Trabajo 2016

Lapso 2016-1
rea de Administracin y Contadura

Trabajo Prctico
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UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADMICO
COORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA
TRABAJO PRCTICO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

CDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: JULIO 2016
FECHA DE DEVOLUCIN: 29 DE OCTUBRE DE 2016
NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
CDULA DE IDENTIDAD:
CENTRO LOCAL:
CARRERA: CONTADURA PBLICA (610)
NMERO DE ORIGINALES:
FIRMA DEL ESTUDIANTE:
DIRECCIN DE CORREO ELECTRNICO:
UTILICE ESTA MISMA PGINA COMO CARTULA DE SU

TAREA O TRABAJO PRCTICO
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
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INSTRUCCIONES PARA EL TRABAJO PRCTICO

1. SE EVALAN LOS OBJETIVOS DEL NMERO 1 AL 4 DE LA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618)
2. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIN DE APROBACIN DE LA
ASIGNATURA.
3. NO TIENE RECUPERACIN, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA
ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE.
4. FECHA DE ENTREGA 29 - 10 - 2016 NO TENDR PRRROGA.
5. ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER
DUPLICACIN O COPIA, ES MOTIVO PARA
LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.
EVIDENCIA
DECLARAR
DE
NO
6. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
7. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE
ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON:
CONTABILIDAD Y GESTIN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIN DEL
TRABAJO PRCTICO.
8. DEBE SER TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO,
CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO
LA CARATULA.
9. PARA AHORRAR HOJAS PUEDE UTILIZAR AMBAS CARAS. EN LTIMA
INSTANCIA
EN CASO DE NO TENER TONER NEGRO, PUEDE
UTILIZAR AZUL.
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Trabajo Prctico
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1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado

el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deber llevar
un CD nuevo abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN
DRIVE ya que el programa podra generarle problemas y no permitirle
avanzar.
2. Adquiera lo ms pronto posible el CD tutorial y verifique que est en buenas
condiciones, instalndolo en su computador o laptop, siguiendo las
INSTRUCCIONES GENERALES; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).
3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente
(puede hacerlo en Excel), esto le facilitar su trabajo.
4. Para que la instalacin del programa sea satisfactorio, se debe seguir al
pe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deber adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Prctico.
5. No es funcin del Especialista de Contenido brindar asesora, en caso de
necesitarla, el estudiante deber dirigirse al asesor del centro local al cual
est adscrito. Sin embargo a continuacin se le facilita el siguiente enlace
para su orientacin:
http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9
6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de
Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. Ver p. 6 y 7 del instructivo del
trabajo
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Trabajo Prctico
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INSTRUCCIONES GENERALES
1. Despus de instalado el programa en su computador debe elegir la opcin
macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin, elegir empresa
Educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opcin seleccionada.
2. La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el
trabajo prctico.
3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2015 y la fecha
del cierre es el 31-12-2015.
4. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se
indican en el trabajo prctico y los comprobantes tienen que estar en la
opcin de actualizados.
5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a las caractersticas
de la empresa en estudio.
6. Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por el mdulo
de Gestin Tributaria.
7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de
mercanca deben ser procesados por el mdulo de Gestin Tributaria.
8. Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los
datos suministrados en el trabajo prctico.
9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2015.
10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre
del ejercicio fiscal.
11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la
informacin suministrada.
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Trabajo Prctico
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12. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan de
cuentas de la empresa.
13. En el mdulo de Contabilidad se encuentran:
Plan de Cuentas
Activos fijos
Comprobantes
Cerrar ejercicio
Balance general
Ganancias y prdidas
Balance de comprobacin
Mayor contable analtico
14. En el mdulo de Gestin Tributaria se encuentran:
Documentos de ventas
Documentos de compras
IVA en compras
IVA en ventas
Recibos de ingresos
Recibos de egreso
Contabilizar
Descontabilizar
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Lista de clientes
Lista de proveedores
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Trabajo Prctico
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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO

