
Cursa Invitacin
Directa Adjudica la
Contratacin
Unidad Solicitante del

- Desconcentrado
- Desconcentrado
Revisan
Documentacin
el PA -PAC
Presupuestaria
proceso de
contratacin
Legajo de
Documentacin
Solicitud Procesada
elaborado
Proceso de
Contratacin
Autorizado

Informe de
Recomendacin para
la contratacin directa
- Desconcentrado
Proceso adjudicado

A la Hoja 2
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS De Repuestos del Proveedor (Cuando se requiera
preservar la garanta y calidad del equipo y/o maquinaria)
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Documentacin
Legajo de
Documentacin
Emite Orden de
Compra Orden de
Servicio Contrato
Designa Responsable
de Contratacin
Comisin de
Recepcin
Registran y Archiva
Documentacin del
Proceso de
Contratacin Directa
Contratacin
expresamente
formalizado
Legajo en Archivo
Definitivo
Puesto Delegado
Unidad Central
Territorial
Desconcentrado
- Desconcentrado
Proceso Terminado
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ARTISTAS, LOCALES Y OTROS SERVICIOS RELACIONADOS CON
EVENTOS DE PROMOCIN EFEMRIDES Y ACTOS CONMEMORATIVOS.
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PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Artistas Locales y Otros Servicios relacionados con eventos
de promocin efemrides y actos conmemorativos
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
POA - PAC
Informe de
Justificacion
Legajo de
Documentacin
Legajo de
Documentacin
Legajo de
Documentacin
Emiten Solicitud de
artistas, locales y otros
servicios Verifican
Certificacin
Presupuestaria
Solicitud Procesada
elaborado
Revisan
Documentacin
el PA -PAC
Presupuestaria
proceso de
contratacin
Procesan - Informe de
Recomendacin
Emite Orden de
Compra Orden de
Servicio Contrato
Designa Responsable o
Comisin de
Recepcin
Unidad Solicitante del

- Desconcentrado
- Desconcentrado
Proceso de
Contratacin
Autorizado

Informe de
Recomendacin para
la contratacin directa
- Desconcentrado
Puesto Delegado Nivel

Central Territorial Desconcentrado
A la Hoja 2
Pgina 125 de 199

PROCESO DE CONTRATACIONES DIRECTAS Artistas Locales y Otros Servicios relacionados con eventos
de promocin efemrides y actos conmemorativos
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 2
Legajo de
Documentacin
Procesan Informe de
Conformidad Acta
de Recepcin
Contratacin Ejecutada
Responsable de
Comisin - Comisin de
Recepcin
Proceso
Terminado
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SUBSISTEMA DE DISPOSICION DE BIENES
1. Consideraciones Generales.Corresponde establecer que dentro del cumplimiento de las Normas Bsicas del Sistema
de Administracin de Bienes y Servicios el Subsistema de Disposicin de Bienes de la
Gobernacin del Departamento de Tarija tiene los siguientes objetivos:
a)
b)
c)
d)
Recuperar total o parcialmente la inversin

Evitar gastos innecesarios de almacenamiento, custodia o salvaguarda
Evitar acumulacin de bienes sin uso por tiempo indefinido
Evitar la contaminacin ambiental.
2. Aspectos Tcnicos.De conformidad al ordenamiento de la Estructura Organizacional del rgano Ejecutivo

del Gobierno Departamental de Tarija, la responsabilidad sobre la decisin de la
disposicin de bienes se ordena de conformidad al siguiente detalle:
a) La decisin de la disposicin es una responsabilidad del Gobernador (ra) del
Departamento.
b) La gestin administrativa del proceso de disposicin se una responsabilidad de la
c) El cumplimiento de los procesos de la disposicin es una responsabilidad de la
Direccin de Administracin dependiente de la Secretaria Departamental de
Hacienda.
d) La fundamentacin de las necesidades de disposicin de bienes dentro de
cualquier modalidad es una responsabilidad de los responsables de la Unidad
Central, Territorial, Desconcentrada; segn corresponda, con la emisin de los
informes correspondientes.
e) La identificacin de la necesidad de disposicin de bienes es una
responsabilidad de los servidores pblicos designados formalmente como
custodios del bien a disponer cuando corresponda.
f) La gestin de elaboracin y gestin de aprobacin de la Resolucin
Administrativa de Disposicin es una responsabilidad de la Direccin Jurdica
dependiente de la Secretaria Departamental de Justicia.
3. Caractersticas del Proceso de Disposicin de Bienes.Los procesos de las diferentes modalidades de disposicin de bienes se ordenan de
conformidad al ordenamiento organizacional de la Gobernacin del Departamento de
Tarija, considerando la estructura central, territorial (Unidades Seccionales),
desconcentrada (servicios, programas).
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Las NBSABS, dentro del captulo correspondiente al Subsistema de Disposicin de Bienes

consideran las caractersticas de la disposicin en cuanto a funciones del rea
administrativa, identificacin de los bienes a disponer, conveniencia administrativa y
factibilidad legal, determinacin de la modalidad de disposicin, precio base de los
bienes a disponer.
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR DISPOSICIONES DEFINITIVAS
1. Gobernador (a) del Departamento

Instruye a la Secretaria Departamental de Hacienda realizar las consultas escritas a
las Unidades Territoriales, Desconcentradas, Central con el propsito de identificar
los bienes que no son ni sern utilizados por estas instancias.
2. Unidades Administrativas de la Unidad Central, Territorial, Desconcentrada, elaboran
Informe de Recomendacin para la Disposicin de Bienes detallando lo siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
Relacin de tipos de bienes

Anlisis de la conveniencia administrativa y factibilidad legal
Recomendacin de la modalidad a utilizarse
Precio base de los bienes a disponer
Documentacin de respaldo de los bienes a ser dispuestos.
Remite Informes Parciales de Recomendacin a la Secretaria Departamental de

Hacienda
3. Secretaria Departamental de Hacienda consolida Informes Parciales de
Recomendacin y elabora Informe nico de Recomendacin de Disposicin Definitiva
de Bienes verificando lo siguiente:
a)
b)
c)
d)
Relacin y tipo de bienes por rea organizacional

Anlisis de la conveniencia administrativa y factibilidad legal
Recomendacin de la modalidad a utilizarse
Precio Base de los bienes a disponer (debe procederse al avalo actualizado de
los bienes a los precios de mercado.)
e) Documentacin de respaldo de los bienes a ser dispuestos.
Remite carpeta de antecedentes al Gobernador (ra) del Departamento.
4.
El Gobernador (ra) del Departamento procede

Recomendacin para la Disposicin de Bienes.
la
revisin
anlisis
de
a) Aprueba instruye la inclusin en el POA Institucional.

b) Rechaza Objeta el Informe de Recomendacin, podr instruir la contratacin
de los servicios de un consultor externo que realice una revisin general del
informe y emita una opinin que le permita confirmar, modificar o rechazar el
mismo.
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5.
El Gobernador (ra) del Departamento una vez aprobado el POA remite carpeta
de antecedentes a la Direccin Jurdica para la emisin de la Resolucin
Administrativa de Disposicin Definitiva.
6. Direccin Jurdica; Elabora resolucin sobre disposiciones de Bienes. Misma que deber
incluir el mximo detalle sobre los antecedentes, los propsitos y las condiciones
relativas al bien o bienes a ser dispuestos.
7.
Gobernador (ra) del Departamento considera Resolucin Administrativa y firma

disposicin de Bienes.
8. Secretaria Departamental de Hacienda, instruye (a la Unidad Administrativa del Nivel
Central, Territorial y Desconcentrado) la entrega de los bienes mediante Acta de
Entrega al nuevo propietario.
9. Unidades Administrativas del Nivel Central, Territorial, Desconcentrado, emite Informe de
De Cumplimiento a la Resolucin Administrativa de Disposicin de Bienes, adjunta Acta
de Entrega y remite Legajo a la Secretaria Departamental de Hacienda.
10. Secretaria Departamental de Hacienda, instruye baja del bien segn la Resolucin
Administrativa de Disposicin y Acta de Entrega, remite legajo a la Direccin Jurdica y
solicita Resolucin Administrativa.
11. Direccin Jurdica considera Disposicin de Bines realizada y emite Resolucin
Administrativa de Baja de Bienes.
12. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas en un plazo
no mayor a diez das hbiles de la fecha del Acta de Entrega deber efectuar las
siguientes acciones:
a) Instruir la actualizacin de los listados de activos fijos.
b) Procesar nota al SENAPE informando sobre la disposicin de inmueble,
vehculos, maquinaria y equipo.
c) Remitir Informe a la Contralora General del Estado, sobre la disposicin de
bienes ejecutada.
13. Secretaria Departamental de Hacienda instruye archivo de la documentacin de la
disposicin cumplida.
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR HURTO, ROBO O PRDIDA FORTUITA
1. Servidor Pblico responsable de la custodia del bien de la Unidad Central, Territorial,

Desconcentrada, elabora Informe pormenorizado de las circunstancias en las que el
bien fue hurtado, robado o perdido. Remite Informe a su Unidad Administrativa.
2. El rea Administrativa del Nivel Central, Nivel Territorial y Desconcentrado considera
Informe Circunstanciado emitido por el servidor pblico responsable del bien y gestiona:
-
Informe por parte del custodio del bien.

