JUNTA DE SÍNDICOS

UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO

SECRETARIO EJECUTIVO

25 de junio de 2010

Lcda. Ygrí Rivera de Martínez

Presidenta
Junta de Síndicos

Luis M. Villaronga

INFORMACIÓN SOBRE EL PRESUPUESTO DE LA JUNTA DE SÍNDICOS,

AÑO FISCAL 2010-2011

El presupuesto de la Junta de Síndicos, como es de su conocimiento, es parte del

presupuesto de la Institución. Este año, como en años anteriores, al hacer nuestra
recomendación, nos guiamos por pautas de austeridad, prudencia y eficiencia
administrativa. Formulamos un presupuesto con sentido de disciplina y de adecuación
entre nuestros objetivos institucionales y las condiciones fiscales de la Universidad.
Ante la situación fiscal de la U.P.R., el presupuesto recomendado para la Junta,
así como su distribución interna entre la Oficina de la Junta y la Oficina de Auditores
Internos, serán menores a los del presupuesto vigente en el presente año fiscal. No
obstante, permite mantener inalterada las operaciones de ambas oficinas.
El presupuesto recomendado parte de la premisa de que durante el año fiscal
2010-2011, las actividades de la Junta de Síndicos continuarán desarrollándose de manera
similar al presente, en términos de intensidad. Además, tomamos en consideración el
análisis del desembolso incurrido y proyectado en las operaciones de la Junta durante el
presente año fiscal, así como las necesidades anticipadas para las operaciones de la Junta,
incluyendo las de la Oficina de Auditores Internos (OAI). También tomamos en
consideración el incremento en el número de miembros de la Junta. En consecuencia,
recomendamos un presupuesto de $3,579,867.00 de dólares para el año fiscal 2010-2011.
Acompañamos con este memorando un anejo con la información del presupuesto
recomendado. En la primera página del anejo, indicamos la información consolidada,
incluyendo la del presupuesto vigente del año 2009-2010, luego del ajuste realizado bajo
la Certificación Núm. 81 (2009-2010), los gastos incurridos y la proyección de gastos
hasta el cierre del presente año fiscal, el presupuesto recomendado para el próximo año
fiscal y la diferencia entre los presupuestos de los dos años fiscales. La información está
presentada en la manera acostumbrada que separa las cuentas en tres grupos, uno que
Presupuesto de la Junta, 2010-2011
25 de junio de 2010
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recoge lo referente a la Oficina de la Junta de Síndicos, otro que recoge lo referente a la

