Plan de Investigación 22 Diciembre

PLAN DE INVESTIGACIN
1. Antecedentes y Fundamentacin Cientfica
Aquipucho Lupo, Lucy Silvia (2015) en su investigacin refiere que:

Mediante entrevistas y encuestas se tiene como resultado principal que el Control
Interno influye en los Procesos de Contrataciones y Adquisiciones. Sin embargo,
existe un marco de control normativo emitido por la Contralora General de la
Republica en el ao 2006, disponiendo la implementacin del Sistema de Control
Interno basado en el modelo COSO, y que en la Municipalidad Distrital de
Carmen de la Legua Reynoso, an no han sido implementados, que aumenta el
riesgo de las actividades realizadas de tal modo que influyan negativamente sus
operaciones comprometiendo sus recursos y poniendo en riesgo el resultado de
los servicios a la sociedad.
Cceres, (2004) en su investigacin
afirma los Bancos
Multilaterales de Desarrollo estn fomentando la utilizacin de

sistemas electrnicos en las compras pblicas en Amrica
Latina, en esa lnea, el Gobierno Peruano ha decidido que
las compras estatales se
Electrnico
Estado
Adquisiciones
(SE@CE),
integracin
compras
de
y
realicen
pues
travs
del
Sistema
y Contrataciones
considera
automatizacin
estatales, eficiencia,
de
que
los
difusin,
del
permitir:
procesos
de
competencia
transparencia en el manejo de los recursos del Estado
Kanashiro, Lora del guila, Mesa y Villanueva, (2012) en

su investigacin, una de sus recomendaciones es:
la regulacin peruana, que sea capaz de incentivar actuaciones ms
eficientes y parmetros de gestin ms definidos, las cuales se resumen en: La

1
regulacin peruana debe ser lo suficientemente clara en el objetivo que

pretende regular. Para ello, proponemos los principios de (i) transparencia de
informacin, (ii) trato igualitario y (iii) equidad, como aquellos en los que
debera estar enmarcada nuestra regulacin.
Castillo (2012), en su investigacin seala:
la Gestin Logstica en el Sector Pblico: es compleja y requiere de

personal especializado que tenga conocimientos de Gestin Logstica y de
las normas vigentes
que requiere este sistema,
adecuada gestin de los recursos
que permita realizar la
de la Entidad en calidad de rgano de
apoyo en la ejecucin de los procesos claves, contribuyendo el logro de

metas trazadas de la Entidad
Caraza (2000), en su investigacin menciona:
las nuevas normas dadas a travs
de la Ley
26850
sobre Contrataciones y Adquisiciones del Estado y el Decreto Supremo N

039-98-PCM Reglamento N 26850, en espritu busca apoyar a las pequeas
y medianas
empresas
ms conocidas como
PYMES brindndoles la
oportunidad de vender sus productos y servicios a
travs
de
las
Contrataciones y Adquisiciones estatales.
Cassina (2003), precisa el siguiente:
las contrataciones pblicas se han ido transformando

objetivos
primordiales de las negociaciones comerciales
durante las ltimas dcadas las Contrataciones
Pblicas
en uno de los
desarrolladas
han estado
al
margen de las reglas y disciplinas multilaterales y los compromisos de

acceso a mercados.
La Universidad Catlica Sede Sapientiae (2006) indica:
Las Contrataciones Pblicas para ser tales implican: a) que exista una
erogacin financiera del Estado para la adquisicin de bienes y servicios no
destinados a la comercializacin y b) que se apliquen los reglamentos

pblicos destinados para tal efecto.
Castaeda (2001) refiere:

Las Adquisiciones y Contrataciones comprenden todos los contratos
(ordenes de servicio y rdenes de compra) mediante los cuales el Estado

(Sector Pblico)
requiere ser provisto
de bienes
y servicios necesarios
para el cumplimiento de sus funciones, asumiendo el pago del precio o de

la retribucin correspondiente.
2.
Justificacin de la Investigacin
Se exponen las siguientes razones para justificar que el estudio de este problema
deba efectuarse:
a) Justificacin Terica: Conocer el sistema de control en las adquisiciones del
estado, es un tema de inters nacional para establecer las estrategias necesarias
para evitar el riesgo de corrupcin en las instituciones del estado.
b) Justificacin Prctica: La justificacin prctica est dada principalmente por
el inters de profundizar los conocimientos
respecto a uno de los
componentes del sistema de control interno.

Al finalizar la investigacin servir como gua para los funcionarios servidores
del SALUDPOL.
c) Justificacin Metodolgica: El diseo metodolgico planteado con un tipo de
investigacin observacional descriptivo de corte transversal, permitir efectuar
una investigacin rpida y completa.
d) Justificacin Econmica-Social
El problema existente respecto a las Contrataciones del Estado, es de
muchos aos atrs y es un tema de inters nacional, es considerado un
problema crtico y de alto riesgo de corrupcin, siendo uno de los problemas

centrales en la gestin pblica. Las Contrataciones del Estado son parte
importante de las polticas pblicas relacionadas con la economa del Pas,
la modernizacin del aparato del estado, la lucha contra la corrupcin y en
la simplificacin administrativa.
Existe la necesidad de analizar y mejorar los controles y procedimientos de
gestin con la finalidad de hacer uso adecuado de los fondos pblicos del
Estado, en beneficio de la poblacin. As tambin, las deficiencias de los
controles y los procedimientos de gestin, identificando las causas que los
generan; desde el punto de vista terico y prctico se pueden corregir y
mejorar las deficiencias encontradas, garantizando la eficiencia de los
servicios que se presta a la poblacin beneficiaria.
3. Problema
El control interno es un proceso realizado por la administracin y dems personal de
la empresa, diseado para proporcionar seguridad razonable en la bsqueda de
cumplimiento de los objetivos. Las polticas y procedimientos son actividades de
control que permiten asegurar que se estn realizando las acciones necesarias para el
logro de los objetivos de la empresa; y el establecimiento de polticas servir de
base para crear los procedimientos que llevarn a cabo el cumplimiento de la
misma.
Las instituciones del Estado adquieren bienes y contratan servicios y obras
para poder cumplir con sus objetivos institucionales; Sin embargo debido
desconocimiento de
los
Sistemas
de
Contrataciones
al
y Adquisiciones del
Estado o a la gestin inadecuada, es frecuente que las entidades pblicas

presenten un sin nmero de problemas al realizar dichas contrataciones. Por
otro lado, muchos proveedores no conocen adecuadamente los procedimientos
del citado sistema, lo que ocasiona que pierdan la oportunidad de proveer bienes,
4
servicios u obras al Estado

El SALUDPOL elabora su Plan anual de Adquisiciones, el cual deber prever
todas las contrataciones de bienes, servicios y otros que se requerirn durante el
ao; se consideran montos estimados y deben estar considerados en el
presupuesto institucional. El Plan anual es aprobado por el Titular de la
entidad y deber ser publicado en el Sistema electrnico de Contrataciones
del Estado-SEACE en un plazo de 5 das hbiles de aprobado, incluyendo el
dispositivo de aprobacin. (Art. 8 de la Ley)
Los procesos de adquisiciones y compras de bienes y servicios actan como
el ncleo principal de las operaciones en la cadena de suministro del
SALUDPOL. La
efectividad,
eficiencia
y comportamiento
del rea de
Logstica son puntos crticos debido a que existe una directa correlacin con la
Contabilidad, Tesorera, Presupuesto, el rea usuaria
y los servicios
que
brindan el SALUDPOL, para el abastecimiento.

