157 - Resolução Normativa TCE MS 54/2016

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS
RESOLUO TCE-MS N. 54, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2016

Dispe sobre o manual de remessa de
informaes,
dados,
documentos
e
demonstrativos ao Tribunal de Contas do
Estado de Mato Grosso do Sul e d outras
providncias.
O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL, no uso das atribuies
institucionais que lhe so conferidas pelo art. 80 da Constituio Estadual, pelo art. 21, inciso XI, da Lei
Complementar n 160, de 2 de janeiro de 2012 e pelos arts. 16, pargrafo nico, inciso IV, alnea a, e 74,
inciso I e 1, ambos do Regimento Interno, aprovado pela Resoluo Normativa n 76, de 11 de dezembro
de 2013, e
CONSIDERANDO o disposto no artigo 76 da Constituio do Estado que estabelece a obrigao
de prestar contas a qualquer pessoa fsica ou jurdica, pblica ou privada que utilize, arrecade, guarde,
gerencie ou administre dinheiros, bens e valores pblicos;
CONSIDERANDO o disposto no artigo 77, I, II e III da Constituio do Estado, que confere
competncia ao Tribunal de Contas para emitir parecer prvio sobre as contas de governo e julgar as contas
dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores pblicos, e ainda apreciar, para fins
de registro, a legalidade dos atos de admisso de pessoal, a qualquer ttulo, na administrao direta e
indireta, abrangidas as fundaes institudas e mantidas pelo Poder Pblico, bem como a da concesso de
aposentadoria, reforma e penses, ressalvadas as melhorias posteriores que no alterem o fundamento do
ato concessrio;
CONSIDERANDO o disposto nos artigos 48, pargrafo nico, e 48-A da Lei Complementar n.
101/2000, de 04 de maio de 2000, com redao dada pela Lei Complementar n. 131/2009, de 27 de maio
de 2009, sobre a transparncia da Administrao Pblica, as normas da Lei n. 12.527/2011, de 18 de
novembro de 2011, que regulamenta o direito de acesso informao previsto no inciso XXXIII do artigo 5,
no artigo 37, 3, inciso II, e no artigo 216, 2, todos da Constituio Federal de 1988;
CONSIDERANDO que a todos, inclusive no mbito administrativo, so assegurados a razovel
durao do processo e os meios que garantam a celeridade de sua tramitao, conforme dispe o artigo 5,
inciso LXXVIII, da Constituio Federal;
CONSIDERANDO o disposto no artigo 36 da Lei Complementar n 160, de 2 de janeiro de 2012,
que confere ao Tribunal de Contas poderes para dispor acerca dos documentos que devem integrar as
prestaes de contas, bem como sobre os prazos para sua entrega;
CONSIDERANDO as disposies contidas no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico
(MCASP) e no Manual de Demonstrativos Fiscais (MDF), elaborados e atualizados periodicamente pela
Secretaria do Tesouro Nacional - STN;
CONSIDERANDO a necessidade de regulamentar o encaminhamento, por parte das unidades
jurisdicionadas, das demonstraes contbeis, dados, informaes, documentos, relatrios e pareceres que
compem as prestaes de contas.
RESOLVE:
APROVAR o regulamento para a remessa obrigatria de informaes, dados e documentos ao
Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul.
CAPTULO I
DAS DISPOSIES INICIAIS
Art. 1 Esta Resoluo estabelece:
I o rol de documentos de envio obrigatrio ao Tribunal, bem como o prazo da efetivao das
remessas;
II - critrios para a organizao e apresentao da prestao de contas anual de governo e contas

anual de gesto dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores pblicos e detalha
o contedo dos relatrios e demais demonstrativos indispensveis sua formalizao;
III - critrios para a organizao e remessa, fsica ou eletrnica, de documentos necessrios
apreciao da regularidade e legalidade das fases processuais das contrataes pblicas;
IV - critrios para remessa, organizao e apresentao dos dados necessrios apreciao da
legalidade dos atos de pessoal, compreendendo a admisso de pessoal, a qualquer ttulo, excetuadas as
nomeaes para cargos de provimento em comisso, a concesso ou cassao de aposentadoria, assim
como reforma, transferncia para a reserva remunerada, penso, refixao de provento ou incorporao de
vantagens, ressalvadas as melhorias posteriores que no alterem o fundamento do ato concessrio inicial e
a reverso de servidor ou de empregado pblico atividade;
V normas relativas remessa de dados, informaes e demonstrativos referentes a qualquer ato
que implique administrao, arrecadao, disponibilizao, gerencia, guarda ou utilizao de dinheiro, bens
e valores pblicos ou que estejam sob a responsabilidade da administrao pblica, considerando os tipos
de processos de remessa obrigatria.
Art. 2 A remessa das informaes, dados e documentos dever atender ao seguinte:
I - estar acompanhada de ofcio contendo a indicao precisa do assunto a que se refere a remessa,
do jurisdicionado subscritor e do processo que dever receber a solicitada juntada, quando for o caso;
II - deve estar disposta na ordem sequencial nos termos dos blocos de documentos exigidos nesta
Resoluo, e para os casos de envio fsico, conter sumrio e folhas sequencialmente numeradas;
III - os relatrios de natureza contbil devem conter a assinatura identificada do gestor/ordenador
de despesa e do contador;
IV - todos os documentos de ordem tcnica devero conter a assinatura do responsvel, com a
devida identificao do seu registro no rgo de classe.
Art. 3 A remessa eletrnica de documentos ser realizada por meio do Portal do Jurisdicionado
e-Contas e obedecer, alm das disposies desta Resoluo, as normas das legislaes especficas de cada
sistema.
Art. 4 A remessa fsica que no atender o disposto na legislao do Tribunal ser devolvida
origem, pelo servio de protocolo, atravs de ofcio devidamente motivado, e, considerada inexistente para
os fins legais.
Art. 5 As informaes, dados e documentos remetidos eletronicamente sero recusados quando
houver inobservncia s determinaes desta Resoluo.
Art. 6 Para os fins do disposto nesta Resoluo considera-se:
I contas anuais: conjunto ordenado de informaes contbeis, oramentrias, financeiras,
econmicas, patrimoniais e operacionais, registradas de forma sistematizada, tica, responsvel e
transparente, com o objetivo de evidenciar os atos e fatos da gesto pblica em determinado perodo,
possibilitar a aferio de resultados, a identificao de responsabilidades e o acompanhamento e controle
do cumprimento dos princpios e normas de administrao pblica pelo Tribunal de Contas e pela sociedade;
II - prestao de contas anual de governo: conjunto de informaes que abrangem, de forma
consolidada, a execuo dos oramentos de todos os poderes, rgos e entidades do respectivo ente pblico
federado, visando demonstrar os resultados alcanados no exerccio, em relao s metas do planejamento
oramentrio e fiscal e ao cumprimento dos limites constitucionais e legais, para julgamento do Poder
Legislativo, sobre as quais o Tribunal de Contas emite parecer prvio;
III - prestao de contas anual de gesto: conjunto de informaes individualizadas relativas a uma
determinada unidade jurisdicionada, sobre a execuo do oramento e dos atos administrativos
correspondentes, passvel de julgamento pelo Tribunal de Contas;
IV - unidade administrativa: segmento da administrao direta qual a lei oramentria anual no
consigna recursos e que depende de destaques ou provises para executar seus programas de trabalho;
V - unidades gestoras: a unidade oramentria ou administrativa investida de poder para gerir
crditos oramentrios e/ou recursos financeiros, prprios ou sob descentralizao;
VI - unidade oramentria: o agrupamento de servios subordinados ao mesmo rgo ou
repartio a que sero consignadas dotaes prprias (Art. 14 da Lei n 4.320/64);
VII - bloco de documentos: o conjunto de peas definidas, conforme Anexos desta Resoluo,
como necessrio para formao de determinada prestao de contas;
VIII portal do jurisdicionado e-Contas: portal nico para remessa de dados, informaes e
relatrios, disponibilizado dentro do stio do Tribunal de Contas, onde se encontram, todos os sistemas,
recursos, downloads, leiautes, manuais, comunicados e demais informaes de interesse dos jurisdicionados
para fins de atendimento das prestaes de contas no exerccio de suas obrigaes.
Art. 7 A fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional, patrimonial e dos atos de
pessoal das Administraes Estadual e Municipais ser exercida em todos os nveis, inclusive pelo
acompanhamento da execuo dos projetos e atividades e da movimentao de recursos de fundos.
Pargrafo nico. A ao fiscalizadora do Tribunal doe Contas levar em conta o grau de
confiabilidade do sistema de controle interno e dos sistemas informatizados na unidade jurisdicionada.
Art. 8 A contabilidade evidenciar os atos e fatos ligados administrao oramentria,
financeira, patrimonial e operacional, mantendo controle metdico e registro cronolgico, sistemtico e
individualizado, de modo a demonstrar os resultados da gesto.
1 A escriturao contbil dever permitir o efetivo controle, conhecimento e levantamento, a
qualquer tempo, das operaes efetuadas e comprovar a situao de registro analtico de qualquer conta.
2 Os bens de carter permanente tero registros analticos, com indicao dos elementos
necessrios para a perfeita identificao de cada um deles e dos agentes responsveis pela sua guarda e
administrao.
CAPTULO II
DA PRESTAO DE CONTAS ANUAL
Art. 9 As prestaes de contas anuais, de governo e de gesto, devero ser encaminhas
eletronicamente via Portal do Jurisdicionado e-Contas.
Art. 10. Os procedimentos contbeis oramentrios, financeiros e patrimoniais, bem como os
relatrios peridicos que compem as prestaes de contas e os respectivos blocos de documentos em
anexos, devem estar em conformidade com o estabelecido na Lei n 4.320/64 e regulamentao pertinente,
tais como as Portarias editadas pela Secretaria do Tesouro Nacional- STN.
Art. 11. As informaes, dados e documentos relacionados s contas anuais de gesto devero
ser enviados ao Tribunal de Contas, ainda que sem movimentao, se contempladas no oramento, ficando
dispensado o seu envio caso no sejam contempladas.
1 A prestao de contas sem movimento, nos termos do caput deste artigo, devem ser enviadas
instrudas da Declarao de Inocorrncia de Movimento e dos Balanos Oramentrio, Financeiro e
Patrimonial.
2 Caso a unidade gestora tenha sido extinta, dever atender o disposto no Anexo I, item I desta
Resoluo.
CAPTULO III
DAS CONTRATAES PBLICAS
Seo I
Do Controle Prvio
Art. 12. Para fins de controle prvio, devero ser encaminhados ao Tribunal de Contas, nos prazos
previstos nesta Resoluo, os editais licitatrios, obedecidas as seguintes regras:
I no caso de obras e servios de engenharia se o valor licitado for igual ou superior a R$
1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais);
II no caso de aquisio de bens e servios comuns se o valor licitado for igual ou superior a:
a) R$ 650.000,00 (seiscentos e cinquenta mil reais) para o Estado e para os Municpios de Campo
Grande, Dourados, Corumb, Trs Lagoas e Ponta Por.
b) R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), para os demais municpios.
1 O envio dos documentos de que trata o caput deste artigo no obsta o regular
processamento do certame pela administrao, exceto se outras medidas ou providncias forem
determinadas pelo Tribunal.
2 O controle prvio ser exercido segundo critrios de materialidade, relevncia e risco e no
excluir o controle posterior exercido pelo Tribunal de Contas.
Seo II
Do Controle Posterior
Art. 13. Sero encaminhados ao Tribunal de Contas todos os documentos relativos aos contratos,
convnios, instrumentos anlogos e termos de parcerias, quando relacionados a:
I - obras e servios de engenharia que tiverem valor igual ou superior a R$ 360.000,00 (trezentos
e sessenta mil reais);
II - compras e servios que tiverem valor igual ou superior a:
a) R$ 100.000,00 (cem mil reais), para o Estado de Mato Grosso do Sul e os Municpios de Campo
Grande, Dourados, Corumb, Trs Lagoas e Ponta Por, suas autarquias e fundaes quando for o caso;
b) R$ 70.000,00 (setenta mil reais), para os demais municpios, suas autarquias e fundaes,
quando for o caso;
c) R$ 500.000,00 para os convnios, ajustes e outros instrumentos congneres.
Subseo I
Das Disposies Procedimentais
Art. 14. Os contratos, convnios, ajustes, instrumentos congneres e termos de parcerias
celebrados pelos Municpios e desobrigados de encaminhamento por fora dos limites estabelecidos nos
incisos I e II do artigo 13 desta Resoluo, sero objeto de anlise por meio das informaes encaminhadas
ao Sistema de Acompanhamento de Contas Municipais SICOM.
Art. 15. Em qualquer caso, os documentos desobrigados de encaminhamento podero ser objeto
de analise in loco pelas equipes externas, hiptese em que:
I - estando em conformidade com as disposies legais pertinentes, sero relacionados em anexo
prprio para fins de quitao, nos termos do art. 60 da Lei Complementar n 160/2012;
II - havendo irregularidades ou ilegalidades, sero relacionados em anexo prprio, hiptese em
que ser concedido o prazo de 30 (trinta) dias para a remessa e autuao no Tribunal de Contas, instrudos
em conformidade com as disposies contidas nesta Resoluo.
Art. 16. Independentemente do valor, os contratos que tenham por objeto a contratao de
servios de fornecimento de gua e esgoto, energia, internet e telefone, seja fixo ou mvel e locao de
imveis, no devero ser encaminhados ao Tribunal.
Art. 17. Os documentos relativos s contrataes com recursos federais originrios de repasse ou
convnios no devero ser encaminhados ao Tribunal, devendo permanecer no rgo de origem
independentemente de seus valores, para fins do exame da contrapartida dos recursos oriundos do Estado
ou do Municpio, se houver.
Art. 18. Para os atos de contratao pblica, cujos documentos relacionados a primeira e/ou
segunda fase j tiverem sido encaminhados ao Tribunal de Contas na data da entrada em vigor desta
Resoluo, ser obrigatria a remessa da(s) fase (s) subsequentes, mesmo que esteja(m) abaixo dos valores
descritos no artigo 13 desta Resoluo.
Art. 19. As contrataes pblicas que alcanarem o limite de remessa obrigatria, devero ser
encaminhadas para apreciao tcnica deste Tribunal de Contas, considerando-se:
I do valor do contrato ou instrumento congnere:
a)
quando a remessa deste ocorrer conjunta ou separadamente do procedimento licitatrio,
ou do processo de dispensa/inexigibilidade originrio;
b)
quando originrio de utilizao ou adeso ata de registro de preo, devendo a remessa
ocorrer de forma individualizada, vedada a soma do valor dos instrumentos para fins de remessa.
II do valor global adjudicado:
a)
quando se tratar de remessa de procedimento licitatrio ou processos de
dispensa/inexigibilidade;
b)
quando se tratar de remessa da ata de registro de preos originada do procedimento
licitatrio.
Pargrafo nico. Para fins de observncia dos limites prescritos no artigo 13 no sero
considerados os valores de aditivos, se houverem.
Subseo II
Do Sistema de Registro de Preos
Art. 20. Quando se tratar de Sistema de Registro de Preos, a remessa dos documentos caber ao
rgo responsvel pela conduo do certame e gerenciamento da Ata de Registro de Preos dele decorrente,
nos prazos e formas previstos nesta Resoluo.
1 Os documentos relativos ao termo de adeso, contrato ou instrumento equivalente e sua
respectiva execuo financeira devero ser encaminhados pelo rgo que formalizou sua adeso na Ata de
Registro de Preos.
2 O rgo gestor ficar responsvel por consolidar os extratos dos termos de adeso, contratos
ou congneres dos participantes ou aderentes Ata de Registro de Preos, no processo do certame para
fiscalizaes in loco.
3 As disposies deste artigo aplicam-se, no que couber, aos contratos corporativos.
CAPTULO IV
DO PORTAL DO JURISDICIONADO e-CONTAS
Art. 21. A remessa dos dados e informaes, pelos titulares das unidades jurisdicionadas, e das
prestaes de contas de que trata esta Resoluo, dever ser feita por meio informatizado no site do Tribunal,
no cone Servios, na aba denominada Portal do Jurisdicionado e-Contas.
Pargrafo nico. O Portal do Jurisdicionado e-Contas, disponibilizar:
I - os modelos, e leiautes com as instrues quanto ao contedo dos dados e informaes, os
quais devero ser remetidos por meio informatizado;
II - as orientaes necessrias ao correto preenchimento do contedo.
Art. 22. As definies, alteraes, e atualizaes que eventualmente se fizerem necessrias quanto
estrutura, ao formato, e ao leiaute relacionados aos dados, s informaes e os documentos disponveis
no Portal do Jurisdicionado e-Contas, sero informados na pgina do portal, via Comunicado.
Seo I
Do Cadastro do Jurisdicionado e-CJUR
Subseo I
Do cadastro da Unidade Gestora
Art. 23. No Portal do Jurisdicionado e-Contas, no cone Cadastro dos Jurisdicionados e-CJUR,
dever ser procedido o cadastro das unidades gestoras, com os seguintes procedimentos:
I o responsvel pela Unidade Administrativa dever solicitar o seu cadastramento informando
seus dados cadastrais, identificando o motivo, tais como: criao, alterao, fuso, incorporao, extino ou
desmembramento de unidades gestoras;
II a efetiva realizao do cadastro da unidade gestora compreende o envio da documentao
exigida nos termos do Anexo I desta resoluo;
III aps o envio dos documentos, a unidade competente do Tribunal os analisar e, constatando
a coerncia das informaes, homologar o cadastro, notificando em seguida o solicitante por meio do
endereo eletrnico fornecido pelo jurisdicionado;
IV - aps a ativao do cadastro da unidade gestora, o jurisdicionado dever realizar o cadastro
do respectivo servidor responsvel.
1 Caso seja constatada incoerncia nas informaes prestadas, estas sero descartadas, o que
ser comunicado ao jurisdicionado solicitante, com a apresentao dos motivos que ensejaram o descarte,
por meio do endereo eletrnico fornecido por este, hiptese em que o jurisdicionado dever fazer novo
procedimento para conseguir o cadastramento;
2 As solicitaes de cadastramento pelos jurisdicionados tero suas homologaes aprovadas
ou negadas pelo Tribunal no prazo mximo de 10 (dez) dias teis, a contar da data de recebimento da
solicitao, conforme descrita no caput.
Art. 24. Compete Diretoria Geral do Tribunal de Contas a anlise, homologao e atualizao
das informaes encaminhadas pelas Unidades Gestoras.
Subseo II
Do Cadastro do Responsvel pela Unidade Gestora
Art. 25. O cadastro dos responsveis pelas unidades gestoras no Tribunal de Contas dever seguir
os seguintes procedimentos:
I solicitar o seu cadastramento, no stio do TCE, Portal do Jurisdicionado e-Contas, atravs do
Cadastro do Jurisdicionado e-CJUR, informando seus dados cadastrais, conforme solicitado;
II assim procedido, o TCE encaminhar ao endereo eletrnico do responsvel um e-mail, para
que ele ative sua conta por meio do link que lhe ser disponibilizado;
III aps a ativao do cadastro do responsvel, o jurisdicionado dever assinar digitalmente o
seu cadastro e solicitar o vnculo como responsvel pela Unidade Administrativa;
IV somente depois de confirmado o vnculo como responsvel pela Unidade Administrativa
que o jurisdicionado estar devidamente habilitado a autorizar vnculos dos demais responsveis pelas
unidades gestoras, sejam eles do tipo: Ordenador de Despesa, Responsvel Contbil ou Controlador Interno,
conforme o caso.
Subseo III
Das atribuies ou deveres do Jurisdicionado
Art. 26. Compete ao jurisdicionado:
I manter atualizado seu endereo, residencial e eletrnico, informado no cadastro e-CJUR,
realizando alteraes no sistema sempre que ocorrer modificao nas informaes anteriormente enviadas
ao Tribunal de Contas, nos termos do artigo 23, inciso I e II, da LC n 160/2012;
II quando entender necessrio, outorgar poderes de acesso e consulta, bem como a realizao
de remessas de arquivos nos sistemas do TCE-MS s pessoas de sua confiana, inclusive empresas
prestadoras de servios, com cadastro efetivado no e-CJUR.
Art. 27. O Tribunal de Contas no se responsabilizar pelo prejuzo causado pela desatualizao
do cadastro eletrnico, uma vez que as notificaes, intimaes e correspondncias podero ser enviadas
para os endereos informados, no podendo o gestor/ordenador, assim, alegar desconhecimento sobre
fatos que foram informados por meio de correspondncias enviadas aos endereos constantes do cadastro.
Art. 28. A ausncia do cadastro na base de dados do e-CJUR poder implicar na recusa do
recebimento da prestao de contas ou dos documentos enviados pelo jurisdicionado, nos termos do artigo
23, pargrafo nico, da LC n 160/2012.
Seo II
Da Prestao de Contas Anual e dos Demonstrativos Fiscais
Art. 29. As informaes, dados e documentos constantes do bloco de documentos, desta
Resoluo, relativas s contas anuais de gesto e de governo da Administrao Pblica Municipal devero
ser encaminhas eletronicamente via Portal do Jurisdicionado e-Contas.
Art. 30. Os Demonstrativos Fiscais da Administrao Pblica Municipal e Estadual, referentes ao
RREO - Relatrio Resumido de Execuo Oramentria e RGF - Relatrio de Gesto Fiscal do Poder Executivo,
bem como o RGF - Relatrio Gesto Fiscal do Poder Legislativo, Judicirio, Ministrio Pblico e Defensoria
Pblica, devero ser encaminhados eletronicamente via Portal do Jurisdicionado - e-Contas.
Seo III
Dos Arquivos Contbeis, Sistema de Controle de Contas Municipais SICOM
Art. 31. A remessa dos arquivos contbeis relacionados ao SICOM, nos termos dos leiautes
definidos via Comunicado, emitidos pela Diretoria Geral, dever ser realizada por meio eletrnico no Portal
do Jurisdicionado e-Contas obedecendo aos seguintes prazos:
I - at 31 de janeiro de cada exerccio financeiro: a remessa das informaes e dados relacionados
aos Planos Plurianuais, s Leis de Diretrizes Oramentrias e aos Oramentos Gerais dos Municpios;
II - at 45 (quarenta e cinco) dias aps o encerramento de cada ms: a remessa das demais
informaes e dados.
Art. 32. Os balancetes fsicos devero ser mantidos junto aos arquivos dos jurisdicionados e
disponibilizados para consulta do TCE/MS quando necessrio.
Art. 33. As correes dos registros contbeis devero ser efetuadas no exerccio em que a
irregularidade foi constatada, independente do exerccio em que ocorreram ou do ordenador responsvel.
Art. 34. As informaes e dados remetidos pelo SICOM ao Tribunal de Contas, somente podero
ser reenviados quando autorizado pelo respectivo Conselheiro, mediante justificativa fundamentada ou em
atendimento diligncia.
1 A remessa de que trata este artigo dever ser realizada em at 20 (vinte) dias contados da
comunicao da autorizao do Conselheiro.
2 Extrapolados os prazos de reenvio e no encaminhados os dados e informaes, preclui o
direito do jurisdicionado em remet-las novamente.
3 Os dados contbeis devero ser reenviados obedecendo a ordem sequencial.
Seo IV
Dos Atos de Pessoal, Sistema Informatizado de Controle de Atos de Pessoal - SICAP
Art. 35. Os atos de Admisso de Pessoal e de Concurso Pblico, constantes do Anexo V desta
Resoluo, devero ser remetidos eletronicamente no Portal do Jurisdicionado e-Contas, via SICAP, com
exceo dos atos de concesso de benefcios previdencirios.
Art. 36. O reenvio de informaes, dados e documentos pelo SICAP, devero ser considerados
como uma nova remessa eletrnica e anexado ao processo original com a devida identificao.
Art. 37. As informaes, dados e documentos remetidos pelo SICAP tero sua estrutura, formato
e leiautes definidos em Comunicado, disponveis no Portal do Jurisdicionado e-Contas.
Art. 38. Os documentos originais correspondentes s remessas realizadas pelo SICAP devem ser
mantidos pelos jurisdicionados em seus arquivos, e disponibilizados ao TCE/MS quando solicitados.
Seo V
Das Contrataes Pblicas e-Protocolo
Art. 39. Os documentos dispostos no Anexo VI desta Resoluo devero ser encaminhados
eletronicamente via Portal do Jurisdicionado e-Contas, nos termo da Resoluo n. 28, de 9 de dezembro de
2015, permanecendo a remessa fsica at a total implementao de todos os tipos de processos pela via
eletrnica e total adeso de todos os jurisdicionados, conforme calendrio prescrito na referida Resoluo.
CAPTULO V
DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Art. 40. As informaes, dados e documentos necessrios ao exerccio do controle externo
exercido Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul - TCE/MS devero ser remetidos pelo
jurisdicionado conforme disciplinado nesta Resoluo.
Pargrafo nico. Quando necessrio, as autoridades competentes do TCE/MS podero exigir a
remessa de informaes, dados e documentos no disciplinados nesta Resoluo.
Art. 41. A remessa eletrnica ser admitida, ininterruptamente, no horrio das 7h as 19h59,
considerada a hora oficial do Estado de Mato Grosso do Sul.
Art. 42. Aps o envio da remessa eletrnica de documentos, dados, informaes e peties, o
jurisdicionado dever preserv-los na forma da lei e apresent-los sempre que solicitados pelo TCE/MS.
Art. 43. A remessa eletrnica considera-se realizada no dia e na hora de sua transmisso pelo
sistema, momento em que ser fornecido recibo eletrnico de remessa.
Art. 44. Para efeitos de atendimento a prazo processual considerar-se- o dia e a hora da remessa,
observado o disposto no Regimento Interno do Tribunal de Contas.
Art. 45. A remessa enviada para atender prazo processual ser considerada tempestiva quando
transmitida at as 19h59m do seu ltimo dia, considerado o horrio oficial do Estado de Mato Grosso do Sul.
Art. 46. O bloco de documentos referente determinada prestao de contas deve ser transmitido
em uma nica remessa, sendo vedado o fracionamento atravs de remessas posteriores.
Art. 47. Nos termos do artigo 54, 1 e 2, da Lei Complementar n 160/2012:
I - o ato praticado antes do trmino do prazo implica a automtica desistncia do prazo
remanescente;
II - vencido o prazo, extingue-se, independentemente de qualquer formalidade, o direito prtica
do ato respectivo, inclusive para o exerccio dos direitos de defesa, de interposio de recurso, de pedido de
reviso ou de apresentao ou juntada de dados, documentos ou informaes aos autos.
Art. 48. As falhas de transmisso de dados entre as estaes de trabalho dos usurios externos e
a rede de comunicao pblica, assim como a impossibilidade tcnica que decorra de falhas nos
equipamentos ou programas dos usurios, no caracterizam indisponibilidade.
Art. 49. A exatido das informaes transmitidas eletronicamente da exclusiva responsabilidade
do jurisdicionado, ainda que tenham sido realizadas por outorga ou delegao de poderes.
Pargrafo nico. A demora ou erro eventual, resultantes da utilizao incorreta do servio, no
poder ser imputado ao Tribunal de Contas para fins de excluso de responsabilidade do jurisdicionado.
Art. 50. O Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul poder nos termos do arts. 44, 45,
46, 47 e 48 da Lei Complementar n 160/2012 (Lei Orgnica), aplicar aos administradores ou responsveis
pelos rgos da Administrao Pblica Estadual e Municipal, as sanes ali previstas, para os casos de:
I omisso no dever de prestar contas;
II apresentao da prestao de contas fora do prazo estabelecido na Lei Orgnica do TCE-MS;
III prestao de contas com documentao que no corresponda natureza do documento
exigido ou sem as informaes exigidas nesta Resoluo e seus anexos;
IV prestao de contas apresentada com documentos formalizados em modelos diferentes dos
definidos nos anexos desta Resoluo.
1 Respondem solidariamente, os responsveis pelo Controle Interno que, comprovadamente,
tomarem conhecimento de irregularidade ou ilegalidade e delas deixarem de dar imediata cincia ao Tribunal
de Contas.
2 As contas que, embora encaminhadas ao Tribunal, no renam a documentao exigida pela
legislao devem ser consideradas no prestadas, nos temos do art. 37 da Lei Complementar n 160/2012.
3 Configurada irregularidade que tenha provocado ou possa provocar dano ao errio, e no
atendida a regra do artigo 38 da Lei Complementar n 160/2012, o Tribunal de Contas instaurar a Tomada
de Contas Especial, ficando o responsvel sujeito s sanes legais pertinentes.
Art. 51. A insero de dados falsos, a omisso de informaes, o mau uso da senha de acesso
previstos nesta Resoluo, com o fim de obter vantagem indevida para si ou para outrem ou para causar
dano, configura infrao penal nos termos do artigo 313-A do Cdigo Penal Brasileiro.
Art. 52. Excepcionalmente, para o ano de 2017, ficam estabelecidos os seguintes prazos para o
encaminhamento do Oramento Programa, contido Anexo II desta Resoluo, com vencimento em 31 de
janeiro, e as Contrataes Pblicas, contidas no anexo VI desta Resoluo, com vencimento entre 1 de
janeiro a 28 de fevereiro, que devero ser remetidos seguindo o calendrio abaixo descrito:
I de 1 a 28 de fevereiro para o envio do Oramento Programa, constante no Anexo II desta
Resoluo;
II de 1 a 31 de maro para o envio das Contrataes Pblicas contidas no anexo VI desta
Resoluo.
Art. 53. Revogam-se a Resoluo Normativa n 25, de 16 de outubro de 1996, a Instruo
Normativa n 35, de 14 de dezembro de 2011, Instruo Normativa n 36, de 06 de junho de 2012, Instruo
Normativa n 38, de 28 de novembro de 2012, Instruo Normativa n 39, de 20 de maro de 2013, Instruo
Normativa n 40, de 12 de junho de 2013, Portaria n 21, de 21 de dezembro de 2012, Portaria n 69, de 17
de dezembro de 2013, Portaria n 5, de 13 de maro de 2015, Portaria n 1, de 27 de janeiro de 2016, e
Resoluo n 5, de 10 de dezembro de 2014.
Art. 54. Esta Resoluo entra em vigor em 1 de janeiro de 2017.
Secretaria das Sesses, 14 de dezembro de 2016.