1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).
2. En macros, seleccionar la opcin clave de conformacin en donde debe
colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en
macros, seleccionar la opcin cambiar fecha en donde debe colocar el ejercicio
econmico Ejemplo: 01-01-2014 al 31-12-2014 y guardar.
3. En aplicacin, seleccionar la opcin planillas fiscales y luego la opcin datos
jurdicos, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el nmero de RIF
utilice su nmero de cdula y su direccin u otra que usted invente o considere. En
tipo de contribuyente colocar (formal). En denominacin econmica de Educativa
(compra-venta), zona postal (1010). Una vez llena la planilla salir.
4. Para registrar los datos jurdicos de la empresa Educativa C.A.
En ficheros, opcin plan de cuentas seleccionar plan sugerido y dar a la opcin
SI.
5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.
Para modificar una cuenta del plan de cuentas, al pararse en enumeracin o
cdigo va aparecer una ventana con el cdigo y descripcin de todas las cuentas
del programa. Debe dar clic al icono modificar y posteriormente pararse en
descripcin y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO
A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono guardar. Para crear una
cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono nuevo.
Ejemplo: cdigo 1.1.2.2.10.10 cuya descripcin corresponde a cuentas por cobrar
clientes nacionales. Usted debe pararse en el cdigo y dar clic al icono nuevo y a
ese cdigo agregar 01, quedando el nuevo cdigo 1.1.2.2.10.10.01 y en
descripcin colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente guardar.
Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, ms de lo que
se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o cdigo,
aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo prctico. De lo contrario le
va a desconfigurar el programa y no podr seguir.
6. Registrar datos jurdicos de clientes y proveedores.
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Trabajo Prctico
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En ficheros- gestin tributaria, opcin clientes-nuevo se reflejar una planilla

que contiene datos jurdicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los
clientes. En donde aparece cdigo se debe enumerar cada uno de los clientes, en
este sentido para el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y
as sucesivamente. Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los
proveedores es igual, solo que debe seleccionar la opcin proveedores-nuevo,
7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).
En aplicacin- contabilidad, seleccionar ficheros y luego en activos fijosincorporar, hacer clic en nuevo, luego cuenta contable y dar a F6 para que le
reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo:
maquinaria y equipo dar doble clic, as mismo debe hacerlo con la depreciacin
acumulada y los gastos de depreciacin correspondientes a maquinaria y equipo.
Seguidamente colocar todos los datos (vida til, fecha de adquisicin), luego en
valores colocar el monto dar enter y guardar.
8. Para generar comprobantes (asientos contables)
Ir a movimientos opcin comprobantes, en la ventana que aparece dar clic a
datos y posteriormente pararse en la columna cdigo cuenta y usar en el
teclado la opcin F6, all se reflejar el plan de cuentas para lo cual ud. deber
seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras
deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores
con los acreedores. Finalmente dar a guardar. Cada vez que vaya a realizar un
asiento debe antes ir a macros opcin cambio de fecha segn la fecha que
tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha 18 de enero debe
colocar en la opcin de cambio de fecha 18 de enero y realizar el respectivo
asiento como se explic anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos
debe utilizar el icono nuevo. Los asientos deben estar como actualizados y no
como diferidos.
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PRESENTACIN DEL TRABAJO PRCTICO

El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma:
PORTADA
NDICE
INTRODUCCIN
CUERPO DEL TRABAJO
QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:
-
PLAN DE CUENTAS
LISTADO DE CLIENTES
LISTADO DE PROVEEDORES
IVA LIBRO DE COMPRAS
IVA LIBRO DE VENTAS
LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALTICO)
BALANCE DE COMPROBACIN
SITUACIN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCLUSIONES
BIBLOGRAFA
Sin embargo por el alto costo puede imprimir solo el plan de cuentas, el
mayor analtico, balance de comprobacin, situacin financiera y estado de
resultados.
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Trabajo Prctico
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Nota: para obtener los informes deber primero exportarlos en excel y

posteriormente imprimirlos.
TRABAJO PRCTICO
LA ALCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ES 12%
APORTE PATRONAL
APORTE TRABAJADOR
S.S.O
11%
4%
PARO FORZOSO
2%
0,5%
FAOV
2%
1%
PARA
EL
CLCULO
DE
LAS
(TRABAJADORES Y PATRONO)
RETENCIONES
DEL
SSO
PF
SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FRMULA:
(SUELDO X 12 MESES)
X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES
SEMANAS LABORABLES DEL AO
A CONTINUACIN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES

COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015. La Empresa EDUCATIVA C.A.
Inicia sus operaciones el 01 de Enero de 2015. Los accionistas hacen los
siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a
la compra-venta de MERCANCIAS.
01 de Enero
Efectivo, caja principal Bs 950.000
Depsito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 2.800.000
Maquinaria y Equipo Bs 500.000
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Vehculo de Reparto Bs 650.000

Inventario inicial de mercanca Bs 180.000
Mobiliario Bs 550.000
Vehculo de Carga Bs 1.000.000
01 de Enero
Se pagan gastos de constitucin de la empresa y legalizacin de los libros de
contabilidad ante el Registro Mercantil con cheque nro. 8802001 por Bs 80.000 del
Banco Miranda. Los gastos de constitucin se amortizan a 8 aos.
Se paga por anticipado un ao de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a
razn de Bs 30.000 por mes, segn cheque nro. 8802002 del Banco Miranda.
Se paga la pliza del seguro por un ao contra todo riesgo a Seguros Universal
por Bs 80.000, segn cheque nro. 8802003 del Banco Miranda.
02 de Enero
Se compra mercanca por Bs 30.000 + IVA a Comercial Japn, segn factura
nro. 459612. Se cancela con cheque nro. 8802004 del Banco Miranda.
04 de Enero
Se compra mercanca por Bs 35.000 + IVA a Comercial Italia, segn factura nro.
698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca y el 20% restante
en 20 das. Se cancela con cheque nro. 8802005 del Banco Miranda.
Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 7.000 con cheque nro.
8802006 del Banco Miranda.
06 de Enero
Se cancelan gastos de ventas por Bs 10.000 en efectivo de caja principal.
08 de Enero
Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.500.000, el dinero
se deposita en el Banco Miranda segn depsito nro. 00011245.
12 de Enero
Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 600.000, segn
cheque nro. 8802007 del Banco Miranda.
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15 de Enero
Se vende mercanca a Comercial China, segn factura nro. 0001 por Bs 400.000
incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca y el
30% restante en 10 das. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente
del Banco Miranda, segn depsito nro. 96325.
18 de Enero
Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 con cheque
nro. 8802008 del Banco Miranda.
22 de Enero
Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, segn
depsito nro. 4253698 del Banco Albania.
30 de Enero.
Se cancela Bs 90.000 de nmina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802010 del
Banco Miranda.
Se cancela Bs 6.000 por concepto de bono de alimentacin a empleados, segn
01 de Febrero
Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 12.000 con cheque del
Banco Albania nro. 9933001.
03 de Febrero
Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de enero de empleados y del patrono de caja principal.
04 de Febrero
Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al
mes de enero de caja principal.
06 de Febrero
Se pagan Bs 18.000 por servicios de mantenimiento del local de caja principal.
13 de Febrero
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Se cancela IVA correspondiente a enero en efectivo de caja principal.