Informe del Responsable de Activos Fijos incorporndose los datos tcnicos del
bien, codificacin, estado, valor etc.
Denuncia a las instancias correspondientes.
Seguimiento por parte del Responsable de Activos Fijos.
Requiere Informe por parte de las instancias pblicas (FELCC) para la
determinacin de las acciones correspondientes y solicita autorizacin a la
Secretaria de Hacienda.
Remite a la Secretaria Departamental de Hacienda Legajo de Documentacin de
las acciones realizadas.
3. Secretaria Departamental de Hacienda, considera Legajo de documentacin de las

acciones realizadas, observa, aprueba gestiones cumplidas y solicita Emisin de
Resolucin Administrativa de Baja de Bienes.
4. Direccin Jurdica considera Disposicin de Bienes realizada y emite Resolucin
5. Gobernador (ra) del Departamento considera Resolucin Administrativa y firma
6. Secretaria Departamental de Hacienda, instruye baja del bien segn la Resolucin
Administrativa de Disposicin.
7.
Responsable de Activos Fijos de la Unidad Central, Territorial y Desconcentrada

procede:
a) Actualizar los listados de activos fijos o almacenes (segn sea el caso) y remite
al rea contable para el correspondiente ajuste contable.
b) Seguimiento al trmite de devolucin de los bienes que debern ser restituidos
por el seguro.
8.
Secretaria Departamental de Hacienda instruye archivo de la documentacin de la

Disposicin Realizada.
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES DE MERMAS, DESCOMPOSICIONES, ALTERACIONES O DETERIOROS
1.
Puesto Responsable del rea de Almacenes de la Unidad Central, Territorial y

Desconcentrado, establecen la necesidad de disposiciones de viene por mermas,
descomposiciones, alteraciones o deteriores, y procesan informe detallado acerca de las
causales que originan la baja, incluyendo informacin acerca de la cantidad, valor y
caractersticas adicionales de los bienes afectados. Requieren aprobacin a la mxima
autoridad administrativa de su dependencia.
2.
Unidades Administrativas del Nivel Central, Territorial, Desconcentrad, consideran Informe

de Baja de Bienes segn la modalidad establecida, observan, complementan y/o
aprueban Informe, conforman legajo sustentatorio y remiten a la Secretaria
Departamental de Hacienda.
3.
Secretaria Departamental de Hacienda, considera legajo de documentacin de las

acciones realizadas, observa, aprueba gestiones cumplidas y solicita Resolucin
4.
Direccin Jurdica considera Disposicin de Bienes realizada y emite Resolucin

Administrativa de Baja de Bienes segn esta modalidad.
5.
Gobernador (ra) del Departamento considera Resolucin Administrativa y firma

6.
Secretaria Departamental de Hacienda, instruye baja del bien segn la Resolucin

7.
Responsable de Almacenes de la Unidad Central, Territorial y Desconcentrado procede a

actualizar los listados de almacenes y remite al rea contable para el correspondiente
ajuste contable.
8.

disposicin realizada.
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Determinan la
necesidad de
disposiciones de
materiales de
almacenes
Informe Preliminar de
Necesidades
Responsable de
Almacenes Unidad
Central Territorial Desconcentrada
Observan
Complementan Aprueba -
Informe Procesado
- Desconcentrado
Informe de
Recomendacin Aprobado
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin
de Administracin
Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Direccin Jurdica
Inicio
Normas SABS
Subsistema
Disposicin de
Bienes
Informe Resp.
Almacenes
Legajo de
Documentcin
Legajo de
Documentacin
Aprueba
Complementa Informe
Solicita Resolucin
Administrativa
Emite Informe Legal

Procesa Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Legajo de
Documentacin
Rechaza Aprueba
Solicita Informacin
Complementaria o
Instruye Archivo
Gobernador (a) del
Departamento
Firma Resolucin
Administrativa de
Disposicin de Bienes
A la Hoja 2
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Determinan la
necesidad de
disposiciones de
materiales de
almacenes
Necesidades
Responsable de
Almacenes Unidad
Central Territorial Desconcentrada
Observan
Informe Procesado
- Desconcentrado
Informe de
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin
de Administracin
Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Direccin Jurdica
Inicio
Normas SABS
Subsistema
Disposicin de
Bienes
Informe Resp.
Almacenes
Legajo de
Documentcin
Legajo de
Documentacin
Aprueba
Complementa Informe
Solicita Resolucin
Administrativa
Emite Informe Legal

Procesa Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Legajo de
Documentacin
Rechaza Aprueba
Solicita Informacin
Complementaria o
Instruye Archivo
Gobernador (a) del
Departamento
Firma Resolucin
Administrativa de
A la Hoja 2
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR INUTILIZACIN OBSOLESCENCIA
1.
Puesto responsable del rea de Activos Fijos de la Unidad Central, Territorial y

Desconcentrada, establecen la necesidad de disposiciones de bienes por inutilizacin
obsolescencia y solicitan considerar la baja de bienes dentro de esta modalidad.
2.
Unidades Administrativas del Nivel Central, Territorial, Desconcentrado; consideran solicitud

de Baja de Bienes por inutilizacin- obsolescencia, gestionan procesar los siguiente:
a) Informe Tcnico por personal especializado, que sustente obsolescencia tcnica
y econmica.
b) Recomendar si corresponde recuperacin de partes y accesorios
decodificndose los mismos.
3.
Secretaria Departamental de Hacienda, considera legajo de documentacin de las

acciones realizadas y procede:
a) Analizar el Informe Tcnico de la disposicin
b) Verificar los criterios definidos para la disposicin de bienes dentro de esta
modalidad.
c) Observa y/o rechazo, solicita informacin complementaria.
d) Aprueba disposicin y solicita Resolucin Administrativa de Disposicin.
4.
Direccin Jurdica considera Disposicin de Bienes realizada y emite Resolucin

Administrativa de Baja de Bienes segn esta modalidad.
5.
Gobernador (ra) del Departamento emite Resolucin Administrativa y firma disposicin de

Bienes.
6.
Secretaria Departamental de Hacienda, instruye baja del bien segn la Resolucin

7.
Unidades Administrativas de la Unidad Central, Territorial y Desconcentrada aplican

Resolucin Administrativa de Disposicin de Bienes segn esta modalidad y remiten al
rea contable para el correspondiente ajuste contable.
8.

disposicin realizada.
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR INUTILIZACION - OBSOLESCENCIA
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Determinan la
necesidad de
disposiciones de por
inutilizacin obsolescencia
Necesidades
Responsable de Activos
Fijos Unidad Central
Territorial Desconcentrada
Observan
Informe Procesado
- Desconcentrado
Informe de
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin
de Administracin
Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Direccin Jurdica
Inicio
Normas SABS
Subsistema
Disposicin de
Bienes
Informe Resp.
Activos Fijos
Legajo de
Documentcin
Legajo de
Documentacin
Aprueba
Complementa Informe
Solicita Resolucin
Administrativa
Emite Informe Legal