Oficina de Auditores Internos y un tercero que recoge las aportaciones patronales
aplicables a todos nuestros empleados.
Las páginas 2-4 del anejo ilustran las partidas principales en que se distribuye
internamente el presupuesto por objeto de desembolso. La partida más grande, desde
luego, es la referente a compensación de los empleados, la cual no refleja, desde luego,
aumentos salariales. Antes bien, ambas partidas reflejan reducciones como resultado de
haber quedado sin fondos las plazas vacantes en ambas oficinas. En términos
porcentuales, las partidas de sueldos y aportaciones patronales representan casi el 79%
del presupuesto total de la Junta. (Véase la página 5 del anejo.) Ello refleja el hecho de
que la Junta tiene una plantilla total de 36 empleados activos. De ellos, 18 corresponden a
la Oficina de la Junta y 18 a la Oficina de Auditores Internos.
Como es de su conocimiento, a tenor con las medidas cautelares de economías
adoptadas en la Universidad, el reclutamiento de personal no docente está congelado y la
Junta no contempla incrementar su plantilla en el próximo año fiscal. No obstante, es
objeto de preocupación la reducción en los recursos humanos de la OAI, particularmente
en los puestos de auditores. Sugiero que el Comité de Auditoría considere este asunto
durante el próximo año fiscal.
Durante el próximo año fiscal, el presupuesto recomendado permitirá continuar
modernizando los sistemas de informática de la Junta y completar las iniciativas críticas
para la realización de su misión (mission critical). En el próximo año la Junta debe
completar el despliegue de su red privada virtual (virtual prívate network o VPN), que
permitirá a los miembros de la Junta y a nuestros empleados tener acceso seguro y
confiable a los servidores de información de la Junta desde sus oficinas o sus hogares.
También permitirá a la Junta tener un control más efectivo de sus datos y de sus
calendarios de trabajo. En la implantación de esta VPN dimos unos primeros pasos el
presente año fiscal, comenzando con la OAI, cuyas operaciones deben beneficiarse de la
misma, sobre todo cuando los auditores trabajen en las unidades del Sistema
Universitario. Como complemento necesario al VPN deberá implantarse una plataforma
de trabajo cooperativo e interactivo a través de su red basado en el programa SharePoint
de Microsoft, que es una herramienta conocida y probada para este tipo de actividad en
muchas empresas. Esperamos que una vez implementadas estas iniciativas, podamos
prescindir del sistema Blackboard y sustituirlo con una plataforma mejor adaptada a las
necesidades de información de la Junta, que sea más ágil y flexible. Para este proyecto
hemos contado con el apoyo de la Oficina de Servicios de Información de la
Administración Central.
El presupuesto también permitirá a la OAI comenzar a implementar el nuevo
programado que está en proceso de ser adquirido, que redundara en una mayor eficiencia
y eficacia en la función de auditoría interna. Este proyecto, desde luego, cuenta con el
aval del Comité de Auditoría de la Junta.
Finalmente debo puntualizar un aspecto del año fiscal que termina ahora.
Contribución al Fondo Dotal. En el presente año fiscal, como ha sido la práctica
en el pasado, un número de miembros de la Junta de Síndicos mantuvieron su decisión de
Presupuesto de la Junta, 2010-2011
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renunciar a recibir sus dietas y solicitar que las mismas fueran ingresadas al Fondo Dotal
de la Universidad. Como consecuencia del aumento en el número de reuniones de la
Junta (30 hasta la fecha) y de sus comités (81 hasta la fecha) proyectamos que estas
donaciones excederán de $40,000 al concluir este año fiscal.
Quedo a su disposición para responder a sus interrogantes sobre la información
presentada.
Reciba un cordial saludo.
Anejos (5 páginas)
 JUNTA DE SINDICOS
Universidad de Puerto Rico

CONSOLIDADO
Presupuesto Propuesto 2010-2011

Presupuesto Gastos Presupuesto Aumento

Ajustado más Propuesto o
Unidades 2009-2010 Proyección 2010-2011 Disminución
OFICINA DE LA JUNTA DE SÍNDICOS $ 1,583,715 $ 1,336,493 $ 1,471,017 (112,698)

AUDITORÍA INTERNA 1,572,502 1,279,252 1,339,685 (232,817)

APORTACIONES PATRONALES 791,894 774,552 769,165 (22,729)

$ 3,948,111 $ 3,390,297 $ 3,579,867 ($368,244)

Nota: Presupuesto Ajustado por Certificación #81, 2009-2010 de $4,028,746

JUNTA DE SINDICOS
Universidad de Puerto Rico

Presupuesto Propuesto
2010-2011
Aportaciones Oficina de la
Patronales Junta de
$769,164 Síndicos
21.49% $1,471,017
41.09%

5000

Auditoría
Interna
$ 1,339,685
37.42%

c:\exceldata\PRESUPUESTO-2010-2011/Presupuesto Propuesto 2010-2011-LMV.xls ama

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 JUNTA DE SINDICOS
Universidad de Puerto Rico

Oficina de la Junta de Síndicos

Presupuesto Propuesto 2010-2011

Objeto de Desembolso Presupuesto Gastos Presupuesto Aumento

Ajustado más Propuesto o
2009-2010 Proyección 2010-2011 Disminución

Sueldos, Jornales, Bonificaciones, Compensaciones $ 986,160 $ 869,874 $ 895,317 ($90,843)

