POLTICAS DE CRDITO Y COBRANZA

Polticas de crdito
1. La lnea de crdito que se le conceda al cliente solo se podr utilizar a partir de
la fecha en que la direccin general lo autorice.
2. No se aceptar devoluciones de mercanca por garanta antes de fin de mes de
calendario.
3. El plazo de pago de crdito que se conceda, comenzar a partir de la fecha en
que se emita la factura.
4. El cliente que se atrase en el pago de uno de sus crditos por un da, se le
suspender su lnea de crdito, hasta que cumpla por completo con su
compromiso de pago vencidos.
5. El Departamento de Crdito descartar a los clientes que resultaran en una
morosidad obvia.
6. Solo se permitir al cliente con lnea de crdito que pague con cheque una vez
al mes de lo contrario se le aplicara una penalizacin en la lnea de crdito.
7. Los das de crdito comercial que se otorga empieza a contar a partir de la
entrega de mercanca.
Polticas de cobranza
8. Los adeudos con ms de 120 das de antigedad una vez analizados y
dependiendo de cada caso se procedern para el cobro por la va legal.
9. Si el crdito es aprobado, el solicitante acepta pagar gastos de cobranza
del 20% sobre las facturas vencidas cuando sea necesario la intervencin de
una agencia de cobranza o abogado, y 15% anual de intereses moratorios
sobre las facturas vencidas.

10. Se establece letras de cambio como comprobante que sern entregados a los
clientes al terminar de pagar su adeudo.
11. Si el cliente no abona la letra en una fecha preestablecida generalmente los
vencimientos son semanales, un representante de la compaa visita al cliente
en su hogar para recordarle que tiene un adeudo.

12. Debern fijar el periodo en el que se depositar la cobranza en el banco.

13. Segn lo sealado por las leyes fiscales, se considerara cuenta como
incobrable, aquellas realizadas en el mes en el que se consuma el plazo de
prescripcin, que corresponda, o antes si fuera notoria la imposibilidad prctica de
cobro. (LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Fraccin XVI del Artculo 31 )
14. Se otorgarn incentivos al cliente por pago puntual de sus productos.
15. La administracin mantendr debidamente informado a sus clientes sobre
valores pendientes de pago evitar atrasos de pagos por parte de dichos clientes.

SALDOS
30 DIAS
(20%)

ENERO
$33,640.0
0
$6,728.00

60 DIAS
(30%)

SALDOS CON VENCIMIENTO A 30-60 Y 90 DIAS

FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
$7,540.00

$6,380.00

$8,700.00

$5,800.00 $11,600.00

$1,508.00

$1,276.00

$1,740.00

$1,160.00

$2,320.00

$10,092.0
0

$2,262.00

$1,914.00

$2,610.00

$1,740.00

$3,770.00

$3,190.00

$4,350.00

$16,124.0
0

$12,760.0
0

$20,010.0
0

90 DIAS
(50%)
TOTAL

$40,368.0
0

$19,140.0
0

$16,820.0
0
$26,738.0
0

JULIO

AGOSTO

$3,480.0
0
$2,900.0
$5,800.00
0
$6,380.0
$5,800.00
0