La
Funcin
de
Compras-Adquisiciones
es
siempre
vulnerable
transacciones fraudulentas debido a que involucra transacciones econmicas

altamente importantes del entorno de las entidades de salud.
Algunas veces encontramos transacciones no ticas del personal de compras o
Jefes de reas quienes proveen informacin confidencial y rangos de precios,
reciben beneficios
directos
y se involucran
con los proveedores
de la
compaa causando sobrefacturacin; algunas otras actividades de compras

no ticas involucran los conflictos de intereses, facturas ficticias y acciones de
corrupcin.
Las mayores oportunidades de fraude dentro de una organizacin se localizan
en el rea de compras y adquisiciones.
Ante esta problemtica la pregunta general sera la siguiente:
De qu manera el Control Interno influye en los procesos de Adquisiciones
5
y Contrataciones en el Fondo de Aseguramiento en salud de la Polica Nacional del

Per en el periodo 2013 - 2014?
Las preguntas especficas serian:
1.- De qu manera el Control Interno influye en la apropiada programacin del
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones en el Fondo de Aseguramiento en
salud de la Polica Nacional del Per en el periodo 2013 - 2014?
2.- De qu manera el Control Interno influye en el proceso de seleccin de los
procesos de Adquisiciones y Contrataciones en el Fondo de Aseguramiento en
3.- De qu manera el Control Interno influye en la ejecucin contractual de los
procesos de Adquisiciones y Contrataciones en el Fondo de Aseguramiento en
4. MARCO REFERENCIAL
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica (Ley N 27785, 2002) manifiesta lo siguiente:
El
control
interno comprende
las
acciones
de
cautela
previa,
simultnea y de verificacin posterior que realiza la entidad sujeta a

control, con la finalidad de que la gestin de sus recursos, bienes y
operaciones se efecten correcta y eficientemente
4.1.1. Beneficios del control interno
Claros y Len (2012) indica lo siguiente:
En todo sistema
y/o proceso el control es fundamental,
simplemente porque sera peligroso no tener los criterios y limites

necesarios para medirnos, evaluarnos y corregirnos. Aspectos que
sustentan la importancia del control.
6
COSO ERM (2007)

El control interno
puede
ayudar
que
una
entidad
consiga su rentabilidad y rendimiento y a prevenir la prdida de

recursos.
Puede ayudar a la obtencin de
informacin financiera
confiable, Tambin puede reforzar la confianza en que la empresa

cumple con las leyes y la normas aplicables, evitando efectos
perjudiciales para su reputacin y otras consecuencias.
Asimismo, el control interno constituye un medio para lograr un fin,
puesto que no solo constituye los manuales y polticas y formas,
tambin las personas en cada nivel de una organizacin son ellas
quienes determinan el control de la calidad de la organizacin.
4.1.2 Objetivos del control interno
Castillo (2006)
Los objetivos del control interno son los siguientes:
a) Promover
operaciones
la
efectividad, eficiencia
y calidad en los servicios
y economa
en
las
que debe brindar cada
entidad.
b) Proteger y conservar los recursos contra cualquier prdida,
despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.
c) Cumplir con las Leyes, reglamentos y normas gubernamentales.
d) Elaborar informacin
financiera
vlida
confiable
presentada con oportunidad

4.1.3 Implantacin del control Interno
Las entidades del Estado
implantan obligatoriamente sistemas de
control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones

y actos institucionales.
8
4.1.4 Funcionamiento del control interno

El funcionamiento del control interno es continuo, dinmico y alcanza
a la totalidad de la organizacin y actividades
desarrollndose
institucionales,
en forma previa, simultnea o posterior de acuerdo
con lo establecido en el art 7 de la Ley Nro. 27785, Ley Orgnica

del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica.
4.1.5 Obligaciones del Titular y funcionarios
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la
implantacin y funcionamiento del control interno:
a) .Velar por el adecuado cumplimiento
de las funciones y
actividades de la entidad y del rgano a su cargo,
con sujecin a
la normativa legal y tcnica aplicables.

b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de
control interno, verificando
la efectividad
y oportunidad
de
la aplicacin, en armona con sus objetivos, as como efectuar la

autoevaluacin del control interno.
c) Demostrar y mantener probidad y valores ticos en el desempeo
de sus cargos, promovindolos en toda la organizacin.
d) Documentar
divulgar
internamente las polticas, normas
y procedimientos de gestin y control interno, referidas

entre otros aspectos.
Asimismo, el Titular, funcionarios y todo el personal de la entidad
son responsables de la aplicacin y supervisin del control interno
9
con la
finalidad de mantener un Sistema de Control Interno
eficiente y eficaz que ayude al logro de sus metas y objetivos.

En efecto, es un tarea
muy delicada, ardua
es necesario la
colaboracin y el trabajo en equipo de todo el personal de la entidad,

debiendo asumir responsabilidades como el
fortalecimiento
del
Control Interno, propiciando una actitud positiva y envergadura

relevante,
fomentado
transparencia
en
la
gestin
de
los
recursos, ambiente de confianza en la utilizacin de los recursos del

estado.
4.1.6 Sistema de control interno
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado (Ley N 28716,

2006)
Se
denomina
sistema
de control
interno
acciones, actividades, planes polticas, normas,
al conjunto
de
registros,
organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las

autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad
del Estado, para la consecucin
de los objetivos indicados
en el
artculo 4 de la presente Ley

La evaluacin del sistema de control interno est a cargo de la
Contralora General de la Repblica, los resultados que se ponen en
conocimiento de la Administracin ayudan a superar las deficiencias
encontradas,
propiciando
fortalecer
la
institucin mediante
la
implementacin de las recomendaciones.

4.1.7 Componentes del sistema de control interno
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado (Ley N 28716,

2006)
10
a) El
ambiente
de
control;
organizacional favorable
entendido
al ejercicio
de
como
el
prcticas,
entorno
valores,
conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control

interno y una gestin escrupulosa.
b) La evaluacin de riesgos; en cuya virtud debe identificarse,
analizarse y administrarse
afectar adversamente
los factores o eventos que puedan
el cumplimiento
de
los
fines,
metas,
objetivos, actividades y operaciones institucionales;

c) Actividades
de
control
procedimientos de control
y
los
niveles
gerencial;
que
imparte
son
las
polticas
la direccin,
gerencia
ejecutivos competentes, en relacin con las
funciones asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimiento

de los objetivos de la entidad.
d) Las actividades de prevencin y monitoreo; referida a las
acciones que deben ser adoptadas en el desempeo de las funciones
asignadas,
a fin de cuidar y asegurar respectivamente, su idoneidad
y calidad para la consecucin de los objetivos del control interno.