Procesa Resolucin
Administrativa de
Disposicin
Legajo de
Documentacin
Rechaza Aprueba
Solicita Informacin
Complementaria o
Instruye Archivo
Gobernador (a) del
Departamento
Firma Resolucin
Administrativa de
A la Hoja 2
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR INUTILIZACIN - OBSOLESCENCIA
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Documentacion
Instruye aplicar
Resolucin
Administrativa de Baja
de Bienes
Legajo de
Documentacin
Actualiza listados de
Activos Fijos
Disposicion Aplicada
Legajo de
Documentacin
Resolucin
Administrativa
Aplican Resolucion
Disposicion Ejecutada
Legajo de
Documentacin
Resolucin
Administrativa
Instruye Archivo
Disposicin
Completada
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Responsable de Activos
Fijos Unidad Central
Territorial Desconcentrada
Unidades
Administrativas Central
Territorial Desconcentradas
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Proceso Terminado
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PROCESO PARA BAJA DE BIENES POR DESMANTELAMIENTO TOTAL O PARCIAL DE EDIFICACIONES
1.
La Direccin de Administracin de la Gobernacin del Departamento de Tarija, considera

necesidad de disposicin de bienes por desmantelamiento total o parcial de
edificaciones de propiedad institucional y procede a solicitar a la Secretaria
Departamental de Hacienda conformar el equipo tcnico especializado para el Informe
Tcnico de necesidad de disposicin de bienes.
2.
Secretaria Departamental de Hacienda considera necesidad de disposicin de bienes

dentro de esta modalidad, coordina estructuracin de equipo tcnico y gestiona:
a) Informe Tcnico del Responsable de los Bienes de la Gobernacin sobre los
bienes a afectarse.
b) Informe Tcnico de la Secretaria Departamental de Obras Pblicas de los bienes
a afectarse que contemple datos tcnicos, ubicacin, antigedad e indicadores
tcnicos de necesidad de desmantelamiento total o parcial.
c) Informe Tcnico consolidado de la Direccin de Administracin sobre la
disposicin de los bienes a afectarse y procedimiento de reincorporacin de las
partes por desmantelamiento cuando corresponda.
3.
Secretaria Departamental de Hacienda, analiza informacin generada, observa, aprueba

o rechaza.
a) Observa, solicita informacin complementaria
b) Aprueba, solicita Resolucin Administrativa de Disposicin de Bienes
4.
Gobernador (ra) del Departamento, considera legajo de proceso de baja de bienes y

decide aprobar o rechazar la disposicin. Instruye Resolucin Administrativa de Disposicin
de Bienes.
5.
Direccin Jurdica, considera legajo de documentacin emite Informe Jurdico, y elabora

Resolucin Administrativa de Disposicin de Bienes dentro de esta modalidad.
6.
Gobernador (ra) del Departamento, emite Resolucin Administrativa de Disposicin
7.
Secretaria Departamental de Hacienda, instruye aplicacin de Resolucin Administrativa

de Disposicin de conformidad al siguiente detalle:
a) Activos Fijos, decodificacin de las partes cuando corresponde del bien a
desmantelar.
b) Contabilidad realizar el asiento de ajuste correspondiente a la baja del bien.
c) Remisin al SENAPE de copia de la Resolucin de Aprobacin de la Disposicin
d) Archivo del Legajo de la Disposicin aplicada
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Inicio
Normas SABS
Subsistema
Disposicin de
Bienes
Informe
Direccin de
Administracin
Determinan la
necesidad de
desmantelamiento de
edificaciones
Gestiona Informe
Tcnico de Bienes
Informe Tcnico Obras
Pblicas- Consolida en
Informe Final de
Disposicin
Legajo de
Documentcin
Informe Tcnico
Direccin de
Administracin
Informe de
Recomendacin
Secretaria
Departamental de
Haciendaa
Solicita Informacin
Complementaria
Rechaza Aprueba
Aprueba y solicita
Resolucin
Administrativa de
Legajo de
Documentacin
Instruye Ampliar
Informacin y/ Archivo
Legajo
Rechaza Aprueba
Instruye se procese
Resolucin
Administrativa
Secretaria
Departamental de
Hacienda - Direccin
de Administracin
Gobernador (ra) del

Departamento
A la Hoja 2
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INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
De la Hoja 1
Legajo de
Documentacion
Emite Informe Legal

Elabora Resolucin
Administrativa de
Aprtobacin
Legajo de
Documentacin
Firma Resolucin de
Aplicacin
Legajo de
Documentacin
Resolucin
Administrativa
Instruye Activos Fijos

Decodificacin de las
partes del Bien a
desmantelar
Contabilidad, realizar
el asiento de ajuste
Remite al SENAPE
copia de la Resolucin
de Aprobacin de la
Disposicin
Archivo del Legajo de
la Disposicin
Direccin Jurdica
Disposicion Aplicada
Gobernador (ra) del

Departamento
Disposicion Ejecutada
Secretaria
Departamental de
Hacienda
Proceso Terminado
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SISTEMA DE TESORERIA
El Sistema de Tesorera se define

como el conjunto de principios,
normas y funciones, que permiten la
planificacin,
recaudacin,
administracin y registro sistemtico
de los recursos de la Gobierno
Autnomo Departamental de Tarija
as como de sus pagos, en un sistema
comn, oportuno y confiable, con el
objeto de satisfacer la necesidad de
informacin destinada al control y
apoyo de los procesos de adopcin
de decisiones por parte de los
administradores en materia de uso de
los recursos monetarios, financieros y
custodia de ttulos y valores.
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SUBSISTEMAS
Recaudacin de Recursos.
Comprende el conjunto de funciones,

actividades y procesos para recaudar
sus recursos generados por: venta de
bienes
y
servicios,
regalas
hidrocarburferas,
regalas
agropecuarias,
asignaciones
presupuestarias,
fondos
compensatorios,
crdito
pblico,
donaciones,
transferencias,
recuperacin de prstamos y otros
recursos pblicos.
Administracin de Recursos.
Conjunto de funciones, actividades y

procesos relativos a la unicidad de la
administracin de ingresos y egresos
de los recursos de recaudacin,
programacin y ejecucin de los
flujos financieros y custodia de los
ttulos y valores del Sistema de
Tesorera de la Gobierno Autnomo
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Proceso de Administracin de Recursos.
1. Objetivo.
Determinar procesos uniformes que permitan el cumplimiento del marco legal
previsto dentro de las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera relacionadas
con la Administracin de Recursos.
2. Niveles de Responsabilidad.
Nivel Mximo Responsable del rea de Administracin y Finanzas.
3. Reportes de Informacin.
-
Informes Ejecutivos: Contable Financiero

Comprobante Contable de Ingresos
Reportes Analticos
Consolidado Mensual
Estados Financieros
4. Perodo de Ejecucin.
Los niveles mximos responsables de Tesorera incorporarn en el Manual de
Funciones la frecuencia de emisin de los reportes.
La informacin se alimenta en forma diaria al sistema contable de la Gobierno
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Descripcin del Proceso de Recaudacin de Recursos

1. El responsable del rea financiera (Director, Jefe de Unidad), recibe
documentacin e instructivo del responsable mximo del rea financiera
(Secretario, Director) e inicia el registro financiero contable alimentando el
sistema de contabilidad de la Gobierno Autnomo Departamental de Tarija.
Documentacin Externa que ingresa:
-
Estados de Cuentas Bancarias

Cartas del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas
Reportes de ingresos provenientes del IEHD, IDH, coparticipacin nacional
y departamental va Estados de cuenta corriente bancaria comunicados
por el Ministerio de Hidrocarburos y Energa, Servicios de Impuestos
Nacionales y otros relacionados.
Documentacin Interna:
-
Movimiento diario de los importes ingresados en Ventanilla nica,

Unidades Seccionales referidos a la legalizacin y protocolizacin de
contratos, homologacin de certificados del Registro Civil y otros
Asignacin de importes por concepto de transferencias, entregas con
cargo de cuenta y caja chica, asignadas a las Unidades
Desconcentradas, Servicios Departamentales, proyectos y Programas.
2. Programacin Financiera, responsable del rea financiera en base a la

documentacin, revisa, valida y/o certifica el monto correspondiente a los
recursos generados.
3. Contabilidad, realiza el registro contable afectando la cuenta fiscal bancaria
segn el Plan de Cuentas, emite el Comprobante de Contabilidad.
4. Presupuestos, asigna la partida presupuestaria del presupuesto de ingresos,
aplica en el software el registro de la ejecucin presupuestaria de ingresos.
De acuerdo a requerimiento y en forma peridica establecida presupuestos
emite los siguientes reportes:
-
Cuadros Consolidados y desagregados de los recursos por rubros:

