TRANSACCIONES RELACIONADAS CON LA ACTIVIDAD DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO:

Se ha comprado una computadora por:

3,500.00
Los
socios
acordaron
incrementar
el
capital
6,500.00
Se recibio un prstamo bancario por 90
das por lo que acept un pagar por:
2,400.00
Durante el apresente
ao se compraron acci
2,500.00
20,000.00
S/ 25,000.00
registrandose un excedente de:
5,000.00
Se efectuaron las valuaciones y depreciaciones del ejercici
Depreciacin
2,040.00
Cobranza dudoza
180.00
NOVEDADES AGROPECUARIAS S.A.C
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015
2016
2015
2016
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Efec. Y Eq. De
800.00
980.00 Cuentas por Pa
1,865.00
Cuentas por Co
6,510.00
5,650.00 Remuneracione
120.00
Estimacin Co
-530.00
-350.00 Tributos por Pa
640.00
Otras cuentas
190.00
200.00 Otras Cuentas
2,300.00
Existencia
10,520.00
8,760.00 Dividendos por Pagar
Gastos Pagados
6,900.00
3,000.00 Total Pasivo
4,925.00
Total Activo
24,390.00
18,240.00 Pasivo No Corriente
Inversiones Mob
7,040.00
4,540.00 Deudas a largo
10,200.00
Inmueble, maqu 37,000.00
28,500.00 Pasivo Diferido
3,200.00
Depreciacin
-13,880.00
-11,840.00 Total Pasivo
13,400.00
Total Activo
30,160.00
21,200.00
Patrimonio
Capital
30,800.00
Excedente de
5,000.00
Resultados Ac
-3,500.00
Resultado del e
3,925.00
Total Patrimo 36,225.00
TOTAL ACTIV 54,550.00
39,440.00 TOTAL PASIV
54,550.00
NOVEDADES AGROPECUARIAS S.A.C
Estado de Resultado Integral
(Por Naturaleza)
Al 31 de Diciembre de 2016
Ventas Netas
20,100.00
Compra de Mercaderas
-2,420.00
(+/-) Variacin de:
Mercaderas
-900.00
Margen Comercial
16,780.00
Consumo:
Compra de Suministros
-731.00
Variacin de Suministros
1,810.00
Servicios Prestados por Terce
-1,432.00

2015

5,260.00
120.00
520.00
800.00
940.00
7,640.00
7,800.00
3,200.00
11,000.00

24,300.00
-3,500.00
20,800.00
39,440.00

Valor Agregado
Cargas de Personal
Tributos
Excedente (o insuficiencia
Cargas Diversas de Gestin
Valuacin y Estimacin del Ej
Resultado de Explotacin
Ingresos Financieros
Cargas Financieras
Cargas Diversas
Resultado Antes de Partic
Participaciones a la Ganancia
Impuesto a las Ganancias
Resultado del Ejercicio

16,427.00
-5,144.00
-296.00
10,987.00
-3,152.00
-2,220.00
5,615.00
1,160.00
-410.00
2,000.00
8,365.00
-1,880.00
-2,560.00
3,925.00

Y FINANCIAMIENTO:

E.S.F. y E.R.I.
2016
PARTIDAS
E.E.E.
Ctas por Cobra
Estimacin de
Otras Cuentas

800.00
6,510.00
-530.00
190.00

2015

NOVEDADES
MTODO D
AJUSTES y ELIMINACI

VARIACIONES
DEBE
Aumento

HABER
N
Disminucin

980.00
5,650.00
-350.00
200.00

0.00
860.00
0.00
0.00

180.00
0.00
180.00
10.00

Existencia
10,520.00
8,760.00
Gtos Pagados p
6,900.00
3,000.00
Inversiones mob
7,040.00
4,540.00
Inm, maquinari
37,000.00
28,500.00
Depreciacin
-13,880.00
-11,840.00
Cuentas por cobrar 3ros
Cuentas por cobrar venta de activo fijo
TOTAL ACTIV 54,550.00
39,440.00
Ctas por Pagar
1,865.00
5,260.00

1,760.00
3,900.00
2,500.00
8,500.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
2,040.00
0.00
0.00