e) Los sistemas de informacin y comunicacin; a travs de los
cuales el registro, procesamiento, integracin y divulgacin de la
informacin,
accesibles
con bases
y
confiabilidad,
de
modernas,
datos
y soluciones
sirva efectivamente
informticas
para dotar de
transparencia y eficiencia a los procesos de gestin
y control interno institucional;

f) El seguimiento de resultados; consistente en la revisin y
verificacin actualizadas
medidas
sobre la atencin
de control interno implantadas,
implementacin de
las
11
y logros de las
incluyendo
recomendaciones formuladas
la
en sus
informes por los rganos del Sistema Nacional de Control;
12
g) Los compromisos de mejoramiento; por cuyo mrito los rganos y

personal
de
la
administracin
autoevaluaciones
interno
institucional
conducentes al mejor desarrollo del control
e informan sobre cualquier desviacin
susceptible de correccin, obligndose

disposiciones
efectan
o deficiencia
a dar cumplimiento a las
recomendaciones que
se
formulen para
la
mejora u optimizacin de sus labores

4.1.8 Conformacin del Sistema Nacional de Control
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control
Contralora de la Repblica (2002)
y de la
El Sistema est conformado por los siguientes rganos de control:

a)
La Contralora General, como ente tcnico rector.
b) Todas las unidades orgnicas responsables de la funcin de

control gubernamental
de las entidades que se mencionan
artculo 3 de la presente Ley,
sean estas
en el
de carcter sectorial,
regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento

organizacional.
c) Las
sociedades de auditora externa independientes, cuando son
designadas por la Contralora General y contratadas, durante un

perodo determinado, para realizar servicios de auditora en las
entidades: econmica,
financiera de sistemas informticos,
de
medio ambiente y otros...

4.1.9 El Presupuesto como herramienta de Gestin
Inicialmente la gestin estaba basada en una visin jerrquica de
responsabilidades, hoy en da ha sido desplazado por la gestin
13
en
base a los procesos. Estas dos vertientes difieren significativamente,

el primero se fundamenta en un control presupuestario, en el cual es
responsable por los recursos y es dueo del poder y de la toma de
decisiones, mientras da prioridad a la generacin de la eficiencia.
4.1.10 Normas de control interno para el rea de Presupuesto
Crdenas y Munive (2004)
El proceso del sistema del presupuesto comprende las etapas de:
programacin,
formulacin aprobacin,
evaluacin y liquidacin.
Las normas
ejecucin, control,
de control interno para el
rea de presupuesto estn orientadas a regular los aspectos clave

presupuesto. Se considera como un marco de referencia, la
legislacin en materia presupuestaria y la normatividad emitida
por el sistema de presupuesto, que es un componente de la
administracin financiera gubernamental.
4.1.11 Control del Marco Presupuestario de cada Entidad
Toda entidad que cuente con presupuesto
debe formular
aprobado por Ley,
el marco presupuestario que refleje
el monto
autorizado inicial, las modificaciones y el monto autorizado final.

4.1.12 Proceso Presupuestario
a) La Programacin
La Programacin es la fase del proceso Presupuestario en la
cual se estiman los ingresos y los gastos para la prestacin
los servicios.
14
de
15
b) Formulacin
La formulacin presupuestaria, es una etapa preponderantemente
tcnico administrativo, que se inicia con la apertura de la estructura
programtica; asignacin
de
recursos
financieros
va
transferencia, tales como los destinados a bienes y servicios del

SALUDPOL.
c) Aprobacin
La aprobacin
del Presupuesto SALUDPOL de Apertura para el
siguiente ao presupuestario se realiza a nivel Pliego.

d) Ejecucin
Durante la fase de Ejecucin Presupuestaria, se concreta el ingreso
de los recursos
estimados
en
Apertura aprobado, se ejecutan
el Presupuesto SALUDPOL de
los
gastos
previstos y
se
realizan las modificaciones presupuestarias que sean necesarias

e) Control y Evaluacin
Ley de Gestin Presupuestaria del Estado (Ley N 27209, 1999)
Control
Presupuestal:
ejerce la Direccin Nacional del
Presupuesto Pblico, consiste en el seguimiento de los niveles de

ejecucin de los ingresos y de los gastos respecto al presupuesto
autorizado y sus modificaciones.
La Contralora General de la Repblica y los rganos de Control
Interno de las Entidades del Sector Pblico ejercen el control
gubernamental
del presupuesto, comprendiendo
legalidad y el
de gestin, segn lo estipulado en las leyes del
Sistema Nacional de Control. Esta disposicin
el control de la
alcanza
las
empresas que conforman la actividad empresarial del Estado.

Evaluacin Presupuestaria:
16
las entidades del Sector Pblico
deben determinar, bajo
responsabilidad, los
resultados de la
Gestin Presupuestaria del Pliego, sobre la base del anlisis y

medicin de la ejecucin presupuestaria de ingresos, gastos y
metas presupuestarias as como las variaciones observadas sealando
sus causas, en relacin con los programas, proyectos y actividades
aprobados en el Presupuesto.
La evaluacin presupuestaria se realiza
aspectos:
sobre los
a) El logro de los Objetivos Institucionales

cumplimiento de las
siguientes
a travs
del
metas presupuestarias previstas.
b) La ejecucin presupuestaria
Metas Presupuestarias
de
los
Ingresos,
Gastos
4.1.13 Normas de Control Interno Contrataciones y Adquisiciones

de Bienes Servicios y Obras
Crdenas y Munive (2004)
La direccin de las entidades deben implantar mecanismos
para asegurar que los procesos
ajusten
de contratacin y adquisicin se
a la normativa de la materia
y a los principios de
transparencia y de integridad.
4.2 Las Contrataciones y Adquisiciones del Estado
Es un proceso tcnico a travs del cual de la manera ms adecuada y
oportuna para el Estado, se efecta la contratacin de bienes, servicios,
obras, consultora, siguiendo un conjunto de
administrativas
y jurdicas,
requeridas
por
acciones
tcnicas
las dependencias
integrantes, para el logro de sus objetivos y alcance de sus metas,

teniendo en cuenta el presupuesto asignado. As como tambin
17
contiene
las disposiciones y lineamientos que deben observar las
Entidades del Sector Pblico en los procesos de contrataciones de bienes,

servicios u obras y regula las obligaciones y derechos que deriven de los
mismos.
4.2.1 Caractersticas de las Contrataciones y Adquisiciones del Estado
Se ejecutan a travs de numerosas operaciones, al punto que casi forman
parte del da a da de las actividades de las entidades.
Cada entidad demanda de una diversidad de bienes, servicios y obras.
Son las operaciones que estn sujetos permanentemente a la vigilancia
de parte de la ciudadana y de los rganos de control.
4.2.2 Tipos de Procesos de Seleccin
4.2.3 Principios que rigen las Contrataciones y Adquisiciones.

Los
procesos
de
contrataciones
18
son
regulados
por
principios
de
carcter interpretativo para su aplicacin que sirven
como parmetros para los
responsables de los procesos de
contrataciones y adquisiciones as
como tambin para los que
ejercen el control posterior se rigen por los siguientes principios, sin

perjuicio de la aplicacin de otros principios generales de derecho
pblico.
4.2.4 Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado (SEACE).
SEACE. Es un sistema electrnico desarrollado y administrado
por
el
OSCE que permite el intercambio de informacin
difusin
realizacin
sobre
de
las
contrataciones del Estado, as como la
transacciones
electrnicas.
Asimismo,
es
un
instrumento para gestionar y transparentar la informacin de las

contrataciones pblicas en el Per, todas las entidades pblicas
contratantes estn obligadas a incorporar la informacin de sus
contrataciones en el SEACE. Existen diferentes forma de acceder a
la informacin del SEACE, la tendencia del SEACE es continuar con
la incorporacin progresiva de las contrataciones electrnicas. El
registro de la informacin
nicamente
usuarios
debiendo
por
los
usuarios funcionarios,
autorizados
observar
en el SEACE
los
debe
ser efectuada
rbitros
otros
empleando
el Certificado SEACE,
lineamientos
de
los
manuales
de
usuario que publica el OSCE en el referido sistema.