8
Conselheiro Waldir Neves Barbosa

PRESIDENTE
Conselheiro Ronaldo Chadid

RELATOR
Conselheiro Iran Coelho das Neves

Conselheira Marisa Serrano
Conselheiro Osmar Domingues Jeronymo
Conselheiro Jerson Domingos
Dr. Jos Ado Camilo
PROCURADOR-GERAL DE CONTAS
Secretaria das Sesses, 15 de dezembro de 2016.

Alessandra Ximenes
CHEFE DA SECRETARIA DAS SESSES TCE-MS
ANEXOS
10
ANEXO I - CADASTRO DE JURISDICIONADO E-CJUR.................................................... 14

1.
2.
3.
CADASTRO DAS UNIDADES GESTORAS ............................................................................................... 14

CADASTRO DOS RESPONSVEIS............................................................................................................. 14
TERMO DE TRANSFERNCIA DE CARGO (TTC) ................................................................................... 14
ANEXO II - PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO DA

ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL ................................................................................... 15
1. ORAMENTO PROGRAMA - INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL
PPA, LDO, LOA.......................................................................................................................................................... 15
1.1.
1.2.
1.3.
2.
PLANO PLURIANUAL (PPA) ............................................................................................................................ 15

LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS (LDO) ........................................................................................... 15
ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA) .................................................................... 16
CONTAS ANUAIS DE GESTO ................................................................................................................... 17

2.1.
PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 17
2.1.1. ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E FUNDAES) . 17

2.1.2. EMPRESA PBLICA E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.............................................................................. 18
2.1.3. FUNDO DE MANUTENO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO BSICA E DE VALORIZAO
DOS PROFISSIONAIS DA EDUCAO -FUNDEB .................................................................................................................... 19
2.1.4. FUNDO DE SADE ............................................................................................................................................................. 21
2.1.5. RPPS - REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL ........................................................................................... 23
2.2.
PODER LEGISLATIVO, JUDICIRIO, PROCURADORIA-GERAL DE JUSTIA E DEFENSORIA
PBLICA ................................................................................................................................................................................ 26
2.2.1. ASSEMBLEIA LEGISLATIVA, TRIBUNAL DE CONTAS, TRIBUNAL DE JUSTIA, PROCURADORIAGERAL DE JUSTIA e DEFENSORIA PBLICA. .......................................................................................................................... 26
2.2.2. RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL ...................................................................................................................... 27
3.
CONTAS ANUAIS DE GOVERNO .............................................................................................................. 28

3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 28

CONTAS ANUAIS DE GOVERNO CONSOLIDADO............................................................................................. 28
RREO - RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA ................................................................ 30
RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL ...................................................................................................................... 30
ANEXO III - PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO DA

ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL................................................................................. 31
1.
ORAMENTO PROGRAMA......................................................................................................................... 31
1.1.
1.2.
1.3.
2.
PLANO PLURIANUAL (PPA) ............................................................................................................................ 31

LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS (LDO) ........................................................................................... 31
ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA) .................................................................... 32
CONTAS ANUAIS DE GESTO ................................................................................................................... 33

2.1.
PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 33
2.1.1. ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E FUNDAES) . 33

2.1.2. EMPRESA PBLICA E SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA ................................................................................ 34
2.1.3. FUNDEB - FUNDO DE MANUTENO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO BSICA E DE
VALORIZAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCAO ......................................................................................................... 35
2.1.4. FUNDO MUNICIPAL DE SADE (FMS) ....................................................................................................................... 37
2.1.5. CONSRCIOS PBLICOS ................................................................................................................................................. 38
2.1.6. RPPS REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL .......................................................................................... 40
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
3.
PODER LEGISLATIVO ......................................................................................................................................... 43

CMARA MUNICIPAL ....................................................................................................................................................... 43
RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL ...................................................................................................................... 44
CONTAS ANUAIS DE GOVERNO .............................................................................................................. 45

3.1.
3.1.1.
PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 45

CONTAS ANUAIS DE GOVERNO .................................................................................................................................. 45
11
3.1.2.
3.1.3.
RREO - RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA ................................................................ 48

RGF - RELATRIOS DE GESTO FISCAL .................................................................................................................... 48
ANEXO IV - DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE O JULGAMENTO DAS CONTAS . 49

1. DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER EXECUTIVO................................ 49
ANEXO V - ATOS DE PESSOAL .................................................................................. 50

1.
ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL, CONCURSO PBLICO E FOLHA DE PAGAMENTO ........ 50

1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
2.
PLANO DE CARGOS, CARREIRAS E REMUNERAO............................................................................ 50

CONCURSO PBLICO DE PROVAS OU DE PROVAS E TTULOS ....................................................... 50
ADMISSO DE PESSOAL.................................................................................................................................. 50
POSSE DE AGENTES POLTICOS, MEMBROS DE PODER OU CONSELHO TUTELAR.................. 51
VACNCIA DE CARGOS ................................................................................................................................... 52
FOLHA DE PAGAMENTO ................................................................................................................................. 52
BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS ............................................................................................................... 53

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
APOSENTADORIA............................................................................................................................................... 53
REFORMA .............................................................................................................................................................. 57
RESERVA REMUNERADA ................................................................................................................................. 57
PENSO.................................................................................................................................................................. 58
ANEXO VI - CONTRATAO PBLICA ..................................................................... 59

1.
2.
DO CONTROLE PRVIO ............................................................................................................................... 59

DO PROCEDIMENTO LICITATRIO ......................................................................................................... 59
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
3.
4.
CONTRATAO DIRETA POR LICITAO DISPENSVEL OU INEXIGVEL................................. 62

INSTRUMENTOS CONTRATUAIS ............................................................................................................. 63
4.1.
5.
CONCORRNCIA, TOMADA DE PREOS E CONVITE ........................................................................... 59

PREGO ................................................................................................................................................................. 60
LEILO .................................................................................................................................................................... 62
CONCURSO .......................................................................................................................................................... 62
TERMO ADITIVO AO CONTRATO ................................................................................................................ 64
CONTRATAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA ............................................................ 65

5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E CONVITE .............................................................................. 65

PREGO ................................................................................................................................................................. 69
CONTRATAO DIRETA POR DISPENSA OU INEXIGBILIDADE DE LICITAO ......................... 70
INSTRUMENTOS CONTRATUAIS .................................................................................................................. 71
6. CONCESSO E PERMISSO DE SERVIO PBLICO, INCLUINDO OBRAS E SERVIOS DE

ENGENHARIA ........................................................................................................................................................... 72
7. CONTRATAO DE PARCERIA PBLICO-PRIVADA PPP: CONCESSO PATROCINADA OU
ADMINISTRATIVA ................................................................................................................................................... 73
7.1.
CONTRATOS DE CONCESSO OU PERMISSO DE SERVIO PBLICO ........................................ 74
7.2.
CONTRATO PARCERIA PBLICO-PRIVADA PPP: CONCESSO PATROCINADA OU
ADMINISTRATIVA .............................................................................................................................................................. 74
8.
EXECUO CONTRATUAL .......................................................................................................................... 75

8.1.
CONTRATOS EM GERAL, INCLUSIVE OS DECORRENTES DE OBRAS E SERVIOS DE
ENGENHARIA ...................................................................................................................................................................... 75
8.2.
CONTRATOS DE CONCESSO OU PERMISSO DE SERVIO PBLICO ........................................ 77
9. SISTEMA DE REGISTRO DE PREOS APLICVEL NO QUE COUBER A CONTRATOS

CORPORATIVOS ...................................................................................................................................................... 77
9.1.
PROCEDIMENTOS EM GERAL ........................................................................................................................ 77
12
9.2.
PRORROGAO DA VIGNCIA DA ATA DE REGISTRO DE PREOS OU DO CONTRATO
CORPORTATIVO ................................................................................................................................................................. 78
9.3.
REVISO DA ATA DE REGISTRO DE PREOS ........................................................................................... 79
9.4.
CANCELAMENTO DA ATA DE REGISTRO DE PREOS ......................................................................... 79
9.5.
INSTRUMENTO DE UTILIZAO DE ATA DE REGISTRO DE PREO (DETENTOR DA DATA)
OU DO CONTRATO CORPORTATIVO ........................................................................................................................ 79
9.6.
INSTRUMENTO DE ADESO ATA DE REGISTRO DE PREO DE OUTRO RGO
(CARONA) ............................................................................................................................................................................. 80
9.7.
EXECUO DO CONTRATO OU INSTRUMENTO CONGNERE DECORRENTE DE
UTILIZAO DE ATA DE REGISTRO DE PREO ...................................................................................................... 80
10. CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES ......................................................................... 82

10.1.
10.2.
CELEBRAO DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES .......................................... 82

PRESTAO DE CONTAS DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES ................... 83
11. CELEBRAO DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES DA SOCIEDADE CIVIL

TERMO DE COLABORAO E/OU TERMO DE FOMENTO .................................................................... 84
11.1. TERMO ADITIVO DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES DA SOCIEDADE
CIVIL TERMO DE COLABORAO E/OU TERMO DE FOMENTO.................................................................. 85
12. CONTRATO DE GESTO .............................................................................................................................. 86

12.1.
12.2.
12.3.
12.4.
12.5.
EDITAL .................................................................................................................................................................... 86
CELEBRAO CONTRATUAL .......................................................................................................................... 86
REGULAMENTO PRPRIO DE CONTRATAO E SELEO ............................................................... 87
TERMO ADITIVO DE CONTRATO DE GESTO......................................................................................... 87
EXECUO DE CONTRATO DE GESTO.................................................................................................... 88
13. PRESTAO DE CONTAS DE ADIANTAMENTO .................................................................................. 89

13.1. SUPRIMENTO DE FUNDOS E REPASSES FINANCEIROS SUPERIORES A 500 UFERMS
DATA DA LIBERAO ...................................................................................................................................................... 89
13.2. PRESTAO DE CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS DE CARTER SIGILOSO ................... 90
14. SUBANEXOS .................................................................................................................................................... 91
13
ANEXO I - CADASTRO DE JURISDICIONADO e-CJUR

1.
CADASTRO DAS UNIDADES GESTORAS
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 20 (vinte) dias aps a criao, alterao ou extino de
qualquer unidade gestora, nos termos do artigo 23 da LC n 160/2012.
B) DOCUMENTOS
1. Ofcio de encaminhamento;
2. Cpia do instrumento normativo que criou, alterou ou extinguiu qualquer unidade gestora de
recursos pblicos;
3. Cpia do Carto de inscrio do CNPJ;
4. Cpia da Inscrio Estadual;
5. Cpia da Inscrio Municipal.
2.
CADASTRO DOS RESPONSVEIS
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: os documentos abaixo relacionados devero ser

reencaminhados at 20 (vinte) dias aps: a data da posse do responsvel pela Unidade Administrativa,
ou da nomeao do Responsvel pela Unidade Gestora, do Contador e do Controlador Interno, nos
termos do artigo 23 da LC n 160/2012, atravs do Sistema e-CJUR.
B) DOCUMENTOS
2. Cpia do instrumento normativo que deu posse ao responsvel pela Unidade Administrativa,
ou da nomeao do Responsvel pela Unidade Gestora, do Contador e do Controlador Interno
contendo o perodo de gesto (incio e provvel trmino) no formato PDF atravs do Sistema
e-CJUR.
3.
TERMO DE TRANSFERNCIA DE CARGO (TTC)
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 20 (vinte) dias aps a efetivao da transferncia.

B) DOCUMENTOS:
2. Extrato e conciliao bancria do ms da transferncia;
3. Balancetes que comprovem os valores registrados no TTC.
14
ANEXO II PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO

DA ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL
1.
2.1.
ORAMENTO PROGRAMA - INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

GOVERNAMENTAL PPA, LDO, LOA
PLANO PLURIANUAL (PPA)
A) PRAZO: at o dia 31 (trinta e um) de janeiro.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
2.2.
Ofcio de encaminhamento do Planejamento Oramentrio;

Lei que institui ou altera o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos,
diretrizes e metas (CF, Art. 165, Inc. I);
Comprovante de Publicao e Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso
pblico, do Plano Plurianual (LC n 101/200, Art. 48);
No caso de investimento cuja execuo ultrapasse um exerccio financeiro, sua prvia incluso
no PPA ou lei que autorize a incluso (CF, Art. 165);
Anexo contendo os Programas e Metas do Governo a serem realizados no perodo (CF, Art.
165);
Reviso do PPA e seus documentos, quando houver.
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS (LDO)

B) DOCUMENTOS:
1. Lei de Diretrizes Oramentrias, (CF, Art. 165, Inc. II e LC n 101/2000, Art. 4, Inc. 1);
2. Comprovante de publicao e ampla divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso
pblico, da Lei de Diretrizes Oramentrias (LC n 101/200, Art. 48);
3. Relatrio contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere, ou sua
referncia no texto da lei (CF, Art. 165, Inc. II, 2);
4. Anexo 1 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativos de Metas Anuais (LC n 101/2000,
Art. 4 1 e Portaria da STN);
5. Anexo 2 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Avaliao do Cumprimento das
Metas Fiscais do Exerccio Anterior (LC n 101/2000, Art. 4 2, I, e Portaria da STN);
6. Anexo 3 AMF Anexo de Metas Fiscais, Comparativo das Metas Fiscais Atuais com as Fixadas
nos Trs Exerccios Anteriores (LC n 101/2000, Art. 4 2, II, e Portaria da STN);
7. Anexo 4 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Evoluo do Patrimnio Lquido
(LC n 101/2000, Art. 4 2, III, e Portaria da STN);
8. Anexo 5 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Origem e Aplicao dos Recursos
Obtidos com a Alienao de Ativos, (LC n 101/2000, Art. 4 2, III, e Portaria da STN);
9. Anexo 6 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Receitas e Despesas Previdencirias
do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores (LC n 101/2000, Art. 4 2, IV, alnea a e
Portaria da STN);
15
10. Anexo 7 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo da Estimativa e Compensao da

Renncia de Receita (LC n 101/2000, Art. 4 2, V e Portaria da STN);
11. Anexo 8 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo da Margem de Expanso das Despesas
Obrigatrias de Carter Continuado (LC n 101/2000, Art. 4 2, V e Portaria da STN);
12. Anexo 1 ARF Anexo de Riscos Fiscais, Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providncias,
quando houver, (LC n 101/2000, Art. 4, 3 e Portaria da STN).
2.3.
ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA)

B) DOCUMENTOS:
1. Lei Oramentria Anual (CF Art. 165, Inc. III; LC n 101/2000, Art. 5 e Lei n 4.320/64, Art. 2
1 e 2);
2. Comprovante de Publicao e Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso
pblico, da LOA (LC n 101/200, Art. 48);
3. Sumrio geral da Receita por fontes e das Despesas por funo do governo (Lei n 4.320/64,
Art. 2, 1, Inc. I);
4. Anexo 1 Demonstrativo da Receita e Despesa segundo as categorias econmicas, apurandose o Resultado Oramentrio (Lei n 4.320/64, Art. 2, 1, inc. II, Portaria Interministerial n
163/2001 Anexos: I e II e alteraes);
5. Anexo 2 Demonstrativo da Receita segundo as Categorias Econmicas e Natureza da Despesa
(Lei n 4.320/64, Art. 3 e Art. 8, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo III e alteraes);
6. Anexo 2 Consolidao Geral Resumo Geral da Despesa segundo as Categorias Econmicas
7. Quadro discriminativo da Receita, por fontes, e respectiva legislao (Lei n 4.320/64, Art. 2,
1, Inc. III);
8. Quadro das dotaes por rgos do governo: Poder Executivo, Poder Legislativo, Poder
Judicirio, Ministrio Pblico e Defensoria (Lei n 4.320/64, Art. 2, 1, Inc. IV);
9. Quadro de Detalhamento da Despesa QDD (Lei n 4.320/64, Art. 2);
10. Quadro demonstrativo da Receita e Planos de Aplicao dos Fundos Especiais (Lei n 4.320/64,
Art. 2, 2, Inc. I);
11. Anexo 6 Programa de trabalho por rgo e unidade oramentria, detalhado por projeto e
atividades (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo V e
alteraes);
12. Anexo 7 Demonstrativo de funes, programas e subprogramas por projetos e atividades (Lei
n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo VI e alteraes);
13. Anexo 8 Demonstrativo de Despesas por funes, programas e subprogramas, conforme o
vnculo com os recursos (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 Adendo VII e alteraes);
14. Anexo 9 Demonstrativo das Despesas por rgo e funes (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II,
Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 Adendo VIII e alteraes);
15. Quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de realizao de
obras e de prestao de servios (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. III);
16. Tabelas explicativas de Evoluo da Receita e da Despesa evidenciada em Notas Explicativas
(Lei n 4.320/64, Art. 22, Inc. III);
17. Descrio sucinta de cada unidade administrativa, suas principais finalidades e respectiva
legislao (Lei n 4.320/64, Art. 22 nico).
16
2.
2.4.
CONTAS ANUAIS DE GESTO
PODER EXECUTIVO
2.2.1.
ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E

FUNDAES)
A) PRAZOS: at 31 (trinta e um) de maro do exerccio subsequente.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
5.
Ofcio de encaminhamento da Execuo Oramentria;