3,395.00

0.00

Remuneracione

120.00

120.00

0.00

Tributos por Pa

640.00

520.00

0.00

Otras Cuentas

2,300.00

800.00

0.00

Dividendos por pagar

940.00
Deudas a largo
10,200.00
7,800.00
Pasivo diferido
3,200.00
3,200.00
Capital
30,800.00
24,300.00
Excedente de r
5,000.00
0.00
Resultados Ac
-3,500.00
-3,500.00
Resultado del e
3,925.00
0.00
TOTAL PASIV
54,550.00
39,440.00
Ventas netas
Compras de mercaderas
Variacin de mercadera
Servicios prestados por terceros
Cargas de personal
Tributos
Cargas diversas de gestin
Valuacin y estimacin del ejercicio
Depreciacin Acumulada
Cobranza dudosa
Ingresos financieros

940.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21,855.00

2
4
a
0.00 5
13
120.00 6
14
1,500.00 11
7
0.00
2,400.00
0.00
6,500.00
5,000.00 b
0.00
3,925.00 15
21,855.00
20,100.00 1

3420
1,760.00

3,092.00
5,144.00
296.00
2,073.00
0.00
2,040.00
180.00
1,160.00 10

Cargas financieras
ingresos diversos
Participacin
Impuesto a las ganancias
resultado del ejercicio
Prdida por venta de activo fijo

410.00
2,000.00 12
1,880.00
2,560.00
3,925.00
25,020.00

25,020.00

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Venta de bienes y prestaciones de servicios
19,240.00
Otras entidades de efectivo relativos a la actividad
3,170.00
Menos:
Proveedores de bienes y servicios
-13,807.00
Pago a y por cuenta de los empleados
-7,024.00
Impuesto a las ganancias
-2,736.00
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
-983.00
Aumento (dism.) Del efectivo y equivalente de efectivo
Provenientes de actividades de operacin
-2,140.00
Actividades de inversin
Venta de Propiedades, planta y equipo
Menos:
Compra de Propiedades, planta y equipo
-3,500.00
Compra de instrumentos financieros de patrimonio
-2,500.00
Aumento (dism.) Del efectivo y equivalente de efectivo
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
-6,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisin de acciones y otros instrumentos de patrimonio
6,500.00
Ingreso por prstamo a corto y largo plazo
2,400.00
Menos:
Pago de dividendos
-940.00
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
7,960.00
RESULTADO POR EXPOSICIN A LA INFLACIN
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO
-180.00
SALDO DE EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVO AL
INICIO DEL EJERCICIO
980.00
SALDO DE EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVO AL
FINALIZAR DEL EJERCICIO
800.00

NOVEDADES AGROPECUARIAS S.A.C

MTODO DIRECTO
AJUSTES y ELIMINACIONES
EFECTIVO

ACTIVIDADES

(Asientos Extracontables)

DEBE

HABER

20,100.00

10
12
3
a

1,160.00
2,000.00
1,760.00
3,900.00

Aplicacin
(Usos)

Origen
(Fuentes)

OPERACIN

19,240.00

19,240.00

3,170.00

3,170.00

180.00

5,000.00

2,500.00
3,500.00

2,040.00

3,420.00
3,092.00
3,900.00
5,144.00
1,880.00
296.00
2,560.00
410.00
2,073.00

13,807.00

-13,807.00

7,024.00

-7,024.00

2,736.00

-2,736.00

983.00

-983.00

940.00

-940.00
2,400.00

2,400.00
6,500.00
5,000.00
3,925.00

-680.00
20,100.00
2

3,420.00

4
5
6
7

3,092.00
5,144.00
296.00
2,073.00
0.00
2,040.00
180.00

1,760.00

8
9
1,160.00

11

410.00

13
14
15

1,880.00
2,560.00
3,925.00

2,000.00

25,020.00

25,020.00

31,490.00
-180.00

31,310.00

-680.00

NOVEDADES AGROPECUARIAS S.A.C

Estado de flujos de efectivo
AO 2016
CONCILIACIN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ms : Ajuste al resultado del ejercicio
Depreciacin del ejercicio
Prov. Cobranza dudosa
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Disminucin en cuentas por cobrar
Disminucin otras cuentas por cobrar
Disminucin de las existencias
Aumento en gastos pagados por anticipado
Aumento en cuentas por pagar
Aumento en pasivos diferidos
Aumento en otras cuentas por pagar
Aumento de remuner. por pagar
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingreso por venta de inmueble, maquinaria y equipo
Menos:
Pago por compra de inmueble, maquinaria y equipo
Pagos por inversiones en valores
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingreso por prstamo a corto y largo plazo
Menos:
Pago de dividendos
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL

INICIO DEL EJERCICIO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL
FINALIZAR DEL EJERCICIO

ACTIVIDADES
INVERSIN

FINANCIAMIENCONCILIACIN
TO

860.00
10.00
-1,760.00
-3,900.00
-2,500.00
-3,500.00
2,040.00

-3,395.00

-120.00
-1,500.00
-940.00
-2,400.00
6,500.00

6,500.00

3,925.00
-6,000.00

6,500.00

-6000

6500

ECTIVO Y
AS ACTIVIDADES
3,925.00
2,040.00
180.00
-860.00
10.00
-1,760.00
-3,900.00
-3,900.00
1,500.00
120.00

E DE EFECTIVO
-2,140.00

-3,500.00
-2,500.00

E DE EFECTIVO
-6,000.00
6,500.00
2,400.00
-940.00

E DE EFECTIVO
7,960.00
-180.00

-680.00

980.00
800.00

comercial NOVEDADES

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACI

AOS
PARTIDAS

2016

MTODO
AJUSTES y ELIMIN

VARIACIONES
2015

E.E.E.
800.00
Ctas por Cobr
6,510.00
Estimacin d
-530.00
Otras Cuentas
190.00
Existencia
10,520.00
Gtos Pagados
6,900.00
Inversiones e
7,040.00
Inm, maquinar 37,000.00

980.00
5,650.00
-350.00
200.00
8,760.00
3,000.00
4,540.00
28,500.00

Depreciacin -13,880.00
TOTAL ACTI 54,550.00
Ctas por Paga
1,865.00
Remuneracion
120.00
Tributos por P
640.00
Otras Cuentas
2,300.00
Dividendos por pagar
Deudas a larg 10,200.00
Pasivo diferid
3,200.00
Capital
30,800.00
Excedente de
5,000.00
Resultados A
-3,500.00
Resultado del
3,925.00
TOTAL PASI 54,550.00

-11,840.00
39,440.00
5,260.00
120.00
520.00
800.00
940.00
7,800.00
3,200.00
24,300.00
-3,500.00
39,440.00

Resultado del ejercicio

Depreciacin de activos fijos
Estimacin de cobranza dudosa
Compras de activo fijo
Compras de acciones
Aportes de socios
Prstamos recibidos

Aumento Disminucin

180
860.00
180
10

2040

1,760.00
3,900.00
2,500.00
8,500.00

3,395.00
0.00
120.00
1,500.00
940.00
2,400.00

6,500.00
5,000.00

6
8

3,925.00
21,855.00

0.00

0.00
21,855.00

4
5

mercial NOVEDADES AGROPECUARIAS S.A.C.

O PARA LA FORMULACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

MTODO INDIRECTO
AJUSTES y ELIMINACIONES

ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Aplicacin
Origen
Aplicacin
HABER
(Usos)
(Fuentes)
(Usos)

(Asientos Extracontables)

DEBE

860.00
180.00
10.00
1760.00
3900.00
5
4
8

2,500.00
3,500.00
5,000.00

2,040.00
3395.00
120.00
1500.00
2,400.00
6,500.00
5,000.00
3,925.00

1
2
3

3,925.00
2,040.00
180.00

3925.00
2040.00
180.00

3,500.00
2,500.00

3500.00
2500.00
6
7

26,045.00

6,500.00
2,400.00
26,045.00

9915.00
9,915.00

7775.00
2,140.00
9,915.00

6000.00
6,000.00

IDADES DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Origen
Aplicacin
Origen
(Fuentes)
(Usos)
(Fuentes)

940.00

0.00
0.00

940.00
7,960.00
8,900.00

6500.00
2400.00
8900.00
8,900.00