4.2.5 La Auditoria y el control interno
La Auditoria es controlar, examinar, no implica revisar todo,
consiste en revisar lo que se crea
19
necesario o lo que se llama
materialidad,
Auditora eficaz
que el auditor
debe tener como criterio.
Una
est basada en la utilizacin del sistema de
controles que tiene la entidad.

4.3 Ley N 28716, Ley de control interno de las entidades del Estado.
La
Ley tiene por finalidad
funcionamiento y evaluacin
presente
establecer
las normas,
implementacin,
del control interno en las entidades del
Estado, con el propsito de cautelar los sistemas administrativos y

operativos mediante los controles previo, simultneo y posterior para
lograr los objetivos y metas de la institucin.
El SALUDPOL se encuentra bajo este mbito de Sistema de Control de
la Contralora General de la Repblica y tiene un rgano Institucional de
Auditoria, designado por la CGR.
4.4 Ley de Creacin del FOSPOLI y SALUDPOL
Ley del Fondo de Aseguramiento en Salud de la Polica Nacional del Per
(SALUDPOL) Decreto Legislativo N1174. El Fondo de Salud para el
Personal de la Polica Nacional del Per (FOSPOLI), creado mediante
Decreto Supremo N 015-B-87-IN, modificado por el Decreto Supremo N
001-91-IN y el Decreto Supremo N 009-2008-IN, financia la atencin
integral de la salud de los miembros de la Polica Nacional del Per en
situacin de actividad, disponibilidad y retiro, as como la de sus
familiares con derecho, siendo esta una actividad complementaria a las
funciones de la Direccin de Sanidad de la Polica Nacional del Per; Es
necesario que la regulacin del Fondo de Aseguramiento en Salud de la
Polica Nacional del Per, est acordada a los alcances de la Ley N 29344,
20
Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud; Dentro de dicho proceso

de modernizacin del Estado, el Poder Ejecutivo ha considerado pertinente
fortalecer diversas reas relacionadas al Sector Salud, entre ellas, otorgar
al Fondo de Salud de la Polica Nacional del Per autonoma
administrativa y contable;
Artculo 2.- Denominacin del Fondo de Aseguramiento en Salud de la
Polica Nacional del Per Modifquese la denominacin del Fondo de
Aseguramiento en Salud de la Polica Nacional del Per, denominada
Fondo de Salud para el Personal de la Polica Nacional del Per
(FOSPOLI) a la denominacin Fondo de Aseguramiento en Salud de la
Polica Nacional del Per (SALUDPOL)
Artculo 3.- Beneficiarios Son beneficiarios del Fondo de Aseguramiento
en Salud de la Polica Nacional del Per (SALUDPOL), los siguientes: a.
El personal policial de la Polica Nacional del Per en Situacin de
Actividad, as como el personal policial en Situacin de Disponibilidad o
Retiro con derecho a pensin. b. Los Cadetes de la Escuela de Oficiales de
la Polica Nacional del Per, en tanto mantengan la condicin de tales,
para quienes la cobertura es personal e intransferible y no se extiende a sus
familiares. c. Los Alumnos de las Escuelas Tcnico Superiores de la
Polica Nacional del Per, en tanto mantengan la condicin de tales, para
quienes la cobertura es personal e intransferible y no se extiende a sus
familiares. d. El o la cnyuge o conviviente en en unin de hecho
declarada conforme a Ley, los hijos menores de edad o mayores
incapacitados en forma total y permanente para el trabajo, los padres del
personal policial comprendido en el inciso a) del presente artculo, y otros,
de
acuerdo
lo
establecido
en
el
Reglamento
respectivo.(*)
RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS.

Artculo 4.- Recursos del Fondo Constituyen recursos del SALUDPOL los
21
siguientes: a. Los recursos provenientes del aporte obligatorio del Estado

establecidos en la Novena Disposicin Complementaria Final del Decreto
Legislativo N 1132, para el aseguramiento de la salud del personal
policial de la Polica Nacional del Per en situacin de actividad,
disponibilidad y retiro, as como a los Cadetes y Alumnos de la Polica
Nacional del Per, que es el equivalente al seis por ciento (6%) de la
remuneracin consolidada, pensin o propina, segn corresponda. b. Los
aportes de los afiliados bajo el rgimen contributivo o semicontributivo a
que se refiere la Ley N 29344. c. Los fondos provenientes de la
cooperacin nacional e internacional no reembolsables, en el marco de la
normativa aplicable.
d. Los recursos provenientes de transferencias, donaciones, legados y otros
ingresos que reciba. e. La rentabilidad que genere las colocaciones
financieras. f. Los activos o saldos positivos que queden despus de la
adecuacin del Fondo de Salud para el Personal de la Polica Nacional del
Per, creado mediante Decreto Supremo N 015-B-87-IN. g. Otros
recursos que se establezcan con tal fin por norma con rango de Ley.
Artculo 5.- Directorio El Directorio es el mximo rgano del Fondo,
encargado de la administracin. Est integrado por los siguientes
miembros: a. Dos directores designados por el Ministro del Interior, uno de
ellos lo presidir; b. Un director a propuesta del Director General de la
Polica Nacional del Per; c. Un director designado por el Ministro de
Economa y Finanzas; d. El Director Nacional de Gestin Institucional de
la Polica Nacional del Per; e. El Director Ejecutivo de Sanidad de la
Polica Nacional del Per.
Artculo 6.- Gerencia General La Gerencia General es el rgano que ejerce
la representacin legal del Fondo y es responsable de ejecutar los
encargos, decisiones, actividades, planes, programas, proyectos y dems
22
facultades que le otorgue el Directorio. El Gerente General es designado

por el Directorio previa calificacin, debiendo contar con no menos de
cinco (5) aos de experiencia en cargos de direccin en entidades pblicas
o privadas.
Artculo 7.- Reserva Actuarial de las IAFAS Corresponde a la Institucin
Administradora de Fondos de Aseguramiento en Salud (IAFAS) de la
Polica Nacional del Per, efectuar cada dos (2) aos los respetivos
clculos actuariales, a fin de determinar la reserva actuarial del Fondo.
Artculo 8.- Convenios y contratos Con el fin de asegurar la accesibilidad,
oportunidad y calidad de las prestaciones de salud al personal policial de la
Polica Nacional del Per, se podrn suscribir convenios y contratos con
otras Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPRESS) e
Instituciones Administradoras de Fondos de Aseguramiento en Salud
(IAFAS) pblicas, privadas o mixtas, estableciendo los mecanismos de
contraprestacin o financiamiento que correspondan a los servicios de
salud.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES PRIMERA.- Del
FOSPOLI Toda referencia hecha al Fondo de Salud para el Personal de la
Polica Nacional del Per (FOSPOLI) entindase hecha al Fondo de
Aseguramiento en Salud de la Polica Nacional del Per (SALUDPOL).
DISPOSICIONES
COMPLEMENTARIAS
TRANSITORIAS
PRIMERA.- Adecuacin del Fondo de Salud Dispngase que el Fondo a

que se refiere el Decreto Supremo N 015-B-87-IN, sus normas
modificatorias complementarias, tenga su cierre contable al 31 de
diciembre del 2013. Dicho proceso de cierre contable al que se refiere el
prrafo precedente deber ser supervisado por la Oficina de Control
Interno del Ministerio del Interior, debiendo contar, adems, con una
auditora de gestin a que se refiere el Reglamento de las Sociedades de
23
Auditora aprobado por la Contralora General de la Repblica, teniendo

un plazo mximo para dicho cierre al 31 de diciembre del 2014.
SEGUNDA.- Financiamiento de medicinas, equipamiento, bienes,
infraestructura y servicios En tanto se reduzca la brecha en salud,
SALUDPOL continuar con el financiamiento de medicamentos,
equipamiento,
bienes,
infraestructura
servicios.
TERCERA.-
Continuacin de los planes de aseguramiento en salud Dispngase que la

