EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

Ejercicio No. 1
A continuacion, se muestra la cuenta "BANCO OCCIDENTE" en el libro mayor de
Comercial "CAKAVA" C.A y el Estado de Cuenta presentado por el banco a fin
de mes
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

SALDO

2015
Apr-01

deposito no. 0016341

1,250,000

1,250,000

Apr-01

cheque no. 263601

Apr-02

deposito no. 0016342

Apr-03

cheque no. 263602

Apr-04

deposito no. 0016343

Apr-04

cheque no. 263603

Apr-07
Apr-10
Apr-10

deposito no.0016344

Apr-15

deposito no. 0016345

Apr-17

cheque no.263606

52,500

2,447,500

Apr-21

cheque no. 263607

30,000

2,417,500

Apr-22

cheque no. 263608

35,000

2,382,500

Apr-29

deposito no. 0016346

850,000

Apr-30

deposito no. 0016347

750,000

Apr-30

cheque no. 263609

57,500

3,925,000

Apr-30

cheque no.263610

85,000

3,840,000

Apr-30

cheque no. 263611

90,000

3,750,000

62,500
425,000

1,187,500
1,612,500

135,000
1,750,000

1,477,500
3,227,500

590,000

2,637,500

cheque no. 263604

77,500

2,560,000

cheque no. 263605

725,000

1,835,000

90,000

1,925,000

575,000

2,500,000

3,232,500
3,982,500

BANCO DE OCCIDENTE
ESTADO DE CUENTA
CUENTA CORRIENTE NO. 00200-0-0-950201
COMERCIAL "CAKAVA" C.A.
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

SALDO

2015
Apr-01

deposito no. 0016341

1,250,000

Apr-02

cheque no. 263601

Apr-02

deposito no. 0016342

425,000

1,612,500

Apr-04

deposito no. 0016343

1,750,000

3,362,500

Apr-04

nota de debito 1001

Apr-10

deposito no. 0016344

Apr-10

cheque no. 263604

Apr-10

cheque no. 86451

Apr-15

deposito no. 0016345

Apr-15

nota de credito no. 0010

Apr-15

nota de debito no. 1101

Apr-15

cheque no.263605

Apr-17

cheque no. 263606

62,500

1,250,000
1,187,500

150,000

3,212,500
900,000

4,112,500

77,500

4,035,000

153,750

3,881,250
575,000

4,456,250

800,000

5,256,250

45,000

5,211,250

725,000

4,486,250

52,500

4,433,750

Apr-22

cheque no. 263608

350,000

4,083,750

Apr-29

deposito no. 0016346

Apr-30

cheque no. 263610

85,000

4,848,750

Apr-30

cheque no.263609

57,500

4,791,250

Apr-30

nota de debito no. 1201

77,500

4,713,750

Apr-30

cheque no. 263611

90,000

4,623,750

850,000

4,933,750

Informacion adicional:
a,- El deposito no. 0016344, hecho por la empresa por bs. 900.000 fue registrado en el mayor por
bs. 90.000
b.-El cheque no. 263608 emitido por la empresa por bs. 35.000 fue registrado en el banco en
bs. 350.000
c.- El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por bs. 153.750
d.- El banco a deducido de la cuenta las siguientes partidas:
.- nota de debito no. 1001 cheque devuelto bs. 150.000
.- nota de debito no. 1101 cuentas cobranzas (cobros) bs. 45.000
.- nota de debito no. 1201 intereses de mora cobro-giros bs. 77.500
El banco ha abonado a nuestra cuenta las siguientes partidas:
.- nota de credito no. 0010 giros enviados al cobro bs. 800.000
Se pide:
Hacer la conciliacion bancaria al 30-04-2015

