Manual Declaracion 21 Persona Juridica Isrl

PROCESOS DE
TECNOLOGIA DE INFORMACION
RECAUDACIN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS JURIDICAS
N 60.40.40.027
Versin 1.1/Enero 2008
Manual de Usuario
ISLR-PERSONA JURIDICA
Versin 1.1
TABLA DE CONTENIDO
Introduccin
Generalidades
1.1 Objetivos y alcance
1.2 Descripcin de la aplicacin
Ingreso al Modulo de Declaracin ISLR
Capitulo I
Declaracin Originaria.
Capitulo II
Declaracin Sustitutiva.
Tabla de Errores.
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Versin 1.1
INTRODUCCION
El presente manual de usuario constituye un instrumento de consulta y apoyo diseado
para facilitar a los contribuyentes el manejo del Modulo Declaracin del Impuesto Sobre
la Renta Persona Jurdica (ISLR-PJ), que est disponible en el Portal del SENIAT.
Este manual de usuario, consta de dos Captulos, en los cuales se detallan los pasos a
seguir para efectuar la determinacin y registro de la Declaracin mostrando todos los
escenarios de la planilla, donde el contribuyente Persona Jurdica ingresar los montos.
Por consiguiente este manual permitir al contribuyente realizar su declaracion de una
manera ms rpida y sencilla.
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Manual de Usuario
Versin 1.1
GENERALIDADES
1.1 Objeto y Alcance
Constituir una gua que permita conocer de manera especfica el Mdulo

DECLARACION DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA FORMA 26 (ISLR-J), el
cual ha sido diseado para ejecutar el proceso de declaracin del Tributo y la
emisin del compromiso de pago a travs del Portal del SENIAT.
1.2 Descripcin de la Aplicacin

El sistema ISLR - J, es una aplicacin diseada para realizar de forma automatizada el
proceso de autoliquidacin del Impuesto, a travs del Portal del Seniat.
El usuario dispondr de ayudas en cada uno de los tem en el cual se describir el campo
a ingresar la informacin.
El mdulo de DECLARACION IMPUESTO SOBRE LA RENTA FORMA 26 permite al
Contribuyente registrar electrnicamente los datos en la planilla y emitir el pago de ser el
caso.
As mismo, el sistema cumple con la funcionalidad de expresar los montos en BsF, de
acuerdo a lo establecido en el Decreto con Rango de Ley, Valor y Fuerza de
Reconversin Monetaria, de fecha 07/03/2007, publicada en Gaceta Oficial N 38.638, de
fecha 06/03/2007 y los Lineamientos Tecnolgicos para la Adaptacin de los Sistemas y
Tecnologa de Informacin basados en la Reconversin Monetaria, documento Oficial
publicado por el Banco Central de Venezuela, el cual entr en vigencia el 01 de Enero de
2008. Por consiguiente, aquellas declaraciones que fueron realizadas en Bs. hasta el 31
de Diciembre de 2007, el sistema realizar la reconversin monetaria en BF. hasta un
mximo de dos decimales de las transacciones por concepto de IVA.
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INGRESO AL MDULO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Coloque en el campo Usuario y Clave los datos respectivos, obtenidos al momento de

su registro como usuario en el portal del SENIAT. En caso de no estar registrado, acceda
al mdulo de registro ubicado en la parte superior izquierda de la pgina principal del
portal y siga los pasos. Haga Clic en el botn
2. Se desplegar en la siguiente pantalla las opciones disponibles: ISLR, IVA,
Informacin de RIF, Estado de Cuenta, Editar Perfil y Registro de Autorizados.
Seleccione del Men la Opcin ISLR. Se desplegar una ventana con dos opciones:
Declaracin y Pago.
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Seleccione la opcin Declaracin, se desplegar la siguiente pantalla:
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Capitulo I
Declaracin Originaria
Inicio. En el tipo de declaracin de ISLR, seleccione, la opcin Definitiva, (la cual se
encuentra seleccionada por defecto).
Seleccione el ao a declarar, (opcin que se encuentra seleccionada por defecto).
Empresa con base fija en Venezuela e Ingresos Extra Territorial, (opcin que se
encuentra seleccionada por defecto en Asalariado (Ingreso Territoriales), pulse el botn
En el men izquierdo el usuario podr seleccionar el escenario para realizar paso a paso
sus operaciones de manera detallada.
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Seccin E - Estado Demostrativos de Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin Fiscal

de Rentas: Fuentes Territorial.
1. Ingresos Propios.
El contribuyente deber ingresar la totalidad de los Ingresos.
Una vez ingresados los datos, haga clic en la opcin

en el botn
y posteriormente haga clic
Nota: Los montos ingresados son calculados por el sistema.