Ingresos Corrientes, Recursos de Capital y Fuentes Financieras.
Cuadros Comparativos de los Resultados niveles de ejecucin del
Presupuesto Aprobado versus la Ejecucin Presupuestaria de Recursos:
devengado y ejecutado.
Indicadores de evaluacin y otros.
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5. El responsable del rea de finanzas recibe el Comprobante de Ingresos,

Certificacin de la Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y otros reportes
consolidados y desagregados de la ejecucin presupuestaria de ingresos y
procede de la siguiente manera:
a)
b)
Analiza y revisa la documentacin legal, tcnica y administrativa que

respalda la informacin procesada.
Remite al responsable mximo del rea financiera y administrativa
(Secretaria Departamental, Direccin Departamental), Comprobante
de Ingreso adjuntando documentacin sustentatoria y requiere firma.
6. En proceso aparte el responsable del rea financiera (Director, Jefe de

Unidad), emite Informe mensual de la Ejecucin Presupuestaria.
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Diagrama de Flujo del Proceso de Recaudacin de Recursos
PROCESO DE RECAUDACIN DE RECURSOS
INSUMOS
EXTERNOS:
Estados de Cuenta
(Bancos)
Cartas: Min. Economa
y Finanzas Pblicas,
SIN, Min. Hidrocarburos
y Energa, Emp.
Petroleras, otras.
INTERNOS:
Informes de Ingresos:
Adm. Central,
Ventanilla nica
Unid. Desconcentradas
Planes y Programas.
Doctos. Ext/Int.
Proyecc./Programacin
de Ingresos
Plan de cuentas
contable
Plan de cuentas
Presupuestario
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Recibe documentacin oficial

correspondiente a las
transacciones que conforman las
fuentes de ingresos
Revisa, valida y/o certifica los

importes destinados al
procedimiento de recaudacin
de recursos.
Realiza el registro contable

aplicando la cuenta fiscal
bancaria del plan de cuentas
destinada a la recaudacin de
recursos y emite el
Comprobante de Ingresos
respectivo.
Determina la partida
presupuestaria correspondiente
al presupuesto de ingresos y
efecta el registro de la
ejecucin presupuestaria de
ingresos.
Documentos
recibidos
Estado del
cumplimiento de la
Programacin de
Ingresos
Comprobante
registrado en el
sistema de
contabilidad
Comprobante
registrado en el
sistema
presupuestario
Direccin Finanzas(o
similar)
Programacin Financiera
Contabilidad
Presupuestos
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Proceso de Administracin de Egresos
1. Objetivo.
con la Administracin de Egresos.
-
Secretara Departamental de Hacienda.
Reportes de Informacin.
-
Informes Ejecutivos: Contable Financieros.

Estados Financieros sobre el comportamiento de la ejecucin
presupuestaria de egresos con relacin a gestiones anteriores.
Consolidado Mensual para efectuar la evaluacin al cierre de los
estados financieros mensuales.
Comprobante Contable de Egresos debidamente firmados y
respaldados con documentos oficiales.
Perodo de Ejecucin
La frecuencia de emisin de Informes Ejecutivos se establecer en el
correspondiente Manual de Funciones.
La informacin se alimenta en forma diaria al sistema contable
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Descripcin del Proceso de Administracin de Recursos.

1. La Unidad Ejecutora presenta Solicitud de Compra de bienes, materiales,
obras y/o servicios cumpliendo requisitos especficos, caractersticas
tcnicas y certificacin presupuestaria para efectuar la compra (segn
procesos establecidos para la solicitud).
2. La Direccin Administrativa procede inicia Proceso de Contrataciones,
segn los procesos establecidos para las cuantas.
3. La Direccin de Finanzas recibe legajo de documentacin oficial
generada en la adquisicin e inicia el pago.
4. Programacin Financiera con el legajo de la adquisicin controla
programacin de flujo de caja afecta y remite a Presupuestos.
5. Presupuestos, ratifica el control presupuestario y afecta presupuestos
devengando el mismo.
6.
Contabilidad
registra
contablemente
la
operacin,
imprime
Comprobante de Egreso e Imprime Cheque al Proveedor Adjudicado. Si
existe relacin con un Ttulo y Valor y remite mediante Circular Interna una
copia a la reparticin responsable de su control.
7. Presupuesto afecta el momento presupuestario del pago.
8. Direccin de Finanzas revisa Comprobante de Egreso firma Comprobante
y cheque.
9. Secretaria Departamental de Hacienda o su similar, revisa legajo,
aprueba firma Comprobante de Contabilidad y Cheque.
10. Caja, entrega cheque al proveedor, recaba firma de conformidad y
remite legajo al rea de archivo.
11. Archivo recibe legajo (Comprobante de Contabilidad Documentacin
del Proceso) realiza foliado y archiva.
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Proceso de Ttulos y Valores
1.
Objetivo.
con el manejo de Ttulos y valores.
2.
Direccin de Finanzas
Unidades Administrativas
3.
Reportes de Informacin
Informes Ejecutivos sobre el estado de los ttulos y valores Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija por reas, perodo de validez y cumplimiento.
4.
Perodo de Ejecucin.
La Direccin Financiera establecer un Cronograma que facilite el control y
validez de los Ttulos y Valores de la Gobierno Autnomo Departamental de
Tarija.
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Descripcin del Proceso de Custodia de Ttulos y Valores.1. La Secretara de Hacienda, a travs de la Direccin de Finanzas asignarn por
escrito a los puestos responsables de la custodia y administracin de los Ttulos y
Valores al interior de las diferentes reas organizacionales (Secretarias,
Unidades Seccionales, Direcciones, Unidades Desconcentradas, Programas y
Proyectos).
2. Direccin de Finanzas a travs de sus instancias operativas elabora Programa
de Control de Ttulos y Valores incorporando: reas responsables, tipo de
valore, responsable, perodo de renovacin, cumplimientos, vencimientos, etc.
3. Las reas organizacionales encargadas de Ttulos y Valores, remiten a la
Direccin Financiera en forma mensual, Reporte Ejecutivo actualizado que
refleje altas, bajas y modificaciones de los Ttulos y Valores.
Las fechas de vencimiento de Plizas o Boletas de Garanta de Seriedad de
Propuesta de los procesos tramitados, Garanta de Cumplimiento de Contratos
y de Correcta Inversin de Anticipo requieren un atento y especial cuidado por
sus plazos de vencimiento; por la cual, estas deben estar sustentadas por un
software.
4. Direccin de Finanzas recibe los Reportes Ejecutivos y remite a Contabilidad
para conciliacin de estados y resguardo respectivo.
5. Contabilidad efecta conciliacin de Reportes Ejecutivos afecta el registro
contable y remite a archivo.
6. Archivo, registra ingreso efecta foliado y archiva en forma cronolgica y
clasificada.
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Proceso de Custodia de Ttulos y Valores
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SISTEMA DE CREDITO
El Sistema de Crdito Pblico de la Gobierno Autnomo Departamental

de Tarija, es un conjunto de principios, polticas, normas, procesos
funciones para la eficiente y eficaz gestin de la deuda pblica en el
marco de la administracin financiera gubernamental.
Regula las operaciones de financiamiento de la Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija relativas a la captacin y uso de los recursos
financieros obtenidos por la va del endeudamiento pblico, interno o
externo.
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Subsistema de Planificacin de la Deuda Pblica.

El Subsistema de Planificacin de la Deuda Pblica de la
Gobierno Autnomo Departamental de Tarija tendr por
finalidad el establecimiento de un marco financiero y
contractual orientado a dar cumplimiento a la poltica
crediticia y a viabilizar la estrategia de endeudamiento
pblico.
Comprende los siguientes procesos:
-
Poltica Crediticia Departamental.

Estrategia de Endeudamiento Departamental.
Insumos Administrativos
-
Normas Bsicas del Sistema de Crdito Pblico.

Directrices definidas por el rgano Rector y el Gobierno
Autnomo Departamental de Tarija del Departamento.
Insumos Operativos.
-
Plan Departamental de Desarrollo Econmico y Social

Plan Estratgico Institucional.
Plan Operativo Anual
Presupuesto aprobado de la gestin.
Ejecucin Presupuestaria
Responsable del Proceso.

-
Lmite Mximo de Endeudamiento.