Ejercicio No. 2

Prepare la conciliacion bancaria con la siguiente informacion que posee la

"Comercial Rodriguez" C.A.
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

SALDO

2014
Aug-01

deposito no. 35731

Aug-04

cheque no. 098761

Aug-04

cheque no.098762

Aug-06

deposito no. 35732

Aug-08

cheque no. 098763

272,000

3,131,400

Aug-08

cheque no. 098764

96,900

3,034,500

Aug-12

deposito no. 35733

Aug-18

cheque no. 098765

629,000

4,836,500

Aug-20

cheque no. 098766

272,000

4,564,500

Aug-22

deposito no. 35734

Aug-25

cheque no.098767

Aug-26

cheque no. 098768

Aug-27

deposito no. 35735

Aug-28

cheque no.098769

Aug-29

deposito no. 367389

277,100

4,947,000

Aug-29

deposito no. 35736

312,800

5,259,800

Aug-29

deposito no. 35737

239,700

5,499,500

BANCO PROVINCIAL
ESTADO DE CUENTA

3,060,000

3,060,000
680,000

2,380,000

64,600

2,315,400

1,088,000

3,403,400

2,431,000

5,465,500

62,900

4,627,400
224,400

4,403,000

391,000

4,012,000

782,000

4,794,000
124,100

4,669,900

CUENTA CORRIENTE NO. R-7986784

COMERCIAL RODRIGUEZ C.A.
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

SALDO

2014
Aug-04

deposito no. 35731

3,060,000

Aug-04

cheque no. 098761

Aug-07

deposito no. 35732

Aug-11

cheque no. 098763

Aug-13

deposito no. 35733

Aug-18

cheque no. 098764

Aug-25

deposito no. 35734

Aug-25

cheque no. 098766

272,000

1,281,800

Aug-27

cheque no. 0098252

125,800

1,156,000

Aug-29

deposito no. 35735

Aug-29

cheque no. 098768

680,000

3,060,000
2,380,000

108,800
272,000

2,488,800
2,216,800

243,100
969,000

2,459,900
1,490,900

62,900

527,000
391,000

1,553,800

1,683,000
1,292,000

Informacion adicional:
a,- El dposito no. 35732 de bs. 108.800,oo, fue registrado en los libros de la empresa en forma erronea
b.- El cheque no. 098767, emitido por la empresa por bs. 22.440,oo para cancelar materiales de
oficina, fue registrado en sus libros en forma erronea
c.- El deposito no. 367389, correspondiente a la cuenta corriente del Banco Republica, fue
registrado por la empresa por equivocacion en esta cuenta
d.- El deposito No. 35733 fue registrado por el banco en forma erronea
e.- El cheque no. 098764 fue registrado por el banco en forma erronea
f.- El banco devolvio un cheque de bs 225.000,oo, por no tener fondos. Habia sido depositado por la
empresa en el deposito no. 35735
g.- El cheque no. 0098252, lo cargo el banco a dicha cuenta por equivocacion

Ejercicio no. 3
Al 31-03-2015 no habian sido presentados la Banco los siguientes cheques emitidos por Pedro Diaz
cheque no. 100321 bs. 42.500
cheque no. 100323 bs. 45.000
cheque no. 100325 bs. 12.200
En la contabilidad de Pedro Diaz no se contabilizaron en marzo gastos de cobranza por bs. 105.
La nota de credito por el descuento de giros es de bs. 121.830
Banco Universo
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

saldo al 01-04-15

SALDO
212,455

deposito no. 32041

50,000

deposito no. 32042

60,000

deposito no. 32043

73,250

deposito no. 32044

95,650

deposito no. 32045

101,100

descuento de giros

121,380

cheque no. 100326

21,500

cheque no. 100327

34,120

cheque no. 100328

11,750

cheque no. 100329

26,200

cheque no. 100330

39,180

cheque no. 100331

22,650

gastos cob. Marzo

105

cheque no. 100332

25,000

cheque no. 100333

71,500

cheque no. 100335

31,000

cheque no. 100336

89,550

cheque no. 100337

32,700

cheque devuelto

10,500

cheque no. 100334

36,350

Totales

713,835

452,105

Se recibio el Estado de cuenta del Banco Universo, correspondiente al mes de

Abril del 2015 y que refleja la siguiente informacion:
PEDRO DIAZ
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

saldo al 01-04-15

SALDO
-312,050

cheque no. 100326

21,500

cheque no. 100325

12,200

deposito no. 32041

50,000

deposito no. 32042

60,000

deposito no. 32043

73,250

cheque no. 100326

11,750

cheque no. 100329

26,200

cheque no. 100331

22,650

Nota de debito ch.devuelto

10,500

deposito no. 32044

95,650

deposito no. 32045

101,100

NC descuento de giros

121,830

cheque no. 100335

31,000

cheque no. 100332

25,000

cheque no. 100321

42,500

ND gastos de cobranza

120

NC abono de cliente

52,500

662,960

Se pide: Elabore la Conciliacion Bancaria al 30-04-2015

Ejercicio no. 4
Enlos libros de la Compaa XY se refelja durante el mes de Enero el siguiente
movimeinto de su cuenta con el Banco Popular
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

100000

SALDO

Jan-01

deposito no.9

100,000

Jan-01

cheque no. 1

30,000

70,000

Jan-02

cheque no.2

20,000

50,000

Jan-02

cheque no.3

10,000

Jan-03

depsoito no. 10

Jan-04

cheque no.4

Jan-11

deposito no.11

Jan-12

NC. Cobro giro Samuel CA

Jan-15

NC descuento de giros

Jan-20

cheque no.5

30,000

275,000

Jan-20

cheque no. 6

10,000

265,000

Jan-20

cheque no.7

15,000

250,000

Jan-25

deposito no.12

60,000

Jan-25

deposito no.13

40,000

Jan-26

cheque no.8

50,000

300,000

Jan-28

cheque no.9

20,000

280,000

Jan-30

cheque no.10

200,000

200,000

150,000

40,000
190,000

40,000

150,000

50,000

200,000

5,000

205,000

100,000

305,000

310,000
350,000

El estado de cuenta recibido por el Banco muestra lo siguiente:

FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER
100000

SALDO

Jan-01

deposito no.9

Jan-03

depositono.10

Jan-03

cheque no.3

10,000

240,000

Jan-03

cheque no.1

30,000

210,000

Jan-05

chequeno.4

40,000

170,000

Jan-12

NC cobro giro Samuel CA

Jan-15

NC descuento de giro

Jan-18

cheque no.2

20,000

255,000

Jan-20

cheque no.7

15,000

240,000

Jan-21

depsoito no.10

Jan-23

ND ch.devuelto Finta Pinc

40,000

350,000

Jan-26

cheque no.6

10,000

340,000

Jan-27

ND.ch. devuelto Liking SA

30,000

Jan-27

depsoito no.13

40,000

350,000

Jan-27

NC. Ch.del interior cobrado

10,000

360,000

Jan-27

ND.comisiones

5,000

355,000

Jan-29

cheque no.507

155,000

200,000

Jan-30

cheque no.8

Jan-30

NC.cobro giro Fanny y cia

150,000

100,000
250,000

5,000

175,000

100,000

275,000

150,000

390,000

310,000

50,000

150,000
50,000

200,000

Ejercicio no. 5
Prepare un estado de conciliacion bancaria con los siguientes datos:
Registro de las transacciones en la cuenta corriente con el Banco ZZ. Enero 2016
FECHA

EXPLICACION

REF

DEBE

HABER

Jan-02

deposito ventas

1,258,000

Jan-02

cheque no.1351

40,000

Jan-03

cheque no.1352

30,000

Jan-03

deposito ventas

Jan-04

cheque no. 1354

70,000
150,000

SALDO

Jan-04

deposito ventas

120,000

Jan-05

depsoito ventas y cobranzas

110,000

Jan-05

cheque no. 1355

Jan-09

cheque no. 1356

Jan-09

deposito ventas

150,000

Jan-10

deposito ventas

90,000

Jan-10

cheque no. 1357

50,000

Jan-11

cheque no. 1358

65,000

Jan-11

deposito ventas

75,000

Jan-12

deposito ventas

55,000

Jan-12

cheque no. 1359

Jan-13

cheque no. 1360 nomina

Jan-13

deposito ventas y cobranzas

153,000

Jan-16

dposito ventas

125,000

Jan-16

cheque no.01361

Jan-16

cheque no. 1362

Jan-16

deposito ventas

105,000

Jan-18

deposito ventas

95,000

Jan-18

cheque no. 1363

25,000

Jan-19

cheque no. 1369

17,000

Jan-19

deposito ventas

74,000

Jan-20

deposito ventas

84,000

Jan-20

cheque no. 1365

Jan-23

cheque no. 1367

Jan-23

deposito ventas y cobranzas

Jan-24

deposito ventas

Jan-24

cheque no. 1368

Jan-25

deposito ventas

Jan-25

cheque no. 1369

51,000

Jan-26

cheque no. 1370

33,000

Jan-26

deposito ventas

72,000

Jan-27

deposito ventas

97,000

Jan-27

cheque no. 1371

Jan-30

cheque no. 1372 nomina

Jan-30

deposito ventas

121,000

Jan-31

deposito ventas

62,000

Jan-31

cheque no. 1373

50,000

Jan-31

cheque no. 1374

105,000

35,000
45,000

15,000
320,000

50,000
55,000

41,000
53,000
175,000
64,000
43,000
81,000

22,000
310,000

saldo al 31-01-2016

3,236,000

1,605,000

1,631,000

Informacion adicional:
El deposito del dia 13 es de bs. 135.000 y corresponde a un cheque recibido de un cliente.
El cheque no. 1364 fue emitido por bs. 71.000
Estado de Cuenta del Banco ZZ Enero 2016
FECHA
Jan-02

EXPLICACION
deposito

REF

DEBE

HABER
1,258,000

SALDO

Jan-03

deposito

Jan-03

cheque no. 1351

40,000

Jan-04

cheque no.1352 y deposito

30,000

120,000

Jan-05

cheque no. 1354 y deposito

150,000

110,000

Jan-09

deposito

Jan-10

cheque no. 1355 y deposito

35,000

Jan-10

cheque no. 1356

45,000

Jan-10

cheque no. 4257

110,000

Jan-11

deposito

75,000

Jan-12

deposito

55,000

Jan-13

cheque no. 1358 y deposito

Jan-13

cheque no. 1360

Jan-16

cheque no. 1357 y deposito

50,000

125,000

Jan-17

cheque no.1359 y deposito

15,000

105,000

Jan-17

deposito

Jan-19

deposito

Jan-19

cheque no. 1363 y deposito

25,000

74,000

Jan-20

cheque no. 1361 y deposito

50,000

84,000

Jan-20

NC. Letra cobrada

Jan-23

cheque no. 1364 y deposito

Jan-23

ND. Comision

Jan-24

Deposito

Jan-24

ND.cheque devuelto

25,000

Jan-25

cheque no.1367 y deposito

53,000

81,000

Jan-26

cheque no. 1365 y deposito

41,000

72,000

Jan-27

cheque no. 1370 y deposito

33,000

97,000

Jan-30

cheque no.1372

310,000

Jan-31

cheque no. 1374

105,000

Jan-31

ND. Intereses
Ssaldo al 31-01-2016

70,000

150,000

65,000

90,000

135,000

320,000

220,000
95,000

250,000
71,000

175,000

1,000
64,000

5,500
1,579,500

3,505,000

1,925,500