IAFAS de la Polica Nacional del Per contine con el financiamiento de
los planes de aseguramiento en salud que se venan otorgando a sus
beneficiarios, as
como las
contrataciones
respectivas, hasta
la
implementacin de la presente norma. (*) RECTIFICADO POR FE DE

ERRATAS.
4.4.1 Organigrama Estructural - Administrativa del SALUDPOL
(Figura N01)
4.5 Marco Normativo.
Constitucin Poltica del Per- 1993.
Decreto Legislativo N1174, Ley del Fondo de Aseguramiento

en Salud de la Polica Nacional del Per (SALUDPOL).
Ley N 27444, Ley del Procedimiento

Administrativo en General.
Ley N 28112, Ley Marco de la

Administracin Financiera del Sector Publico.
Ley N28411, Ley General del Sistema

Nacional de Presupuestos.
Ley 27785, Ley del Sistema Nacional de

Control y de la Contralora General de la
24
Repblica.
Ley 28716, Ley de Control Interno de Entidades

del Estado.
Resolucin de Contralora No. 320-2006 del

03-11-2006 Aprueban Normas de Control
Interno.
Resolucin de Contralora N 162-95-CG,

que aprueba las normas
de Auditoria Gubernamental NAGU.
Resolucin de Contralora N 072-98-CG y

123-2000.CG, que
aprueban las
Normas Tcnicas de Control Interno para el

Sector Pblico.
Ley 27815, Ley del Cdigo de tica de la funcin pblica y su

Reglamento D.S.033-2005-PCM.
Decreto Legislativo 1017, Ley de Contrataciones del Estado.
Decreto Supremo N 184-2008-EF, Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado.
Ley 29465, Ley de Presupuesto del Sector Pblico Ejercicio

2010.

2011.

2012.
Ley N 29951, Ley de Presupuesto del Sector Pblico

Ejercicio 2013.
25
Ley N 29952, Ley de Equilibro Financiero del Presupuesto del Sector

Pblico para el Ao Fiscal 2013.
La Ley N 29953, Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el

Ao Fiscal 2013.
Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico Ejercicio

2014.
Ley N 30115 del Equilibrio Financiero del Presupuesto Pblico

2014.
4.5.1 Marco Conceptual

Actividad.- Est destinado para el mantenimiento y operatividad de
los
servicios pblicos ejemplo: mantenimiento de vas y carreteras es
contina mediante metas y componentes.

Adjudicacin Directa.- Este tipo de
proceso
se convoca para la
contratacin de bienes, servicios y ejecucin de obras de acuerdo a los

mrgenes establecidos por las normas presupuestarias.
Adjudicacin
de
Menor
Cuanta.-
Se
convoca
para
la
contratacin de bienes, servicios y obras cuyos montos sean inferiores

a la dcima parte del lmite mnimo establecido por las normas
presupuestarias.
Aprobacin del Presupuesto.- En el SALUDPOL, est dado por
la aprobacin de la Ley anual del Presupuesto Pblico.
Compromiso.- Es la fase
del compromiso
donde
acuerdan, se
compromete, pactan un servicio o un bien.

Concurso Pblico.- Es un proceso que se convoca para la contratacin
de servicios dentro de los mrgenes establecidos por las normas
26
presupuestarias.
Control de Gestin.-Permite evaluar a la gestin en funcin de
los objetivos trazados y resultados obtenidos en relacin a los recursos,
planes y programas de la entidad examinada.
Control Presupuestario.- Es seguimiento DGPP en relacin a los
egresos respecto a los crditos presupuestarios y sus modificaciones.
Control de Legalidad.-Permite revisar y comprobar la revisin de
las normas legales desde el punto de vista jurdico.
Eficacia.-
Capacidad de producir el efecto esperado por ejemplo el
cumplimiento de polticas administrativas.

tica.- Es un conjunto de valores que la persona toma decisiones
y tienen un comportamiento correcto en las operaciones que la entidad
realiza.
Expediente de Contratacin.- Esta conformado por un conjunto de
documentos que sustenta todo el proceso desde el inicio hasta la
culminacin de la contratacin del bien o servicio incluyndose todo
tipo de informacin referente al proceso.
Licitacin Pblica.- Es un tipo de proceso que se convoca para la
contratacin de bienes y obras dentro de los mrgenes que establece las
normas presupuestarias.
Plan
Anual
de
Adquisiciones
Contrataciones.-
Es
la
estimacin de los requerimientos de bienes, servicios y obras de

las diferentes reas usuarias en funcin de sus metas presupuestarias
establecidas.
SIAF.
Sistema
Integrado de Administracin
Financiera,
registra
todas las operaciones de ingreso y gastos de la entidad.

Sistema Nacional de Inversin Pblica.- Es un Sistema
rige
por los principios
de
27
economa
y eficiencia
que
durante
se
las
fases
del Proyecto, asimismo obliga
requisito
previo a su
ejecucin
a que
deba
todo
proyecto
como
tener estudios de pre-
inversin, que sustenten que es socialmente rentable, sostenible en el

tiempo.
Sistema Nacional de Presupuesto.- El Presupuesto Pblico est
orientada a viabilizar la Gestin de los Fondos de Recursos Pblicos,
segn las polticas
principios
del Presupuesto Pblico, estn
de transparencia, legalidad, eficiencia,
actividades
y Proyectos,
constituyen las
Asignacin de Fondos Pblico,

metas presupuestarias,
contienen los
que permite
dentro
y
de
los
eficacia. Las
unidades bsicas
de
componentes
y las
el anlisis del avance
de la
ejecucin fsica en comparacin con la ejecucin presupuestaria, de

los gastos y el grado de avance de los objetivos Institucionales.
Trminos de referencia.- Es la descripcin elaborada por el rea
usuaria, donde especifica las caractersticas tcnicas y condiciones que
contendr la prestacin del bien o servicio.
5.
HIPOTESIS
5.1.1. Hiptesis General:
El Control Interno influye en la mejora de los procesos de
Adquisiciones y Contrataciones del SALUDPOL periodo 2013-2014.
5.2.2. Hiptesis Especficas:
1.- El Control Interno influye en la apropiada programacin del Plan
Anual de
Adquisiciones
Contrataciones
del SALUDPOL
periodo 2013-2014.
2.- Control Interno influye en la mejora de los procesos de seleccin
de los procesos de Adquisiciones y Contrataciones del SALUDPOL
28
periodo 2013-2014.
3.- El Control Interno influye en la adecuada
ejecucin contractual
de los procesos de Adquisiciones y Contrataciones del SALUDPOL

periodo 2013-2014.
6.
OBJETIVOS
6.1.
General.
Establecer
Objetivo
si el Control Interno
Adquisiciones
influye
en
los
Procesos
de
y Contrataciones del Fondo de Aseguramiento en salud
para la Polica Nacional del Per (SALUDPOL) periodo 2013 - 2014.