Cadastro dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
Atos de Nomeao dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
Certificado de Regularidade do CRC do responsvel contbil;
Parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas anuais de
gesto (CF, Art. 31, 70, 74 e LC n 101/2000, Art. 59);
6. Pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas de gesto e sobre o parecer
do controle interno;
7. Comprovante da Publicao dos Balanos (Anexos 12, 13, 14, 15, 17 e 18) no veculo oficial e
Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico, (LC n 101/200, Art. 48);
8. Anexo 1 Demonstrativo da Receita e Despesa segundo as categorias econmicas, apurandose o Resultado Oramentrio (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria Interministerial n 163/2001 Anexos I e II e alteraes);
atividades (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo V e alteraes);
n 4.320/64, Art. 101, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo VI e alteraes);
vnculo com os recursos (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo
VII e alteraes);
12. Anexo 9 Demonstrativo das Despesas por rgo e funes (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria
SOF n 8, de 04/02/1985 Adendo VIII e alteraes);
13. Anexo 10 Comparativo de Receita orada com a arrecadada (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria
Interministerial n 163/2001 - Anexo I e alteraes);
14. Anexo 11 Comparativo da Despesa autorizada com a realizada (Lei n 4.320/64, Art. 101,
Portaria Interministerial n 163/2001 - Anexo II e alteraes);
15. Demonstrativo de Abertura de Crditos Adicionais, se houver; (CF, Art. 167, Inc. V e Lei n
4.320/64, Arts. 40 a 46);
16. Demonstrativo das Alteraes Oramentrias, se houver;
17. Anexo 12 Balano Oramentrio (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 102, Portaria STN n 437/2012 Parte V do MCASP e alteraes);
18. Anexo 13 Balano Financeiro (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 103, Portaria STN n 437/2012 Parte V do MCASP e alteraes);
19. Anexo 14 Balano Patrimonial, contendo informaes do Exerccio Atual e Anterior, atendendo
a nova estrutura da STN (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105, Portaria STN n 437/2012 - Parte V do
MCASP e alteraes);
20. Anexo 15 Dem onstrativo das Variaes Patrimoniais (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 104, Portaria
STN n 437/2012 - Parte V do MCASP e alteraes);
21. Anexo 17 Demonstrativo da Dvida Flutuante (Lei n 4.320/64, Arts 101 e 105, Inc. III, 3,
Portaria STN n 437/2012 e alteraes);
17
22. Anexo 18 Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 - Parte V do MCASP
e alteraes);
23. Relao dos restos a pagar pagos no exerccio discriminando processados e no processados
em ordem sequencial por nmero de empenho/ano, data do empenho, dotao oramentria,
fonte de recursos, valores, beneficirios e comprovantes de pagamentos (Lei n 4.320/64, Art.
92, Inc. I, nico e Art. 36), se houver;
24. Relao dos restos a pagar cancelados no exerccio discriminando processados e no
processados em ordem sequencial por nmero de empenho/ano, data do empenho, dotao
oramentria, fonte de recursos, valores, beneficirios e ato legal autorizativo do cancelamento
(Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36), se houver;
25. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio discriminando processados e no processados
fonte de recursos, valores e beneficirios (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36), se
houver;
26. Relao de contas bancrias com os saldos do exerccio atual e do exerccio anterior (LC n
101/2000, Art. 50, Inc. I);
27. Conciliao Bancria em 31 de dezembro (Lei n 4.320/64, Art. 85);
28. Extrato Bancrio com saldo em 31 de dezembro;
29. Lei de criao da Autarquia, Fundaes ou Fundos e alteraes;
30. Demonstrativo Sinttico da Movimentao de Bens Patrimoniais, se houver;
31. Inventrio Analtico dos bens mveis e imveis da unidade administrativa (Lei n 4.320/64, Arts.
94, 95 e 96);
32. Termo de Conferncia Anual do Almoxarifado;
33. Parecer emitido pelo Conselho Estadual assinado por todos os membros sobre as contas do
exerccio, quando houver;
34. Ato de nomeao dos membros do Conselho Estadual na forma estabelecida em lei, quando
houver;
35. Balancete de Verificao do Razo Analtico, com saldos acumulados no exerccio, detalhado
at o nvel de conta contbil de lanamento, conforme PCASP Estendido IPC 00 e demais
alteraes da STN, abrangendo todas as contas contbeis com movimentao no exerccio, no
sistema oramentrio, financeiro, patrimonial e de compensao, informando o saldo anterior,
o total a dbito, o total a crdito e o saldo final.
2.2.2.
EMPRESA PBLICA E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA
A) PRAZOS:
A.1) As contas anuais das Empresas Pblicas e das Sociedades de Economia Mista, sob a forma de
sociedade annima, devero ser remetidas at 30 (trinta) dias aps a realizao das assembleias que
devam apreci-las;
A.2) As contas anuais das Empresas Pblicas no revestidas sob a forma de sociedade annima
devero ser remetidas no mximo at 31 (trinta e um) de maro do exerccio subsequente.
B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
5.
Ofcio de encaminhamento;
Cadastro dos Responsveis (inclusive do contador, responsvel pelo setor financeiro e pela
assessoria jurdica);
Atos de Nomeao dos Responsveis (inclusive do contador, responsvel pelo setor financeiro
e pela assessoria jurdica);
Comprovante de Publicao das Demonstraes Contbeis no veculo oficial e Ampla
Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (Lei n 6.404/76, Art. 176 1 e
18
demais alteraes);
7. Pronunciamento expresso e indelegvel do presidente/gestor sobre as contas de gesto e
sobre o parecer do controle interno;
8. Balano Patrimonial, contendo informaes do Exerccio Atual e Anterior (Lei n 6.404/76, Art.
176, Inc. I e alteraes - Parte V do MCASP);
9. Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados, para as Sociedades de Economia Mista
(Lei n 6.404/76, Art. 176, Inc. II e alteraes);
10. Demonstrao do Resultado do Exerccio (Lei n 6.404/76, Art. 176, Inc. III e alteraes);
11. Anexo 18 Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 - Parte V do MCASP,
Lei n 6404/76, Art. 176, Inc. IV e 5 e alteraes);
12. Anexo 19 Demonstrativo das Mutaes no Patrimnio Lquido, aplicvel s Empresas Estatais
Dependentes e para os entes que as incorporarem no processo de consolidao das contas
(Portaria STN n 749/2009, Art. 4 e alteraes);
13. Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis (Lei n 6.404/76, Art. 176, 4 e alteraes);
14. Parecer do Conselho Fiscal (Lei n 6404/76, Art. 164, nico e alteraes);
15. Ato de nomeao dos membros do Conselho Fiscal (Lei n 6.404/76, Art. 161, 1 e alteraes);
2.5. 16 Parecer de Auditoria Independente, para as Sociedades de Economia Mista (Lei n 6404/76,
Art. 177, 3 e alteraes);
16. Relatrio da Diretoria ou da Administrao (Lei n 6.404/76, Art. 243 e alteraes);
94, 95 e 96);
19. Termo de Conferncia Anual do Almoxarifado.
6.
2.2.3.
FUNDO DE MANUTENO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO BSICA E DE

VALORIZAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCAO -FUNDEB
A) PRAZO: at 31 (trinta e um) de maro do exerccio subsequente.
B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
5.
Ofcio de encaminhamento da Execuo Oramentria;

Cadastro dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
Atos de Nomeao dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico, (LC n 101/200, Art. 48);
19

VII e alteraes);
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
20. Anexo 15 Demonstrativo das Variaes Patrimoniais (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 104, Portaria
e alteraes);
houver;
101/2000, Art. 50, Inc. I);
94, 95 e 96);
33. Parecer emitido pelo Conselho Estadual assinado por todos os membros sobre as contas do
exerccio, quando houver;
34. Ato de nomeao dos membros do Conselho Estadual na forma estabelecida em lei, quando
houver;
20

36. Ato que instituiu o Conselho de Acompanhamento do FUNDEB e respectiva nomeao de seus
membros (Lei n 11.494/20017, Art. 24);
37. Parecer do Conselho de Acompanhamento do FUNDEB (Lei n 11.494/20017, Art. 24, 13);
38. Extratos Bancrios de janeiro a dezembro do FUNDEB;
39. Resumo da Folha de Pagamento detalhado ms a ms;
40. Demonstrativo da Receita do FUNDEB (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 3);
41. Demonstrativo dos Resultados Financeiros do FUNDEB no Exerccio (Lei Federal n 11.494/2007,
Art. 21);
42. Demonstrativo das Aplicaes do FUNDEB (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 22);
43. Nmero de Alunos na Educao Bsica (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 8);
44. Informaes Complementares FUNDEB;
45. Relao de Licitaes, se houver (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 25, III, a);
46. Demonstrativo do Saldo Residual dos Recursos do FUNDEB, se houver (Lei Federal n
11.494/2007, Art. 20);
47. Demonstrativo analtico dos profissionais do magistrio do ensino bsico (Lei Federal n
11.494/2007, Art. 22).
2.2.4.
FUNDO DE SADE

B) DOCUMENTOS:
1. Ofcio de encaminhamento da Execuo Oramentria;
2. Cadastro dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
3. Atos de Nomeao dos Responsveis (inclusive do controlador interno e contador);
4. Atos de Delegao de Competncia;
5. Certificado de Regularidade do CRC do responsvel contbil;
6. Parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas anuais de
7. Pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais de gesto e sobre o
parecer do controle interno;
Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (LC n 101/200, Art. 48);
10. Anexo 6 Programa de trabalho, detalhado por projeto e atividades (Lei n 4.320/64, Art. 101,
Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo V e alteraes);
VII e alteraes);
21
4.320/64, Arts. 40 a 46);
17. Leis que autorizam e Decretos de Abertura de Crditos Adicionais, se houver;
MCASP e alteraes);
22. Anexo 17 Demonstrativo da Dvida Flutuante (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105, Inc. III, 3,
23. Anexo 18 Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 e alteraes);
houver;
101/2000, Art. 50, Inc. I);
29. Extratos de todas as contas bancrias movimentadas pelo Fundo de Sade do exerccio;
94, 95 e 96);
32. Parecer do Conselho de Sade em que conste certificao quadrimestral da regularidade da
receita e que as despesas realizadas so todas do mbito da sade e dentro dos seus respectivos
programas (LC n 141/2012, Art. 36 1 e ADCT, Art. 77, 3);
33. Atas referentes s reunies do Conselho de Sade, que apreciou as contas (LC n 141/2012,
Art. 41);
34. Ato de nomeao dos membros do Conselho da Sade, com indicao dos segmentos que
representam (Lei n 8.142/1990, Art. 4, II);
35. Relao de todas as unidades fsicas da sade hospitais, postos de sade, enfermarias,
maternidades que tenham despesas custeadas pelo Fundo de Sade;
36. Relao dos servidores lotados na rea da sade, indicando as unidades em que so lotados,
respectivos cargos e funo desempenhadas;
37. Quadro demonstrativo dos profissionais da rea da sade mdicos, enfermeiros,
odontlogos, psiquiatras, fonoaudilogos, fisioterapeutas, etc. que prestam servio mediante
contrato de credenciamento ou outros, indicando o local de trabalho, horrio, carga horria
contratada por contrato;
22
38. Relao dos veculos prprios, contratados, cedidos, etc. que prestam servio na rea de
sade, indicando placa, combustvel, e os tipos de trabalhos executados;
39. Demonstrativo de todas as receitas recebidas no exerccio pelo Fundo de Sade, destacando
as provenientes do SUS por programas, de convnios, transferidas pelo Executivo, e prprias;
40. Quadro demonstrativo das contribuies previdencirias dos servidores pagos com recursos
do Fundo de Sade, para o RPPS e/ou RGPS, mostrando os valores pagos;
41. Anexo 12 RREO Demonstrativo das Despesas com aes e servios na rea de sade (LC n
141/2012, Art. 35 e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
42. Lei de criao do Fundo de Sade e alteraes;
43. Balancete de Verificao do Razo Analtico, com saldos acumulados no exerccio, detalhado at o
nvel de conta contbil de lanamento, conforme PCASP Estendido IPC 00 e demais alteraes da
STN, abrangendo todas as contas contbeis com movimentao no exerccio, no sistema oramentrio,
financeiro, patrimonial e de compensao, informando o saldo anterior, o total a dbito, o total a crdito e o
saldo final.
2.2.5.
RPPS - REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL

B) DOCUMENTOS:
7. Lei de criao do RPPS e alteraes;
9. Certificado do gestor de aprovao em exame organizado por entidade autnoma de
reconhecida capacidade tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais, conforme
regulamentao do Ministrio Pblico da Previdncia Social MPS (Portaria MPS n 519 de
24/08/2011, Art. 2);
10. Demonstrao Analtica dos Investimentos, nos termos do instrumento normativo
regulamentar do Ministrio da Previdncia Social (Portaria MPS n 519 de 24/08/2011, Art. 1);
11. Notas explicativas s Demonstraes Financeiras contendo, dentre outros: a avaliao da
situao patrimonial e a avaliao e contabilizao dos investimentos; os critrios utilizados
para constituies de provises, depreciaes, amortizaes e reavaliaes, com indicao dos
efeitos no patrimnio do RPPS;
VII e alteraes);
23

4.320/64, Arts. 40 a 46);
23. Anexo 14 Balano Patrimonial, contendo informaes do Exerccio Atual e Anterior,
atendendo a nova estrutura da STN (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105, Portaria STN n 437/2012
- Parte V do MCASP e alteraes);
e alteraes);
houver;
101/2000, Art. 50, Inc. I);
94, 95 e 96);
36. Relatrio da gesto oramentria e financeira;
37. Avaliao atuarial anual (Lei n 9.717/1998, Art. 1, Inc. I);
38. Demonstrativo das Despesas Administrativas do RPPS (Lei n 9.717/98, Art. 6 e Portaria MPS
n 402/2008, Art. 15);
39. Demonstrativo dos processos de concesso de benefcios pelo RPPS, cujos beneficirios
tenham tempo de servio certificado pelo RGPS, se houver (Lei n. 9.796/99 e Lei n. 10.887/04,
Art. 14);
40. Avaliao do desempenho da receita previdenciria em relao previso, destacando as
providncias adotadas no caso de recuperao de crditos nas instncias administrativa e
judicial; (LC n 101/2000, Art. 58);
24
41. Avaliao de desempenho das aplicaes financeiras, nos termos do instrumento normativo
regulamentar do BACEN e/ou CMN, destacando a composio dos investimentos, o quadro
comparativo de taxas ofertadas por instituies do mercado e a classificao efetuada por
agncias classificadoras de risco, quando se aplicar (Resoluo n 3.922 do BCB, Lei n
9.717/1998, Art. 1, nico e Art. 6, Inc. IV e Portaria MPS n 519 de 24/08/2011, Art. 3, Inc.
III e V);
42. Parecer do Conselho fiscal, quando se aplicar;
43. Declarao em que se indique o endereo eletrnico na internet de disponibilizao das
receitas e despesas previdencirias (Lei n 10.887/2004, Art. 9, Inc. III);
44. Declarao em que se afirme a disponibilizao do registro individualizado aos servidores,
mediante extrato anual, nos termos definidos no instrumento normativo regulamentar do
Ministrio da Previdncia Social (Lei n. 9.717/98, Art. 1, VII);
45. Certificado de Regularidade Previdenciria CRP (Decreto n 3.788/2011, Portaria n 204/2008,
situao regular em relao Lei n 9.717/98);
46. Parcelamento de contribuies devidas pelo ente parte patronal, quando houver, no exerccio,
contendo: lei autorizativa e termo de parcelamento, constando a quantidade e o valor das
parcelas, o ndice de atualizao e a taxa de juros (Portaria MPS n 402/2008, Art. 5);
47. Quando ocorrer extino do RPPS no exerccio: lei de extino; extrato bancrio do ms de
encerramento com a respectiva conciliao, balano de encerramento e relao de bens,
direitos e ativos;
48. Anexo 4 RREO Demonstrativo das Receitas e Despesas Previdencirias (LC n 101/2000, Art.
50, Inc. IV e Art. 53, Inc. II e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
25
2.6.
PODER LEGISLATIVO, JUDICIRIO, PROCURADORIA-GERAL DE JUSTIA E

DEFENSORIA PBLICA
2.2.6.
ASSEMBLEIA LEGISLATIVA, TRIBUNAL DE CONTAS, TRIBUNAL DE JUSTIA,

PROCURADORIA-GERAL DE JUSTIA e DEFENSORIA PBLICA.

B) DOCUMENTOS:
VII e alteraes);
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
e alteraes);
26

houver;
24. Demonstrativo, no ltimo ano de mandato, das despesas contradas nos dois ltimos
quadrimestres, identificando as liquidadas, no liquidadas, em ordem sequencial de nmero de
empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios (LC n 101/2000, Art. 42);
101/2000, Art. 50, Inc. I);
94, 95 e 96);
2.2.7.
RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento do quadrimestre.

B) DOCUMENTOS: Remessa em conformidade com as Portarias da STN.
27
3.
3.1.
CONTAS ANUAIS DE GOVERNO

PODER EXECUTIVO
3.1.1. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO CONSOLIDADO

A) PRAZO: at 60 (sessenta) dias aps o incio da 1 sesso legislativa anual.
B) DOCUMENTOS CONTAS ANUAIS DE GOVERNO - CONSOLIDADO:
governo (CF, Art. 31, 70, 74 e LC n 101/2000, Art. 59);
6. Pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno;
7. Comprovante da Publicao dos Balanos (Anexos 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 e 19) no veculo
oficial e Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (LC n 101/200,
Art. 48);
8. Relatrio conclusivo da Comisso de Transmisso de Governos, quando for o caso;
VII e alteraes);
15. Anexo 10 Comparativo da Receita Orada com a Arrecadada (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria
4.320/64, Arts. 40 a 46);
20. Anexo 13 Balano Financeiro (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 103, Portaria STN n 437/2012 - Parte
V do MCASP e alteraes);
MCASP e alteraes);
23. Anexo 16 Demonstrativo das Dvidas Fundadas Internas e Externas (Lei n 4.320/64, Arts. 101
e 105, Inc. IV, 4, Portaria STN n 437/2012 e alteraes);
24. Extrato dos credores componentes da dvida fundada interna e externa, contendo saldo em 31
28
de dezembro (Lei n 4.320/64, Art. 98 nico);

25. Leis autorizativas da dvida fundada;
e alteraes);
29. Relao dos restos a pagar pagos no exerccio discriminando processados e no processados,
por unidades gestoras e por exerccio (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I - nico e Art.36), se houver;
processados, por unidades gestoras e por exerccio (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I - nico e
Art.36), se houver;
por unidades gestoras e por exerccio (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I - nico e Art.36), se houver;
32. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) inscritos no exerccio,
discriminando processados e no-processados em ordem sequencial em nmero de
empenho/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios, se houver;
33. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) pagos no exerccio, em
ordem sequencial em nmero de empenho/ano, discriminando a classificao funcional
programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios, se houver;
34. Ato legal de encerramento de exerccio destacando-se autorizao de Baixa/Cancelamento de
Dvida Passiva/Ativa, se houver;
36. Demonstrativo Sinttico das Aes Desenvolvidas pelo Municpio para Cobrana da Dvida
Ativa, Atos Legais e Movimentao no Exerccio (Lei n 4.320/64, Art. 39, Art. 102 2 e LC n
101/2000, Art. 58);
37. Relao de contas bancrias com os saldos do exerccio atual e do exerccio anterior por
unidades gestoras e consolidado (LC n 101/2000, Art. 50, Inc. I);
39. Extrato Bancrio com saldo em 31 de dezembro consolidado;
40. Anexo 8 RREO Demonstrativo da Aplicao e Desenvolvimento do Ensino (Lei n 9.394/96,
Art. 72 e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
41. Anexo 12 RREO Demonstrativo das Despesas com Aes e Servios na rea de Sade (LC n
42. Anexo 1 RGF Demonstrativo das Despesas com Pessoal (LC n 101/2000, Art. 55, Inc. I, alnea
a e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
50, Inc. IV, Art. 53, Inc. II e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
44. Relao dos Precatrios Pagos, em ordem cronolgica, se houver (CF, Art. 100 e LC n 101/2000,
Art.10);
45. Demonstrativo Sinttico e Anual da Movimentao dos Bens Patrimoniais Mveis e Imveis
Consolidados e por unidade oramentria (Lei n 4.320/64, Arts. 94, 95 e 96);
46. Relao dos repasses concedidos e recebidos e dos adiantamentos;
47. Relao dos convnios, contratos, auxlios, acordos, ajustes e congneres;
48. Balancete de Verificao do Razo Analtico, com saldos acumulados no exerccio, detalhado at
o nvel de conta contbil de lanamento, conforme PCASP Estendido IPC 00 e demais
29

3.1.2. RREO - RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada bimestre.
3.1.3. RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL

30
ANEXO III - PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO

DA ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL
1.
ORAMENTO PROGRAMA
DOS INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL PPA, LDO, LOA
1.1.
PLANO PLURIANUAL (PPA)

B) DOCUMENTOS:
1. Ofcio de encaminhamento do Planejamento Oramentrio;
2. Lei que institui ou altera o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos,
diretrizes e metas (CF, Art. 165, Inc. I);
pblico, do Plano Plurianual, (LC n 101/200, Art. 48);
4. No caso de investimento cuja execuo ultrapasse um exerccio financeiro, sua prvia incluso
no PPA ou lei que autorize a incluso (CF, Art. 165);
5. Anexo(s) contendo os Programas e Metas do Governo a serem realizados no perodo (CF, Art.
165);
6. Reviso do PPA e seus documentos, quando houver.
1.2.
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS (LDO)

B) DOCUMENTOS:
1. Lei de Diretrizes Oramentrias (CF, Art. 165, Inc. II e LC n 101/2000, Art. 4, Inc. I);
2. Comprovante de publicao e ampla divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso
pblico, da Lei de Diretrizes Oramentrias (LC n 101/200, Art. 48);
3. Relatrio contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere, ou sua
referncia no texto da lei (CF, Art. 165, Inc. II, 2);
4. Anexo 1 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativos de Metas Anuais (LC n 101/2000,
Art. 4 1 e Portaria da STN);
5. Anexo 2 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Avaliao do Cumprimento das
Metas Fiscais do Exerccio Anterior (LC n 101/2000, Art. 4 2, I, e Portaria da STN);
6. Anexo 3 AMF Anexo de Metas Fiscais, Comparativo das Metas Fiscais Atuais com as Fixadas
nos Trs Exerccios Anteriores (LC n 101/2000, Art. 4 2, II, e Portaria da STN);
7. Anexo 4 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Evoluo do Patrimnio Lquido
(LC n 101/2000, Art. 4 2, III, e Portaria da STN);
8. Anexo 5 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Origem e Aplicao dos Recursos
Obtidos com a Alienao de Ativos, (LC n 101/2000, Art. 4 2, III, e Portaria da STN);
9. Anexo 6 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo de Receitas e Despesas Previdencirias
do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores (LC n 101/2000, Art. 4 2, IV, alnea a e
Portaria da STN);
10. Anexo 7 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo da Estimativa e Compensao da
Renncia de Receita (LC n 101/2000, Art. 4 2, V e Portaria da STN);
11. Anexo 8 AMF Anexo de Metas Fiscais, Demonstrativo da Margem de Expanso das Despesas
Obrigatrias de Carter Continuado (LC n 101/2000, Art. 4 2, V e Portaria da STN);
12. Anexo 1 ARF Anexo de Riscos Fiscais, Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providncias,
quando houver, (LC n 101/2000, Art. 4, 3 e Portaria da STN).
31
1.3.
ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA)

B) DOCUMENTOS:
1. Lei Oramentria Anual (CF Art. 165, Inc. III; LC n 101/2000, Art. 5 e Lei n 4.320/64, Art. 2
1 e 2);
pblico, da LOA (LC n 101/200, Art. 48);
3. Sumrio geral da Receita por fontes e das Despesas por funo do governo (Lei n 4.320/64,
Art. 2, 1, Inc. I);
4. Anexo 1 Demonstrativo da Receita e Despesa segundo as categorias econmicas, apurandose o Resultado Oramentrio (Lei n 4.320/64, Art. 2, 1, inc. II, Portaria Interministerial n
163/2001 - Anexos I e II e alteraes);
5. Anexo 2 Demonstrativo da Receita segundo as Categorias Econmicas e Natureza da Despesa
6. Anexo 2 Consolidao Geral Resumo Geral da Despesa segundo as Categorias Econmicas
7. Quadro discriminativo da Receita, por fontes, e respectiva legislao (Lei n 4.320/64, Art. 2,
1, Inc. III);
8. Quadro das dotaes por rgos do governo: Poder Executivo e Poder Legislativo (Lei n
4.320/64, Art. 2, 1, Inc. IV);
9. Quadro de Detalhamento da Despesa QDD (Lei n 4.320/64, Art. 2);
10. Quadro demonstrativo da Receita e Planos de Aplicao dos Fundos Especiais (Lei n 4.320/64,
Art. 2, 2, Inc. I);
atividades (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo V e
alteraes);
n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo VI e alteraes);
vnculo com os recursos (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 Adendo VII e alteraes);
14. Anexo 9 Demonstrativo das Despesas por rgo e funes (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. II,
Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 Adendo VIII e alteraes);
15. Quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de realizao de
obras e de prestao de servios (Lei n 4.320/64, Art. 2, 2, Inc. III);
16. Tabelas explicativas de Evoluo da Receita e da Despesa evidenciada em Notas Explicativas
(Lei n 4.320/64, Art. 22, Inc. III);
17. Descrio sucinta de cada unidade administrativa, suas principais finalidades e respectiva
legislao (Lei n 4.320/64, Art. 22 nico).
32
2. CONTAS ANUAIS DE GESTO

2.1.
PODER EXECUTIVO
2.1.1. ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E

FUNDAES)
Nota: As contas da secretaria disciplinadas neste item devem
ser enviadas somente se a secretaria possuir oramento e o
ordenador de despesa no for o Chefe do Executivo Municipal.