15 de Febrero
Se compra Mercanca segn factura nro. 289632 por Bs 80.000 + IVA a
Comercial Espaa. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca,
segn cheque nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 das.
Realizaron mejoras en el local por Bs 100.000, se cancela segn cheque nro.
9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 aos.
20 de Febrero
Se cancela el 20% restante a Comercial Espaa de la factura nro. 289632,
segn cheque nro. 8802012 del Banco Miranda.
25 de Febrero.
Se vende mercanca a Comercial Dinamarca, segn factura nro. 0002 por el
monto de Bs 450.000, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda
segn depsito bancario nro. 1112228.
28 de Febrero
Se entrega en alquiler el Vehculo de carga a Transporte Plata por el cual
recibimos por anticipado 8 meses de alquiler a razn de Bs 50.000 por mes, el
dinero se deposita en el Banco Albania segn transferencia nro. 4598741.
Banco Miranda.
01 de Marzo.
Se vende mercanca a Comercial Londres, segn factura nro. 0003 por Bs
550.000 + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.
03 de Marzo
Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 950.000 que se depositan en el
Banco Albania segn depsito nro. 857410.
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Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de febrero de empleados y del patrono, segn cheque nro. 9933004 del Banco
Albania.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de febrero con
cheque nro. 9933005 del Banco Albania.
07 de Marzo
Se cancelan gastos generales por Bs 30.000 con cheque nro. 8802016 del
Banco Miranda.
13 de Marzo
Se cancela IVA correspondiente a febrero con cheque nro. 8802017 del Banco
Miranda.
15 de Marzo
Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por Bs 25.000 con
24 de Marzo
Se compra mercanca segn factura nro. 112274 por Bs 30.000 + IVA a
Comercial Rusia, se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Miranda.
30 de Marzo
Banco Miranda.
01 de Abril.
Se compra mercanca a Comercial Francia segn factura nro. 009652 por Bs
85.000 incluyendo IVA la misma ser cancelada en 10 das.
03 e Abril
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Trabajo Prctico
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Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a

marzo de empleados y del patrono, segn cheque nro. 9933006 del Banco
Albania.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de marzo, segn
05 de Abril
Se vende mercanca a Comercial Londres, segn factura nro. 0004 por Bs
450.000 incluyendo IVA, segn depsito nro. 900041 del Banco Miranda.
Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 600.000 para la caja principal.
10 de Abril
Se Cancela la factura nro. 009652 por Bs 60.000 a Comercial Francia, segn
12 de Abril
Se cancela IVA correspondiente a marzo en efectivo de caja principal.
30 de Abril
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono segn cheque nro. 9933009 del
Banco Albania.
03 de Mayo.
Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente abril
de empleados y del patrono, segn cheque nro. 8802025 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de abril, segn cheque
nro. 9933010 del Banco Albania.
09 de Mayo
Se cancelan gastos generales por Bs 15.000 en efectivo de caja principal.
12 de Mayo
Se cancela IVA correspondiente abril en efectivo de caja principal.
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18 de Mayo
Se compra mercanca a Comercial Mjico por Bs 70.000 + IVA para ser
cancelada en 30 das segn factura nro. 96851200.
19 de Mayo
Se cancelan comisiones a vendedores con cheque nro. 9933011 del Banco
Albania por Bs 15.000.
21 de Mayo
Se cancelan viticos por Bs 25.000 de caja principal.
25 de Mayo
Se vende mercanca a Comercial Per por Bs 450.000 + el IVA, segn factura
nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca y 20% en 10
das. El dinero se deposita en el Banco Albania, segn deposito nro. 4100236.
30 de Mayo
Comercial Per cancela la diferencia de la factura nro. 0005, segn depsito nro.
8574111, el dinero se deposita en el Banco Albania.
Banco Miranda.
03 de Junio
Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a mayo
de empleados y del patrono segn cheque nro. 8802029 del Banco Miranda.
04 de Junio
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente a mayo
de la caja principal.
09 de Junio
Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de caja principal.
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Trabajo Prctico
618 - 16/27
11 de Junio
Se compra mercanca segn factura nro. 58200 a Comercial Espaa por Bs
32.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933012 del Banco Albania.
18 de Junio
Se cancela a Comercial Mjico la factura nro. 96851200 con
8802030 del Banco Miranda.
cheque
nro.
20 de Junio
Se cancelan gastos de generales por Bs 15.000, segn cheque nro. 8802031 del
Banco Miranda.
23 de Junio
Se vende mercanca a Comercial Alemania, segn factura nro. 0006 por Bs
550.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de la mercanca y 10% en
7 das. El dinero se deposita en el Banco Albania, segn transferencia bancaria
nro. 1500026.
26 de Junio
Se pagan impuestos municipales por Bs 15.000, segn cheque nro. 9933013 del
Banco Albania.
30 de Junio
Se cancela la nmina por Bs 100.000 y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802033
del Banco Miranda.
Se cancela Bs. 6.800 por concepto de bono de alimentacin a empleados, segn
01 de Julio
Se vende mercanca, segn factura nro. 0007 por Bs 650.000 + IVA a Comercial
Marruecos. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca y el 20%
restante en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Albania segn depsito nro.
1114447.
03 de julio
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Trabajo Prctico
618 - 17/27
Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y