El botn Atrs permite regresar a la pantalla anterior.
Los montos ingresados deben ser expresados en BsF, utilizando la coma como separador
de los decimales.
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2. Costo Venta
El sistema mostrar la siguiente pantalla
El contribuyente deber ingresar los costos ventas.
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Una vez ingresados los datos, haga clic en la opcin

en el botn
3. Gastos
En este escenario el contribuyente deber ingresar los gastos obtenidos durante su
ejercicio fiscal.
El sistema realizar en forma automtica las operaciones matemticas correspondientes.

Dependiendo de los montos ingresados en los escenarios de ingresos, costos y gastos,
se determinar la Utilidad o Prdida del ejercicio contable de la declaracin en el tem
744.
De generar prdida en el ejercicio contable el monto en el tem 744 se mostrar en
valores negativos.
Haga clic a la opcin
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y posteriormente haga clic en el botn
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Conciliacin de Rentas
En este escenario le permitir al contribuyente aplicar Ajuste por Inflacin o Conciliacin
de Rentas en su declaracin donde el contribuyente podr seleccionar las opciones segn
su criterio. (La opcin NO se encuentra seleccionada por defecto). Por consiguiente, se
mostrar las secciones segn el tipo de seleccin
De seleccionar la opcin Si, Ajuste por Inflacin el mostrara la seccin. Los tems 912 al
915; 932 al 935; 954 al 956 son campos de entradas donde su valores pueden ser
positivos o negativos
Seccin F - Estado Demostrativo de Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin Fiscal

de Rentas: Fuente Extraterritorial
Ingrese los montos de los Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin Fiscal de las Rentas
obtenidas en el territorio extraterritorial.
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Seccin G - Prdidas de Aos Anteriores Pendientes por Compensacin: Fuente

Territorial.
El contribuyente podr ingresar las prdidas por concepto de compensacin en la tarifa N
2, hasta los tres perodos anteriores de la declaracin.
Nota: El periodo a declarar debe ser ingresado de acuerdo a su ejercicio fiscal. En caso
contrario el sistema mostrar el siguiente mensaje de alerta:
Una vez que ingrese los datos, haga clic a la opcin

en el botn
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Nota: No se podrn ingresar montos en los campos donde se aplique la tarifa N 3, en

vista que se encuentra deshabilitado.
Seccin H - Rebajas del Impuesto por Traslado de Exceso de Rebajas de Aos
Anteriores y Nuevas Inversiones hechas en Venezuela.
Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.
en el botn
Seccin I Crdito de Impuesto de Activos Empresariales.

El contribuyente podr registrar los crditos acumulados adquiridos, por concepto de
Activos Empresariales

en el botn
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Versin 1.1
Seccin J - Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicio Anteriores.

En este escenario el contribuyente, podr declarar el impuesto pagado en exceso hasta
un mximo de dos declaraciones de aos anteriores.
El Total del Impuesto a Pagar (utilidad) del ejercicio fiscal se trasladar de manera
automtica al tem 355.
Seccin K - Estado Demostrativo de Impuestos Pagados: Fuente Extraterritorial
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Versin 1.1
1. Impuestos Proporcionales.
En este escenario el contribuyente deber ingresar los montos de los impuestos
proporcionales obtenidos en el ao fiscal colocando la base imponible, el sistema
realizar las operaciones matemticas correspondientes, el cual se reflejar en la
columna Impuesto Proporcional a Pagar (A-B).
2. Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio.