6.2. Objetivos Especficos.
-
Establecer si el Control Interno influye en la apropiada programacin

del Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Fondo de
Aseguramiento en salud para la Polica Nacional del Per periodo
2013-2014 (SALUDPOL)
Determinar si el Control Interno influye en los procesos de seleccin

de los Procesos de Adquisiciones y Contrataciones del Fondo de
Establecer si el Control Interno influye en la Ejecucin Contractual de

los Procesos de Adquisiciones y Contrataciones del Fondo de
7.
METODOLOGIA DEL TRABAJO
29
7.1 TIPO Y DISEO DE INVESTIGACION

Es un diseo de investigacin observacional Descriptivo porque la
investigadora no interviene manipulando el fenmeno solo lo observa,
describe y mide las variables en juego obtenidas durante el periodo de
estudio.
Es un estudio de Corte transversal porque los datos obtenidos de fuente
primaria se miden en una sola vez y de inmediato se procede a su
descripcin y anlisis.
En el estudio se plantean hiptesis descriptivas especficas para obtener
asociaciones esperadas
7.2 POBLACION Y MUESTRA
La poblacin de estudio comprende los procesos
de seleccin de
bienes y servicios llevados a cabo por la entidad que asciende a un

nmero de (85) Expedientes de Contratacin.
Asimismo, el SALUDPOL tiene un total de 1 9 0 empleados.
7.2.1 Tamao de la muestra
Se aplicar la
entrevista (33) empleados
que forman parte de las
diferentes reas del SALUDPOL, Se har una seleccin estratificada

del nmero de procesos, al 95 % de confianza y un error de 0.05.
Se tomar como muestra a (2) procesos de seleccin.
8.2.2 Seleccin de la muestra
El Universo fsico estar constituido por el SALUDPOL,
la
investigacin se desarrollar analizando los documentos de los

Expedientes de Contratacin, para la seleccin de la muestra es:
30
N =
Poblacin o universo
Z = Valor del nivel de confianza

p = Proporcin de individuos que poseen las caractersticas del
estudio
q = Proporcin de individuos que no poseen las caractersticas del
estudio
e = Porcentaje o margen de error
Los valores de la formula son los siguientes:
N= 33
Z= 95% --- 0,96
p= 50% --0,5
q = 50% --0,5
E= 5% --0,05
Reemplazando:
31
n=
33*(1.96)*(0.5*0.5)
(0.05)*(33-1)+ (1.96)*(0.5*0.5)
n= 33
La muestra final, segn la aplicacin de la formula ser de 33
empleados del SALUDPOL.
Muestreo
El tipo de muestreo utilizado es del tipo probabilstico en la tcnica
Mtodo Aleatorio Simple.
8.
PROCESAMIENTO Y ANLISIS DE LA INFORMACIN

Se seguirn las siguientes fases:
a) Revisin de los datos.- Para examinar en forma crtica cada uno de los
instrumentos utilizados (control de calidad), a fin de hacer las correcciones
necesarias.
b) Codificacin de los datos.- Se recomienda precodificar los datos en la etapa de
recoleccin, transformando los datos en cdigos numricos de acuerdo a la
respuesta esperada en cada variable.
c) Clasificacin de los datos segn codificacin, escala y nivel de medicin e
indicadores en cada variable identificada en el estudio. En las variables
categricas la respuesta puede ser dicotmica o politmica, en las variables
numricas, se aconseja clasificarlas despus de la recopilacin de la
informacin.
d) Procesamiento de los datos. Este se reconstruye de acuerdo a la tendencia
moderna, de acuerdo a los siguientes pasos:
d1) Seleccin del programa informtico ms conveniente ser el SPSS 20
32
d2) Elaboracin del libro de cdigos (codebook) en donde se registran las

siguientes columnas: N de variable, nombre y descripcin de la variable,
la etiqueta de valor, valores perdidos, medida segn escala (nominal, y
ordinal), dgitos que ocupa y las columnas inicial y final, observaciones.
d3) Captura de los datos para integrar una base de datos.
Identificacin de cdigos fuera de valor y reconocimientos de valores
perdidos.
Recodificacin y creacin de variables y
Salida de datos para efectuar el anlisis estadstico necesario.
e) Recuento Plan de Tabulacin de datos. El plan de tabulacin, permite
plantear la previsin de tablas en blanco o ficticias necesarias para facilitar el
recuento de los datos, de acuerdo a los objetivos e hiptesis especficas del
Proyecto de investigacin.
f) Presentacin de los datos. En base al plan de tabulacin, se podr plantear el
nmero de tablas en blanco o ficticias que necesite la investigacin, las
cuales servirn para la confeccin de las tablas definitivas u grficas
respectivas para la presentacin de los datos del estudio.
33
8.1 Plan de anlisis e interpretacin de datos

-
Anlisis Descriptivo:
Se plantea efectuar un anlisis descriptivo univariante de inters en la
posicin en las medidas de resumen de los expedientes, para observar la
variable independiente: control interno influye en la ejecucin
contractual de los procesos de adquisiciones y contrataciones.
Se plantea efectuar un anlisis descriptivo bivariante de inters en la

posicin en las medidas de resumen
para la comparacin de las
variables: control y procesos de contrataciones.

-
Variable independiente: si el control interno en los expedientes de contratacin

cumplen con la ejecucin del gasto.
Variable independiente: Los resultados de los procesos de control interno son

ptimos respecto a los procesos de contrataciones.
Variable dependiente: si la preparacin de los expedientes de contratacin son

eficientes, con un adecuado control interno (Variable independiente).
Variable independiente; si las recomendaciones de control interno emitidas por

el OCI. son implementadas respecto a las adquisiciones.
Variable dependiente: si el Control Interno en los requerimientos tcnicos

mnimos influyen en la presentacin de los documentos mnimos, referente a
N y %.
El Control Interno en los requerimientos tcnicos mnimos influyen en la

presentacin de los documentos mnimos.
El Control interno permite verificar la autenticidad
de la documentacin
presentada segn las bases del proceso de seleccin.

-
El control interno es apropiado en la programacin del Plan de la entidad

respecto a las contrataciones.
El cumplimiento del Plan Anual de la entidad se debe a la eficiente ejecucin del

Presupuesto y presencia del control interno.
34
En relacin a las caractersticas sociodemogrficas N y %.

-
En Relacin con el control (regular e irregular), referente a N y %.