patrono, correspondiente a junio, segn cheque nro. 8802035 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de junio de la caja
principal.
10 de Julio
Se compra mercanca, segn factura nro. 999663 a Comercial Argentina por Bs
40.000 + IVA, se cancela la totalidad de la compra con cheque nro. 9933014 del
Banco Albania.
12 de Julio
Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Albania por Bs 700.000 para ser
depositados en caja principal.
13 de Julio
Se cancela IVA de junio en efectivo de la caja principal.
30 de Julio
Se cancela Bs 100.000 de la nmina y se realizan retenciones del Seguro
del Banco Miranda.
Se cancela Bs. 6.800 por concepto de bono de alimentacin a empleados, segn
01 de Agosto
Se cancela gastos generales por Bs 15.000 con cheque nro. 9933016 del Banco
Albania.
04 de Agosto
Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y del
patrono de julio, segn cheque nro. 8802039 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de julio de la caja
principal.
06 de Agosto.
Se cancelan comisiones a vendedores por Bs 15.000 en efectivo de caja
principal.
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 18/27
12 de Agosto
Se cancela IVA de julio en efectivo de la caja principal.
13 de Agosto
Se elabora el cheque nro. 9933017 del Banco Albania por Bs 25.000 para
cancelar gastos de mantenimiento.
15 de Agosto
Se compra mercanca a Comercial Rusia, segn factura nro. 336699 por Bs
35.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 9933018 del Banco Albania.
17 de Agosto
Se compra mercanca a Comercial Colombia, segn factura nro. 00221 por Bs
55.000 + IVA, segn cheque nro. 9933019 del Banco Albania.
24 de Agosto
Los Accionistas hacen un nuevo aporte de Bs 800.000 que se depositan en el
Banco Miranda.
26 de Agosto
Se vende Mercanca a Comercial Brasil, segn factura nro. 0008 por Bs 550.000
+ IVA. El dinero se deposita en el Banco Albania segn depsito nro. 000999.
30 de Agosto
Se cancela Bs 100.000 de la nmina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, segn cheque nro. 8802041 del
Banco Miranda.
Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentacin a empleados segn
04 de Septiembre
patrono de agosto, segn cheque nro. 8802043 del Banco Miranda.
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 19/27
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de agosto de la caja

principal.
07 de Septiembre
Se compra mercanca a Comercial Ecuador por Bs 65.000 + IVA, se cancela con
09 de Septiembre
Se cancela IVA de agosto en efectivo de caja principal.
13 de Septiembre
Se cancelan gastos de administracin por Bs 20.000 en efectivo de caja
principal.
16 de Septiembre
Se compra mercanca, segn factura nro. 885521 por Bs 45.000 + IVA a
Comercial Colombia. Se cancela con cheque nro. 9933021 del Banco Albania.
19 de Septiembre
Se vende mercanca, segn factura nro. 0009 a Comercial Alemania por Bs
550.000 + IVA, Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca y 30% en
10 das. El dinero se deposit en el Banco Miranda segn depsito nro. 1174110.
29 de Septiembre
Comercial Alemania cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita
15% en el Banco Miranda, segn deposito nro. 001112 y 15% en el Banco
Albania, segn depsito nro. 9988741.
30 de Septiembre
del Banco Miranda.
01 de Octubre
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 20/27
La empresa adquiere un Edificio por Bs 250.000. La vida til es de 20 aos, sin