El contribuyente podr ingresar en esta seccin de la planilla el impuesto retenido en el
ejercicio, los anticipos por enajenacin de Inmueble, as como tambin el monto declarado
en la estimada.
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Versin 1.1
El sistema realizar las operaciones matemticas correspondientes, el cual restar si

existe Impuesto a pagar, o sumar al excedente del crdito fiscal de ejercicio.
3. Rebajas al Impuesto Autoliquidado.

Este escenario tiene el mismo comportamiento del escenario anterior, el contribuyente
deber ingresar los montos si lo hubiere de los impuestos a rebajar por otros conceptos.
El tem 211 de la declaracin es un campo calculado no editable, ya que mismo mostrar
los impuesto retenidos en el ejercicio fiscal
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4. Compensaciones.
El contribuyente deber ingresar las compensaciones de los crditos propios o adquiridos
por cesin de Impuestos Directos si lo hubiere en los campos mostrados por el sistema.
Todos los campos son obligatorios para seguir con el siguiente paso.
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Versin 1.1
En la lnea 40 de la declaracin las Resoluciones de Reconocimientos por Crditos,

Repeticin de Pago, Devolucin de Retencin de IVA y por Cesin no son campos
editables.
5. Resumen
Muestra el total de las operaciones realizadas en la declaracin.
Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa con la totalidad de los

elementos de la declaracin
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Manual de Usuario
Versin 1.1
El contribuyente
Anverso.
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podr
visualizar
su
planilla
electrnica
completa
por
lado
Manual de Usuario
Versin 1.1
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Manual de Usuario
Versin 1.1
Si desea visualizar el lado posterior, dar clic en la palabra Reverso
En la lnea 42 de la declaracin (Total a Pagar) se reflejar el impuesto a pagar resultante

del perodo, si lo hubiere.
En la lnea 87 de la declaracin (excedente de crdito) se reflejar el excedente de
impuesto a rebajar para la prxima declaracin del perodo si lo hubiere.
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Versin 1.1
Si est conforme haga clic en el botn
, a los efectos de arrojar la pantalla de
resultado de la declaracin definitiva.

Nota: Recuerde que una vez pulsado este comando, la declaracin quedar registrada y
no podr ser modificada, por lo que se recomienda cerciorarse de la exactitud de cada
uno de los totales. Usted podr imprimir la declaracin incluso antes de registrarla a
travs del botn Imprimir.
El sistema le permitir imprimir el compromiso de pago, haciendo clic en el nmero de la

porcin.
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Versin 1.1
Una vez cancelado el compromiso de pago el sistema le emitir el certificado de pago.
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Versin 1.1
Capitulo II
Declaracin Sustitutiva
Realice los pasos 1 y 2 de la seccin I de este instructivo.
Inicio. En el tipo de declaracin de ISLR, seleccione Sustitutiva y el ao a declarar.
Una vez que haya seleccionado los datos, haga clic en el botn
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Versin 1.1
Se desplegar la siguiente pantalla con la informacin de la declaracin originaria a

sustituir.
El sistema mostrar mensajes de alertas en la seccin de Ingresos Propios cuando lo

declarado sea menor a lo registrado en la declaracin originaria.
Se mostrarn mensajes de alertas en las secciones de Costos Ventas y Gastos donde los
montos no pueden ser mayores a lo registrado en la declaracin, sin embargo el sistema
permite rebajar los montos.
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Versin 1.1
El monto pagado de la declaracin originaria se mostrar en el tem 233 de la declaracin

sustitutiva.
Siga los pasos del capitulo uno de este manual para realizar la declaracin sustitutiva.
Nota: para realizar la declaracin sustitutiva debe efectuar el pago total del impuesto.
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Versin 1.1
TABLA DE ERRORES
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
El sistema no permite imprimir el compromiso de

pago desde el men declaracin.
Imprimir el compromiso de pago desde

el
men
contribuyente/declaracin/pago.
Cuando la deuda no esta cancelada el
sistema muestra el siguiente mensaje
de error No se puede sustituir la
El sistema no permite realizar la declaracin
declaracin anterior, hasta pagar la
sustitutiva
totalidad
de
consiguiente
la
deuda,
dirjase
la
por
oficina
recaudadora para cancelar la deuda

adquirida.
El sistema muestra el siguiente mensaje en una El monto de los ingresos no puede ser
declaracin sustitutiva : En una declaracin menor al registrado en la declaracin
sustitutiva el monto final de los ingresos no originaria. Por favor aumente el monto
puede ser menor al de la declaracin a declarar.
original
El sistema muestra el siguiente mensaje en una Los montos no pueden ser mayores a
declaracin sustitutiva en la seccin Costo los
Venta
Gastos:
En
una
registrados
en
la
declaracin
declaracin originaria. Por favor disminuya los
sustitutiva el monto final de los costos de montos a declarar.