- Tabla de contingencia 2 x 2, para el clculo de esta medida de
asociacin del control y los procesos de contrataciones y adquisiciones
del Estado en esta Entidad.
-
Anlisis Inferencial: Se plantea efectuar un anlisis Inferencial

bivariante para completar el anlisis descriptivo del punto anterior. Para
evaluar los datos cualitativos se utilizaran pruebas de x2 (chi cuadrado)
y exacta de Fisher. Para evaluar los datos cuantitativos se utilizara la
prueba t de student. Se considerara diferencias significativas p0.05
(5%).
35
9.
REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS
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36
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El
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como
Herramienta
de
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Committee
of
Sponsoring
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(COSO)
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Coommission Control Interno Estructura Conceptual Integrada Commite
of
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Validez
Confiabilidad
del
Estudio Socioeconmico. Mxico: Editorial serie nmero uno.

PAGINAS WEB
Sistemas Electrnico de Contrataciones del Estado SEACE, estadstica de Planes
Anuales,
planes
anuales
informados
por
.http://www2
38
procesos,
2014,
disponible
en
FIGURA N 01
ORGANIGRAMA DEL FONDO DE ASEGURAMIENTO DE SALUD

POLICIAL SALUDPOL
Fuente: Gerencia de Presupuesto del SALUDPOL.
39
ANEXOS
Relacin de anexos:
Anexo 01: Matriz de consistencia
Anexo 02: Modelo de encuesta
Anexo 03: Matriz de Consistencia Metodolgica
40
ANEXO N 1
CUADRO DE MATRIZ DE CONSISTENCIA
PROBLEMA GENERAL
De qu manera el Control
Interno influye en los procesos de
Adquisiciones y Contrataciones en
el Fondo de Aseguramiento en salud de
la Polica Nacional del Per en el
periodo 2013-2014?
HIPOTESIS
El Control Interno influye
en
la
mejora
de
los
procesos de Adquisiciones y
Contrataciones
del
SALUDPOL periodo 20132014.
PROBLEMAS ESPECFICOS
HIPTESIS ESPECFICAS
1.- De qu manera el Control

Interno influye en la apropiada
programacin del Plan Anual de
el Fondo de Aseguramiento en salud de
la Polica Nacional del Per en el
periodo 2013-2014?
2.- De qu manera el Control
Interno influye en el proceso de
seleccin de los procesos de
Adquisiciones y Contrataciones en el
Fondo de Aseguramiento en salud de la
Polica Nacional del Per en el
periodo 2013-2014?
1.- El Control Interno influye

en la apropiada programacin
del
Plan
Anual
de
Adquisiciones y Contrataciones
del SALUDPOL periodo 20132014.
3.-De qu manera el Control

Interno influye en la ejecucin
contractual de los procesos de
el Fondo de Aseguramiento en salud
de la Polica Nacional del Per en el
periodo 2013-2014?
3.- El Control Interno influye

en la adecuada
ejecucin
contractual de los procesos de
2.- Control Interno influye en la

mejora de los procesos de
seleccin de los procesos de
VARIABLES
Variable Independiente (X0):
Control Interno
Variable D ependiente (Y0):
Procesos de Contratacin y
Adquisiciones.
OPERACIONALIZACIN DE
VARIABLES:
Variable Independiente (X0):
El alcance de los objetivos y
metas establecidos por el control
interno.
Variable
Dependiente
(Y0):
Expedientes de contratacin de los
procesos de
Contrataciones y Adquisiciones.
OBJETIVOS
Establecer
si el Control Interno influye
en los Procesos de Adquisiciones y
Contrataciones del Fondo de Aseguramiento
en salud para la Polica Nacional del Per
(SALUDPOL) periodo 20132014.
OBJETIVOS ESPECFICOS.
Establecer si el Control Interno influye en
la apropiada programacin del Plan Anual
de Adquisiciones y Contrataciones
d e l Fondo de Aseguramiento en salud para
la Polica Nacional del Per periodo
2013 -2014 (SALUDPOL).
Determinar si el Control Interno influye en
los procesos de seleccin de los Procesos
de Adquisiciones y Contrataciones del
Fondo de Aseguramiento en salud para la
Polica Nacional del Per periodo 20132014 (SALUDPOL)
Establecer si el Control Interno influye
en la Ejecucin Contractual de los
Procesos
de
Adquisiciones
y
Contrataciones
del
Fondo
de
Aseguramiento en salud para la Polica
Nacional del Per periodo 2013-2014
(SALUDPOL)
41
ANEXO N 03
MATRIZ DE CONSISTENCIA METODOLOGICA (TIPO Y DISEO DE INVESTIGACION,

POBLACION, MUESTRA, INSTRUMENTOS DE INVESTIGACION, CRITERIOS DE VALIDEZ Y
CONFIABILIDAD.
TIPO Y DISEO DE
INVESTIGACION
Es una investigacin no
experimental.
Es
una
investigacin en la que se
observan los
fenmenos
tal y como se presentan en
la realidad con la finalidad
de
posteriormente
ser
motivo de anlisis
Tipo
explicativo.est
orientado a la comprobacin
de hiptesis causales que se
definen
en
un
nivel
explicativo que contribuye a
la mejora de los objetivos y
metas de la entidad.
POBLACION
La poblacin de
estudio comprende
los procesos
de
seleccin de bienes y
servicios llevados a
cabo por la entidad
que asciende a un
nmero
de
(85)
Expedientes
de
Contratacin.
Total de
Funcionarios:33
Total de Servidores
pblicos: 190
MUESTRA
Se
aplicar
la
entrevista
(33)
funcionarios
que
forman parte de las
diferentes reas del
SALUDPOL, Se hizo
una
seleccin
estratificada
del
nmero de procesos,
al 95 %
de
confianza y un error
de 0.05.
La investigacin es de tipo
longitudinal : 2013-2014.
42
INSTRUMENTOS DE
INVESTIGACION
Mtodo retrospectivo, para

recoger los datos de los
expedientes de
contrataciones durante el
periodo de estudio, entre el
2013 y el 2014.
Mtodo de Observacin
Directa, por los
profesionales del
SALUDPOL para recoger
los datos de los
expedientes de
contratacin.
Mtodo Encuesta, por la
investigadora cuando
recoge informacin de
los trabajadores del
SALUDPOL.
CRITERIOS DE
VALIDEZ Y
CONFIABILIDAD
Luego de la validacin y
ajuste del instrumento
por el juicio de
expertos, aplicndose el
coeficiente alfa de
Crombach.
Se har el mismo
ejercicio de
confiabilidad para el
instrumento de recojo
de informacin de los
trabajadores del
SALUDPOL.
ANEXO N 02
CUESTIONARIO PARA EVALUAR LA IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO Y
SU INFLUENCIA EN LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
DEL FONDO DE ASEGURAMIENTO DE SALUD POLICIAL
PERIODO: ENE-DIC 2014
La presente encuesta forma parte de un trabajo de investigacin el cual tiene fines

puramente acadmicos y se mantendr en absoluta reserva.
Profesin: Sexo: (F), (M) Aos de Servicio: Edad:
A continuacin tiene usted una lista de afirmaciones o puntos de vista relacionados

con el trabajo, cargo o puesto que Usted desempea. Srvase calificar cada una de
las frases usando una escala de puntuacin del 1 al 5, considerando que:
1
Totalmente
en
desacuerdo
2
En
desacuerd
o
Parcialmente
en desacuerdo
De acuerdo
Totalmente
de acuerdo
Variable Independiente: Control interno