Adiestramientos, Colegiaciones y Educación Contínua $ 15,000 $ 4,600 $ 10,000 ($5,000)

Materiales de Oficina, Suministros, Piezas y Servicios $ 398,155 $ 324,743 $ 381,755 ($16,400)

Las partidas principales se indican a continuación:

Servicios Legales 110,000 106,000 110,000 0
Servicios Profesionales y Consultivos 70,000 22,400 40,000 (30,000)
Teléfono 40,000 23,450 25,000 (15,000)
Anuncio y Avisos Públicos 7,000 4,636 7,000 0
Papel y Materiales de Oficina 32,000 26,800 28,000 (4,000)
Programados y materiales de procesamiento electrónico 20,000 22,000 30,000 10,000
Mantenimiento de equipo de oficina, incluye fotocopiadoras 5,000 6,784 7,000 2,000
Arrendamiento de fotocopiadora 30,000 34,292 35,000 5,000
Impresos y encuadernación 3,000 2,870 3,000 0
Cuotas y suscripciones 15,000 19,572 20,000 5,000
Materiales sanitarios
sanitarios, de casa y comedor 6 000
6,000 5 229
5,229 8 000
8,000 2 000
2,000
Gastos de vehículos de motor 10,000 3,457 8,000 (2,000)
Uniformes 1,900 1,600 1,755 (145)
Franqueo y correo 3,255 3,800 4,000 745
Alimentos y gastos para reuniones oficiales 40,000 37,149 50,000 10,000
Otros gastos 5,000 4,703 5,000 0

Gastos de Viajes y Dietas en Misión Oficial $ 86,450 $ 102,732 $ 135,595 $49,145

Las partidas principales se indican a continuación:

Gastos Dietas Miembros Junta de Síndicos 55,000 98,900 115,000 60,000
Gastos de Dieta viajes a E.U. y Canadá 5,000 138 3,595 (1,405)
Gastos de Transportación en E.U. y Canadá 6,550 323 4,000 (2,550)
Gastos de Alojamiento en E.U. y Canadá 4,000 787 3,000 (1,000)
Otros Gastos de Viaje en Estados Unidos y Canadá (Conferencias) 7,000 1,700 5,000 (2,000)
Gastos de Representación (Esquelas) 5,000 0 3,000 (2,000)
Gastos de Dieta viajes en Puerto Rico 500 60 500 0
Gastos de Transportación en Puerto Rico 1,400 804 1,200 (200)
Gastos de Alojamiento en Puerto Rico 1,700 0 0 (1,700)
Otros Gastos de Viaje en Puerto Rico 300 20 300 0

Equipo $ 77,950 $ 34,042 $ 46,350 ($31,600)

Equipo de Computadoras 45,000 27,058 30,000 (15,000)

Equipo de Oficinas 20,850 5,634 10,000 (10,850)
Equipo de protección eléctrica 1,350 1,350 1,350 0
Equipo audiovisual 10,750 - 5,000 (5,750)

Mejoras a Edificio y Materiales de Construcción $ 20,000 $ 503 $ 2,000 ($18,000)

TOTALES $ 1,583,715 $ 1,336,493 $ 1,471,017 ($112,698)

c:\exceldata\PRESUPUESTO-2010-2011/Presupuesto Propuesto 2010-2011-LMV.xls ama

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Universidad de Puerto Rico

Oficina de Auditoría Interna

Presupuesto Propuesto 2010-2011

Objeto de Desembolso Presupuesto Gastos Presupuesto Aumento

Ajustado más Propuesto o
2009-2010 Proyección 2010-2011 Disminución

Sueldos, Jornales, Bonificaciones, Compensaciones $ 1,377,098 $ 1,083,709 $ 1,119,685 ($257,413)

Adiestramientos, Colegiaciones y Educación Contínua $ 15,200 $ 15,142 $ 20,000 $4,800