valor de salvamento. Se cancela con cheque nro. 9933022 del Banco Albania.
03 de Octubre
patrono de septiembre, segn cheque nro. 8802047 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de septiembre de la caja
principal.
08 de Octubre.
Se cancela IVA correspondiente de septiembre en efectivo de caja principal.
15 de Octubre
Se vende mercanca, segn factura nro. 0010 a Comercial Viena por Bs 545.000
+ IVA. Se deposita en el Banco Albania, segn depsito nro. 8855471.
18 de Octubre
Se compra mercanca, segn factura nro. 323385 a Comercial Ecuador por Bs
35.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del Banco Miranda.
30 de Octubre
del Banco Miranda.
03 de Noviembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y
patrono de Octubre, segn cheque nro. 8802052 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Octubre de la caja
principal.
13 de Noviembre
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 21/27
Se compra mercanca, segn factura nro. 256999 a Comercial Rusia por Bs

45.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del Banco Miranda.
14 de Noviembre
Se cancela IVA de Octubre en efectivo de caja principal.
22 de Noviembre
Se cancelan gastos de ventas por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
23 de Noviembre
Se vende mercanca, segn factura nro. 0011 a Comercial Viena por Bs 650.000
+ IVA. Condiciones de pago: 70% A la entrega de la mercanca y el 30% restante
en 5 das. El dinero se deposita en el Banco Miranda, segn depsito nro.
8811117.
25 de Noviembre
Comercial Viena cancela la diferencia restante de la factura nro. 0011. Se
deposita en el Banco Albania segn depsito nro. 0010102.
27 de Noviembre
Se pagan impuestos Estadales por Bs 25.000 segn cheque nro. 8802055 del
Banco Miranda.
28 de Noviembre
Se cancelan gastos generales por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
30 de Noviembre
del Banco Miranda.
01 de Diciembre
Se vende mercanca, segn factura nro. 0012 a Comercial Marruecos por Bs
650.000 + IVA, la empresa cancela el 80% a la entrega de la mercanca y el 20%
restante se cancela en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Albania segn
deposito nro. 96749696.
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 22/27
03 de Diciembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y
patrono de Noviembre, segn cheque nro. 8802059 del Banco Miranda.
Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Noviembre de la caja
principal.
12 de Diciembre
Se cancela IVA de Noviembre en efectivo de caja principal.
16 de Diciembre
Comercial Marruecos, cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012. El
dinero se deposita en el Banco Miranda, segn depsito nro. 58584747.
18 de Diciembre
La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250.000, segn
19 de Diciembre
Se cancela un bono a los directivos por Bs 250.000, segn cheque nro. 9933023
del Banco Albania.
20 de Diciembre
Se cancela los impuestos municipales por Bs 15.000, segn cheque nro.
9933024 del Banco Albania.
21 de Diciembre
Se cancelan gastos administrativos por Bs 20.000, segn cheque nro. 9933025
del Banco Albania.
22 de Diciembre
Se cancelan gastos generales por Bs 18.000, segn cheque nro. 9933026 del
Banco Albania.
30 de Diciembre
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 23/27
Se cancela Bs 100.000 de la nmina y se realizan retenciones del Seguro Social,

Banco Albania.
31 de Diciembre.
El inventario final es de Bs 90.000.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

MOBILIARIO
Fecha de Adquisicin: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 550.000
Vida til: 10 aos.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Fecha de adquisicin: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 500.000
Vida til: 10 aos.
VEHICULO DE REPARTO
Costo: Bs 650.000
Vida til: 10 aos.
VEHICULO DE CARGA
Costo: Bs 1.000.000
Vida til: 10 aos.
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
EDIFICIO
Fecha de adquisicin: 01 de Octubre 2015
Costo: Bs 250.000
Vida til: 20 aos.
LISTA DE PROVEEDORES
COMERCIAL JAPN C.A.
Direccin: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda
Rif: J-10001111-1
Telfono: 0212-3359641
COMERCIAL ITALIA C.A.
Direccin Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cuman Estado Sucre
Rif: J-20002222-2
Telfono: 0293-8527414
COMERCIAL ESPAA C.A.
Direccin: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzotegui
Rif: J-30003333-3
Telfono: 0281-2654789
COMERCIAL FRANCIA C.A.
Direccin: Urbanizacin El Cigarral, Estado Monagas
Rif: J-10101010-1
Telfono: 0286-412369
COMERCIAL RUSIA C.A.
618 - 24/27
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 25/27
Direccin: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.