Variable Dependiente
N
Proceso de Adquisiciones y Contrataciones

AFIRMACIONES
CALIFICAC
IN
El Control Interno permite medir objetivos y metas. El OCI. en el ao realiza

examen especial a las contrataciones
1 2 3 4 5
Los resultados de los procesos de Control interno son ptimos respecto a los
procesos de Contrataciones y Adquisiciones.
1 2 3 4 5
Las recomendaciones de Control Interno emitidas por el

OCI
implementadas respectos a las Adquisiciones y Contrataciones.
1 2 3 4 5
son
El Control Interno es adecuado en la programacin del Plan anual de la

entidad respecto de las Contrataciones tal como lo establece el Artculo 6 del
Reglamento de la Ley Contrataciones del Estado aprobado mediante
Decreto Legislativo 1017. (Los requerimientos sern incluidos en el Cuadro
43
1 2 3 4 5
de Necesidades Anuales (CAN) que sern remitidos al rgano encargado de las

contrataciones).
5
El Control Interno respecto a la disponibilidad presupuestal influye en las

modificaciones del Plan Anual de contrataciones segn el Artculo 9 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (el plan anual de
contrataciones (PAC) podr ser modificado de conformidad con la asignacin
presupuestal)
1 2 3 4 5
El Control Interno influye en la programacin del Plan Anual de la entidad,

es coherente con la disponibilidad presupuestal tal como lo seala el
Artculo 18 del RLCE y de acuerdo a la ejecucin del presupuesto (Se debe
solicitar a la oficina de presupuesto o la que haga sus veces, la
disponibilidad presupuestal)
1 2 3 4 5
Los Controles Internos son razonables, adecuados a los requisitos tcnicos

mnimos establecidos en las bases del proceso de seleccin
1 2 3 4 5
El Control Interno en los requerimientos tcnicos mnimos influyen en la

presentacin de los documentos mnimos.
1 2 3 4 5
El Control Interno permite verificar la autenticidad de la documentacin

presentada segn las bases del proceso de seleccin.
1 2 3 4 5
10
El control interno influye en la entrega de los bienes y servicios es a satisfaccin

del rea usuaria segn el contrato suscrito por la entidad y proveedor.
1 2 3 4 5
11
El Control Interno en la aplicacin de penalidades trae un perjuicio econmico y

social a la entidad en el cumplimiento de sus objetivos y metas.
1 2 3 4 5
12
Las clusulas del contrato son claras y precisas que permiten cumplir
oportunamente el contrato y el Control Interno.
1 2 3 4 5
13
La preparacin de los expedientes de contratacin son eficientes, con un

adecuado Control Interno
1 2 3 4 5
14
Los Controles Internos en los expedientes de contratacin cumplen con la

ejecucin del gasto.
1 2 3 4 5
15
El Control Interno en los expedientes de contratacin son evaluados

oportunamente
1 2 3 4 5
16
El cumplimiento del Plan Anual de la entidad se debe a la eficiente ejecucin

del presupuesto y presencia del Control Interno
1 2 3 4 5
17
El cumplimiento del Plan Anual de Contrataciones se debe a la existencia de

disponibilidad presupuestal y adecuado sistema de control interno.
1 2 3 4 5
18
La ausencia del Control Interno influye en las modificaciones del Plan

Anual de Contrataciones es ocasionado por la inadecuada programacin de la
entidad.
1 2 3 4 5
El Control Interno en los factores de evaluacin que son consignados en las
1 2 3 4 5
19
44
bases del proceso es sesgado.

20
El Control Interno en los factores de evaluacin son determinantes para los

procesos de seleccin.
1 2 3 4 5
21
El Control Interno en la verificacin y falta de documentos mnimos

ocasiona que la propuesta no se admitida.
1 2 3 4 5
22
Cuando se aplica el Control Interno se recepciona el bien o servicio de forma

incompleta se aplican penalidades establecidas en el contrato.
1 2 3 4 5
23
La ausencia de Control Interno ocasiona que la sociedad se perjudique cuando

se incumple un contrato.
1 2 3 4 5
24
Los contratos son elaborados de forma deficiente por la ausencia del Control
Interno.
1 2 3 4 5
45

Plan de Investigación 22 Diciembre

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PLAN DE INVESTIGACIN

1. Antecedentes y Fundamentacin Cientfica

Aquipucho Lupo, Lucy Silvia (2015) en su investigacin refiere que:

Cceres, (2004) en su investigacin

afirma los Bancos

Multilaterales de Desarrollo estn fomentando la utilizacin de

transparencia en el manejo de los recursos del Estado

Kanashiro, Lora del guila, Mesa y Villanueva, (2012) en

la regulacin peruana, que sea capaz de incentivar actuaciones ms

eficientes y parmetros de gestin ms definidos, las cuales se resumen en: La

regulacin peruana debe ser lo suficientemente clara en el objetivo que

Castillo (2012), en su investigacin seala:

la Gestin Logstica en el Sector Pblico: es compleja y requiere de

que requiere este sistema,

adecuada gestin de los recursos

que permita realizar la

de la Entidad en calidad de rgano de

apoyo en la ejecucin de los procesos claves, contribuyendo el logro de

Caraza (2000), en su investigacin menciona:

las nuevas normas dadas a travs

sobre Contrataciones y Adquisiciones del Estado y el Decreto Supremo N

oportunidad de vender sus productos y servicios a

Contrataciones y Adquisiciones estatales.

Cassina (2003), precisa el siguiente:

las contrataciones pblicas se han ido transformando

primordiales de las negociaciones comerciales

durante las ltimas dcadas las Contrataciones

margen de las reglas y disciplinas multilaterales y los compromisos de

La Universidad Catlica Sede Sapientiae (2006) indica:

destinados a la comercializacin y b) que se apliquen los reglamentos

Castaeda (2001) refiere:

(ordenes de servicio y rdenes de compra) mediante los cuales el Estado

requiere ser provisto

para el cumplimiento de sus funciones, asumiendo el pago del precio o de

respecto a uno de los

componentes del sistema de control interno.

problema crtico y de alto riesgo de corrupcin, siendo uno de los problemas

Estado o a la gestin inadecuada, es frecuente que las entidades pblicas

servicios u obras al Estado

brindan el SALUDPOL, para el abastecimiento.

transacciones fraudulentas debido a que involucra transacciones econmicas

con los proveedores

compaa causando sobrefacturacin; algunas otras actividades de compras

y Contrataciones en el Fondo de Aseguramiento en salud de la Polica Nacional del

simultnea y de verificacin posterior que realiza la entidad sujeta a

y/o proceso el control es fundamental,

simplemente porque sera peligroso no tener los criterios y limites

COSO ERM (2007)

consiga su rentabilidad y rendimiento y a prevenir la prdida de

Puede ayudar a la obtencin de

confiable, Tambin puede reforzar la confianza en que la empresa

y calidad en los servicios

que debe brindar cada

presentada con oportunidad

implantan obligatoriamente sistemas de

control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones

4.1.4 Funcionamiento del control interno

en forma previa, simultnea o posterior de acuerdo

con lo establecido en el art 7 de la Ley Nro. 27785, Ley Orgnica

actividades de la entidad y del rgano a su cargo,

la normativa legal y tcnica aplicables.

la aplicacin, en armona con sus objetivos, as como efectuar la

internamente las polticas, normas

y procedimientos de gestin y control interno, referidas