B) DOCUMENTOS:
VII e alteraes);
4.320/64, Arts. 40 a 46);
16. Leis que autorizam e Decretos de Abertura de Crditos Adicionais;
MCASP e alteraes);
33

e alteraes);
fonte de recursos, valores, beneficirios e comprovantes de pagamentos, se houver; (Lei n
4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36);
oramentria, fonte de recursos, valores, beneficirios e ato legal autorizativo do cancelamento,
se houver; (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36);
fonte de recursos, valores e beneficirios, se houver; (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art.
36);
26. Relao de contas bancrias com os saldos por fontes de recursos, do exerccio atual e do
exerccio anterior (LC n 101/2000, Art. 50, Inc. I);
94, 95 e 96);
32. Parecer emitido pelo Conselho Municipal assinado por todos os membros, sobre as Contas do
exerccio;
33. Ato de Nomeao dos membros do Conselho Municipal, na forma estabelecida em lei;
2.1.2. EMPRESA PBLICA E SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA
A) PRAZOS:
A.1) As contas anuais das Empresas Pblicas e das Sociedades de Economia Mista, sob a forma de
sociedade annima, devero ser remetidas at 30 (trinta) dias aps a realizao das assembleias
que devam apreci-las;
A.2) As contas anuais das Empresas Pblicas no revestidas sob a forma de sociedade annima
devero ser remetidas no mximo at 31 (trinta e um) de maro do exerccio subsequente.
B) DOCUMENTOS:
2. Cadastro dos Responsveis (inclusive do contador, responsvel pelo setor financeiro e pela
assessoria jurdica);
3. Atos de Nomeao dos Responsveis (inclusive do contador, responsvel pelo setor financeiro
e pela assessoria jurdica);
5. Comprovante de Publicao das Demonstraes Contbeis no veculo oficial e Ampla
Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (Lei n 6.404/76, Art. 176 1 e
alteraes);
34
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
Pronunciamento expresso e indelegvel do presidente/gestor sobre as contas de gesto e

sobre o parecer do controle interno;
Balano Patrimonial, contendo informaes do Exerccio Atual e Anterior (Lei n 6.404/76, Art.
176, Inc. I e alteraes - Parte V do MCASP);
Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados, para as Sociedades de Economia Mista
(Lei n 6.404/76, Art. 176, Inc. II e alteraes);
Demonstrao do Resultado do Exerccio (Lei n 6.404/76, Art. 176, Inc. III e alteraes);
Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 - Parte V do MCASP, Lei n
6404/76, Art. 176, Inc. IV e 5 e alteraes);
Demonstrativo das Mutaes no Patrimnio Lquido, aplicvel s Empresas Estatais
Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis (Lei n 6.404/76, Art. 176, 4 e alteraes);
Parecer do Conselho Fiscal (Lei n 6404/76, Art. 164, nico e alteraes);
Ato de nomeao dos membros do Conselho Fiscal (Lei n 6.404/76, Art. 161, 1 e alteraes);
Parecer de Auditoria Independente, para as Sociedades de Economia Mista (Lei n 6404/76, Art.
177, 3 e alteraes);
Relatrio da Diretoria ou da Administrao (Lei n 6.404/76, Art. 243 e alteraes);
Demonstrativo Sinttico da Movimentao de Bens Patrimoniais, se houver;
Inventrio Analtico dos bens mveis e imveis da unidade administrativa (Lei n 4.320/64, Arts.
94, 95 e 96).
2.1.3. FUNDEB - FUNDO DE MANUTENO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO
BSICA E DE VALORIZAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCAO

B) DOCUMENTOS:
7. Lei de criao do FUNDEB e alteraes;
8. Ato que instituiu o Conselho de Acompanhamento e respectiva nomeao de seus membros
(Lei n 11.494/20017, Art. 24);
9. Parecer do Conselho de Acompanhamento (Lei n 11.494/20017, Art. 24, 13);
VII e alteraes);
35
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
24. Anexo 17 Demonstrativo da Dvida Flutuante (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105 Inc. III, 3,
e alteraes);
houver;
31. Extratos Bancrios de janeiro a dezembro;
94, 95 e 96);
34. Relatrio de Gesto Oramentria e financeira do exerccio;
35. Resumo da Folha de Pagamento detalhado ms a ms;
36. Demonstrativo da Receita do FUNDEB (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 3);
37. Demonstrativo dos Resultados Financeiros do Exerccio (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 21);
38. Demonstrativo das Aplicaes do FUNDEB, se houver (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 22);
39. Nmero de Alunos na Educao Bsica (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 8);
40. Informaes Complementares FUNDEB;
41. Relao de Licitaes, se houver (Lei Federal n 11.494/2007, Art. 25, III, a);
42. Demonstrativo do Saldo Residual dos Recursos do FUNDEB, se houver (Lei Federal n
11.494/2007, Art. 20);
43. Demonstrativo analtico dos profissionais do magistrio do ensino bsico (Lei Federal n
11.494/2007, Art. 22);
36

2.1.4. FUNDO MUNICIPAL DE SADE (FMS)
B) DOCUMENTOS:
4. Atos de Delegao de Competncia;
VII e alteraes);
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
23. Anexo 18 Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 e alteraes);
37
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.

Relao dos restos a pagar cancelados no exerccio discriminando processados e no
Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio discriminando processados e no processados
fonte de recursos, valores e beneficirios (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36);
Relao de contas bancrias com os saldos por fontes de recursos, do exerccio atual e do
exerccio anterior (LC n 101/2000, Art. 50, Inc. I), se houver;
Conciliao Bancria em 31 de dezembro (Lei n 4.320/64, Art. 85);
Extratos de todas as contas bancrias movimentadas pelo FMS, de cada ms do exerccio;
Demonstrativo Sinttico da Movimentao de Bens Patrimoniais, se houver;
Inventrio Analtico dos bens mveis e imveis da unidade administrativa (Lei n 4.320/64, Arts.
94, 95 e 96);
Parecer do Conselho Municipal de Sade em que conste certificao mensal da regularidade da
receita e que as despesas realizadas so todas do mbito da sade e dentro dos seus respectivos
programas (LC n 141/2012, Art. 36 1 e ADCT, Art. 77, 3);
Atas referentes s reunies do Conselho Municipal de Sade, que apreciou as contas (LC n
141/2012, Art. 41);
Ato de nomeao dos membros do Conselho Municipal da Sade, com indicao dos
segmentos que representam (Lei n 8.142/1990, Art. 4, II);
Relao de todas as unidades fsicas da sade hospitais, postos de sade, enfermarias,
maternidades, base do ESF (Estratgia Sade da Famlia), etc. que tenham despesas custeadas
pelo FMS;
Relao das equipes do ESF (Estratgia Sade da Famlia) indicando a rea de atuao e
servidores que compem as equipes e seus cargos;
Relao dos servidores lotados na rea da sade, indicando as unidades em que so lotados,
respectivos cargos e funo desempenhadas;
Quadro demonstrativo dos profissionais da rea da sade mdicos, enfermeiros,
odontlogos, psiquiatras, fonoaudilogos, fisioterapeutas, etc. que prestam servio ao
Municpio mediante contrato de credenciamento ou outros, indicando o local de trabalho,
horrio, carga horria contratada por contrato;
Relao dos veculos prprios, contratados, cedidos, etc. que prestam servio na rea de
sade, indicando placa, combustvel, e os tipos de trabalhos executados;
Demonstrativo de todas as receitas recebidas no exerccio pelo FMS, destacando as
provenientes do SUS por programas, de convnios, transferidas pelo Executivo, e prprias;
Quadro demonstrativo das contribuies previdencirias dos servidores pagos em recurso do
FMS, para o RPPS e/ou RGPS, mostrando os valores pagos;
Anexo 12 RREO Demonstrativo das Despesas com aes e servios na rea de sade (LC n
Lei de criao do Fundo Municipal de Sade e alteraes;
Balancete de Verificao do Razo Analtico, com saldos acumulados no exerccio, detalhado
2.1.5. CONSRCIOS PBLICOS
38
B) DOCUMENTOS:
2. Cadastro dos Responsveis contendo: representante legal do Consrcio Pblico, controle
interno, contador, tesouraria, almoxarifado, patrimnio e fundos especiais, inclusive dos
integrantes da Assembleia Geral e dos demais dirigentes conforme estrutura definida nos
Estatutos (Diretoria, Conselho Fiscal etc.), com os respectivos perodos de gesto, afastamentos
e substituies;
3. Atos de Nomeao dos Responsveis (representante legal do Consrcio Pblico, controle
interno, contador, tesouraria, almoxarifado, patrimnio e fundos especiais, inclusive dos
integrantes da Assembleia Geral e dos demais dirigentes conforme estrutura definida nos
Estatutos - Diretoria, Conselho Fiscal etc.);
6. Pronunciamento expresso e indelegvel do representante legal sobre as contas anuais de
gesto e sobre o parecer do controle interno;
7. Comprovante da Publicao dos Balanos (Anexos 12, 13, 14, 15, 16, 17 e 18) no veculo oficial
e Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (LC n 101/200, Art. 48);
8. Protocolo de Intenes (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 3);
9. Comprovante de Publicao do Protocolo de Intenes na imprensa oficial e das alteraes
posteriores, quando houver (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 4 5);
10. Leis de Ratificao do Protocolo de Intenes (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 5);
11. Comprovante de Publicao da Lei de ratificao do protocolo de intenes;
12. Oramento do Consrcio Pblico instrumento no legislativo elaborado pelo Consrcio
Pblico; (Art. 2, Inc. II da Portaria n 72/2012);
13. Contrato de consrcio pblico, registrado, se pessoa jurdica de direito privado (Lei Federal n
11.107/2005, Art. 6, Inc. II);
14. Comprovante de inscrio do consrcio pblico no CNPJ (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 6,
Inc. II);
15. Estatuto do Consrcio Pblico (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 7);
16. Parecer do Conselho Fiscal e outros, se houver;
17. Parecer da Auditoria Independente, quando couber;
18. Ata da Assembleia Geral que aprovou as contas do exerccio, quando couber;
19. Comprovante de Publicao da Ata da Assembleia Geral que aprovou as contas do exerccio,
quando couber;
20. Relatrio das atividades desenvolvidas contendo exposio sobre as Demonstraes Contbeis
e seus resultados e as principais realizaes;
21. Homologao da Assembleia Geral do Consrcio Pblico, quando houver a elaborao,
aprovao e modificao dos estatutos do consrcio pblico (Lei Federal n 11.107/2005, Art.
5, 3);
22. Comprovante de publicao da homologao da Assembleia Geral;
23. Ato/instrumento aprovado pela Assembleia Geral e das leis ratificadoras dos entes federativos
consorciados, no caso de ocorrncia de alterao ou extino do contrato de consrcio pblico
(Lei Federal n 11.107/2005, Art. 12);
24. Cpia do ato formal de comunicao e lei embasadora, no caso de ocorrncia de retirada de
ente da Federao do consrcio pblico (Lei Federal n 11.107/2005, Art. 12);
39
VII e alteraes);
MCASP e alteraes);
e alteraes);
houver;
94, 95 e 96);
2.1.6. RPPS REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL
40
B) DOCUMENTOS:
7. Lei de criao do RPPS e alteraes;
8. Comprovante da Publicao dos Balanos (Anexos 12, 13, 14, 15, 17 e 18) no veculo oficial e Ampla
Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (LC n 101/200, Art. 48);
9. Certificado do gestor de aprovao em exame organizado por entidade autnoma de reconhecida
capacidade tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais, conforme regulamentao do
Ministrio Pblico da Previdncia Social MPS (Portaria MPS n 519 de 24/08/2011, Art. 2);
10. Demonstrao Analtica dos Investimentos, nos termos do instrumento normativo regulamentar do
Ministrio da Previdncia Social (Portaria MPS n 519 de 24/08/2011, Art. 1);
11. Notas explicativas s Demonstraes Financeiras contendo, dentre outros: a avaliao da situao
patrimonial e a avaliao e contabilizao dos investimentos; os critrios utilizados para
constituies de provises, depreciaes, amortizaes e reavaliaes, com indicao dos efeitos no
patrimnio do RPPS;
12. Anexo 1 Demonstrativo da Receita e Despesa segundo as categorias econmicas, apurando-se o
Resultado Oramentrio (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria Interministerial n 163/2001 - Anexos I e
II e alteraes);
14. Anexo 7 Demonstrativo de funes, programas e subprogramas por projetos e atividades (Lei n
4.320/64, Art. 101, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo VI e alteraes);
15. Anexo 8 Demonstrativo de Despesas por funes, programas e subprogramas, conforme o vnculo
com os recursos (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria SOF n 8, de 04/02/1985 - Adendo VII e
alteraes);
16. Anexo 9 Demonstrativo das Despesas por rgo e funes (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria SOF
n 8, de 04/02/1985 Adendo VIII e alteraes);
18. Anexo 11 Comparativo da Despesa autorizada com a realizada (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria
Interministerial n 163/2001 - Anexo II e alteraes);
19. Demonstrativo de Abertura de Crditos Adicionais, se houver; (CF, Art. 167, Inc. V e Lei n 4.320/64,
Arts. 40 a 46);
21. Anexo 12 Balano Oramentrio (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 102, Portaria STN n 437/2012 - Parte
22. Anexo 13 Balano Financeiro (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 103, Portaria STN n 437/2012 - Parte V
do MCASP e alteraes);
23. Anexo 14 Balano Patrimonial, contendo informaes do Exerccio Atual e Anterior, atendendo a
nova estrutura da STN (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105, Portaria STN n 437/2012 - Parte V do
MCASP e alteraes);
24. Anexo 15 Demonstrativo das Variaes Patrimoniais (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 104, Portaria STN
n 437/2012 - Parte V do MCASP e alteraes);
25. Anexo 17 Demonstrativo da Dvida Flutuante (Lei n 4.320/64, Arts 101 e 105, Inc. III, 3, Portaria
STN n 437/2012 e alteraes);
26. Anexo 18 Demonstrativo dos Fluxos de Caixa (Portaria STN n 437/2012 - Parte V do MCASP e
alteraes);
27. Relao dos restos a pagar pagos no exerccio discriminando processados e no processados em
ordem sequencial por nmero de empenho/ano, data do empenho, dotao oramentria, fonte de
recursos, valores, beneficirios e comprovantes de pagamentos (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico
41
e Art. 36), se houver;

28. Relao dos restos a pagar cancelados no exerccio discriminando processados e no processados
em ordem sequencial por nmero de empenho/ano, data do empenho, dotao oramentria, fonte
de recursos, valores, beneficirios e ato legal autorizativo do cancelamento (Lei n 4.320/64, Art. 92,
Inc. I, nico e Art. 36), se houver;
29. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio discriminando processados e no processados em
ordem sequencial por nmero de empenho/ano, data do empenho, dotao oramentria, fonte de
recursos, valores e beneficirios (Lei n 4.320/64, Art. 92, Inc. I, nico e Art. 36), se houver;
30. Relao de contas bancrias com os saldos por fontes de recursos, do exerccio atual e do exerccio
anterior (LC n 101/2000, Art. 50, Inc. I);
34. Inventrio Analtico dos bens mveis e imveis da unidade administrativa (Lei n 4.320/64, Arts. 94
95 e 96);
36. Avaliao atuarial anual (Lei n 9.717/1998, Art. 1, Inc. I);
37. Demonstrativo das Despesas Administrativas do RPPS (Lei n 9.717/98, Art. 6 e Portaria MPS n
402/2008, Art. 15);
38. Demonstrativo dos processos de concesso de benefcios pelo RPPS, cujos beneficirios tenham
tempo de servio certificado pelo RGPS, se houver (Lei n. 9.796/99 e Lei n. 10.887/04, Art. 14);
39. Avaliao do desempenho da receita previdenciria em relao previso, destacando as
providncias adotadas no caso de recuperao de crditos nas instncias administrativa e judicial;
(LC n 101/2000, Art. 58);
40. Avaliao de desempenho das aplicaes financeiras, nos termos do instrumento normativo
regulamentar do BACEN e/ou CMN, destacando a composio dos investimentos, o quadro
comparativo de taxas ofertadas por instituies do mercado e a classificao efetuada por agncias
classificadoras de risco, quando se aplicar; e havendo prejuzos apresentar nota explicativa
(Resoluo n 3.922 do BCB, Lei n 9.717/1998, Art. 1, nico e Art. 6, Inc. IV e Portaria MPS n
519 de 24/08/2011, Art. 3, Inc. III e V);
41. Parecer do Conselho fiscal, quando se aplicar;
42. Declarao em que se indique o endereo eletrnico na internet de disponibilizao das receitas e
despesas previdencirias (Lei n 10.887/2004, Art. 9, Inc. III);
43. Declarao em que se afirme a disponibilizao do registro individualizado aos servidores, mediante
extrato anual, nos termos definidos no instrumento normativo regulamentar do Ministrio da
Previdncia Social (Lei n. 9.717/98, Art. 1, VII);
44. Certificado de Regularidade Previdenciria CRP (Decreto n 3.788/2011, Portaria n 204/2008,
situao regular em relao Lei n 9.717/98);
45. Parcelamento de contribuies devidas pelo ente parte patronal, quando houver, no exerccio,
contendo: lei autorizativa e termo de parcelamento, constando a quantidade e o valor das parcelas,
o ndice de atualizao e a taxa de juros (Portaria MPS n 402/2008, Art. 5);
46. Quando ocorrer extino do RPPS no exerccio: lei de extino; extrato bancrio do ms de
encerramento com a respectiva conciliao, balano de encerramento e relao de bens, direitos e
ativos;
47. Anexo 4 RREO Demonstrativo das Receitas e Despesas Previdencirias (LC n 101/2000, Art. 50, Inc.
IV e Art. 53, Inc. II e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
48. Balancete de Verificao do Razo Analtico, com saldos acumulados no exerccio, detalhado at o
nvel de conta contbil de lanamento, conforme PCASP Estendido IPC 00 e demais alteraes da
STN, abrangendo todas as contas contbeis com movimentao no exerccio, no sistema
oramentrio, financeiro, patrimonial e de compensao, informando o saldo anterior, o total a
dbito, o total a crdito e o saldo final.
42
2.2.
2.2.1.
PODER LEGISLATIVO
CMARA MUNICIPAL

B) DOCUMENTOS:
VII e alteraes);
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
19. Anexo 17 Demonstrativo da Dvida Flutuante (Lei n 4.320/64, Arts. 101 e 105 Inc. III, 3,
e alteraes);
43

houver;
94 95 e 96);
31. Instrumento normativo que fixa ou altera subsdio dos vereadores;
32. Folha de pagamento dos vereadores, do perodo de janeiro a dezembro;
33. Resumo geral da folha de pagamento dos servidores ms a ms;
34. Comprovante de Devoluo da sobra financeira efetuada pela Cmara Municipal Prefeitura
relativo ao exerccio;
2.2.2.
RGF - RELATRIO DE GESTO FISCAL

44
3.
3.1.
3.1.1.
PODER EXECUTIVO

B.1) DOCUMENTOS CONTAS ANUAIS DE GOVERNO - CONSOLIDADO:
governo (CF, Art. 31, 70, 74 e LC n 101/2000, Art. 59);
6. Pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do
controle interno;
7. Comprovante da Publicao dos Balanos (Anexos 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 e 19) no veculo
oficial e Ampla Divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico (LC n 101/200,
Art. 48);
8. Relatrio conclusivo da Comisso de Transmisso de Governos, quando for o caso;
VII e alteraes);
14. Anexo 10 Comparativo da Receita Orada com a Arrecadada (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria
16. Anexo 2 Consolidao Geral Resumo Geral da Despesa segundo as Categorias Econmicas;
4.320/64, Arts. 40 a 46);
MCASP e alteraes);
45

25. Leis autorizativas da dvida fundada, quando houver;
e alteraes);
29. Anexo 10 Consolidado Comparativo da Receita Orada com a Arrecadada referente ao
exerccio anterior a fim de subsidiar os clculos das transferncias de duodcimos ao Poder
Legislativo (Lei n 4.320/64, Art. 101, Portaria Interministerial n 163/2001 - Anexo I e alteraes);
houver;
33. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) inscritos no exerccio,
discriminando processados e no-processados em ordem sequencial em nmero de
empenho/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios, se houver;
34. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) pagos no exerccio, em
ordem sequencial em nmero de empenho/ano, discriminando a classificao funcional
programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios, se houver;
35. Ato legal de encerramento de exerccio destacando-se autorizao de Baixa/Cancelamento de
Dvida Passiva/Ativa, se houver;
37. Demonstrativo Sinttico das Aes Desenvolvidas pelo Municpio para Cobrana da Dvida
Ativa, Atos Legais e Movimentao no Exerccio (Lei n 4.320/64, Art. 39, Art. 102 2 e LC n
101/2000, Art. 58);
exerccio anterior por unidades gestoras e consolidado (LC n 101/2000, Art. 50, Inc. I);
40. Extrato Bancrio com saldo em 31 de dezembro consolidado;
50, Inc. IV, Art. 53, Inc. II e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
42. Anexo 8 RREO Demonstrativo da Aplicao e Desenvolvimento do Ensino (Lei n 9.394/96, Art.
72 e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
43. Anexo 12 RREO Demonstrativo das Despesas com Aes e Servios na rea de Sade (LC n
44. Anexo 1 RGF Demonstrativo das Despesas com Pessoal (LC n 101/2000, Art. 55, Inc. I, alnea
a e Portaria STN vigente para o exerccio em referncia);
45. Relao dos Precatrios Pagos, em ordem cronolgica (CF, Art. 100 e LC n 101/2000, Art.10),
46
se houver;
47. Inventrio Analtico dos bens mveis e imveis, consolidado (Lei n 4.320/64, Arts. 94 95 e 96);
B.2) DOCUMENTOS CONTAS ANUAIS DE GOVERNO PREFEITURA MUNICIPAL:
VII e alteraes);
MCASP e alteraes);
e alteraes);
94, 95 e 96);
47
3.1.2.
RREO - RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada bimestre.

3.1.3.
RGF - RELATRIOS DE GESTO FISCAL

48
ANEXO IV - DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE O JULGAMENTO

DAS CONTAS
1.
DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER

EXECUTIVO
A) PRAZO: at o ltimo dia do ms subsequente data do julgamento.

B) DOCUMENTOS:
2. Uma via da Resoluo ou Decreto Legislativo;
3. Ata da sesso de julgamento;
4. Documento comprobatrio da publicao da Resoluo ou Decreto Legislativo (art. 37, caput
da CF);
5. Comprovante de remessa de todo o processo ao Ministrio Pblico, no caso de rejeio das
contas.
49
ANEXO V - ATOS DE PESSOAL

1.
1.1.
ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL, CONCURSO PBLICO e FOLHA DE

PAGAMENTO
PLANO DE CARGOS, CARREIRAS E REMUNERAO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da publicao da legislao.

B) DOCUMENTOS:
1. Arquivo XML do Plano de Cargos, Carreira e Remunerao.
1.2.
CONCURSO PBLICO DE PROVAS OU DE PROVAS E TTULOS
EDITAIS DE CONCURSO PBLICO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da publicao do ato.

B) DOCUMENTOS:
1. Ficha de Informao Concurso Pblico;
2. Cpia da publicao do Edital de Abertura;
3. Cpia da publicao do Edital da relao nominal dos candidatos que tiveram suas inscries
deferidas;
4. Cpia da publicao do Edital da relao dos candidatos aprovados;

5. Cpia da publicao do ato de homologao do resultado;
6. Cpia da publicao de outros editais expedidos no decorrer do concurso pblico.
1.3.
ADMISSO DE PESSOAL
1.3.1. ADMISSO DE CANDIDATOS APROVADOS EM CONCURSO PBLICO DE PROVAS OU DE

PROVAS E TTULOS
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da ocorrncia da posse.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
Ficha de Informao - Concursado;

Cpia da publicao do Ato de Nomeao;
Termo de Posse;
Contrato de Trabalho, quando se tratar de emprego pblico.
1.3.2. ADMISSO DE PESSOAL CONTRATADO TEMPORARIAMENTE
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da assinatura do contrato.
50
B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Ficha de Informao - Contratao;

Justificativa da contratao por excepcional interesse pblico;
Contrato de Trabalho;
Lei autorizativa, se no tiver sido encaminhada anteriormente;
Declarao da inexistncia de candidato habilitado em Concurso Pblico para o cargo.
Cpias do Edital para o Processo Seletivo e da Homologao do resultados para a funo que
se contrata;
Cpia do Convnio quando se tratar de Programa Federal.
1.3.3.
TERMO ADITIVO EM VIRTUDE DE PRORROGAO DE PRAZO DO CONTRATO DE
TRABALHO POR TEMPO DETERMINADO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da assinatura do termo aditivo.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
Ficha de Informao Contratao;

Termo Aditivo;
Contrato que lhe deu origem, ou indicao do nmero do Processo autuado no Tribunal de
Contas;
Justificativa quanto prorrogao.
1.3.4.
CONVOCAO DE PROFESSORES
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da publicao do ato.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
4.
Ficha de Informao Convocao;

Justificativa da convocao;
Cpia da publicao do ato de convocao;
Declarao da inexistncia de candidato habilitado em Concurso Pblico para o cargo.
1.3.5. ADMISSO DE CARGO DE LIVRE ESCOLHA E EXONERAO (CARGO EM COMISSO)
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da ocorrncia da posse.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
3.
Ficha de Informao Comissionado;

Cpia da publicao do Ato de Nomeao;
Termo de Posse.
1.4. POSSE DE AGENTES POLTICOS, MEMBROS DE PODER OU CONSELHO TUTELAR
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da posse.

