Calculo del Anticipo del Impuesto a la Renta

RUBRO

Activos
0,4%

DETALLE
(+) Total de Activos
(+) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por
incobrabilidad ( provisiones para crditos incobrables) corriente no relacionadas locales y del
exterior
(+) deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por
incobrabilidad (provisiones para crditos incobrables) no corrientes no relacionadas locales y
del exterior
(+) Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades
agropecuarias (informativo)
(+) Total deterioro del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para
la vivienda de inters social ( informativo)
(+) Total depreciacin acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajuste
negativos productos de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos
los activos (incluye ciertos ajustes detalladas en la circular)
(-) Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes no relacionadas locales
(-) Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes no relacionadas del exterior
(-) Otras Cuentas y documentos por cobrar corrientes Otras no relacionadas locales
(-) Otras Cuentas y documentos por cobrar corrientes Otras no relacionadas del exterior
(-) Cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes no relacionadas locales
(-) Cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes no relacionadas del exterior
(-) Otras Cuentas y documentos por cobrar no corrientes Otras no relacionadas locales
(-) Otras Cuentas y documentos por cobrar no corrientes Otras no relacionadas del exterior
(-) Porcin corriente de arrendamientos financieros por cobrar (con parte no relacionada)
(-) Porcin no corriente de arrendamientos financieros por cobrar (con parte no relacionada)
(-) Importe bruto adecuado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de
construccin (con partes no relacionadas)
(-) Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus
revaluaciones o reexpresiones) (informativo)
(-) Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda
de inters social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo)
(-) total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras
excluidas del calculo del anticipo, para todos los activos (incluye ciertos ajustes detallados en
la circular)
(-) Efectos de revaluaciones de activos
(-) Activos por impuestos corrientes Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
(-) Activos por impuestos corrientes Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA)
(-) Activos por impuestos corrientes Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (RENTA)
(-) Activos por impuestos corrientes Otros
(-) Activos por impuestos diferidos Por diferencias temporarias
(-) Activos por impuestos diferidos Por perdidas tributarias sujetas a amortizacin en
periodos siguientes
(-) Activos por impuestos diferidos Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
(-) Activos por impuestos diferidos Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a
la renta)
(-) Activos por impuestos diferidos Otros
(-) Activos monetarios para las organizaciones del sector financiero popular y solidario
sujetas al control de las SEPS y las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la
vivienda

Formulario
101
13.182.921,60
36.693.89

683.378,72
43.590,00
-

Patrimonio
0,2%

Ingresos
gravados
0,4%

Costos y
gastos
deducibles
de impuesto
a la renta
(0,2%)

Total activos x 0,4%

(+) Total Patrimonio Neto ( Aun cuando el monto el monto declarado sea negativo)
(+) Total depreciacin acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes
negativos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos
los activos
(-) Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras
excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo)
(+) ORI Supervit de revaluacin acumulado propiedad, planta y equipo *
(+) ORI Supervit de revaluacin acumulado activos intangibles *
(+) ORI Supervit de revaluacin acumulado otros *
(+/-) ORI Ganancias y perdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio
medidos a valor razonable con cambios en otros resultados integral*
(+/-) ORI Ganancias y perdidas acumuladas por la conversin de estados financieros de un
negocio en el extranjero
(+/-) ORI Ganancias y perdidas actuariales acumuladas*
(+/-) ORI La parte efectiva de las ganancias y perdidas de los instrumentos de cobertura en
una cobertura de flujos de efectivo*
(+/-) ORI Otros
(-) Efectos de revaluacin de activos
Total Patrimonio Neto x 0,2% (Aun cuando el monto declarado sea negativo)
(+)Total ingresos
(-) Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin (valor patrimonial proporcional)
(-) Otras rentas exentas e ingresos no objetos de impuesto a la renta
(-) Exoneracin por tercera edad
(-) Exoneracin por discapacidad
Total ingresos x 0,4%

12.492.646,77
7022890,17
-

(+) Total de costos y gastos

(+) 15% Participacin a trabajadores
(-) Gastos no deducibles locales
(-) Gastos no deducibles del exterior
(-) Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de
IR
(-) Participacin trabajadores atribuibles a ingresos exentos
(-) Gastos incrementables por generacin de nuevo empleo o mejora de la masa salarial, as
como la adquisicin de nuevos activos destinados a mejorar la productividad e innovacin
tecnolgica, y en general las inversiones y gastos efectivamente realizados, relacionados con
los beneficios tributarios para el pago del IR que reconoce el COPCI
Total Costos y Gastos x 0,2%

5.930.090,73
383.761,00
433.265,50
10.000,00
4.500,00

8488497,39
538497,39
7.950.000,00

80.099,61
-

5.785.986,62