ventas
no
puede
ser
mayor
al
de
la
declaracin original
ISLRNOCALXXXXXXTXXCXXDXXXXXXXX Enviar
un
correo
asistencia@seniat.gov.ve.
IDISLR2520070121GE
Enviar
un
correo
asistencia@seniat.gov.ve
LOISLR22781A
Enviar
un
correo
REISLR22782C
60.40.40.018
Enviar
un
correo
Manual de Usuario
Versin 1.1
REISLR22783C
Enviar
un
correo
REISLR22785C
Enviar
un
correo
REISLR22786C
Enviar
un
correo
IDISLR2520070122GE
Enviar
un
correo
REISLR22781B
Enviar
un
correo
REISLR22781C
Enviar
un
correo
IMPDISLR20060716023
Enviar
un
correo
IMPDISLR20060716021
Enviar
un
correo
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PROCESOS DE

Versin 1.1/Enero 2008

Constituir una gua que permita conocer de manera especfica el Mdulo

1.2 Descripcin de la Aplicacin

INGRESO AL MDULO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Coloque en el campo Usuario y Clave los datos respectivos, obtenidos al momento de

Seleccione la opcin Declaracin, se desplegar la siguiente pantalla:

Seccin E - Estado Demostrativos de Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin Fiscal

Una vez ingresados los datos, haga clic en la opcin

y posteriormente haga clic

Nota: Los montos ingresados son calculados por el sistema.

El contribuyente deber ingresar los costos ventas.

Una vez ingresados los datos, haga clic en la opcin

y posteriormente haga clic

El sistema realizar en forma automtica las operaciones matemticas correspondientes.

y posteriormente haga clic en el botn

Seccin F - Estado Demostrativo de Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin Fiscal

Seccin G - Prdidas de Aos Anteriores Pendientes por Compensacin: Fuente

Una vez que ingrese los datos, haga clic a la opcin

y posteriormente haga clic

Nota: No se podrn ingresar montos en los campos donde se aplique la tarifa N 3, en

y posteriormente haga clic

Seccin I Crdito de Impuesto de Activos Empresariales.

Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

Una vez que ingrese los datos, haga clic a la opcin

y posteriormente haga clic

Seccin J - Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicio Anteriores.

Haga clic a la opcin

y posteriormente haga clic en el botn

2. Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio.

El sistema realizar las operaciones matemticas correspondientes, el cual restar si

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3. Rebajas al Impuesto Autoliquidado.

Haga clic a la opcin

y posteriormente haga clic en el botn

En la lnea 40 de la declaracin las Resoluciones de Reconocimientos por Crditos,

Haga clic a la opcin

y posteriormente haga clic en el botn

Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa con la totalidad de los

Si desea visualizar el lado posterior, dar clic en la palabra Reverso

En la lnea 42 de la declaracin (Total a Pagar) se reflejar el impuesto a pagar resultante

Si est conforme haga clic en el botn

, a los efectos de arrojar la pantalla de

resultado de la declaracin definitiva.

El sistema le permitir imprimir el compromiso de pago, haciendo clic en el nmero de la

Una vez cancelado el compromiso de pago el sistema le emitir el certificado de pago.

Se desplegar la siguiente pantalla con la informacin de la declaracin originaria a

El sistema mostrar mensajes de alertas en la seccin de Ingresos Propios cuando lo

El monto pagado de la declaracin originaria se mostrar en el tem 233 de la declaracin

El sistema no permite imprimir el compromiso de

Imprimir el compromiso de pago desde

El sistema no permite realizar la declaracin

declaracin anterior, hasta pagar la

recaudadora para cancelar la deuda

declaracin originaria. Por favor disminuya los

sustitutiva el monto final de los costos de montos a declarar.

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