Cafeteria

PRESUPUESTO DE INV
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO

MAQUINA PARA HACER CAF SEMIAUTOMATICA PARA CAF EXPRESSO Y

CAPUCCINO
2 GRUPOS
ESPECIAL,
CALDERA DE COBRE
Molino dosificador
Marca LaMODELOS
Pavoni Tolva
1kg
GALVANIZADA DESARMABLE CON CAPACIDAD DE 11 LTS INCLUYE
Licuadora comercial Marca Hamilton Beach Modelo EMPEST 650 160
DEPURADOR LT8 Y SISTEMA DE FILTRACION MARCA BEZZERA
Mdulo caja Vista Exterior e Interior 0.65 largo, 0.70 prof., 0.95 alto 4
cajones
Mdulo cajonera Vista Exterior 1.00 largo, 0.70 prof., 0.95 alto 4 cajones
3 entrepaos
Mdulo
mquina para caf Vista Exterior e Interior 1.34 largo, 0.70 prof.,
0.95
alto 4 cajones
Porta de
vasos
2 entrepaos para losa Espacio para
Caja registradora
y equipo
computo
garrafones
de agua
Vitrinas Pasteleras
Refrigerador
Compactador, dispensador de crema batida, brochas y trapos de limpieza,
jarra
para
vasos
medidores de espresso.
Juego de
tazas
deespumar,
porcelana
10 onzas
Subtotal
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica
Constitucion legal
Subtotal

CAPITAL DE TRABAJO
Mano de obra
Materia prima e insumos
Servicios y otros
Subtotal

TOTAL

SUPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO

COSTO TOTAL INAES

SOCIOS

equipo

96,900.00

equipo
equipo
pieza
pieza
pieza
lote
pieza
equipo
lote

1
1
1
1
1
1
1
2
1

$
$
$
$
$
$
$
$
$

23,500.00
8,700.00
6,000.00
7,500.00
8,800.00
22,000.00
12,000.00
7,300.00
3,500.00

lote

560.00

Servicio

Servicio

$
$

25,000.00
12,000.00

$ 25,000.00 $25,000.00
$ 12,000.00
###
###

###
###

Presupuesto

Presupuesto

Presupuesto

$
$
$

14,640.00
14,418.80
2,450.00

$ 14,640.00
$ 14,418.80
$ 2,450.00
###
###

###

###
###
###
###
###

90%

10%

$
$
$
$

###
###
8,700.00
6,000.00
7,500.00
8,800.00
###
###
###

$
$
$
$

###
###
8,700.00
6,000.00
7,500.00
8,800.00
###
###
###

$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
###
### $

TOTAL

$
$
$
$

###
###
8,700.00
6,000.00
7,500.00
8,800.00
###
###
###

$ 3,500.00
$ 2,800.00
###
###
###
###

###

###
###
100%

Cafeteria
MEMORIAS DE CALCULO
Costo de Produccion:
Caf Americano 10 Litros
INGREDIENTE

Unidad de
Medida

Caf tostado

Cantidad
1
10
0.4

kg

Agua

litro

Azucar

kg

Precio Unitario Costo total Costo por Taza

100
100
2.5
6
60
1.5
12
4.8
0.12
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

164.80
40
4.12

Caf con Leche 10 Litros

INGREDIENTE
Caf tostado
Leche
Azucar

Unidad de
Medida

Cantidad
kg
litro
kg

0.5
10
0.4

Precio Unitario Costo total Costo por Taza

100
50
1.25
15
150
3.75
12
4.8
0.12
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

INGREDIENTE
Caf tostado
Agua
Crema

Caf Expreso 10 Litros

Unidad de
Cantidad
Medida
0.5
kg
litro
sobre

204.80
40
5.12

Precio Unitario Costo total Costo por Taza

100
50
1.25
10
4
40
1
2
2
4
0.1

Azucar

0.4

kg

12

4.8
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

0.12

98.80
40
2.47

Caf Capuchino 10 Litros

INGREDIENTE

Unidad de
Medida

Caf tostado

kg

Agua

litro

Leche

litro

Canela

kg

Azucar

kg

Cantidad
Precio Unitario Costo total Costo por Taza
0.65
100
65
1.625
10
4
40
1
7
15
105
2.625
0.1
20
2
0.05
0.4
12
4.8
0.12
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