B) DOCUMENTOS:
1.
2.
Ficha de Informao Agente Poltico;

Termo de Posse ou Ato de Nomeao.
51
1.5.
VACNCIA DE CARGOS
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias do encerramento do ms da ocorrncia do ato/fato.

B) DOCUMENTOS:
1. Ficha de Informao Vacncia;
2. Atos que comprovem a ocorrncia.
1.6.
FOLHA DE PAGAMENTO
A) PRAZO: At 15 (quinze dias) do encerramento do ms que ocorrer o pagamento.

B) DOCUMENTOS:
1. Arquivo XML de Folha de Pagamento.
52
2.
BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
2.1.
APOSENTADORIA
2.1.1.
APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato da concesso.

B) DOCUMENTOS:
1. Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
2. Declarao de no acumulao ou de acumulao de proventos de aposentadoria pagos pelos
cofres pblicos ou por sistema de previdncia pblica;
3. Laudo Mdico Oficial, passado por no mnimo dois profissionais mdicos, ou da previdncia
pblica, especificando a causa da invalidez pelo CID (Cdigo Internacional de Doenas);
4. Manifestao de dirigente do rgo ou entidade, na concesso compulsria de aposentadoria e
por invalidez;
5. Parecer Jurdico sobre a concesso do benefcio mencionando e transcrevendo os fundamentos
legais e pronunciando-se sobre o direito ao benefcio relativamente ao tempo de servio ou de
contribuio e das parcelas que comporo a base de clculo do benefcio;
6. Histrico da vida funcional, indicando o cargo efetivo exercido e as designaes e dispensas
de cargos ou funes, quando o exerccio justificar a incorporao de vantagem ou como
condio para a definio da base de clculo do provento;
7. Certido de tempo de contribuio para a concesso do benefcio com base na legislao
vigente, elaborada ou ratificada pelo respectivo RPPS, discriminando o tempo de contribuio,
bem como as averbaes para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio que
aposenta, identificado a origem das certides que comprovem contribuies, apontado para
todas as contagens, o tempo em anos, meses e dias, numericamente e por extenso;
8. Demonstrativo de pagamento de remunerao do cargo efetivo do ms imediatamente anterior
passagem para a inatividade;
9. Clculo da mdia aritmtica simples das maiores remuneraes, utilizadas como base para as
contribuies do servidor ao regime de previdncia a que esteve vinculado, conforme
legislao vigente, se for o caso;
10. Apostila de Proventos discriminando todas as parcelas financeiras pagas e que servem de base
para o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a
metodologia do clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu
pagamento, assim como a sua incorporao ao provento;
11. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do Municpio, conforme o
caso, juntando cpia da pgina que contiver o ato;
12. Manifestao da Agncia de Previdncia Social de Mato Grosso do Sul-AGEPREV quanto
aprovao do pagamento e manuteno do benefcio previdencirio concedido, quando se
tratar membros ou servidores dos Poderes Executivo, Judicirio e Legislativo, do Tribunal de
Contas do Estado, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica.
2.1.2.
APOSENTADORIA COMPULSRIA (art. 40, Constituio Federal)
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato de concesso.

B) DOCUMENTOS:
53
2.
Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento

oficial, onde constar a data do nascimento do interessado;
3. Manifestao de dirigente do rgo ou entidade, na concesso compulsria de aposentadoria;
4. Declarao de no acumulao ou de acumulao legal de proventos de aposentadoria pagos
pelos cofres pblicos ou por sistema de previdncia pblica;
7. Parecer Jurdico sobre a concesso do benefcio, mencionando e transcrevendo os fundamentos
legislao vigente;
pagamento assim como a sua incorporao ao provento;
2.1.3.
APOSENTADORIA VOLUNTRIA (art. 40, Constituio Federal)

B) DOCUMENTOS:
1. Requerimento do interessado;
3. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento
5. Histrico da vida funcional, indicando o cargo efetivo e as designaes e dispensas de cargos ou
funes, quando o exerccio justificar a incorporao de vantagem ou como condio para a
definio da base de clculo do provento;
54

legislao vigente;
2.1.4.
APOSENTADORIA VOLUNTRIA: REGRA DE TRANSIO (EC n. 20/98, EC n.
41/2003, EC n. 47/2006 e EC n 70/2012)
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato de concesso.
B) DOCUMENTOS:
3. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento
55
2.1.5.
REVERSO DE APOSENTADORIA
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato da reverso.

B) DOCUMENTOS:
2. Laudo Mdico Oficial, passado por no mnimo dois profissionais mdicos, ou da previdncia
pblica, mencionado o motivo da reverso de aposentadoria;
3. Parecer Jurdico sobre a reverso da aposentadoria;
4. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do municpio, conforme o
caso, juntando cpia da pgina que contiver o ato.
2.1.6.
CASSAO DE BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato da cassao.

B) DOCUMENTOS:
2. Parecer Jurdico sobre a cassao do benefcio;
3. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do municpio, conforme o
2.1.7.
REFIXAO DE PROVENTOS

B) DOCUMENTOS:
4. Demonstrativo de pagamento de proventos do ms imediatamente anterior refixao,
discriminando todas as parcelas pagas e que esto servindo de base de clculo para a refixao
dos proventos;
56
7.
Manifestao da Agncia de Previdncia Social de Mato Grosso do Sul-AGEPREV quanto

2.2.
REFORMA
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato da reforma.

B) DOCUMENTOS:
1. Requerimento do interessado ou manifestao de dirigente do rgo ou entidade, na concesso ex
officio de Reforma por motivo de invalidez;
3. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento oficial,
onde constar a data do nascimento do interessado;
4. Declarao de no acumulao ou de acumulao legal de proventos de aposentadoria pagos pelos
5. Ata de Inspeo de Sade, para reforma por motivo de invalidez;
6. Certido de tempo de contribuio para a concesso do benefcio com base na legislao vigente,
elaborada ou ratificada pelo respectivo RPPS, discriminando o tempo de contribuio, bem como as
averbaes para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio que aposenta,
identificado a origem das certides que comprovem contribuies, apontado para todas as
contagens, o tempo em anos, meses e dias, numericamente e por extenso;
7. Parecer Jurdico sobre a concesso do benefcio mencionando e transcrevendo os fundamentos legais
e pronunciando-se sobre o direito ao benefcio relativamente ao tempo de servio ou de contribuio
e das parcelas que comporo a base de clculo do benefcio;
9. Apostila de Proventos discriminando todas as parcelas financeiras pagas e que servem de base para
o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a metodologia do
clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento assim como a
sua incorporao ao provento;
10. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do Municpio, conforme o caso,
juntando cpia da pgina que contiver o ato;
11. Manifestao da Agncia de Previdncia Social de Mato Grosso do Sul-AGEPREV quanto aprovao
do pagamento e manuteno do benefcio previdencirio concedido, quando se tratar membros ou
servidores dos Poderes Executivo, Judicirio e Legislativo, do Tribunal de Contas do Estado, do
Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica.
2.3.
RESERVA REMUNERADA
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias da publicao do ato da reserva;

B) DOCUMENTOS:
1. Requerimento do interessado ou manifestao de dirigente do rgo ou entidade, na concesso ex
officio de Transferncia para Reserva Remunerada;
3. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento oficial,
onde constar a data do nascimento do interessado;
4. Declarao de no acumulao ou de acumulao legal de proventos de aposentadoria pagos pelos
57

Certido de tempo de contribuio para a concesso do benefcio com base na legislao vigente,
elaborada ou ratificada pelo respectivo RPPS, discriminando o tempo de contribuio, bem como as
averbaes para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio que aposenta,
identificado a origem das certides que comprovem contribuies, apontado para todas as
contagens, o tempo em anos, meses e dias, numericamente e por extenso;
o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a metodologia
do clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento assim como
a sua incorporao ao provento;
5.
2.4.
PENSO

B) DOCUMENTOS:
3. Certido de casamento ou documento equivalente de comprovao de vida em comum com o
cnjuge falecido;
4. Certido de Nascimento dos dependentes;
5. Prova de inscrio do beneficirio da penso junto previdncia estadual ou municipal prpria,
Declarao ou Certido do Dirigente do rgo, devidamente assinada, ou Declarao de dependente
passada pelo responsvel pela rea de recursos humanos do rgo ou entidade de lotao do servidor
falecido, atestando a condio de dependncia;
6. Certido de bito do servidor falecido;
8. Demonstrativo de pagamento de remunerao/provento do cargo efetivo do ltimo ms
imediatamente anterior cassao da penso;
o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a metodologia do
clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento, assim como
a sua incorporao ao provento;
58
ANEXO VI - CONTRATAO PBLICA

1. DO CONTROLE PRVIO
A) PRAZO DE ENVIO DOS DOCUMENTOS
a.1) Para procedimento licitatrio, realizado nas modalidades Concorrncia, Tomada de Preos, Prego,
Dispensa ou Inexigibilidade e nos casos de Permisso de Uso de Servio Pblico, sem prejuzo da
remessa de outros documentos do procedimento licitatrio: at 5 (cinco) dias aps a publicao do
edital, quando o certame alcanar os limites previstos no artigo 12 desta Resoluo.
B) DOCUMENTOS
1. Cpia do edital e seus respectivos anexos;
2. Comprovao da publicao do edital;
3. Outros documentos.
2. DO PROCEDIMENTO LICITATRIO
a.1) Procedimento licitatrio, quando gerador de uma s contratao que atinja o limite de remessa
obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato do contrato;
a.2) Procedimento licitatrio, quando gerador de mais de uma contratao que atinja o limite de
remessa obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data de publicao do resultado.
2.1.
CONCORRNCIA, TOMADA DE PREOS E CONVITE
A) DOCUMENTOS COMUNS A QUALQUER DOS CERTAMES ACIMA - REGRA GERAL

1.
Autorizao para realizao da licitao;
2.
Indicao do objeto e do valor estimado, acompanhado da pesquisa de mercado,

contemplando no mnimo trs cotaes, salvo limitao de mercado devidamente justificada;
3.
Indicao da existncia de dotao oramentria para execuo do objeto;
4.
Minutas do edital e seus anexos e do contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
5.
Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o edital da licitao e a minuta do contrato;
6.
Edital e respectivos anexos, ou documento que contenha as disposies do convite quando for
o caso;
7.
Comprovante das publicaes do resumo do edital ou da entrega do convite e comprovao

de afixao das disposies do convite, quando for o caso;
8.
Eventuais recursos interpostos em face do Edital e suas deliberaes;
9.
Ato de designao da comisso especial de licitao e sua respectiva publicao;
10. Documentao de habilitao dos licitantes;

11. Cpia das propostas e dos documentos que as instrurem;
12. Atas, relatrios, diligncias e deliberaes da comisso julgadora;
59
13. Outros recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestaes e

decises;
14. Atos de homologao e adjudicao do objeto da licitao e respectiva comprovao da
publicao do resultado;
15. Comprovao de que o investimento est incluso nas metas estabelecidas no Plano Plurianual,
quando ultrapassar o exerccio financeiro;
16. Comprovao de realizao do processo licitatrio destinado exclusivamente participao de
microempresas e empresas de pequeno porte nos itens de contratao cujo valor seja de at
R$ 80.000,00 (oitenta mil reais), se for o caso;
17. Comprovao de realizao do processo licitatrio para aquisio de bens de natureza divisvel,
com margem de cota de at 25% (vinte e cinco por cento) do objeto para a contratao para
microempresas e empresas de pequeno porte, se for o caso;
18. Documentos relativos subcontratao de microempresas quando for o caso;
19. Relao nominal da frota e seus respectivos CRLVs, por unidade oramentria, quando o objeto
for aquisio de combustvel;
20. Demais documentos relativos licitao.
B) QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE SERVIOS DE PUBLICIDADE POR INTERMDIO
DE AGNCIA DE PROPAGANDA
a) Alm dos documentos previstos no item A (regra geral), devem ser apresentados os seguintes
documentos:
1.
Cpia do certificado de qualificao tcnica de funcionamento apresentado pelo proponente;
2.
Relao dos integrantes que compuseram a subcomisso tcnica responsvel pela anlise e
julgamento das propostas tcnicas, os quais devero estar acompanhados de documentados
comprobatrios da rea de formao ou atuao profissional;
3.
Ata da sesso pblica de escolha, atravs de sorteio, dos membros da subcomisso tcnica;
4.
Justificativas para a contratao dos servios de forma continuada, se for o caso.
C) QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE SERVIOS DE TRANSPORTE ESCOLAR

a) Alm dos documentos previstos no item A REGRA GERAL, devem ser apresentados os seguintes
documentos:
1. Planilha com mapeamento das linhas de transporte escolar, com a respectiva quilometragem,
indicando a faixa etria dos alunos que utilizaro o transporte a ser contratado;
2. Calendrio escolar;
3. Carga horria diria e semanal que dever ser cumprida pelo contratado;
4. Modelo de planilha mensal de frequncia de viagem;
5. Declarao de disponibilidade de substituio dos veculos.
2.2.
PREGO
A) DOCUMENTOS REGRA GERAL:

1.
Justificativa de contratao;
2.

60
3.
4.
Termo de referncia contendo descrio detalhada do objeto, planilha oramentria estimativa

de custos e cronograma fsico-financeiro de desembolso, se for o caso;
5.
Autorizao da abertura da licitao;
6.
Designao do Pregoeiro e equipe de apoio;
7.
Minuta do edital e anexos, do contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
8.
Parecer jurdico emitido sobre o edital da licitao e sobre a minuta do contrato;
9.
Edital e respectivos anexos;
10. Comprovao da publicao do aviso do edital;

11. Eventuais recursos interpostos em face do Edital e suas deliberaes;
13. Cpias das propostas escritas, da documentao de habilitao analisada e dos documentos
que os instrurem;
decises;
16. Adjudicao e homologao do resultado;
17. Cpia da legislao prpria sobre o tema, se houver;
18. Justificativa em que se explicitem as razes que inviabilizam a utilizao do prego na
modalidade eletrnica, quando se tratar de prego presencial;
20. Relao nominal da frota e seus respectivos CRLVs, por unidade oramentria, quando o objeto
for aquisio de combustvel;
B) QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE SERVIOS DE PUBLICIDADE POR INTERMDIO
DE AGNCIA DE PROPAGANDA
documentos:
1. Cpia do certificado de qualificao tcnica de funcionamento apresentado pelo proponente;
2. Relao dos integrantes que compuseram a subcomisso tcnica responsvel pela anlise e
julgamento das propostas tcnicas, os quais devero estar acompanhados de documentados
comprobatrios da rea de formao ou atuao profissional;
3. Ata da sesso pblica de escolha, atravs de sorteio, dos membros da subcomisso tcnica;
4. Justificativas para a contratao dos servios de forma continuada, se for o caso.
C) QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE SERVIOS DE TRANSPORTE ESCOLAR
documentos:
1. Planilha com mapeamento das linhas de transporte escolar, com a respectiva quilometragem,
indicando a faixa etria dos alunos que utilizaro o transporte a ser contratado;
2. Calendrio escolar;
3. Carga horria diria e semanal que dever ser cumprida pelo contratado;
4. Modelo de planilha mensal de frequncia de viagem;
61
5. Declarao de disponibilidade de substituio dos veculos.
2.3.
LEILO
B) DOCUMENTOS
1. Autorizao para a realizao da licitao;
2. Cpia do edital e respectivos anexos;
3. Comprovante da publicao do resumo do edital;
4. Comprovao da avaliao prvia dos bens alienveis;
5. Cpia da ata do resultado procedimento licitatrio;
6. Autorizao legislativa para a respectiva alienao, quando o objeto for bem imvel;
7. Comprovao da necessidade ou utilidade da alienao, quando o objeto for bem imvel
derivado de procedimento judicial ou dao em pagamento;
8. Comprovao do recolhimento de quantia correspondente a 5% (cinco por cento) da avaliao,
como requisito de habilitao, quando o objeto for bem imvel licitao na modalidade
concorrncia;
2.4.
CONCURSO
B) DOCUMENTOS
1.
Autorizao para a realizao da licitao;
2.
Cpia do edital e respectivos anexos;
3.
Comprovante da publicao do resumo do edital;
4.
Cpia da dotao oramentria, se previsto a estipulao de premiao;
5.
Cpia do documento em que o vencedor autoriza a Administrao a executar o projeto quando

julgar conveniente, quanto objeto do procedimento licitatrio for elaborao de projeto;
6.
Cpia da declarao de cedncia dos direitos patrimoniais em favor da Administrao, se essa

contratar, pagar, premiar ou receber o projeto ou o servio tcnico especializado do vencedor
do certame nos termos do respectivo edital;
3.
7.
Cpia do ato de designao da comisso julgadora especial;
8.
Cpia do ato de homologao do resultado;
9.
Outros documentos.
CONTRATAO DIRETA POR LICITAO DISPENSVEL OU INEXIGVEL
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS

a) At 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato do contrato ou do termo de credenciamento
quando se tratar de credenciado nico;
b) Quando a inexigibilidade originar mais de um termo de credenciamento, at 30 dias aps a data da
publicao da ratificao.
62
B) DOCUMENTOS
1. Justificativa contendo os elementos necessrios caracterizao das hipteses de licitao
dispensvel ou inexigvel;
2. Parecer tcnico ou jurdico sobre a licitao dispensvel ou inexigvel;
3. Pesquisa de mercado, contemplando no mnimo trs cotaes, salvo limitao devidamente
justificada, quando se tratar de licitao dispensvel;
4. Razo da escolha do fornecedor ou executante;
5. Justificativa do preo;
6. Atestado de exclusividade, quando for o caso;
7. Termo de referncia ou projeto bsico;
8. Proposta do fornecedor ou prestador compatvel com o termo de referncia ou projeto bsico
juntamente com os documentos relativos habilitao fiscal e trabalhista;
9. Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao;
10. Publicao da ratificao na imprensa oficial;
11. Minuta contratual ou instrumento equivalente;
12. Parecer jurdico sobre a minuta contratual ou instrumento equivalente;
13. Cpia do edital de credenciamento, quando for o caso.
4.
INSTRUMENTOS CONTRATUAIS
Quando do certame originrio decorrer mais de uma contratao que alcance o limite de remessa
obrigatria, os instrumentos contratuais devero ser encaminhados de forma individualizada para
apreciao tcnica do Tribunal. No caso de contratao nica que alcance o limite de remessa
obrigatria, a documentao abaixo dever integrar o feito respectivo primeira fase processual.
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato
contratual.
B) DOCUMENTOS
1.
Termo de contrato ou instrumentos congneres;
2.
Comprovao da publicao do contrato ou instrumento congnere;
3.
Nota de empenho;
4.
Quando o incio da vigncia vinculado data da ordem de servio, cpia da mesma;
5.
Ato de designao do fiscal do contrato;
6.
Comprovante de reteno de cauo ou outra modalidade de garantia, caso tenha sido prevista
7.
8.
no instrumento convocatrio, dispensa ou inexigibilidade;

Declarao de endereo (Uniform Resource Locator) do stio prprio aberto para o contrato na
rede mundial de computadores, o qual disponibilizar as informaes sobre a execuo do
contrato, com os nomes dos fornecedores de servios especializados e veculos, de forma a
garantir o livre acesso s informaes por quaisquer interessados, quando o objeto for
contratao de publicidade por intermdio de agncia de propaganda;
Cpia da adjudicao e homologao do resultado da licitao do procedimento originrio,
quando a contratao for coletiva e os instrumentos tiverem que ser remetidos de forma
individualizada e apartados dos feitos originrios;
9.
Quando se tratar de transporte escolar enviar tambm os documentos abaixo, previstos em
63
termo de cooperao mtua formalizado entre os rgos especializados:

a) Quanto ao condutor
1) Habilitao categoria D e idade superior a 21 anos;
2) Certido negativa de infraes de trnsito do condutor;
3) Certido negativa do registro de distribuio criminal, relativamente aos
crimes de homicdio, roubo, estupro e corrupo de menores nos termos do
art. 329 do Cdigo de Trnsito Brasileiro CTB
4) Vnculo empregatcio do condutor com a empresa prestadora do servio de
transporte de escolares mediante cpia da Carteira de Trabalho ou do
Contrato de Trabalho nos termos da legislao trabalhista ou comprovao
de que se trata do proprietrio da empresa contratada;
5) Certificado de participao em curso de transporte escolar;
b) Quanto empresa prestadora do servio de transporte
1) Certificado de registro de licenciamento do veiculo em nome da empresa
prestadora de servio;
2) Aplice de seguro para o transporte de passageiros no perodo de vigncia
contratual, contendo a placa do veiculo, seguro e respectivo comprovante
de pagamento;
3) Aplice de seguro veicular, contendo a placa do veiculo, seguro e respectivo
comprovante de pagamento;
4) Elaborao de Planilha mensal de frequncia de viagem durante a execuo
do objeto;
5) Alvar emitido pela Prefeitura Municipal
c)
que autoriza a explorao do
servio de transporte escolar.