Estrategia de Endeudamiento Departamental
Base de Datos de entidades del Sector Pblico que
pueden intervenir en la gestin de la deuda pblica
Informacin tcnica y confiable sobre los mercados de
crdito a los que puede acceder el Gobierno
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Consideraciones Especiales.
Las condiciones establecidas por las Polticas Crediticias
tales como lmite de endeudamiento y otras, estn descritas
en el Reglamento Especfico del Sistema Crdito Pblico.
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Descripcin del Proceso de Requerimiento de Financiamiento

1. Dentro del cumplimiento de las directrices nacionales y departamentales para el inicio del
proceso de planificacin de la gestin las Secretarias Departamentales del rea de
Administracin y Finanzas y Planificacin priorizan, compatibilizan y ajustan la relacin de la
estructura programtica de proyectos versus la asignacin de recursos financieros
necesarios a ser registrados en el Anteproyecto del Presupuesto, proceso que les permite
identificar la existencia de desequilibrio financiero, incorporando en las proyecciones de
presupuesto, los montos por concepto de crditos, amortizaciones e intereses, internos y
externos, autorizados por el Ministerio de Hacienda.
2. La Direccin Financiera elabora Propuesta
Financiamiento el mismo que comprende:
-
de
Programa
de
Requerimiento
de
Cartera de Proyectos sin financiamiento, resumen tcnico de costos y cronograma de

ejecucin de cada proyecto, cdigos de categora, fuente de financiamiento y otros.
Incorporacin del Programa de Requerimiento de Financiamiento en el Anteproyecto
del Presupuesto.
3. Secretaria Departamental de Hacienda considera Propuesta de Programa de

Requerimiento de Financiamiento, puede solicitar ampliacin de informacin, incorpora
resumen ejecutivo y remite a la Mxima Autoridad Ejecutiva de la Gobierno Autnomo
Departamental de Tarija (Gobernador (ra) del Departamento).
4. MAE toma conocimiento, analiza, ajusta, requiere informacin complementaria y finalmente
aprueba Programa de Requerimiento de Financiamiento e instruye se incluya en agenda de
la Asamblea Departamental.
5. Se considera en sesin de Asamblea Departamental la necesidad de aprobacin Programa
de Financiamiento, autoriza para inicio de operaciones de crdito.
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Subsistema de Administracin de la Deuda.

Tiene por finalidad maximizar la eficiencia de las
operaciones de Crdito Pblico en el marco de la poltica
crediticia y la estrategia d endeudamiento dentro de la
Gobierno Autnomo Departamental de Tarija del
Departamento, facilitando la captacin de recursos por la
va del endeudamiento interno y/o externo a corto y/o
largo plazo, destinados al financiamiento de inversiones,
gastos y a cubrir los desequilibrios financieros que presente
el ejercicio fiscal.
Comprende los siguientes procesos:
-
Inicio de las Operaciones de Crdito

Negociacin de la Deuda Pblica
Contratacin de la Deuda Pblica
Utilizacin de la Deuda Pblica
Servicio a la Deuda
Seguimiento y Evaluacin de las Operaciones de
Crdito.
Insumos Administrativos
-
Normas Bsicas del Sistema de Crdito Pblico.

Directrices definidas por el rgano rector y las polticas
departamentales.
Insumos Operativos.
-
Reglamento de Inicio de Operaciones de Crdito.

Normas y Reglamentos del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas
Marco Legal y Financiero
Documentos de Transferencia y/o desembolso de
recursos y seguimiento de fondos comprometidos y no
desembolsados.
Proyecciones de Servicio a la Deuda
Cronograma de Pagos del Servicio a la Deuda.
Ejecucin Presupuestaria.
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Responsable del Proceso.

Informacin Tcnica, financiera y legal que sustenta los
procesos del Sistema de Crdito del Gobierno Autnomo
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Descripcin del Proceso de Operaciones de Crdito.

1. El Gobierno Autnomo Departamental de Tarija del Departamento de Tarija, requiere
al Ministerio de Economa y Fianzas Pblicas Formulario de Solicitud de Operaciones
de Crdito.
2. La Secretaria Departamental de Hacienda, procede a cumplir los requisitos para el
inicio de las operaciones de crdito:
a) Adjunta la informacin contable financiera exigida que demuestra su
capacidad econmica y estado patrimonial respetando los siguientes lmites:
i.
ii.
3.
4.
5.
6.
Limite financiero mximo de endeudamiento. Segn el Ministerio de

Economa y Finanzas Pblicas
Lmite financiero anual de endeudamiento, determinado en el
presupuesto aprobado por Ley para la gestin.
b) Ajusta la solicitud a las condiciones financieras definidas por el Ministerio de

Economa y Finanzas Pblicas.
i. Importe y perfil de la deuda contrada
ii. Importe y Perfil de nuevas obligaciones a contraer
iii. Flujo de fondos proyectado para el perodo de duracin del
endeudamiento
c) Valida la situacin econmica financiera, mediante la presentacin de los
documentos exigidos por el rgano Rector.
Se ordenan la documentacin y se remite al Gobernador (a) del Departamento.
Con nota oficial de la Direccin del Despacho se remite la documentacin al
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas Vice ministerio de Tesoro y Crdito.
El Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas Vice ministerio de Tesoro y Crdito,
evala la informacin recibida y efecta el clculo de los ratios del Servicio a la
Deuda y Valor Presente de la deuda, cuyos lmites financieros se establecen dentro
del mximos permitidos ascienden a 20% y 200%, respectivamente.
El Viceministro de Tesoro y Crdito Pblico, luego de la revisin, emite Opinin
Tcnica de Certificacin o de Notificacin a los resultados y enva al rgano
Ejecutivo del Gobierno Departamental Autnomo:
a) Certificacin de Inicio de Operaciones de Crdito Pblico, cuando la solicitud
este slidamente fundamentada (cumplimiento de los lmites financieros
mximos permitidos)
b) Notificacin de Incumplimiento de Lmite de Endeudamiento (cuando se
exceda los lmites financieros, inhabilitando la operacin de Crdito).
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Descripcin del Proceso de Negociacin de la Deuda Pblica
1. El Gobernador del Departamento y equipo tcnico de negociacin formalmente

designado recibe de la Secretaria Departamental de Hacienda, la informacin tcnica,
contable y financiera para iniciar la negociacin de la deuda pblica basados en:
- Resultados del Subsistema de de Planificacin de la deuda Pblica.
a. Programa de Requerimiento de Financiamiento, estructura programtica
de proyectos.
b. Certificacin de Registro de Inicio de Operaciones de Crdito otorgada por
el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas.
- Estados contables y financieros
a. Importe y perfil de la deuda contrada
b. Importe y perfil de las nuevas obligaciones a contraer
-
El proceso de negociacin es una actividad interactiva en la cual:

a. El Gobernador del Departamento y, el equipo de negociacin designado,
conocen los aspectos esenciales para fundamentar, preparar y mantener
las estrategias en busca de una concertacin u acuerdo de prstamo con
el acreedor en condiciones financieras y legales satisfactorias para el
Departamento de Tarija.
b. Recibe el flujo continuo de informacin financiera y legal para el objetivo
de la negociacin.
La Secretaria Departamental de Hacienda Secretaria Departamental de Planificacin, a

travs de sus instancias tcnicas especializadas alimentan con informacin tcnica al
equipo negociador.
El Gobernador del Departamento, cumplido el objetivo y finalizado el proceso de
negociacin, remite a la Direccin Jurdica para la elaboracin de las clusulas
contractuales y formalizar el Contrato de prstamo.
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Descripcin del Proceso de Negociacin de la Deuda Pblica

1. La Secretaria Departamental de Hacienda en coordinacin con sus reas especializadas:
Direccin de Finanzas, Programacin Financiera, Presupuestos, inicia actividades que
permitan la:
a. Efectiva canalizacin de los recursos obtenidos mediante operaciones de crdito
pblico a travs de los siguientes cursos de accin:
i.
ii.
Deuda Pblica Interna