216.80
40
5.42

Frapuchino 10 Litros
INGREDIENTE
Caf tostado
Agua

Unidad de
Medida
kg
litro

Leche

litro

Crema

sobre

Azucar

kg

Hielo

cubo

Cantidad
Precio Unitario Costo total Costo por Taza
0.65
100
65
1.625
10
4
40
1
7
15
105
2.625
2
2
4
0.1
0.4
12
4.8
0.12
50
0.2
10
0.25
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

Chocolate caliente 10 Litros

228.80
40
5.72

INGREDIENTE
Chocolate
Leche
Azucar

Unidad de
Medida

Cantidad
kg
litro
kg

1.3
7
0.4

Precio Unitario Costo total Costo por Taza

32
41.6
1.04
15
105
2.625
12
4.8
0.12
$

Total
Tazas

Costo de produccion por Taza

151.40
40
3.79

Calculo de Costos Fijos

Concepto
Administrador
Mano de obra
Luz
Agua
Telefono
Mantenimiento de equipo
Materiales de limpieza

U. de MedidaCantidad
salario
jornal
servicio
servicio
servicio
servicio
lote

1
3
1
1
1
1
1

Costo Unitario Frecuencia

250
24
120
24
700
0.5
150
1
650
1
800
1
500
1

Costo Total
$ 6,000.00
$ 8,640.00
$ 350.00
$ 150.00
$ 650.00
$ 800.00
$ 500.00

Precios de Venta:
Producto
Caf Americano
Caf con Leche
Caf Expreso
Caf Capuchino
Frapuchino
Chocolate caliente

Unidad de Medi
taza
taza
taza
taza
taza
taza

Postres:
Galleta doble chocolote pieza
Galleta chocochips
pieza
Biscotties
Pastel

pieza
rebanada

Precio
$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
12.00
12.00
15.00
12.00

Precio de Compra Precio de Venta

$
1.50 $
3.00
$
1.50 $
3.00
$
$

3.00
5.00

$
$

6.00
10.00

Cafeteria
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIN
PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES
Venta Alta 25%
Venta Media
Venta Alta 50%
Venta Media

Venta Media
PRODUCTO
Caf Americano
Caf con Leche
Caf Expreso
Caf Capuchino
Frapuchino
Chocolate caliente
Galleta doble chocolote
Galleta chocochips
Biscotties
Pastel

UNIDAD DE MEDIDA
taza
taza
taza
taza
taza
taza
pieza
pieza
pieza
rebanada

Venta

Venta
Semanal

Diaria
15
22
16
18
20
18
38
33
27
11

Venta
Mensual
360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

90
132
96
108
120
108
229
196
164
65

Ene

Feb
360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

Mar
450
660
480
540
600
540
1,145
981
818
327

Abr
360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

Venta Media

May
540
792
576
648
720
648
1,373
1,177
981
392

Jun
360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES

PRODUCTOS
Caf Americano
Caf con Leche
Caf Expreso
Caf Capuchino
Frapuchino
Chocolate caliente
Galleta doble chocolote
Galleta chocochips
Biscotties
Pastel

Precio de Venta
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
12.00
12.00
15.00
12.00
1.50
1.50
3.00
5.00

TOTAL INGRESOS

Ene
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00
$36,876.60

Feb
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,500.00
6,600.00
5,760.00
6,480.00
9,000.00
6,480.00
1,716.75
1,471.50
2,452.50
1,635.00
$46,095.75

Mar
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Abr

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,400.00
7,920.00
6,912.00
7,776.00
10,800.00
7,776.00
2,060.10
1,765.80
2,943.00
1,962.00

$36,876.60

May
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$55,314.90

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00

Jun
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$36,876.60

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00

Jul
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,500.00
6,600.00
5,760.00
6,480.00
9,000.00
6,480.00
1,716.75
1,471.50
2,452.50
1,635.00

$36,876.60

Ago
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$46,095.75

4,500.00
6,600.00
5,760.00
6,480.00
9,000.00
6,480.00
1,716.75
1,471.50
2,452.50
1,635.00

Sep
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$46,095.75

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00
$36,876.60

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

Costo/pieza
Concepto
Caf tostado
Agua
Azucar
Leche
Crema
Canela
Hielo
Chocolate
Cuchara
Popote
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS

CONCEPTO
COSTOS FIJOS

$
$

Mes 1

0.10
0.05

MES 1 Venta
Baja

MES 2 Venta MES 3 Venta

Baja
Normal

MES 4 Venta
Normal

$3,522.00
$4,402.50
$3,522.00
$1,836.00
$2,295.00
$1,836.00
$313.92
$392.40
$313.92
$5,508.00
$6,885.00
$5,508.00
$86.40
$108.00
$86.40
$21.60
$27.00
$21.60
$120.00
$150.00
$120.00
$449.28
$561.60
$449.28
$261.60
$327.00
$261.60
$
130.80 $
163.50 $
130.80 $
$11,857.20
$14,821.50
$11,857.20

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

$5,283.00
$2,754.00
$470.88
$8,262.00
$129.60
$32.40
$180.00
$673.92
$392.40
196.20 $
$17,785.80

MES 5 Venta
Normal
$3,522.00
$1,836.00
$313.92
$5,508.00
$86.40
$21.60
$120.00
$449.28
$261.60
130.80 $
$11,857.20

MES 6 Venta
Normal

MES 7 Venta
Normal

$3,522.00
$1,836.00
$313.92
$5,508.00
$86.40
$21.60
$120.00
$449.28
$261.60
130.80 $
$11,857.20

PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
Mes 6
Mes 7

Mes 8

MES 8 Venta Alta

$4,402.50
$2,295.00
$392.40
$6,885.00
$108.00
$27.00
$150.00
$561.60
$327.00
163.50 $
$14,821.50

Mes 9

MES 9 Venta
Normal

$4,402.50
$2,295.00
$392.40
$6,885.00
$108.00
$27.00
$150.00
$561.60
$327.00
163.50 $
$14,821.50

$3,522.00
$1,836.00
$313.92
$5,508.00
$86.40
$21.60
$120.00
$449.28
$261.60
130.80
$11,857.20

Mes 10

Administrador
Mano de obra
Luz
Agua
Telefono
Mantenimiento de equipo
Materiales de limpieza
TOTAL COSTOS

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

$17,090.00

Venta Alta 25%

Incremento

Venta Alta 25%

Incremento

Venta Media

Venta Media

Venta Media

Venta Alta 50%

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

450
660
480
540
600
540
1,145
981
818
327

450
660
480
540
600
540
1,145
981
818
327

Oct
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3,600.00
5,280.00
4,608.00
5,184.00
7,200.00
5,184.00
1,373.40
1,177.20
1,962.00
1,308.00

Nov
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$36,876.60

MES 10 Venta
Normal

Mes 11

360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

4,500.00
6,600.00
5,760.00
6,480.00
9,000.00
6,480.00
1,716.75
1,471.50
2,452.50
1,635.00

Dic
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$46,095.75

MES 11 Venta
Normal

$3,522.00
$1,836.00
$313.92
$5,508.00
$86.40
$21.60
$120.00
$449.28
$261.60
130.80 $
$11,857.20

TOTAL ANUAL
$
50,850.00

$
$
$
$
$

73,224.00
19,399.28
16,627.95
27,713.25
18,475.50

$59,924.48 $

520,881.98

MES 12 Venta
Alta

$4,402.50
$2,295.00
$392.40
$6,885.00
$108.00
$27.00
$150.00
$561.60
$327.00
163.50 $
$14,821.50

Mes 12

5,850.00
8,580.00
7,488.00
8,424.00
11,700.00
8,424.00
2,231.78
1,912.95
3,188.25
2,125.50

360
528
384
432
480
432
916
785
654
262

$5,723.25
$2,983.50
$510.12
$8,950.50
$140.40
$35.10
$195.00
$730.08
$425.10
212.55
$19,267.95

Total Anual

TOTAL ANUAL
$49,748.25
$25,933.50
$4,434.12
$77,800.50
$1,220.40
$305.10
$1,695.00
$6,346.08
$3,695.10
$1,847.55
$167,482.95

450
660
480
540
600
540
1,145
981
818
327

585
858
624
702
780
702
1,488
1,275
1,063
425

TOTAL ANUAL
5,085
7,458
5,424
6,102
6,780
6,102
12,933
11,085
9,238
3,695

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$6,000.00
$8,640.00
$350.00
$150.00
$650.00
$800.00
$500.00