Quanto ao veculo
1) Vistorias semestrais, feitas pelo DETRAN-MS, nos veculos que realizam o
transporte escolar.
4.1.
TERMO ADITIVO AO CONTRATO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato do
termo aditivo.
B) DOCUMENTOS
1.
Cpia do termo aditivo;
2.
Comprovao da publicao do termo aditivo;
3.
3.Quando o termo aditivo referir-se a acrscimo ou decrscimo de quantitativos, ser

acompanhado da respectiva planilha oramentria e da nota de empenho ou anulao de
empenho, se for o caso;
4.
Justificativa para a celebrao do aditivo;
5.
Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o aditivo;
6.
Outros documentos.
64
5.
CONTRATAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA

a.1) do controle do procedimento licitatrio, quando gerador de uma s contratao que atinja o limite de
remessa obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato do contrato;
a.2) do controle do procedimento licitatrio, quando gerador de mais de uma contratao que atinja o limite
de remessa obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data de publicao do resultado.
5.1.
CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E CONVITE
A) DOCUMENTOS COMUNS A QUALQUER DAS MODALIDADES ACIMA REGRA GERAL:

1. Autorizao para realizao da licitao;
2. Indicao do objeto e do valor estimado, acompanhado da pesquisa de mercado, contemplando no
mnimo trs cotaes, salvo limitao de mercado devidamente justificada;
3. Indicao da existncia de dotao oramentria para execuo do objeto;
4. Minutas do edital e anexos e do contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
5. Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o edital da licitao e sobre a minuta do contrato;
6. Edital ou disposies do convite e respectivos anexos;
7. Comprovante das publicaes do resumo do edital ou da entrega do convite e afixao do edital do
convite;
8. Eventuais recursos interpostos em face do Edital e suas deliberaes;
9. Ato de designao da comisso especial de licitao e respectiva publicao;
13. Outros recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestaes e decises;
14. Atos de homologao e adjudicao do objeto da licitao e respectiva comprovao da publicao
do resultado;
15. Cpia do Projeto bsico;
16. Cpia do projeto executivo, se for o caso (se esse no for desenvolvido concomitantemente com a
execuo das obras e servios);
17. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do(s) oramentista(s) e do autor(es) do(s) Projeto(s),
conforme o caso
18. Memorial Descritivo;
19. Licenas Ambientais;
20. Estudos Ambientais integrantes dos requerimentos das Licenas Ambientais
21. Planilha Oramentria Elaborada pelos Licitantes;
22. Demonstrao da compatibilidade com os preos praticados no mercado, indicando nas tabelas
SICRO/SINAPI os cdigos dos itens orados, se for o caso;
23. Demonstrativo da Composio do BDI Proposto pelos licitantes;
24. Cronograma Fsico Financeiro Elaborado pelos Licitantes;
65
B) QUANDO SE TRATAR DE OBRAS DE EDIFICAO COM EXECUO DIRETA OU INDIRETA

a) Alm dos documentos previstos no item A REGRA GERAL, devero ser encaminhados os seguintes
documentos:
1.
Projeto arquitetnico detalhado (Legislao aplicvel: ABNT NBR 13531:1995 - Elaborao de

projetos de edificaes - Atividades tcnicas, ABNT NBR 13532:1995 - Elaborao de projetos
de edificaes Arquitetura, ABNT NBR 12219:1992 - Elaborao de caderno de encargos para
execuo de edificaes Procedimento);
2.
Projeto geotcnico (Legislao aplicvel: ABNT NBR 8044:1983
- Projeto geotcnico
Procedimento);
3.
Projeto estrutural (Legislao aplicvel: ABNT NBR 6123:1988 Verso Corrigida 2:2013 - Foras
devidas ao vento em edificaes; ABNT NBR 6120:1980 Verso Corrigida: 2000 - Cargas para
o clculo de estruturas de edificaes; ABNT NBR 7191:1982 - Execuo de desenhos para
obras de concreto simples ou armado; ABNT NBR 7190:1997
- Projeto de estruturas de
madeira; ABNT NBR 14931:2004 - Execuo de estruturas de concreto Procedimento; ABNT

NBR 15696:2009
- Frmas e escoramentos para estruturas de concreto - Projeto,
dimensionamento e procedimentos executivos; ABNT NBR 15200:2012 - Projeto de estruturas

de concreto em situao de incndio; ABNT NBR 14323:2013 - Projeto de estruturas de ao e
de estruturas mistas de ao e concreto de edifcios em situao de incndio; ABNT NBR
6118:2014 Verso Corrigida: 2014 - Projeto de estruturas de concreto Procedimento, ABNT
NBR 7190:1997 - Projeto de estruturas de madeira);
4.
Projeto das instalaes eltricas de baixa tenso (Legislao aplicvel: ABNT NBR 5410:2004
Verso Corrigida: 2008 - Instalaes eltricas de baixa tenso);
5.
Projeto das instalaes hidrulicas e de gs (Legislao aplicvel: ABNT NBR 5626:1998 Instalao predial de gua fria; ABNT NBR 15884-3:2010 - Sistema de tubulaes plsticas para
instalaes prediais de gua quente e fria Policloreto de vinila clorado (CPVC) - Parte 3:
Montagem, instalao, armazenamento e manuseio; ABNT NBR 7198:1993 - Projeto e execuo
de instalaes prediais de gua quente; ABNT NBR 15884-3:2010 - Sistema de tubulaes
plsticas para instalaes prediais de gua quente e fria Policloreto de vinila clorado (CPVC)
- Parte 3: Montagem, instalao, armazenamento e manuseio; ABNT NBR 15884-1:2010 Sistema de tubulaes plsticas para instalaes prediais de gua quente e fria Policloreto
de vinila clorado (CPVC) - Parte 1: Tubos Requisitos; ABNT NBR 15526:2012 - Redes de
distribuio interna para gases combustveis em instalaes residenciais e comerciais - Projeto
e execuo, ABNT NBR 13103:2013 - Instalao de aparelhos a gs para uso residencial
Requisitos e ABNT NBR 7198:1993 Projeto e execuo de instalaes prediais de gua quente;
ABNT NBR 15526:2009 - Redes de distribuio interna para gases combustveis em instalaes
residenciais e comerciais - Projeto e execuo; ABNT NBR 13103:2011 - Instalaes de
aparelhos a gs para uso residencial Requisitos; ABNT NBR 15923:2011 - Inspeo de rede de
distribuio interna de gases combustveis em instalaes residenciais e instalao de aparelhos
a gs para uso residencial Procedimento);
6.
Projeto das instalaes sanitrias e pluviais (Legislao aplicvel: ABNT NBR 8160:1999 Sistemas prediais de esgoto sanitrio - Projeto e execuo; ABNT NBR 10844:1989 - Sistemas
prediais de guas pluviais Procedimento);
7.
Projetos de instalaes especiais: ar condicionado e ventilao mecnica, alarme e segurana,

sistemas de proteo contra incndio, entre outros (Legislao aplicvel: ABNT NBR 16401-
66
1:2008 - Instalaes de ar-condicionado - Sistemas centrais e unitrios - Parte 1: Projetos das

instalaes; ABNT NBR 16401-2:2008 - Instalaes de ar-condicionado - Sistemas centrais e
unitrios - Parte 2: Parmetros de conforto trmico; ABNT NBR 16401-3:2008 - Instalaes de
ar-condicionado - Sistemas centrais e unitrios - Parte 3: Qualidade do ar interior; Lei Estadual
4335/2013, Normas Tcnicas do Corpo de Bombeiros e ABNT NBR 13434-1:2004 - Sinalizao
de segurana contra incndio e pnico - Parte 1: Princpios de projeto; ABNT NBR 13434-2:2004
- Sinalizao de segurana contra incndio e pnico
- Parte 2: Smbolos e suas formas,
dimenses e cores; ABNT NBR 13434-3:2005 - Sinalizao de segurana contra incndio e

pnico
- Parte 3: Requisitos e mtodos de ensaio, ABNT NBR 14880:2014
- Sadas de
emergncia em edifcios Escada de segurana Controle de fumaa por pressurizao, Lei

Estadual 4335/2013 e Normas Tcnicas do CBMMS);
8.
Projeto de acessibilidade (Legislao aplicvel: Decreto n 5.296/2004 c/c as ABNT NBR n

9050/2004 e n 13994/1999);
9.
Projeto de sadas de emergncia em edifcios (Legislao aplicvel: ABNT NBR n 9077/2001).
C) QUANDO SE TRATAR DE PAVIMENTAO URBANA EM REGIMENE DE EXECUO DIRETA OU

INDIRETA
documentos:
1.
Os Estudos e Projetos de Pavimentao Urbana devero seguir as DIRETRIZES BSICAS PARA

ELABORAO DE ESTUDOS E PROJETOS RODOVIRIOS ESCOPOS BSICOS/INSTRUES DE
SERVIO (2006) do IPR/DNIT. Plantas, cortes e perfis definindo larguras e comprimento das vias
a serem pavimentadas, bem como as sees transversais de terraplenagem e de pavimentao
definindo os materiais a serem empregados e as espessuras das camadas de aterro, sub-base,
base e do pavimento propriamente dito (Legislao aplicvel art. 6, inciso IX, da Lei
n.8.666/93);
2.
A execuo das Obras e demais Servios de Engenharia (Terraplenagem, Drenagem,

Pavimentao e Servios Complementares), da mesma forma, devero seguir as Instrues e
Normas de Procedimento do DNIT pertinentes;
3.
Em caso de manuteno viria (tapa buracos ou recapeamento), deve-se observar a norma

DNIT 154/2010ES, quantificando os servios que foram realizados por local de utilizao
(endereo onde realizada a manuteno da via) (Lei Complementar Estadual n 160/2012, art.
21, XI);
3.1. Nos locais, onde se constatar excesso de demanda de manuteno dever ser
explicitado motivao do servio escolhido: confrontando tapa buracos com
recapeamento, de forma a comprovar a economicidade da escolha (Lei Complementar
Estadual n 160/2012, art. 21, XI).
D) QUANDO SE TRATAR DE PAVIMENTAO DE RODOVIA

documentos:
1.
Os Estudos e Projetos de Pavimentao de Rodovias devero seguir as DIRETRIZES BSICAS

PARA
ELABORAO
DE
ESTUDOS
PROJETOS
RODOVIRIOS
ESCOPOS
BSICOS/INSTRUES DE SERVIO (2006) do IPR/DNIT (legislao aplicvel: art. 6, inciso IX,
67
da Lei 8.666/93);
2.
A execuo das Obras e demais Servios de Engenharia (Terraplenagem, Drenagem,

Pavimentao, Obras de Arte Especiais, Obras de Arte Correntes e Servios Complementares),
da mesma forma, devero seguir as Instrues e Normas de Procedimento do DNIT pertinentes;
3.
Da mesma forma, os Servios de Manuteno e de Restaurao Rodoviria devero obedecer

s Normas e Instrues do DNIT correspondentes.
E) QUANDO SE TRATAR OBRAS DE DISTRIBUIO DE GUA E/ OU OBRAS DE REDE DE ESGOTO

documentos:
1.
Projeto da rede de distribuio de gua para abastecimento pblico (Legislao aplicvel: NBR
12218 da ABNT);
2.
Projeto da rede coletora de esgoto sanitrio (Legislao aplicvel: NBR 9649 da ABNT).
F) QUANDO SE TRATAR OBRAS DE CAPTAO DE GUA DE SUPERFCIE PARA ABASTECIMENTO

PBLICO
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL, dever ser encaminhado o seguinte
documento:
1.
Projeto de Obras de Captao de gua de Superfcie para Abastecimento Pblico (Legislao

aplicvel: NBR 12213 da ABNT).
G) QUANDO SE TRATAR OBRAS DE ESTAO DE TRATAMENTO DE ESGOTO SANITRIO

a) Alm dos documentos previstos no item A REGRA GERAL, dever ser encaminhado o seguinte
documento:
1.
Projeto de Obras de Estao de Tratamento de Esgoto Sanitrio (Legislao aplicvel: ABNT

NBR 12209:2011 - Elaborao de projetos hidrulico-sanitrios de estaes de tratamento de
esgotos sanitrios).
H) QUANDO SE TRATAR OBRA DE RESERVATRIO DE DISTRIBUIO DE GUA PARA

ABASTECIMENTO PBLICO
a) Alm dos documentos previstos no item A REGRA GERAL dever ser encaminhado o seguinte
documento:
1.
Projeto de Obra de Reservatrio de Distribuio de gua para Abastecimento Pblico

(Legislao aplicvel: NBR 12217 da ABNT).
I) QUANDO SE TRATAR DE OBRA DE SISTEMA DE BOMBEAMENTO DE GUA PARA

ABASTECIMENTO PBLICO
documento:
1.
Projeto de Obra de Sistema de Bombeamento de gua para Abastecimento Pblico (Legislao

aplicvel: NBR 12214 da ABNT);
J) QUANDO SE TRATAR DE ESTAO ELEVATRIA DE ESGOTO SANITRIO

a) Alm dos documentos previstos no item A (REGRA GERAL), dever ser encaminhado o seguinte
68
documento:
1.
Projeto de Estao Elevatria de Esgoto Sanitrio (Legislao aplicvel: NBR 12208 da ABNT);
K) QUANDO SE TRATAR DE OBRA DE ATERRO SANITRIO DE RESDUOS SLIDOS URBANOS

documento:
1. Projeto de obra de Aterro Sanitrio de Resduos Slidos Urbanos (Legislao aplicvel NBR 8419
da ABNT);
5.2.
PREGO
A) DOCUMENTOS OBRIGATRIOS REGRA GERAL

1. Justificativa de contratao;
2. Indicao do objeto e do valor estimado, acompanhado da pesquisa de mercado,
3. Indicao da existncia de dotao oramentria para execuo do objeto;
4. Termo de referncia contendo descrio detalhada do objeto, planilha oramentria estimativa
de custos e cronograma fsico-financeiro de desembolso, se for o caso
5. Autorizao da abertura da licitao;
6. Designao do Pregoeiro e equipe de apoio;
7. Minuta do edital e dos anexos, do contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
8. Parecer jurdico sobre o edital e os anexos e sobre a minuta do contrato;
9. Edital e respectivos anexos;
que os instrurem;
13. Ata da sesso do prego, contendo, sem prejuzo de outros, o registro dos licitantes
credenciados, das propostas escritas e verbais apresentadas, na ordem de classificao, da
anlise da documentao exigida para habilitao e dos recursos interpostos;
decises;
15. Adjudicao e homologao do resultado e respectiva comprovao da publicao do
resultado;
16. Cpia do Projeto bsico;
17. Cpia do projeto executivo, se for o caso (se esse no for desenvolvido concomitantemente
com a execuo das obras e servios);
18. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do(s) oramentista(s) e do autor(es) do(s)
Projeto(s), conforme o caso;
20. Licenas Ambientais;
21. Estudos Ambientais integrantes dos requerimentos das Licenas Ambientais
22. Planilha Oramentria Elaborada pelos Licitantes;
23. Demonstrao da compatibilidade com os preos praticados no mercado, indicando nas
69
tabelas SICRO/SINAPI os cdigos dos itens orados, se for o caso;

24. Demonstrativo da Composio do BDI Proposto pelos licitantes;
25. Cronograma Fsico Financeiro Elaborado pelos Licitantes;
27. Justificativa em que se explicitem as razes que inviabilizam a utilizao do prego na
modalidade eletrnica, quando se tratar de prego presencial;
Nota: Quando se tratar de servios de engenharia realizados na modalidade

prego, os documentos a serem apresentados, conforme o objeto, devem obedecer
aos termos do item 6.1.1.5.1, letras b a k.
5.3.
CONTRATAO DIRETA POR DISPENSA OU INEXIGBILIDADE DE
LICITAO
a.1) Do controle do processo de dispensa ou inexigibilidade: at 30 (trinta) dias aps a data da
publicao do extrato do contrato;
B.) DOCUMENTOS OBRIGATRIOS

1.
Justificativa contendo os elementos necessrios caracterizao das hipteses de licitao

dispensvel ou inexigvel;
2.
Pesquisa de mercado, contemplando no mnimo trs cotaes, salvo limitao devidamente

justificada, quando se tratar de contratao dispensvel;
3.
Parecer tcnico ou jurdico sobre a Dispensa ou Inexigibilidade;
4.
Razo da escolha do fornecedor ou executante;
5.
Justificativa do preo;
6.
Atestado de exclusividade, quando for o caso;
7.
Termo de referncia ou projeto bsico;
8.
Projeto executivo, quando se tratar de execuo das obras e servios, exceto se desenvolvido
concomitantemente com a execuo, com definio clara e precisa do objeto, com elementos
capazes de propiciar a avaliao dos custos envolvidos, da metodologia e do prazo de
execuo;
9.
Proposta do fornecedor ou prestador compatvel com o termo de referncia ou projeto bsico

juntamente com os documentos relativos habilitao fiscal e trabalhista;
10. Ratificao da dispensa/inexigibilidade;

11. Publicao da ratificao na imprensa oficial;
12. Minuta contratual;
13. Parecer jurdico sobre a minuta contratual;
14. Contrato formalizado entre as partes;
15. Publicao do contrato;
16. Empenho destinado ao atendimento da despesa contratada;
70
17. Cpia do projeto bsico,

18. Cpia do projeto executivo, se esse no for desenvolvido concomitantemente com a execuo
das obras e servios
19. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do(s) oramentista(s) autor(es) do(s) Projeto(s)
21. Licenas Ambientais e Estudos Ambientais conforme legislao;
22. Estudos Ambientais integrantes dos requerimentos das Licenas Ambientais;
23. Planilha Oramentria Elaborada pelo Licitante;
24. Demonstrao da compatibilidade com os preos praticados no mercado, indicando nas
tabelas SICRO/SINAPI os cdigos dos itens orados sempre que possvel;
25. Planilha Oramentria Elaborada pelo Proponente
26. Demonstrativo da Composio do BDI Proposto(s) pelo(s) Proponente(s);
27. Cronograma Fsico Financeiro Elaborado pelo Licitante;
28. Cronograma Fsico Financeiro elaborado pelo Proponente;
5.4.
INSTRUMENTOS CONTRATUAIS
Nota: Quando do certame originrio decorrer mais de uma contratao que alcance o limite de
remessa obrigatria, os instrumentos contratuais devero ser encaminhados de forma
individualizada para apreciao tcnica do Tribunal. No caso de contratao nica que alcance
o limite de remessa obrigatria, a documentao abaixo dever integrar o feito respectivo
primeira fase processual.
contratual.
B) DOCUMENTOS
1.
Termo de contrato ou instrumentos congneres;
2.
Comprovao da publicao do contrato ou instrumento congnere;
3.
Nota de empenho;
4.
Quando o incio da vigncia vinculado data da ordem de servio, cpia da mesma;
5.
6.
7.
Cpia da adjudicao e homologao do resultado da licitao do procedimento originrio,

quando a contratao for coletiva e os instrumentos tiverem que ser remetidos de forma
individualizada e apartados dos feitos originrios;
8.
Outros documentos.
5.4.1.
TERMO ADITIVO AO CONTRATO
termo aditivo.
71
B) DOCUMENTOS
1.
2.
Comprovao da publicao do termo aditivo;
3.
Quando o termo aditivo referir-se a acrscimo ou decrscimo de quantitativos, ser

acompanhado da respectiva planilha oramentria e da nota de empenho ou anulao de
empenho, se for o caso;
4.
Justificativa para a celebrao do aditivo;
5.
6.
Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o aditivo;

Diante de acrscimo ou decrscimo de quantitativos, bem como, de prorrogao de prazos,
novo cronograma fsico-financeiro;
7.
Outros documentos.
6. CONCESSO E PERMISSO DE SERVIO PBLICO, INCLUINDO OBRAS E

SERVIOS DE ENGENHARIA
a.2) do controle do procedimento licitatrio, quando gerador de uma s contratao que atinja o limite
de remessa obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato do contrato;
a.3) do controle do procedimento licitatrio, quando gerador de mais de uma contratao que atinja o
limite de remessa obrigatria: at 30 (trinta) dias aps a data de publicao do resultado.
B) DOCUMENTOS
1. Autorizao para realizao da licitao;
2.
Justificativa quanto convenincia da outorga de concesso ou permisso, caracterizando seu

objeto, rea e prazo;
3.

4.
5.
Minutas: edital e anexos, contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
6.
Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o edital da licitao, a minuta do contrato;
7.
Edital ou convite e respectivos anexos, quando for o caso;
8.
Comprovante das publicaes do resumo do edital ou da entrega do convite e afixao do

edital do convite;
9.
Ato de designao da comisso especial de licitao, se for o caso, e respectiva publicao;

13. Atos de homologao e adjudicao do objeto da licitao e respectiva comprovao da
publicao do resultado;
14. Recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestaes e decises;
15. Comprovao de compromisso, pblico ou particular, de constituio de consrcio, subscrito
pelas consorciadas e indicao da empresa responsvel pelo consrcio, quando permitida a
participao de empresas em consrcio;
16. Demais documentos relativos licitao;
72
7. CONTRATAO DE PARCERIA PBLICO-PRIVADA PPP: CONCESSO

PATROCINADA OU ADMINISTRATIVA
A) PRAZO: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato contrato.
B) DOCUMENTOS REGRA GERAL
1.
Autorizao para abertura de procedimento licitatrio na modalidade de concorrncia,

devidamente fundamentado em estudo tcnico com informaes expressas que atendam s
exigncias dispostas nas alneas a, b e c, do inciso I, do art. 10 da Lei n 11.079/2004;
2.
Comprovao da existncia de dotao oramentria, se for o caso;
3.
Justificativa dos indicadores eleitos para avaliar o desempenho do parceiro Privado;
4.
Certido negativa de dbito da Previdncia Social;
5.
Certificado de regularidade do FGTS;
6.
Demonstrativo, com memria de clculo analtica, do impacto oramentrio-financeiro nos

exerccios em que deva vigorar o contrato de parceria pblico-privada;
7.
Declarao, acompanhada de documentos comprobatrios, de que objeto da PPP est previsto

no plano plurianual em vigor, no mbito em que o contrato ser celebrado;
8.
Demonstrativo, acompanhado de memria de clculo analtica por exerccio financeiro, que

contemple a estimativa do fluxo de recursos pblicos suficientes para o cumprimento, durante
a vigncia do contrato e por exerccio financeiro, das obrigaes contradas pela Administrao
Pblica;
9.
Licena ambiental prvia (LP), ou as diretrizes para o licenciamento ambiental do

empreendimento, na forma do regulamento, sempre que o objeto do contrato exigir;
10. Relatrio da realizao da consulta pblica em que foi submetida a minuta do edital e do
contrato;
11. Atualizaes dos documentos relacionados nos itens 7, 8 a 9 devidas sempre que a assinatura
do contrato ocorrer em exerccio diverso daquele em que for publicado o edital;
12. Cpia do ato de designao da Comisso de Licitao;
13. Cpia dos documentos do procedimento licitatrio realizado;
14. Cpia ato de constituio da sociedade de propsito especfico, incumbida de implantar e gerir
o objeto da parceria;
15. Autorizao legislativa especfica, no caso de concesses patrocinadas em que mais de 70% da
remunerao do parceiro privado seja paga pela Administrao Pblica, quando se tratar de
concesso patrocinada;
16. Projeto bsico aprovado pela autoridade competente, quando o objeto da PPP contemplar
obras e/ou servios de engenharia;
17. Oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos
unitrios, quando o objeto da PPP contemplar obras e/ou servios de engenharia;
18. Memorial descritivo dos trabalhos e respectivos cronogramas fsico-financeiros, quando o
objeto da PPP contemplar obras e/ou servios de engenharia
19. Prova de que foram adotadas as medidas previstas no artigo 39 da Lei Federal n 8.666/93,
quando o valor da licitao ultrapassar 100 (cem) vezes o limite previsto para concorrncia de
obras e servios de engenharia;
73
7.1.
CONTRATOS DE CONCESSO OU PERMISSO DE SERVIO PBLICO
contrato.
B) DOCUMENTOS:
1.
Cpia do instrumento contratual;
2.
Cpia da publicao do extrato do instrumento contratual;
3.
Declarao com o nome dos integrantes dos responsveis pela fiscalizao da concesso e/ou
permisso.
7.1.1.
TERMO ADITIVO DE CONTRATOS DE CONCESSO OU PERMISSO DE

SERVIO PBLICO
termo aditivo.
B) DOCUMENTOS:
1.
2.
Cpia da publicao do extrato do termo aditivo;
3.
Justificativa circunstanciada;
4.
Outros documentos.
7.2.
CONTRATO
PARCERIA
PBLICO-PRIVADA
PATROCINADA OU ADMINISTRATIVA
PPP:
CONCESSO
contrato.
B) DOCUMENTOS:
1.
Cpia do instrumento contratual;
2.
Cpia do extrato do contrato publicado na Imprensa Oficial;
3.
Nota de empenho, se for o caso;
4.
Outros documentos.
7.2.1. TERMO ADITIVO DE PARCERIA PBLICO-PRIVADA PPP: CONCESSO

PATROCINADA E ADMINISTRATIVA
termo aditivo.
B) DOCUMENTOS:
1.
2.
Cpia do extrato do termo aditivo publicado na Imprensa Oficial;
3.
Nota de empenho se for o caso.
4.
Autorizao competente para a celebrao do termo aditivo devidamente fundamentado em
74
estudo tcnico com informaes expressas que atendam s exigncias dispostas nas alneas
a, b e c, do inciso I, do art. 10 da Lei n 11.079/2004;
5.
Parecer jurdico sobre o termo aditivo;
6.
Demonstrativo, com memria de clculo analtica, do impacto oramentrio-financeiro nos

exerccios em que deva vigorar o contrato de parceria pblico-privada;
7.
Declarao, acompanhada de documentos comprobatrios, de que objeto da PPP est previsto

no plano plurianual em vigor, no mbito em que o contrato ser celebrado;
8.
Outros documentos.
8.
8.1.
EXECUO CONTRATUAL
CONTRATOS EM GERAL, INCLUSIVE OS DECORRENTES DE OBRAS E

SERVIOS DE ENGENHARIA
Os documentos pertinentes a execuo financeira dos contratos, devero ser encaminhados com
solicitao de juntada nos respectivos instrumentos contratuais ou substitutivos, devendo constar dos
ofcios, o nmero de autuao dos instrumentos originrios.
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS:
A.1) Quando a vigncia do contrato ultrapassar o exerccio financeiro, dever ser remetida at o dia 30
de abril do ano subsequente somente o subanexo I, detalhando a execuo financeira da contratao
at o ms anterior a remessa;
A.2) A documentao pertinente a execuo financeira, dever ser remetida no prazo de at 30 (trinta)
dias aps a data do ltimo pagamento, da inscrio em restos a pagar ou da resciso.
1.
Notas de empenho;
2.
Nota de anulao de empenho se houver;
3.
Ordens de pagamento e, se for o caso, levantamento dos restos a pagar processados;
4.
Certificados de regularidade junto Fazenda Federal, Estadual e Municipal relativos a cada

pagamento realizado;
5.
Certificados de regularidade relativa Seguridade Social e ao Fundo de Garantia por Tempo de