Los recursos financieros obtenidos por la colocacin de Ttulos de Valor o por la
contratacin de prstamos de acreedores internos debern depositarse en la
Cuenta nica del Tesoro.
Deuda Pblica Externa
Los recursos financieros obtenidos mediante la contratacin de prstamos de
acreedores externos debern ajustarse a la presentacin de los siguientes
documentos:
1. Contrato de prstamo suscrito entre el organismo financiador y el Estado
Plurinacional.
2. Convenio Subsidiario suscrito entre el Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas y el rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo Departamental
de Tarija.
3. Puede corresponder Contrato de Financiamiento suscrito entre la entidad
de transferencia y el rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo
4. Otros que seale la Direccin General de Crdito Pblico.
b. Transferencia y/o desembolso de los recursos financieros y su registro Presupuestario y

Contable en la Cuenta nica.
c. Establecimiento, si el caso amerita, de las condiciones de los contratos de re-prstamo
d. Coordinacin con las entidades ejecutoras y/o deudoras de la provisin de recursos
de contraparte departamental
e. Modificacin de los trminos del contrato de prstamo y de la ejecucin de
desembolsos
f. Seguimiento de los fondos comprometidos y no desembolsados.
Verificacin de que dichos recursos sean aplicados a los fines especficos, mediante la
aplicacin de:
i. Flujos de informacin del Sistema Nacional de Inversin Pblica, SISIN, SGP y
Reglamento Especfico de Tesorera.
ii. Un Sistema Integrado de Informacin Financiera conformada por el principio de
registro de todas las transacciones de la contabilidad: presupuestaria,
patrimonial y de tesorera: SIGMA, SISCON para Gobernaciones u otro, que
permite el registro presupuestario, patrimonial y de tesorera para la presentacin
de Estados Financieros a nivel de Administracin Central, Unidades Seccionales,
Unidades Desconcentradas, Proyectos y Programas.
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2. La Direccin de Finanzas realiza un seguimiento a las transferencias de recursos obtenidos

por operaciones de crdito y realiza el registro contable en la Cuenta nica.
Mantiene un Sistema Integrado de Informacin Financiera actualizado y flujo de informacin
con el SNIP, SISIN, SGP que le permiten presentar un informe sustanciado a la Secretaria
Departamental de Hacienda.
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Descripcin del Proceso de Servicio de la Deuda Pblica

1. La Secretaria Departamental de Hacienda, remite a la Direccin de Finanzas el Contrato de
prstamo, Convenio subsidiario y Contrato de financiamiento para la verificacin, registro y
control del compromiso contractual.
2. La Direccin de Finanzas, verifica la asignacin presupuestaria y la disponibilidad de fondos
para el pago de las obligaciones y cumplimiento de los plazos fijados considerando:
a. La programacin del cronograma de pagos generados en la contratacin de
prstamos.
b. La proyeccin del servicio de la deuda pblica.
c. La formulacin del presupuesto del servicio de la deuda pblica.
d. El seguimiento de la ejecucin presupuestaria de la deuda pblica.
Realizada la verificacin, informa a la Secretaria Departamental de Hacienda sobre la
previsin y disponibilidad de fondos para el pago de las obligaciones.
3. La Secretaria Departamental de Hacienda, a partir de esta informacin, supervisa el
cumplimiento de plazos e inicia el proceso de Seguimiento y Evaluacin de las operaciones
de crdito pblico.
4. El Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, en caso de incumplimiento de plazos para los
componentes del Servicio de la deuda, solicitar al Banco Central de Bolivia, mediante una
den de Pago, realizar el dbito en la cuenta bancaria del Gobierno Autnomo
5. El Gobierno Autnomo Departamental de Tarija, en el caso de aplicarse el artculo 25 de la
Ley 1670 del 31-10-95, reintegrar al TGN los importes pagados a cuenta, sustentando las
causas del incumplimiento.
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Descripcin del Proceso de Seguimiento y Evaluacin de las Operaciones de Crdito Pblico
1. La Secretaria Departamental de Hacienda y sus reas especializadas: Direccin de Finanzas

y Direccin Administrativa realizan el proceso de seguimiento y evaluacin de las
operaciones de crdito
2. La Direccin Administrativa aplica los procesos del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios relativos a la Contratacin de bienes y servicios, Manejo de bienes y disposicin de
bienes y Recursos Humanos informa acerca del personal contratado para los fines
especficos del crdito pblico.
3. La Direccin Financiera realiza el seguimiento y evaluacin a los trminos sealados en los
Contratos, Convenios que generaron el crdito:
a. Contrato de prstamo, Convenio subsidiario y Contrato de financiamiento para la
verificacin, registro y control del compromiso contractual.
b. Verifica la asignacin presupuestaria, la disponibilidad de fondos para el pago de las
obligaciones y el cumplimiento de los plazos fijados considerando:
i. La programacin del cronograma de pagos generados en la contratacin de
prstamos.
ii. La proyeccin del servicio de la deuda pblica.
iii. La formulacin del presupuesto del servicio de la deuda pblica.
iv. El seguimiento de la ejecucin presupuestaria de la deuda pblica.
Para efectuar el seguimiento y evaluacin las Direcciones Financiera y Administrativa
debern mantener el registro actualizado y conciliado de las operaciones de crdito
pblico efectuadas por la Gobernacin en un Sistema Integrado de Informacin Financiera.
4. Concluido el anlisis, remite informacin tcnica a la Secretaria Departamental de
Hacienda adjuntando los reportes o Estados Financieros de la deuda pblica para
conocimiento y anlisis de medidas preventivas, correctivas.
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SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA
Conjunto de principios, normas, recursos y procesos que

consideran regulaciones jurdicas, normas tcnicas y/o prcticas
administrativas utilizadas para evaluar, procesar y exponer los
hechos econmicos que afectan a pueden afectar el patrimonio
del Gobierno Departamental.
Aplica los preceptos de la teora contable, en los Principios de
Contabilidad Generalmente aceptados , las Normas Generales de
Contabilidad Nacionales e Internacionales y Principios, Normas
Generales y Bsicas de Control Interno Gubernamental.
La contabilidad Integrada opera como un sistema comn, nico y
uniforme integrador de los registros presupuestarios, econmicos,
financieros y patrimoniales, orientado a determinar el costo de las
acciones pblicas.
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PROCESOS DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA
SUBSISTEMAS
REGISTRO PRESUPUESTARIO
Registra
las
transacciones
con
incidencia econmica y financiera,
est integrada con los mdulos
Patrimonial y Tesorera en los distintos
momentos del registro
REGISTRO PATRIMONIAL
Contabiliza las transacciones que
afectan a los Activos, Pasivos,
Patrimonio y Resultados Econmicos,
integradas con los modelos de
Presupuesto y Tesorera.
REGISTRO DE TESORERIA
Registra las transacciones de efectivo
equivalente a travs de caja general
o cuentas bancarias.
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SUBSISTEMA DE REGISTRO PRESUPUESTARIO
Registrar las transacciones con incidencia econmico financiera, integrados con los
componentes patrimonial y de tesorera, en los diferentes momentos contables del
registro presupuestario, donde cada unidad ejecutora debe contar con su propio
cdigo de acceso, para limitar el mismo a libros y registros contable.
PROCESO DE REGISTRO
Se realiza en forma automtica en el Sistema de Gestin Pblica (SIGEP), sobre la base
de la informacin de las transacciones realizadas.
-
Presupuesto aprobado para el ejercicio fiscal.