Rif: J-15879654-9
Telfono: 0276-415299
COMERCIAL MEJICO C.A.
Direccin: Urbanizacin La Estrella. Estado Delta Amacuro
Rif: J-1111111-2
Telfono: 0297-12963544
COMERCIAL ARGENTINA C.A.
Direccin: Urbanizacin Miranda. Coro. Estado Falcn
Rif: J-11114587-2
Telfono: 0271-6398744
COMERCIAL COLOMBIA C.A.
Direccin: Urbanizacin Las Estrellas. Ciudad Bolvar
Rif: J-789635111-2
Telfono: 0269-412368
COMERCIAL ECUADOR C.A.
Direccin: Carrera 20 con Carrera 16. Cabudare Estado Lara.
Rif:J-41251111-2
Telfono: 0251-5263987
COMERCIAL BOLIVIA C.A.
Direccin: Zona Industrial Valle de la Pascua. Estado Gurico
Rif: J-89635871-2
Telfono: 0275-4125987
LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CHINA C.A.
Direccin: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzotegui
Rif: J-40004444-4
Telfono: 0281-2698741
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
618 - 26/27
COMERCIAL DINAMARCA C.A.

Direccin: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy
Rif: J-50005555-5
Telfono: 0263-5241089
COMERCIAL LONDRES C.A.
Direccin: Urb. Las Mercedes entre Calle Caron y Nueva. York. Caracas
Rif: J-11819711-2
Telfono: 0212-8314256
COMERCIAL ALEMANIA C.A.

Direccin: Calle Mis Encantos Urbanizacin Centella. Maracay. Estado Aragua
Rif: J-14789674-9
Telfono: 0241-4414899
COMERCIAL PER C.A.
Direccin: Avenida Per con Calle 25. Barquisimeto Estado Lara
Rif: J-60006666-6
Telfono: 0251-6398741
COMERCIAL MARRUECOS C.A.
Direccin: Calle Sarmiento. Urb. Cantarrana. Cuman. Estado Sucre.
Rif: J-70007777-7
Telfono: 0291-8596741
COMERCIAL BRAZIL C.A.
Direccin: Avenida La Esperanza. Urb. Marysol. Barinas
Rif: J-80008888-8.
Telfono: 0273-5419687
COMERCIAL VIENA C.A.
Direccin: San Juan de los Morros. Estado Gurico
Lapso 2016-1

Trabajo Prctico
Rif: J-21117811-2
Telfono: 0255-6589749
FIN DEL TRABAJO PRCTICO!
618 - 27/27

Trabajo 2016

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Lapso 2016-1

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UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

UTILICE ESTA MISMA PGINA COMO CARTULA DE SU

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INSTRUCCIONES PARA EL TRABAJO PRCTICO

6. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

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1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado

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14. En el mdulo de Gestin Tributaria se encuentran:

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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO

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En ficheros- gestin tributaria, opcin clientes-nuevo se reflejar una planilla

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PRESENTACIN DEL TRABAJO PRCTICO

CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

IVA LIBRO DE COMPRAS

IVA LIBRO DE VENTAS

LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALTICO)

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Nota: para obtener los informes deber primero exportarlos en excel y

LA ALCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE

X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORABLES DEL AO

A CONTINUACIN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES

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Vehculo de Reparto Bs 650.000

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Se cancela IVA correspondiente a enero en efectivo de caja principal.

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Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a

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Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y

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Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de agosto de la caja