Servio (FGTS), demonstrando situao regular no cumprimento dos encargos sociais
institudos por lei, relativos a cada pagamento realizado;
6.
Certificado de Regularidade Trabalhista relativo a cada pagamento realizado;
7.
Notas fiscais devidamente atestadas pelo fiscal do contrato, devidamente identificado;
8.
Comprovante de devoluo de cauo ou outra modalidade de garantia, caso tenha sido

prevista no instrumento convocatrio, dispensa ou inexigibilidade;
9.
Termo de encerramento de contrato (Lei Federal n 8.666/1993, art. 78, pargrafo nico);
10. Comprovao da reteno do Imposto de Renda IR na Fonte, da contribuio para o Instituto

Nacional da Seguridade Social - INSS e do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza
ISSQN por pagamento realizado;
11. Subanexo I, detalhando a execuo financeira encerrada;
12. Planilha mensal de frequncia de viagem por linha, devidamente atestado pelo responsvel
75
pelo transporte escolar e pelo fiscal do contrato, quando o objeto for contratao de transporte
escolar;
13. Planilha contendo a relao dos beneficiados com a distribuio das cestas bsicas, contendo
os seguintes dados: nome, RG, CPF, endereo, data da entrega da cesta bsica e respectiva
assinatura do beneficirio, de modo a comprovar o recebimento, quando o objeto for aquisio
de cestas bsicas, aquisio gneros alimentcios para compor a merenda escolar;
14. Planilha contendo a relao das escolas beneficiadas contendo os seguintes dados: nome da
escola, endereo, telefone, quantidade de alunos beneficiados, o perodo a que se refere a
entrega e data da entrega dos gneros alimentcios, quando o objeto for aquisio gneros
alimentcios para compor a merenda escolar;
C) DOCUMENTOS QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE PUBLICIDADE POR

INTERMDIO DE AGNCIA DE PROPAGANDA
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL devero ser apresentados os seguintes
documentos:
1. As notas fiscais decorrentes da veiculao de publicidade devero ser acompanhadas dos seguintes
documentos:
a) do valor devido ao veculo;
b) da tabela de preos do veculo;
c) da descrio dos descontos negociados;
d) dos pedidos de insero correspondentes;
e) de relatrio de checagem de veiculao;
2. Comprovao de que as informaes sobre a execuo do contrato, com os nomes dos fornecedores
de servios especializados e veculos, foram divulgadas em stio prprio aberto para o contrato na rede
mundial de computadores, garantido o livre acesso s informaes por quaisquer interessados.
D) DOCUMENTOS QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE OBRAS E SERVIOS

DE ENGENHARIA
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL, devero ser apresentados tambm os
seguintes documentos:
1.
Ordem de inicio dos servios;
2.
Certificado de matrcula no INSS do rgo Municipal referente Obra;
3.
ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do Responsvel pela Execuo do Objeto e do

Representante Indicado pelo rgo;
4.
Laudos de medies;
5.
Termo de recebimento provisrio do objeto
6.
7.
Termo de recebimento definitivo do objeto;

Exposio da motivao que gerou o atraso, quando houver atraso na execuo;
8.
Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao, quando houver atraso na

execuo;
9. Publicao do extrato da ratificao, quando houver atraso na execuo;

10. Termo de paralisao e a publicao do respectivo extrato, se houver paralizao da execuo;
11. Termo de reincio da execuo do objeto, se houver paralizao da execuo;
76
E) DOCUMENTOS QUANDO HOUVER RESCISO CONTRATUAL

a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL, naquilo que for cabvel, devero ser
apresentados os seguintes documentos:
1.
Autorizao escrita e fundamentada da autoridade competente para a resciso;
2.
Cpia do instrumento de resciso;
3.
Cpia da publicao do extrato de resciso.
8.2.
CONTRATOS DE CONCESSO OU PERMISSO DE SERVIO PBLICO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data de aniversrio da vigncia
contratual.
B) DOCUMENTOS REFERENTES AO PERODO ANUAL ENCERRADO:
1.
Cpia dos relatrios exarados pelos rgos responsveis pela fiscalizao da concesso e/ou
permisso;
2.
Relatrio contendo a manifestao expressa do Secretrio da Pasta quanto regularidade dos

atos e s providncias adotadas no caso de constatao de alguma irregularidade ou
descumprimento das normas estabelecidas nos contratos de concesso e/ou permisso;
3.
Demonstrativo das receitas, decorrentes da concesso, arrecadadas pelo Poder Concedente;
4.
Cpia da documentao relativa homologao de reajustes e reviso de tarifas, decorrentes

de contratos de concesso e/ou permisso de servios pblicos;
5.
Documentao relativa ao restabelecimento do equilbrio econmico- financeiro do contrato

em funo de quaisquer alteraes ocorridas;
6.
Relao da composio acionria da concessionria e/ou permissionria, bem como das

alteraes ocorridas, se houver;
7.
Cpia das demonstraes financeiras das concessionrias e/ou permissionrias, de

conformidade com a periodicidade estabelecida no contrato de concesso;
8.
Documentao relativa ao retorno ao Poder concedente, dos bens reversveis, direitos e

privilgios transferidos ao concessionrio, quando da extino da concesso;
9.
Outros documentos.
9. SISTEMA DE REGISTRO DE PREOS APLICVEL NO QUE COUBER A CONTRATOS

CORPORATIVOS
9.1.
PROCEDIMENTOS EM GERAL
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do extrato da
ata de registro de preo.
B) DOCUMENTOS:
1.
Justificativa de contratao;
2.

3.
Reserva Oramentria de todas as unidades que futuramente iro aderir ao contrato, no caso
77
de contrato corporativo;
4.
Termo de referncia contendo descrio detalhada do objeto, planilha oramentria estimativa

de custos e cronograma fsico-financeiro de desembolso, se for o caso;
5.
Autorizao da abertura da licitao;
6.
Designao do Pregoeiro e equipe de apoio ou da comisso de Licitao;
7.
Minuta: edital e anexos e do contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
8.
Parecer jurdico sobre o edital e anexos e sobre o contrato ou instrumento equivalente;
9.
Edital e respectivos anexos;
10. .Eventuais recursos do Edital e deliberaes internas;

que os instrurem;
14. Ata da sesso do prego, contendo, sem prejuzo de outros, o registro dos licitantes
credenciados, das propostas escritas e verbais apresentadas, na ordem de classificao, da
anlise da documentao exigida para habilitao e dos recursos interpostos;
15. Comprovante da convocao dos rgos ou entidades para manifestarem interesse na
aquisio de bens, materiais ou servios objeto da licitao para registro de preos ou
justificativa da dispensa da divulgao da inteno de registro de preos ou da adeso ao
corportativo, no caso da modalidade Concorrncia;
16. Demonstrativo da consolidao das informaes relativas s estimativas de consumo e s
demandas identificadas, no caso da modalidade Concorrncia;
17. Pesquisa de mercado, contemplando no mnimo trs cotaes, salvo limitao devidamente
justificada, no caso da modalidade Concorrncia;
quando ultrapassar um exerccio financeiro;
19. Adjudicao e Homologao do resultado;
20. Comprovantes de publicao do resultado;
21. Eventuais recursos interpostos na fase final e deliberaes internas;
22. Ata de Registro de Preos com a assinatura dos fornecedores ou do Contrato Corporativo,
conforme o caso;
23. Comprovante de Publicao da Ata de Registro de Preos ou do Contrato Corporativo,
conforme o caso;
24. Cpia da legislao prpria sobre o tema se houver;
9.2. PRORROGAO DA VIGNCIA DA ATA DE REGISTRO DE PREOS OU DO

CONTRATO CORPORTATIVO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do ato de
prorrogao.
B) DOCUMENTOS:
1.
Justificativa para a prorrogao;
2.
Parecer jurdico acerca da prorrogao;
78
3.
4.
Comprovante de publicao do termo aditivo;
5.
Outros documentos.
9.3.
REVISO DA ATA DE REGISTRO DE PREOS
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data da publicao do ato de
reviso.
B) DOCUMENTOS:
1.
Justificativa para a reviso;
2.
Parecer jurdico acerca da reviso dos preos;
3.
Cpia do termo de reviso;
4.
Comprovante de publicao do termo de reviso;
5.
Outros documentos.
9.4.
CANCELAMENTO DA ATA DE REGISTRO DE PREOS
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a data do ato de cancelamento.
B) DOCUMENTOS:
1.
Justificativa para o cancelamento;
2.
Comprovao da abertura do contraditrio e da ampla defesa aos proponentes fornecedores;
3.
Ocorrncias havidas posteriormente remessa da Ata de Registro de Preos;
4.
Outros documentos.
9.5.
INSTRUMENTO DE UTILIZAO DE ATA DE REGISTRO DE PREO (DETENTOR

DA DATA) OU DO CONTRATO CORPORTATIVO
Nota: Os instrumentos contratuais ou substitutivos que alcanarem o limite de remessa

obrigatria devero ser encaminhados de forma individualizada para autuao do Tribunal, em
processos apartados das atas.
contrato ou instrumento equivalente.
B) DOCUMENTOS
1.
Cpia da Ata de Registro de Preos ou do contrato corporativo utilizado, conforme o caso;
2.
Comprovao de que os preos registrados so publicados trimestralmente para orientao da

Administrao, na imprensa oficial;
3.
Extrato contendo o saldo remanescente do quantitativo da Ata de Registro de Preo;
4.
Parecer jurdico sobre contrato ou instrumento substitutivo;
5.
Termo de contrato ou instrumentos substitutivo;
6.
Comprovao da publicao do contrato ou instrumento substitutivo;
7.
Nota de empenho (quando este no for o instrumento substitutivo utilizado);
8.
79
9.
10. Cpia da adjudicao e homologao do resultado da licitao do procedimento originrio;

11. Cpia da ordem de servio, quando o incio da vigncia do contrato ou instrumento equivalente
estiver vinculado data da ordem de servio;
9.6. INSTRUMENTO DE ADESO ATA DE REGISTRO DE PREO DE OUTRO

RGO (CARONA)
B) DOCUMENTOS
1.
Cpia da Ata de Registro de Preos que foi utilizada para a contratao;
2.
Comprovao de que os preos registrados so publicados trimestralmente para orientao da

Administrao, na imprensa oficial;
3.
Extrato contendo o saldo remanescente do quantitativo da Ata de Registro de Preo;
4.
Parecer jurdico sobre contrato ou instrumento substitutivo;
5.
Termo de contrato ou instrumentos substitutivo;
6.
Comprovao da publicao do contrato ou instrumento substitutivo;
7.
Nota de empenho (quando este no for o instrumento substitutivo utilizado);
8.
9.
10. Cpia da adjudicao e homologao do resultado da licitao do procedimento originrio;

11. Cpia da ordem de servio, quando o incio da vigncia do contrato ou instrumento equivalente
estiver vinculado data da ordem de servio;
12. Cpia do ofcio solicitando adeso a Ata de Registro de Preos;
13. Autorizao do gerenciador da Ata de Registro de Preo;
9.7.
EXECUO DO CONTRATO OU INSTRUMENTO CONGNERE DECORRENTE

DE UTILIZAO DE ATA DE REGISTRO DE PREO
Nota: A execuo financeira das atas decorre de sua utilizao ou adeso e deve ser
encaminhada com solicitao de juntada no instrumento contratual ou substitutivo respectivo,
com informao no ofcio acerca do nmero de autuao deste e nunca da Ata originria.
A)
PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS
A.1) Quando a vigncia do contrato ultrapassar o exerccio financeiro, dever ser remetida at o dia 30
de abril do ano subsequente somente o subanexo I, detalhando a execuo financeira da contratao
at o ms anterior a remessa;
A.2) A documentao pertinente a execuo financeira, dever ser remetida no prazo de at 30 (trinta)
dias aps a data do ltimo pagamento, do registro em restos a pagar ou da resciso.
80

1. Notas de empenho;
2. Notas de anulao de empenho, se houver;
3. Ordens de pagamento e, se for o caso, levantamento dos restos a pagar processados;
4. Certificados de regularidade junto Fazenda Federal, Estadual e Municipal relativos a cada
pagamento realizado;
5. Certificados de regularidade relativa Seguridade Social e ao Fundo de Garantia por Tempo de
Servio (FGTS), demonstrando situao regular no cumprimento dos encargos sociais
institudos por lei, relativos a cada pagamento realizado;
6. Certificado de Regularidade Trabalhista relativo a cada pagamento realizado;
7. Notas fiscaisi devidamente atestadas pelo fiscal do contrato, devidamente identificado;
8. Comprovante de devoluo de cauo ou outra modalidade de garantia, caso tenha sido
prevista no instrumento convocatrio, dispensa ou inexigibilidade;
9. Termo de encerramento de contrato;
10. Comprovao da reteno do Imposto de Renda IR na Fonte, da contribuio para o Instituto
Nacional da Seguridade Social - INSS e do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza
ISSQN por pagamento realizado;
11. Subanexo I, detalhando a execuo financeira encerrada;
12. Planilha mensal de frequncia de viagem por linha, devidamente atestado pelo responsvel
pelo transporte escolar e pelo fiscal do contrato, quando o objeto for contratao de transporte
escolar;
13. Comprovante de entrega dos gneros alimentcios escola beneficiada devidamente assinado ii,
contendo a descrio e quantidade dos gneros alimentcios entregues, quando o objeto for
aquisio gneros alimentcios para compor a merenda escolar;
C) QUANDO O OBJETO FOR CONTRATAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA

a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL, devero ser apresentados os seguintes
documentos:
1.
Ordem de inicio dos servios;
2.
Certificado de matrcula no INSS do rgo Municipal referente Obra;
3.
ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do Responsvel pela Execuo do Objeto e do

Representante Indicado pelo rgo;
4.
Laudos de medies;
5.
Termo de recebimento provisrio do objeto;
6.
Termo de recebimento definitivo do objeto;
7.
Exposio da motivao que gerou o atraso, se houver atraso na execuo;
8.
Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao, se houver atraso na execuo;
9. Publicao do extrato da ratificao, se houver atraso na execuo;

10. Termo de paralisao e a publicao do respectivo extrato,
11. Termo de reincio da execuo do objeto, se havido paralisao, se houver paralizao da
execuo;
81
D) QUANDO HOUVER RESCISO CONTRATUAL

a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA GERAL, naquilo que for cabvel, devero ser
apresentados os seguintes documentos:
1.
Autorizao escrita e fundamentada da autoridade competente para a resciso;
2.
Cpia do instrumento de resciso;
3.
Cpia da publicao do extrato de resciso.
10. CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES
10.1.
CELEBRAO DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps o a publicao do extrato do

convnio na imprensa oficial.
B) O rgo liberador dos recursos dever remeter os seguintes documentos:
1.
Termo de Convnio, Acordo, Ajustes e Congneres;
2.
Cpia do extrato do Convnio publicado na Imprensa Oficial;
3.
Justificativa para a pactuao;
4.
Nota de Empenho;
5.
Plano de trabalho ou plano de atendimento do convenente, aprovado pelo ordenador de

despesas;
6.
Declarao do ordenador de despesa que o rgo beneficiado pelo recurso no est em dbito
quanto prestao de contas de transferncias voluntrias - declarao de adimplncia;
7.
Comprovao da cincia Assembleia Legislativa ou Cmara Municipal, quanto ao convnio,

acordo, ajuste ou congnere celebrado;
8.
Certificado de regularidade para com a Fazenda Federal, Estadual e Municipal;
9.
Certido Negativa de Dbito da Previdncia Social do convenente e da Previdncia Prpria,

quando for o caso;
10. Certificado de Regularidade do FGTS;

11. Certificado de Regularidade Trabalhista;
12. Comprovao da condio de entidade filantrpica ou de utilidade pblica, quando o for caso;
13. Pareceres tcnicos e jurdicos do rgo ou entidade concedente acerca do Plano/Projeto de
Trabalho;
14. Cpia do Estatuto do convenente, devidamente registrado, acompanhado da Ata de Eleio da
Diretoria em exerccio, bem como, cpia da cdula de identidade e CPF dos respectivos
dirigentes, quando for o caso

10.1.1. ADITIVOS DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a publicao do extrato do aditivo
na imprensa oficial.
82

1.
Termo aditivo do convnio, acordo, ajustes e congneres;
2.
Cpia do extrato do aditivo publicado na Imprensa Oficial;
3.
Justificativa para o aditamento;
4.
Nota de Empenho, se for o caso;
5.
Declarao do ordenador de despesa que o rgo beneficiado pelo recurso no est em dbito
quanto prestao de contas de auxilio financeiro anterior Declarao de Adimplncia;
6.
Declarao do ordenador de despesa que o beneficirio do recurso no esta impedido de

receber transferncias voluntrias;
7.
Comprovao da cincia Assembleia Legislativa ou Cmara Municipal, quanto ao Aditivo do

convnio, acordo, ajuste ou congnere celebrado;
8.
Certificado de regularidade para com a Fazenda Federal, Estadual e Municipal;
9.
Certido Negativa de Dbito da Previdncia Social do convenente e da Previdncia Prpria,

quando for o caso, se pessoa jurdica;
10. Certificado de Regularidade do FGTS;

11. Certificado de Regularidade Trabalhista;
12. Pareceres tcnicos e jurdicos do rgo ou entidade concedente acerca do termo aditivo;
13. Plano de Trabalho ou plano de atendimento do convenente, aprovado pelo ordenador de
despesas, se havido alteraes em decorrncia do ajusto do termo aditivo;
10.2. PRESTAO DE CONTAS DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E

CONGNERES
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 120 (cento e vinte) dias aps prestao de contas da
ultima parcela, pelo rgo que recebeu o recurso;
1. Nota de Empenho;
2. Relao dos bens adquiridos, se assim previsto no convnio, acordo, ajuste ou congnere;
3. Termo de doao de bens, se assim previsto no convnio, acordo, ajuste ou congnere;
4. Cpia do(s) procedimento(s) licitatrio(s) realizado(s) ou justificativa para sua dispensa ou
inexigibilidade, com o respectivo embasamento legal, contemplando as fases interna e externa,
quando da execuo de despesas com os recursos transferidos, exceto se o convenente for
entidade privada sem fins lucrativos, qual deve apresentar procedimento simplificado que
observe os princpios da igualdade, legalidade, moralidade, publicidade e eficincia
administrativa;
5. Conciliao bancria, acompanhado do extrato da conta bancria especfica do perodo do
recebimento da 1 parcela at o ltimo pagamento;
6. Cronograma de desembolso;
7. Demonstrativo da aplicao financeira dos recursos financeiros recebidos, emitido pelo banco,
especificando os rendimentos auferidos em cada ms de aplicao;
8. Comprovante de recolhimento do saldo de recursos, conta indicada pela concedente, se for
o caso;
9. Cpias das Notas Fiscais das despesas realizadas, separadas por contratos ou instrumento
sucedneo, sejam oriundas de procedimentos licitatrios, sejam oriundas de contratao direta,
com a respetivo atesto do fiscal do contrato, devidamente identificado;
83
10. Parecer do responsvel pelo controle interno contemplando os seguintes aspectos:

a) Tcnico: quanto execuo fsica e atingimento dos objetivos do convnio;
b) Financeiro: quanto correta e regular aplicao dos recursos do convnio;
11. Homologao da prestao de contas;
12. Subanexo II;
11. CELEBRAO DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES DA

SOCIEDADE CIVIL TERMO DE COLABORAO E/OU TERMO DE FOMENTO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a publicao do extrato do termo
de colaborao e/ou termo de fomento nos meios oficiais.
B) A Administrao Pblica remeter os seguintes documentos REGRA GERAL:
1. Cpia dos atos de designao e respectiva comprovao da publicao oficial;
a) Gestor pblico da parceria;
b) Comisso de seleo1;
c) Comisso de monitoramento e avaliao 2.
2. Comprovao do endereo na internet evidenciando o cumprimento das exigncias dispostas
nos artigos 10, 12, 50, 65, 69, 6 da Lei Federal n 13.019/2014;
3. Comprovao da publicao da proposta encaminhada pela organizao da sociedade civil, no
respectivo stio eletrnico, se termo de fomento;
4. Cpia do edital do chamamento pblico;
5. Comprovante da divulgao do edital no stio oficial da administrao pblica na internet, com
antecedncia mnima de trinta dias;
6. Declarao de que no h pessoa impedida na comisso de seleo; como gestor ou ainda
como membro da comisso de monitoramento e avaliao;
7. Cpia do ato de homologao do resultado do chamamento pblico;
8. Comprovao da publicao do resultado do chamamento pblico em pgina do stio oficial
da administrao pblica;
9. Comprovao de que a organizao da sociedade civil atende o disposto nos arts. 33 e 34 da
Lei Federal n 13.019/2014, mediante apresentao de cpia documental;
10. Indicao expressa de prvia dotao oramentria para execuo da parceria;
11. Declarao de que os objetivos e finalidades institucionais e a capacidade tcnica e operacional
da organizao da sociedade civil foram avaliados e so compatveis com o objeto da parceria;
12. Declarao da Administrao Pblica de que a organizao da sociedade civil no incide nas
vedaes do art. 39 da Lei Federal n 13.019/2014;
13. Cpia do termo de colaborao ou do termo de fomento e seus anexos;
14. Cpia do parecer jurdico do rgo de assessoria ou consultoria jurdica acerca da possibilidade
de celebrao da parceria;
B.1) NO CASO DE DISPENSA OU DE INEXIGIBILIDADE DO CHAMAMENTO PBLICO: A Administrao
Pblica remeter os seguintes documentos:
a) Alm dos documentos pertinentes previstos no item B REGRA REGAL, devero ser enviados os
1
Assegurada a participao de pelo menos um servidor ocupante de cargo efetivo ou emprego permanente do quadro de pessoal da
administrao pblica.
2 Assegurada a participao de pelo menos um servidor ocupante de cargo efetivo ou emprego permanente do quadro de pessoal da
administrao pblica.
84
1. Justificativa da dispensa ou da inexigibilidade do chamamento pblico;
2. Comprovao da publicao do extrato da justificativa descrita no item 1, na mesma data em
que for efetivado, no stio oficial da administrao pblica na internet e, eventualmente, a
critrio do administrador pblico, tambm no meio oficial de publicidade da administrao
pblica;
B.2) SE PERMITIDA A ATUAO EM REDE: A Administrao Pblica remeter os seguintes documentos:
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA REGAL, devero ser enviados os seguintes
documentos:
1. Comprovao de que a organizao da sociedade civil possui:
a) mais de cinco anos de inscrio no CNPJ.
11.1. TERMO ADITIVO DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES

DA SOCIEDADE CIVIL TERMO DE COLABORAO E/OU TERMO DE
FOMENTO
aditivo ou apostila nos meios oficiais.
B) A Administrao Pblica remeter os seguintes documentos:
1. Cpia da solicitao e justificativa da organizao da sociedade civil, se o pedido de alterao
foi de sua iniciativa, realizada no mnimo, trinta dias antes do termo inicialmente previsto;
2. Cpia da publicao do extrato do termo aditivo nos meios oficiais de divulgao;
3. Justificativa para prorrogao da vigncia do
2. termo de colaborao ou de fomento e comprovao de que a prorrogao se limitou ao
perodo do atraso verificado, quando tratar-se de prorrogao de ofcio;
PRESTAO DE CONTAS DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES DA