Legajo administrativo que sustenta el inicio del registro presupuestario

Nivel Ejecutivo Estratgico
Nivel Territorial
Nivel Desconcentrado
Secretara Departamental de Hacienda Direccin de Finanzas
reas responsables de Finanzas Contabilidad del nivel territorial y desconcentrado
-
Directrices Presupuestarias
Clasificadores Presupuestarios
Catalogo nico de Cuentas
Matrices de Conversin
Tablas de Sistema
Registros Presupuestarios
SALIDAS QUE GENERA

Estados de Ejecucin Presupuestaria
Reportes Presupuestarios
TIEMPO DE LA EJECUCIN
Gestin Contable
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REGISTRO DE OPERACIONES DE RECURSOS Y GASTOS PRESUPUESTARIO

Proveer informacin que muestre la ejecucin presupuestaria de recursos y gastos, facilita la
evaluacin de la gestin presupuestaria, posibilita el control del cumplimiento legal del
presupuesto
DESCRIPCION DEL PROCESO
1. Secretaria Departamental de Hacienda registra los importes de los recursos por rubros y
gastos aprobados en el Presupuesto de la gestin.
2. Direcciones Administrativas que se encuentran a cargo de los sistemas administrativos y
financieros, se conectan en lnea para la ejecucin del presupuesto, registran la
transaccin con documentacin de soporte correspondiente, archivan la
documentacin de respaldo de las transacciones realizadas.
3. MAE, define delegaciones expresas a travs de Resolucin Administrativa a los
responsables de los diferentes procesos de gasto para el nivel central, territorial y
desconcentrado.
4. Las Direcciones Administrativas y Unidades Ejecutoras de conformidad
a las
delegaciones expresas a travs de Resolucin Administrativa emitida por la MAE ingresa
para contabilizacin segn corresponda lo siguiente:
a) Gasto Corriente
b) Gasto de Inversin
5. Las Direcciones Administrativas y Unidades Ejecutoras elaboran las Certificaciones
Presupuestarias y Preventivos.
6. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas elaboran
Informes Mensuales del Estado de Ejecucin Presupuestaria.
7. Direcciones Administrativas registran el gasto sobre la base de la documentacin que
respalda el perfeccionamiento jurdico y econmico de la operacin, es decir cuando
se ha entregado el bien u otorgado el servicio y existe el correspondiente informe de
conformidad.
8. Direcciones Administrativas segn corresponda, cancela obligaciones y emite rdenes
de Transferencia, Cheques.
9. Direcciones Administrativas; archivan documento Legajo Contable
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REGISTRO DE OPERACIONES DE RECURSOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Presupuesto
Departamental
Aprobado
Registra los importes de

los recursos pro rubros y
gastos aprobados en el
Presupuesto
Presupuesto
Sistematizado y en
Lnea
Ejecutan Presupuesto
Registran la transaccin
Generan documentacion
Archivan documentacion
de respaldo
Emite Resolucin
Administrativa de
Delegacin para la
ejecucin del gasto -
Ingresa
Gasto Corriente
Gasto de Inversin
Emite
Certificaciones
Presupuestarias
Registran
Preventivos
de Hacienda
Direcciones Administrativas
Responsables
expresamente delegados
dentro del Nivel Central,
Desconcentrado y
Territorial
Gobernador (ra) del

Departamento
Presupuesto
Autorizado
Direcciones
Administrativas
Direcciones
Administativas
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REGISTRO DE OPERACIONES PROGRAMACION Y ORGANIZACION DE ACTIVIDADES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
Viene de la
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Emiten Ordenes de
Transferencia
Cancelan obligaciones
Emiten Cheques
Archiva Legajo Contable
Direcciones
administrativas
Documentos Archivaados
Direcciones Administrativas
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SUBSISTEMA DE REGISTRO PATRIMONIAL

Contabilizar y Registrar las transacciones, que afectan los activos, pasivos, patrimonio y
resultados econmicos de la gestin que posibiliten el control del presupuesto y de los
resultados de los recursos.
PROCESO DE REGISTRO
Se realiza en forma automtica en el SIGEP, sobre la base de la informacin de las
transacciones realizadas
PROCESOS
a)
b)
c)
d)
e)
Registro de operaciones
Emisin de Estados Financieros Bsicos
Emisin de Estados Financieros Complementarios
Anlisis de resultados de gestin
Emisin de reportes de contabilidad

Instructivos de Cierre
Conciliaciones bancarias
Arqueos de Caja
Informes de recaudaciones por ingresos propios
Actas de recepcin de bienes
Facturas
Nivel Territorial
Secretara Departamental de Hacienda Direccin de Finanzas (Unidad de Presupuesto,
Tesorera y Contabilidad) Direccin Administrativa (Unidad de Activos Fijos, de Almacenes
y de Servicios Generales) Direcciones Administrativas (Nivel Territorial y Desconcentrado)
Registros Contables y presupuestarios
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SALIDAS QUE GENERA

Estados Financieros Comprobantes, Mayores, Auxiliares Contables, Ejecucin
Presupuestaria, Anlisis de Cuentas Contables
Definido en el instructivo cierre de gestin
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REGISTRO DE OPERACIONES
OBJETIVO ESPECIFICO
Contabilizar las transacciones que afectan los activos, pasivos, patrimonio y resultados
econmicos integrados con los mdulos de presupuesto y tesorera.
DESARROLLO DEL PROCESO
1. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas articula
las operaciones del gasto presupuestario consulta certificacin presupuestaria y
afecta el modulo de contabilidad.
2. El rea administrativa de la unidad ejecutora identificada procesa documentos
respaldatorios con terceros y concluye con el acta de conformidad.
3. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas realiza el
registro dentro del sistema el compromiso de pago y registro de la orden de pago
segn documentacin.
4. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas, realiza el
registro de pago, verifica el comprometido, emite Comprobante de Contabilidad,
valida la informacin en Legajo Contable e instruye archivo.
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REGISTRO DE OPERACIONES
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Afecta el Modulo de
Contabilidad
de Hacienda
Modulo de Contabilidad
Revisa documentos de
respaldo de la
Transaccin
Acta de Conformidad
Registra compromiso de
pago Registro de Pago
Registra Pago
Verifica Comprometido
Unidad Ejecutora
de Hacienda
Comprobante de
Contabilidad Emitido
de Hacienda
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EMISIN DE ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

OBJETIVO ESPECIFICO
Proveer los Estados Financieros Bsicos generados por el Sistema de Contabilidad Integrada
que permite conocer la situacin presupuestaria, financiera y patrimonial del rgano Ejecutivo
del Gobierno Departamental de Tarija.
1. Secretaria Departamental de Hacienda Direccin de Finanzas consideran perodo de
inicio de elaboracin de los Estados Financieros Bsicos y procede a la elaboracin del
Instructivo de Cierre, conformacin de los equipos tcnicos de seguimiento al
cumplimiento del Instructivo de Cierre observando fechas establecidas, calidad de la
informacin y responsables por rea organizacional (Unidades Seccionales, Servicios
Departamentales, Programas y Proyectos).
2. Las Unidades Seccionales, Servicios Departamentales, Direcciones, Programas y
Proyectos responsable del registro de las operaciones contables proceden: al cierre
conforme lo establece el cierre elaborado por la entidad.
3. Secretaria Departamental de Hacienda a travs de sus unidades operativas instruye:
- rea de Tesorera: Corte y arqueos de Caja.
- rea Contable: Considera informacin recibida de los Niveles Desconcentrados y
Territoriales, afecta el sistema de contabilidad, considera asientos de cierre e
inicia procesos de elaboracin de los Estados Financieros.
- rea de Presupuestos: Considera necesidad de aplicacin de los asientos de
cierre, registra informacin en el modulo presupuestario y emite informacin de la
ejecucin presupuestaria de la gestin.
4. Secretaria Departamental de Hacienda: Recibe documentacin, generado, construida
y valida los Estados Financieros y remite a la MAE.
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EMISION DE ESTADOS FINANCIEROS
INSUMOS
PROCESO
RESULTADOS
RESPONSABLE
INICIO
Instructivos de Cierre
Arqueos y
Conciliaciones
Elaboradas
Estados Financieros
Determinacin de Fechas
de Corte para arqueos de
caja Conciliaciones
bancarias
Instructivos remitidos a las

Direcciones
Administrativas
de Finanzas
Realiza corte de caja y

cuentas corrientes
Prepara arqueos y
conciliaciones -
Arqueos y Conciliaciones
Emitidas
Tesorera
Recibe documentacin de
conciliacin bancarias y
arqueos de caja
Afecta sistema Realiza
asientos de ajustes segn
corresponda
Emite Estados Financieros
Estados Financieros
Emitidos
Contabilidad
Considera modificaciones
Registra en el Sistema
Emite Informes de
Ejecuciones
Presupuestarias
Informes de Ejecuciones
Presupuestarios Emitidos
Presupuesto
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EMISIN DE ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS

OBJETIVO ESPECIFICO
Proveer de los Estados Financieros Complementarios (Estados de Cuenta y Anexos)
1. Contabilidad, considera informacin contable y procede a la emitir los Estados
Financieros complementarios a los Estados Financieros Bsicos, valora resultados
generados considera cuando corresponda necesidad de ajustes y solicita aprobacin.
2. Direccin de Finanzas, considera la informacin, autoriza ajustes cuando corresponda y
aprueba los estados complementarios generados.
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ANLISIS DE RESULTADOS DE GESTIN
OBJETIVO ESPECIFICO
Analizar la informacin de los resultados del ejercicio contable.
1. Direccin de Finanzas:
1. Analiza resultados de gestin en base a estados financieros bsicos y
complementarios.
2. Emite informe de anlisis de resultados de gestin. Considera alternativa
3. Remite informe de anlisis de resultados de gestin
2. Secretara Departamental de Hacienda, considera informe de anlisis de resultados
de gestin.
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EMISIN DE REPORTES DE CONTABILIDAD
OBJETIVO ESPECIFICO
Proveer el Reporte Contable con la informacin necesaria de la gestin.
Direccin de Finanzas:
1. Emite instruccin de requerimiento de determinado reporte de contabilidad a solicitud
de instancia superior o para efectos de seguimiento y anlisis de informacin.
2. Remite el mismo a la Unidad de Contabilidad, estableciendo plazo de cumplimiento y
tipo de reporte requerido.
Contabilidad:
1. Ingresa al sistema de software contable disponible y registra parmetros solicitados por
el sistema de acuerdo al tipo de reporte solicitado.
2. Emite el reporte, pidindose:
I.
Libro diario
II.
Libro mayor
III.
Libreta conciliacin bancaria
IV.
Libros IVA
V.
Listado de facturas
VI.
Estados financieros
- Balance de comprobacin
- Hojas Mayores de trabajo
- Balance general
- Estado de resultados
- Saldo de cuentas
VII.
Ejecucin presupuestaria
VIII.
Flujo de efectivo
3. Remite documento requerido a la Direccin de Finanzas.
4. Direccin de Finanzas, analiza documento y aprueba para remisin o utilizacin del
mismo.
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SUBSISTEMA DE REGISTRO DE OPERACIONES DE TESORERA
Registro de transacciones que implican movimiento de efectivo o equivalentes a travs de
caja y cuentas bancarias para emisin de informacin que sea aplicada en programacin
de flujos, integradas con los subsistemas de registro presupuestario y patrimonial.
PROCESO
Registro de Operaciones de Tesorera
Instrucciones de Direccin
Conciliaciones bancarias
Arqueos de Caja
Informes de recaudaciones

Nivel Territorial
Secretaria Departamental de Hacienda Unidades de Tesoreria
Registros Contables
Registros Presupuestarios
SALIDAS QUE GENERA

Estados de saldo de cuentas
Mensual y fin de gestin
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REGISTRO DE OPERACIONES DE TESORERA

Programar y administrar los flujos de fondos de las operaciones efectivas de caja para permitir el
anlisis, control y evaluacin de la adecuada asignacin y utilizacin de mismos.
1. Direccin de Finanzas por intermedio de la Unidad de Tesoreria.

1. Registra en el sistema contable disponible, los ingresos por concepto de:
I. Movimiento diario de los importes ingresados por recaudacin. por concepto de
legalizacin y protocolizacin de contratos, homologacin de certificados del
Registro Civil y otros.
II. Asignacin de importes por concepto de transferencias, entregas con cargo de
cuenta y Caja Chica, asignadas a las Secretarias Departamentales.
III. Reportes de recursos percibidos por concepto del IEHD, IDH.reglalias petroleras,
forestales, mineras otros recursos.
2. Emite comprobante de registro contable - presupuestario.
2.
Tesorera:
1. Verifica saldos de cuentas corrientes bancarias y otros y emite conciliacin.
2. Realiza registro contable - presupuestario de ingresos de acuerdo a los descritos
anteriormente y otros, emite comprobante.
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GLOSARIO DE TERMINOS TECNICOS
rea Organizacional.
Parte de la estructura organizacional de la Gobernacin

conformada por la unidad cabeza de rea y, en su caso,
por varias unidades dependientes.
rea Funcional
Parte de la estructura organizacional de la Gobernacin

correspondiente al ltimo nivel de apertura dentro de la
jerarqua con referencia de autoridad lineal
Atribuciones.
Conjunto de deberes y facultades concedidos a la

Gobernacin para desarrollar su misin y objetivos
institucionales.
Autoridad Funcional.
Facultad de una unidad organizacional para normar, y

realizar el seguimiento de las actividades, dentro su mbito
de competencia, sobre otras reas o unidades
organizacionales que no estn bajo su dependencia
directa.
Autoridad Lineal
Es la facultad de una unidad organizacional para normar,

dirigir y controlar los procesos y actividades que se llevan a
cabo en las unidades organizacionales de dependencia
directa.
Desconcentracin.
Accin administrativa por la que se delega la necesaria

capacidad decisoria tcnica y administrativa en unidades
organizacionales, que por razones de un mejor servicio se
encuentran separadas fsico o geogrficamente
Estructura Organizacional
Conjunto
de
reas
y unidades
organizacionales
interrelacionadas entre s, a travs de canales de
comunicacin, instancias de coordinacin interna y
procesos establecidos por la Gobernacin para cumplir
con sus objetivos estratgicos y operativos.
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Proceso
Conjunto
de
procedimientos
u
operaciones
secuencialmente dispuestas que se ejecutan para alcanzar
los objetivos estratgicos y operativos de una entidad
pblica.
Procedimiento.
Secuencia de tareas especficas que se efecta en un

puesto de trabajo, para realizar una operacin o parte de
ella.
Tarea.
Cada una de las acciones fsicas o mentales que se realiza

en un puesto de trabajo, para llevar a cabo un
procedimiento determinado.
Relacionamiento Interinstitucional.
De complementacin; Cuando la Gobernacin requiere

interactuar con otra en asuntos de inters compartido.
De Relacin Funcional: Cuando la Gobernacin ejerce
autoridad funcional sobre otra en reas de su
competencia.
De Tuicin; Cuando la Gobernacin tiene autoridad para
ejercer el control externo posterior y la promocin y
vigilancia de la implantacin y funcionamiento de los
sistemas de administracin y control interno de otra
instancia pblica.
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Manual de Procesos - Gestion Administrativa Gestion 2014

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Manual de Procesos - Gestion Administrativa Gestion 2014

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Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Marco Legal Estratgico

Polticas y Lineamientos Generales.

Procesos para Programar y Organizar las Actividades

SISTEMAS PARA EJECUTAR LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS

Procesos de Administracin de Bienes y Servicios

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Marco Legal Estratgico.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Objetivos del Manual de Procesos.

Compilar en forma ordenada, secuencial y detallada los procesos administrativos

Estructura del Manual.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Polticas y Lineamientos Generales.

Disposicin Interna de Aprobacin.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Mximo Autoridad Ejecutivo, que aprueba la Resolucin Administrativa.

Representacin de los Procesos.

Procesos previstos dentro de los Sistemas y Subsistemas de la Ley 1178.

Procesos Operativos Contables y Administrativos.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Para Programar y organizar las actividades: Programacin de Operaciones,

Criterios Tcnicos del Manual de Procesos.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Para Programar y organizar las

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES ANUAL

El Sistema de Programacin de Operaciones

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Deber sujetarse a los recursos que se

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

PROCESOS DENTRO DEL SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES

Subsistema de Elaboracin del Programa de

Subsistema de Seguimiento y Evaluacin a la Ejecucin

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

PROCESO PARA LA PROGRAMACIN Y ORGANIZACIN DE LAS ACTIVIDADES

Secretaria Departamental de Planificacin

3. Insumos que alimentan el Proceso

Disposiciones emitidas por el rgano Rector para la formulacin del POA.

4. Salidas que Genera.

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

1. Despacho del Gobernador, remitir las disposiciones nacionales para la elaboracin

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

PROGRAMACION Y ORGANIZACION DE ACTIVIDADES

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

SUBSISTEMA DE ELABORACIN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL

OBJETIVO DEL PROCESO

INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO

Ley de Administracin y Control Gubernamental (SAFCO)

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

NIVELES JERARQUCOS QUE INTERVIENEN

RESPONSABLE DEL PROCESO

REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS

Directrices de Formulacin del POA (nacionales, departamentales)

SALIDAS QUE GENERA

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

Inicio del proceso de anlisis de la situacin de conformidad a los instructivos

Corresponde al Anexo de la Resolucin Administrativa No 510/2014

4. Secretaria Departamental de Planificacin e Inversin a travs de la Direccin de

Tomar conocimiento de los Informes de Resultados del Anlisis Situacin,