Materiales de Oficina, Suministros, Piezas y Servicios $ 56,704 $ 127,297 $ 76,500 $19,796

Las partidas principales se indican a continuación:

Teléfono 18,000 13,645 14,000 (4,000)
Papel y Materiales de Oficina 4,000 11,164 13,000 9,000
Programados y materiales de procesamiento electrónico 3,200 72,447 15,000 11,800
Mantenimiento de equipo de oficina, incluye fotocopiadora 10,000 6,325 8,000 (2,000)
Arrendamiento de fotocopiadora 12,000 12,000 12,000 0
Cuotas y suscripciones 3 000
3,000 4 200
4,200 5 000
5,000 2 000
2,000
Materiales sanitarios, de casa y comedor 2,000 1,935 1,000 (1,000)
Franqueo y correo 1,000 1,289 1,500 500
Alimentos y gastos para reuniones oficiales 504 3,166 4,000 3,496
Otros servicios misceláneos 3,000 1,126 3,000 0

Gastos de Viajes y Dietas en Misión Oficial $ 97,500 $ 53,105 $ 97,500 $0

Las partidas principales se indican a continuación:

Gastos de Dieta viajes en Puerto Rico $15,000 $12,445 $15,000 $0
Gastos de Transportación en Puerto Rico 20,000 16,380 20,000 0
Gastos de Alojamiento en Puerto Rico 15,000 12,712 15,000 0
Otros Gastos de Viaje en Puerto Rico 6,000 0 6,000 0
Gastos de Dieta viajes a E.U. y Canadá 8,000 948 8,000 0
Gastos de Transportación en E.U. y Canadá 14,000 3,014 14,000 0
Gastos de Alojamiento en E.U. y Canadá 9,500 7,606 9,500 0
Otros Gastos de Viaje en Estados Unidos y Canadá 10,000 0 10,000 0

Equipo $ 26,000 $ - $ 26,000 $0

Las partidas principales se indican a continuación:

Equipo de Computadoras $14,000 $14,000 $0
Equipo de Oficinas 12,000 12,000 $0

TOTALES $ 1,572,502 $ 1,279,252 $ 1,339,685 ($232,817)

c:\exceldata\PRESUPUESTO-2010-2011/Presupuesto Propuesto 2010-2011-LMV.xls ama Adquisición de Programado para Auditoría Interna

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Universidad de Puerto Rico

Aportaciones Patronales
Presupuesto Propuesto 2010-2011

Presupuesto Gastos Presupuesto Aumento

Ajustado más Propuesto o
Obj
Objeto d Desembolso
de D b l 2009-2010 Proyección 2010-2011 Disminución

Seguro Social $ 141,906 $ 118,634 $ 118,930 (22,976)

Medicare 33,189 28,405 29,218 (3,971)
Seguro Social Choferil - - - 0
Seguro por Desempleo 2,963 2,963 2,963 0
Fondo del Seguro del Estado 35,477 32,308 33,050 (2,427)
Retiro 294,960 292,512 289,369 (5,591)
Seguro Médico 283,399 299,729 295,635 12,236

$ 791,894 $ 774,552 $ 769,165 $ (22,729)

c:\exceldata\PRESUPUESTO-2010-2011/Presupuesto Propuesto 2010-2011-LMV.xls ama

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Universidad de Puerto Rico

Presupuesto Propuesto 2010-2011

Porciento Representativo de Salarios y Beneficios

sobre el Presupuesto Total de $3,579,867 es 78.75%

Secretaría
Ejecutiva
Aportaciones $910,317
Patronales 25.4%
$ 769,165
21.5%

NÚMERO  DE  
EMPLEADOS

Secretaría Ejecutiva ‐
Auditoría Interna 18
$ 1,139,685
Auditoría Interna ‐
31.8% 18

Total ‐ 36 

c:\exceldata\PRESUPUESTO-2010-2011/Presupuesto Propuesto 2010-2011-LMV.xls ama

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