SOCIEDADE CIVIL TERMO DE COLABORAO E/OU TERMO DE FOMENTO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a avaliao da prestao de contas
pela Administrao Pblica;
B) a Administrao Pblica remeter os seguintes documentos:
1. Cpia do relatrio tcnico emitido pela Administrao apresentado a comisso de avaliao e
monitoramento;
2. Cpia do ato de homologao, exarado pela comisso de avaliao e monitoramento, a
respeito do relatrio tcnico emitido pela Administrao;
3. Cpia do parecer tcnico conclusivo do gestor pblico da parceira, no qual, necessariamente,
faa a descrio pormenorizada das atividades realizadas e discorra sobre a comprovao do
alcance das metas e dos resultados esperados, em harmonia com art. 67, 4, I, II, III e IV da Lei
Federal n 13.019/2014;
4. Cpia do relatrio de execuo do objeto, elaborado pela organizao da sociedade civil,
descrevendo as atividades ou projetos desenvolvidos para o cumprimento do objeto e o
comparativo de metas propostas com os resultados alcanados;
5. Cpia do relatrio de execuo financeira do termo de colaborao ou do termo de fomento,
85
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
com a descrio das despesas e receitas efetivamente realizadas e sua vinculao com a
execuo do objeto, na hiptese de descumprimento de metas e resultados estabelecidos no
plano de trabalho;
Cpia do extrato da conta bancria especfica contemplando desde o primeiro movimento at
o ltimo pagamento;
Demonstrativo dos rendimentos auferidos e comprovao de sua aplicao no objeto da
parceria;
Comprovao do recolhimento dos saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes
das receitas obtidas das aplicaes financeiras realizadas em decorrncia de concluso,
denncia, resciso ou extino da parceria;
Cpia das Notas fiscais e das respectivas transferncias eletrnicas de pagamento e/ou
comprovantes de pagamentos em espcie;
Planilha de execuo financeira que contenha as seguintes colunas: nmero da nota fiscal, data
da nota fiscal, nome do emissor da nota fiscal, valor da nota fiscal, nmero da ordem bancria,
data da ordem bancria, nome do beneficirio da ordem bancria e valor da ordem bancria;
Se instaurada tomada de conta especial, dever ser enviada cpia de todos os atos que
compem tal procedimento;
Comprovao de que a prestao de contas e todos os atos que dela decorram foram
publicados em plataforma eletrnica, permitindo a visualizao por qualquer interessado;
Apresentar cpia de pesquisa de satisfao com os beneficirios do plano de trabalho, se a
parceria tiver vigncia superior a 1 (um) ano;
Justificativa de forma a demonstrar os motivos que levaram a impossibilidade de realizao de
pesquisa de satisfao com os beneficirios do plano de trabalho, se for o caso;
Outros documentos.
12. CONTRATO DE GESTO
12.1.
EDITAL
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 5 (cinco) dias aps a publicao do edital de

chamamento pblico.
1. Cpia da deciso fundamentada do Chefe do Executivo quanto celebrao de contrato de
gesto com organizaes sociais;
2. Cpia do edital de chamamento pblico e seus respectivos anexos;
3. Comprovao da publicao do edital de chamamento pblico;
12.2.
CELEBRAO CONTRATUAL
contratual.
B) DOCUMENTOS REGRA GERAL: O rgo liberador dos recursos dever remeter os seguintes
documentos:
1. Cpia integral do procedimento de seleo das organizaes sociais;
86
2.
3.
4.
Cpia do decreto de qualificao;

Cpia do Estatuto da organizao social qualificada;
Cpia da comprovao feita pela organizao social de que no est qualificada, pela
administrao, como organizao da sociedade civil de interesse pblico (OSCIP);
5. Cpia da comprovao feita pela organizao social de que desenvolve as atividades previstas
no objeto do contrato gesto pactuado, por um perodo mnimo de 2 (dois) anos;
6. Cpia do contrato de gesto;
7. Cpia da publicao do extrato do contrato de gesto;
8. Cpia da Nota de Empenho;
9. Cpia do plano de remunerao, benefcios e remunerao dos empregados da entidade;
C) DOCUMENTOS SE DISPENSADO O CHAMAMENTO PBLICO EM RAZO DA RESCISO DO
CONTRATO DE GESTO: O rgo liberador dos recursos dever remeter os seguintes documentos:
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA REGAL, com exceo dos itens n 2 e 3, devero
ser enviados os seguintes documentos:
1. Cpia do ato de resciso do contrato de gesto;
2. Cpia da deciso fundamentada do Secretrio de Estado ou o Presidente de entidade da
Administrao Indireta, da rea do servio objeto de contrato de gesto que excepcionou e
exigncia da realizao do chamamento pblico.
D) DOCUMENTOS SE DISPENSADO O CHAMAMENTO PBLICO EM RAZO DE O CONTRATO DE
GESTO J TER SIDO REALIZADO, ADEQUADAMENTE, MEDIANTE CONTRATO DE GESTO ENTRE A
MESMA ENTIDADE E O ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL: O rgo liberador dever remeter os
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA REGAL, com exceo dos itens n 2 e 3, dever
ser enviado o seguinte documento:
1. Comprovao de que a organizao social tenha realizado o objeto do contrato de gesto,
adequadamente, mediante contrato de gesto pelo perodo mnimo de 3 (trs) anos, e cujas
prestaes de contas tenham sido devidamente aprovadas.
12.3.
REGULAMENTO PRPRIO DE CONTRATAO E SELEO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a publicao do regulamento

prprio pela organizao social, que ser adotado para os procedimentos de contratao de obras,
servios, compras e admisso de pessoal com emprego de recursos provenientes do Poder Pblico.
B) DOCUMENTOS: O rgo liberador dos recursos dever remeter o seguinte documento:
1. Cpia do regulamento prprio contendo os procedimentos que sero adotados para a
contratao de obras, servios, compras e admisso de pessoal com emprego de recursos
provenientes do Poder Pblico.
12.4.
TERMO ADITIVO DE CONTRATO DE GESTO
aditivo.
87
B) DOCUMENTOS
1. Cpia da deciso do Chefe do Executivo que justifique a celebrao de termo aditivo de
contrato de gesto com organizaes sociais;
2. Cpia do termo aditivo;
3. Cpia da publicao do extrato do termo aditivo;
4. Cpia da nota de empenho ou da nota de anulao de empenho, quando se tratar de alterao
quantitativa;
12.5. EXECUO DE CONTRATO DE GESTO

A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 31 de maro, referente execuo do exerccio anterior.
B) DOCUMENTOS REGRA GERAL: O rgo liberador dos recursos dever remeter os seguintes
documentos:
1. Rol dos integrantes da comissoiii de avaliao acompanhando dos seus respectivos curriculum
vitae de forma a demonstra que possuem notrios conhecimentos sobre o objeto de avaliao;
2. Cpia do relatrio conclusivo exarado pela comisso de avaliao;
3. Relao dos servidores cedidos com nus para a origem se houver, juntamente como os
respectivos valores a ttulo de remunerao e de encargos;
4. Cpia de todos os procedimentos de contratao de obras, servios, compras realizados com
emprego de recursos provenientes do Poder Pblico que estejam compreendidos nos valores
descritos no 1 do art. 3 desta Resoluo, juntamente com as suas respectivas execues;
5. Cpia dos atos de admisso de pessoal com emprego de recursos provenientes do Poder
Pblico;
6. Relatrio de execuo financeira conforme o Subanexo IV;
7. Relatrio de cumprimento de objeto conforme o Subanexo V;
8. Cpia do relatrio financeiro publicado no DO MS;
9. Cpia do relatrio de execuo publicado no DO MS;
10. Parecer do responsvel pelo controle interno contemplando os seguintes aspectos:
a) Tcnico: quanto execuo fsica e atingimento dos objetivos do contrato de gesto,
com destaque para a efetividade dos resultados;
b) Financeiro: quanto correta e regular aplicao dos recursos do contrato de gesto.
C) DOCUMENTOS SE EFETUADO REPASSE A TTUTO DE INVESTIMENTO: O rgo liberador dos
recursos dever remeter:
a) Alm dos documentos previstos no item B REGRA REGAL, os seguintes documentos:
1. Cpia do ato fundamentado do Secretrio de Estado ou do Presidente da entidade da rea
afim que autoriza o repasse;
2. Cpia da ratificao do ato pelo Chefe do Executivo;
3. Termo de transferncia de titularidade.
D) DOCUMENTOS SE REALIZADA A AQUISIO DE BENS IMVEIS COM RECURSOS ORINDOS DO
CONTRATO DE GESTO: O rgo liberador dos recursos dever remeter:
1. Cpia do ato de autorizao prvia do titular do rgo;
2. Cpia da ratificao do ato pelo Chefe do Executivo;
3. Termo de transferncia de titularidade.
88
E) DOCUMENTOS QUANDO DA DESQUALIFICAO DA ORGANIZAO SOCIAL: O rgo liberador

dos recursos dever remeter:
1. Cpia do ato de suspeno do contrato de gesto;
1. 2.Cpia da deciso prolatada em processo administrativo;
2. Comprovao da restituio dos recursos financeiros disponveis na data do ato e reverso dos
bens, cujo uso tenha sido permitido pelo Estado organizao social.
13. PRESTAO DE CONTAS DE ADIANTAMENTO
13.1. SUPRIMENTO DE FUNDOS E REPASSES FINANCEIROS SUPERIORES A 500 UFERMS

DATA DA LIBERAO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a homologao da prestao de
contas.
B) DOCUMENTOS:
1. Cpia do ato de concesso;
2. Nota de empenho;
3. Ordem bancria ou recibo devidamente assinado pelo suprido;
4. Declarao do ordenador de despesas de que suprido no est impedido de receber
suprimentos de fundos;
5. Comprovao da despesa;
6. Apresentar cpia do canhoto do cheque nominal ao favorecido, no exato valor da despesa
realizada, ressalvadas as autorizaes legais para a realizao do pagamento em dinheiro;
7. Comprovao da reteno do Imposto de Renda - IR na fonte, da contribuio para o Instituto
Nacional da Seguridade Social - INSS e do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza ISSQN, cujos recolhimentos sero efetuados dentro do prazo legal, no podendo ultrapassar o
prazo da aplicao;
8. Cpia do(s) procedimento(s) licitatrio(s) realizado(s) ou justificativa para sua dispensa ou
inexigibilidade, com o respectivo embasamento legal, contemplando as fases interna e externa,
quando da execuo de despesas com os recursos transferidos, se for o caso;
9. Relao analtica dos materiais permanentes com as suas respectivas caractersticas de
identificao, quando for o caso;
10. Se realizada aplicao financeira dos recursos, apresentar demonstrativo dos rendimentos
auferidos;
11. Relatrio sobre a viagem, se for o caso;
12. Conciliao bancria, acompanhado do extrato da conta bancria especfica, se for o caso;
13. Comprovante da devoluo, se houver saldo no aplicado;
14. Parecer do responsvel pelo controle interno;
15. Subanexo III;
16. Homologao da prestao de contas.
89
13.2.
PRESTAO DE CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS DE CARTER SIGILOSO
A) PRAZO PARA ENVIO DE DOCUMENTOS: at 30 (trinta) dias aps a homologao da prestao de

contas.
B) DOCUMENTOS:
1. Cpia do ato de concesso;
2. Justificativa do ordenador de despesa se o suprimento for concedido a servidor cedido ou
ocupante de cargo em comisso, quando, no puder ser escolhido um servidor do quadro
permanente;
3. Declarao do ordenador de despesas de que suprido no incorre nas vedaes do art. 18 do
Decreto Estadual n 12.696, de 31 de dezembro de 2008, conforme redao dada pelo Decreto
Estadual n 11.759/2004 n 12.781, de 1 de julho de 2009;
4. Nota de empenho;
5. Ordem bancria ou recibo devidamente assinado pelo suprido;
6. Comprovao da despesa;
7. Cpia do canhoto do cheque nominal ao favorecido, no exato valor da despesa realizada,
ressalvadas as autorizaes legais para a realizao do pagamento em dinheiro;
8. Comprovao da reteno do Imposto de Renda - IR na fonte, da contribuio para o Instituto
Nacional da Seguridade Social - INSS e do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza ISSQN, cujos recolhimentos sero efetuados dentro do prazo legal, no podendo ultrapassar o
prazo da aplicao;
9. Comprovantes do recolhimento dos saldos, quando houver.
10. Conciliao bancria, acompanhado do extrato da conta bancria especfica, se for o caso;
11. Parecer do responsvel pelo controle interno
12. Subanexo III;
13. Homologao da prestao de contas.
90
14.
SUBANEXOS
91
SUBANEXO I
PLANILHA DE EXECUO FINANCEIRA CONTRATUAL
CONTRATO N:
DATA DE VALIDADE DO CONTRATO:
NOTA DE EMPENHO
Nmero
Data
Valor
NOTA FISCAL
Nmero
Valor
Total
Data
ORDEM DE PGTO
Valor
Valor
Total
Nmero
Data
Valor
RETENO
IR
Valor
Total
DATA:
RESPONSVEL
FISCAL DO CONTRATO
Nome, cargo e assinatura
92
ISS
SUBANEXO II
RELATRIO DE EXECUO FINANCEIRA
NOME DO PROJETO:
CONCEDENTE/PROPOSTO:
CONVENENTE/PROPONENTE:
OBEJTO DO CONVNIO/SUBVENO/AUXLIO:
META/
AO
DESCRIO DA
META/AO
N DO CONVNIO/SUBVENO/AUXLIO:
PERODO:
VALORES PROGRAMADOS (R$)

CONCEDENTE/
REPASSADOR
CONVENENTE/
RECEBEDOR
OUTROS
VALORES REALIZADOS (R$)

TOTAL
CONCEDENTE/
REPASSADOR
CONVENENTE/
RECEBEDOR
DATA:
CONCEDENTE/PROPOSTO
93
OUTROS
TOTAL
INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DO SUBANEXO II
CONCEDENTE/PROPOSTO
Indicar o nome completo do responsvel pela transferncia voluntria de recursos.
CONVENENTE/PROPONENTE
Indicar o nome completo do responsvel pela contrapartida de recursos.
CONVNIO/SUBVENO/AUXLIO N
Indicar o nmero e ano do convnio.
NOME DO PROJETO
Indicar o nome do projeto constante no Plano de Trabalho.
PERODO
Indicar o perodo a data inicial e final de vigncia do convnio.
OBJETO
Descrever o objeto do convnio/subveno/auxlio conforme previsto no Plano de Trabalho.
META/AO
Informar as metas/aes previstas no Plano de Trabalho.
DESCRIO DA METAS/AES
Descrever a meta conforme descrito no Plano de Trabalho.
VALORES PROGRAMADOS
Valores inicialmente previstos no Plano de Trabalho para o custeio das respectivas metas.
VALORES REALIZADOS
Valores efetivamente executados na realizao das respetivas metas.
94
SUBANEXO III
RELATRIO DE EXECUO FINANCEIRA DE ADIANTAMENTOS
SUPRIDOR:
SUPRIDO:
N DO ADIANTAMENTO:
VALOR:
OBJETO DO ADIANTAMENTO:
N DO
EMPENHO (1)
DATA DO
EMPENHO
VALOR
(R$)
VALOR DOS
REDIMENTOS
(R$) (2)
CPF N:
DATA DA TRANSFERNCIA DO RECURSO:
DATA DA PRESTAO DE CONTAS:
TOTAL
(1+2)
N DA NOTA
FISCAL/RECIBO
TOTAL
DATA DA NOTA
FISCAL/RECIBO
VALOR
(R$)
TOTAL
* ressalvadas as autorizaes legais para a realizao do pagamento em dinheiro. Nesta situao, escrever "dinheiro".
DATA:
SUPRIDOR
95
N DO
CHEQUE*
VALOR
(R$)
IMPOSTO
RETIDO (R$)
INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DO SUBANEXO III

SUPRIDOR
rgo/Entidade responsvel por realizar o adiantamento.
SUPRIDO
Servidor que recebe os recursos adiantados.
DATA DA TRANSFERNCIA DO RECURSO
Data da emisso da ordem bancria ou constante do recibo assinado pelo suprido.
DATA DA PRESTAO DE CONTAS
Data que o suprido prestou contas ao supridor.
OBJETO DO ADIANTAMENTO
Motivo ftico autorizador do adiantamento.
96
SUBANEXO IV
RELATRIO DE EXECUO FINANCEIRA DE CONTRATO DE GESTO
RGO/ENTIDADE:
N DO CONTRATO DE GESTO:
ORGANIZAO SOCIAL:
EXERCCIO DE REFERNCIA:
OBJETO DO CONTRATO DE GESTO:

jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez TOTAL
1. Valor dos repasses previstos (A)
2. Valor dos recursos repassados a
ttulo de remunerao decorrente de
cesso de servidor com nus para a
origem (B)
3. Valor dos repasses efetuados (A-B)
jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez TOTAL
4. Valor pago a servidores a ttulo de
exerccio de funo temporria de
direo, chefia ou assessoramento ou
associada ao desempenho de
produtividade.
5. Valor das despesas administrativas
6. Valor gasto com aquisio de bens
imveis
7. Valor gasto com a aquisio de bens
mveis
8. Valor gasto com a ampliao de
estruturas fsicas j existentes
9. Valor do gasto com a remunerao
dos membros da Diretoria
10. Demais despesas realizadas com
recursos oriundos do contrato de
gesto
TOTAL DA DESPESA (C)

SALDO (A-B)-C
DATA:
RESPONSVEL PELA INFORMAO

97
INSTRUES PARA O PREENCHIMENTO DO SUBANEXO IV
RGO/ENTIDADE
Nome do rgo ou da entidade responsvel pelo repasse dos recursos.
ORGANIZAO SOCIAL
Nome da pessoa jurdica de Direito Privado qualificada como organizao social
N DO CONTRATO DE GESTO
Indicar o nmero e o ano do contrato de gesto.
EXERCCIO DE REFERNCIA
Indicar o exerccio a que se refere a prestao de contas
OBJETO DO CONTRATO DE GESTO

Descrever o objeto do contrato de gesto.
1.
2.
Valor dos repasses mensais de acordo com o cronograma de desembolso previsto no contrato de gesto.
O valor pago pelo Estado, a ttulo de remunerao e de encargos do servidor colocado disposio da
organizao social, abatido do valor de cada repasse mensal, se houver.
3. Valor lquido do repasse.
4. Valor oriundo da ressalva prevista no art. 24, 3 da Lei Estadual n 4.698/2015, incluso os encargos.
5. Conforme o art. 14, pargrafo nico da Lei Estadual n 4.698/2015.
6. Valor gasto com a aquisio de bens imveis cujos valores estejam compreendidos nos valores descritos no
1 do art. 3 desta Resoluo.
7. Valor gasto com a aquisio de bens mveis, cujo procedimento de aquisio esteja compreendido nos
valores descritos no 1 do art. 3 desta Resoluo.
8. Valor gasto com a ampliao de estruturas fsicas j existentes cujos valores estejam compreendidos nos
valores descritos no 1 do art. 3 desta Resoluo.
9. Valor do gasto com a remunerao dos membros da Diretoria conforme valores aprovados pelo Conselho de
Administrao a organizao social.
10. Todas as demais despesas realizadas com recursos oriundos do contrato de gesto e que no esto inclusas
nos itens 4 a 9.
98
SUBANEXO V
RELATRIO DE CUMPRIMENTO DE OBJETO DE CONTRATO DE GESTO
RGO/ENTIDADE:
ORGANIZAO SOCIAL:
OBJETO DO CONTRATO DE GESTO:
METAS
DESCRIO
DA META
PRAZO DE
INDICADORES
EXECUO
N DO CONTRATO DE GESTO:
EXERCCIO DE REFERNCIA:
AES
PREVISTAS
AES
EXECUTADAS
PRAZO EM QUE AS
AES FORAM
EXECUTADAS
1
2
3
4
5
6
7
8
...
ALCANCE TOTAL DO CUMPRIMENTO DO OBJETO (%):
DATA:
RESPONSVEL PELA INFORMAO

99
ALCANCE DA
META (%)
INSTRUES PARA O PREENCHIMENTO DO SUBANEXO V

RGO/ENTIDADE: Nome do rgo ou da entidade responsvel pelo repasse dos recursos.
ORGANIZAO SOCIAL: Nome da pessoa jurdica de Direito Privado qualificada como
organizao social
N DO CONTRATO DE GESTO: Indicar o nmero e o ano do contrato de gesto.
EXERCCIO DE REFERNCIA: Indicar o exerccio a que se refere a prestao de contas
OBJETO DO CONTRATO DE GESTO: Descrever o objeto do contrato de gesto.
DESCRIO DA META: Descrever as metas conforme dispostas no contrato de gesto
PRAZO DE EXECUO: Descrever o prazo de execuo das metas conforme dispostas no
contrato de gesto
INDICADORES: Descrever os indicadores utilizados na avaliao objetiva de desempenho
conforme disposto no contrato de gesto.
AES PREVISTAS: Descrever as aes previstas para o alcance da meta
AES EXECUTADAS: Descrever as aes executadas para o alcance da meta
PRAZO EM QUE AS AES FORAM EXECUTADAS: Descrever o prazo em que as aes
foram executadas utilizando a mesma unidade de medida prevista no contrato de gesto.
ALCANCE DA META (%): Registrar o ndice percentual de alcance da meta, o qual resulta
da comparao entre o executado e o previsto.
ALCANCE TOTAL DO CUMPRIMENTO DO OBJETO (%): Mdia percentual do
cumprimento do objeto.
A nota fiscal dever apresentar o nmero do contrato e do empenho a que se refere. (Manual de Integrao Contribuinte:
Padres Tcnicos de Comunicao, Verso 4.0.1, Novembro 2009) disponvel do site
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/listaConteudo.aspx?tipoConteudo=33ol5hhSYZk
i
O assinante deve ser identificado como nome e matrcula funcional. Se no for servidor pblico, dever constar o nmero do RG
ou do CPF.
ii
Quando se tratar de contrato de gesto relativo rea de sade, dever acompanhar documentao comprobatria de que os
integrantes da comisso so servidores subordinados auditoria estadual de sade (Lei Estadual n 4.698/2015, art. 18, 5).
iii
100

157 - Resolução Normativa TCE MS 54/2016

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REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

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RESOLUO TCE-MS N. 54, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2016

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

II - critrios para a organizao e apresentao da prestao de contas anual de governo e contas

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Secretaria das Sesses, 14 de dezembro de 2016.

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

Conselheiro Waldir Neves Barbosa

Conselheiro Ronaldo Chadid

Conselheiro Iran Coelho das Neves

Secretaria das Sesses, 15 de dezembro de 2016.

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ANEXO I - CADASTRO DE JURISDICIONADO E-CJUR.................................................... 14

CADASTRO DAS UNIDADES GESTORAS ............................................................................................... 14

ANEXO II - PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO DA

PLANO PLURIANUAL (PPA) ............................................................................................................................ 15

CONTAS ANUAIS DE GESTO ................................................................................................................... 17

PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 17

2.1.1. ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E FUNDAES) . 17

CONTAS ANUAIS DE GOVERNO .............................................................................................................. 28

PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 28

ANEXO III - PRESTAO DE CONTAS DE GESTO E DE GOVERNO DA

PLANO PLURIANUAL (PPA) ............................................................................................................................ 31

CONTAS ANUAIS DE GESTO ................................................................................................................... 33

PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 33

2.1.1. ADMINISTRAO DIRETA (SECRETARIAS) E INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDOS E FUNDAES) . 33

PODER LEGISLATIVO ......................................................................................................................................... 43

CONTAS ANUAIS DE GOVERNO .............................................................................................................. 45

PODER EXECUTIVO ............................................................................................................................................ 45

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

RREO - RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA ................................................................ 48

ANEXO IV - DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE O JULGAMENTO DAS CONTAS . 49

ANEXO V - ATOS DE PESSOAL .................................................................................. 50

ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL, CONCURSO PBLICO E FOLHA DE PAGAMENTO ........ 50

PLANO DE CARGOS, CARREIRAS E REMUNERAO............................................................................ 50

BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS ............................................................................................................... 53

ANEXO VI - CONTRATAO PBLICA ..................................................................... 59

DO CONTROLE PRVIO ............................................................................................................................... 59

CONTRATAO DIRETA POR LICITAO DISPENSVEL OU INEXIGVEL................................. 62

CONCORRNCIA, TOMADA DE PREOS E CONVITE ........................................................................... 59

TERMO ADITIVO AO CONTRATO ................................................................................................................ 64

CONTRATAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA ............................................................ 65

CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E CONVITE .............................................................................. 65

6. CONCESSO E PERMISSO DE SERVIO PBLICO, INCLUINDO OBRAS E SERVIOS DE

EXECUO CONTRATUAL .......................................................................................................................... 75

9. SISTEMA DE REGISTRO DE PREOS APLICVEL NO QUE COUBER A CONTRATOS

PROCEDIMENTOS EM GERAL ........................................................................................................................ 77

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

10. CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES ......................................................................... 82

CELEBRAO DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES .......................................... 82

11. CELEBRAO DE PARCERIAS VOLUNTRIAS COM ORGANIZAES DA SOCIEDADE CIVIL

12. CONTRATO DE GESTO .............................................................................................................................. 86

13. PRESTAO DE CONTAS DE ADIANTAMENTO .................................................................................. 89

14. SUBANEXOS .................................................................................................................................................... 91

REGULAMENTO PARA A REMESSA OBRIGATRIA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS AO TCE-MS

ANEXO I - CADASTRO DE JURISDICIONADO e-CJUR

CADASTRO DAS UNIDADES GESTORAS