$17,090.00

$17,090.00

$72,000.00
$103,680.00
$4,200.00
$1,800.00
$7,800.00
$9,600.00
$6,000.00
$0.00
$205,080.00

Cafeteria
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Administrador
Mano de obra
Luz
Agua
Telefono
Mantenimiento de equipo
Materiales de limpieza
Caf tostado
Agua
Azucar
Leche
Crema
Canela
Hielo
Chocolate
Cuchara
Popote

TOTAL

COSTOS
PROM. MENSUAL
$
6,000.00
$
8,640.00
$
350.00
$
150.00
$
650.00
$
800.00
$
500.00
$
4,145.69
$
2,161.13
$
369.51
$
6,483.38
$
101.70
$
25.43
$
141.25
$
528.84
$
307.93
$
153.96

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
72,000.00
103,680.00
4,200.00
1,800.00
7,800.00
9,600.00
6,000.00
49,748.25
25,933.50
4,434.12
77,800.50
1,220.40
305.10
1,695.00
6,346.08
3,695.10
1,847.55

$378,105.60

Cafeteria
ECCION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
75,600.00
108,864.00
4,410.00
1,890.00
8,190.00
10,080.00
6,300.00
52,235.66
27,230.18
4,655.83
81,690.53
1,281.42
320.36
1,779.75
6,663.38
3,879.86
1,939.93
###

AO
3
$ 79,380.00
$114,307.20
$ 4,630.50
$ 1,984.50
$ 8,599.50
$ 10,584.00
$ 6,615.00
$ 54,847.45
$ 28,591.68
$ 4,888.62
$ 85,775.05
$ 1,345.49
$
336.37
$ 1,868.74
$ 6,996.55
$ 4,073.85
$ 2,036.92
###

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

4
83,349.00
120,022.56
4,862.03
2,083.73
9,029.48
11,113.20
6,945.75
57,589.82
30,021.27
5,133.05
90,063.80
1,412.77
353.19
1,962.17
7,346.38
4,277.54
2,138.77

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
87,516.45
126,023.69
5,105.13
2,187.91
9,480.95
11,668.86
7,293.04
60,469.31
31,522.33
5,389.70
94,566.99
1,483.40
370.85
2,060.28
7,713.70
4,491.42
2,245.71

### $459,589.72

Cafeteria
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

$72,000.00
###
$ 4,200.00
$ 1,800.00
$ 7,800.00
$ 9,600.00
$ 6,000.00

$75,600.00
###
$ 4,410.00
$ 1,890.00
$ 8,190.00
$10,080.00
$ 6,300.00

$79,380.00
###
$ 4,630.50
$ 1,984.50
$ 8,599.50
$10,584.00
$ 6,615.00

TOTAL

###

###

###

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

$49,748.25
$25,933.50
$ 4,434.12
$77,800.50
$ 1,220.40
$
305.10
$ 1,695.00
$ 6,346.08
$ 3,695.10
$ 1,847.55

$52,235.66
$27,230.18
$ 4,655.83
$81,690.53
$ 1,281.42
$
320.36
$ 1,779.75
$ 6,663.38
$ 3,879.86
$ 1,939.93

$54,847.45
$28,591.68
$ 4,888.62
$85,775.05
$ 1,345.49
$
336.37
$ 1,868.74
$ 6,996.55
$ 4,073.85
$ 2,036.92

###

###

###

AO 1

AO 2

AO 3

Administrador
Mano de obra
Luz
Agua
Telefono
Mantenimiento de equipo
Materiales de limpieza

Caf tostado
Agua
Azucar
Leche
Crema
Canela
Hielo
Chocolate
Cuchara
Popote

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

###
###
###

###
###
###

###
###
###

ALES
AO 4

AO 5

$83,349.00
###
$ 4,862.03
$ 2,083.73
$ 9,029.48
$11,113.20
$ 6,945.75

$
87,516.45
$ 126,023.69
$
5,105.13
$
2,187.91
$
9,480.95
$
11,668.86
$
7,293.04

###

###

AO 4

AO 5

$57,589.82
$30,021.27
$ 5,133.05
$90,063.80
$ 1,412.77
$
353.19
$ 1,962.17
$ 7,346.38
$ 4,277.54
$ 2,138.77

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

60,469.31
31,522.33
5,389.70
94,566.99
1,483.40
370.85
2,060.28
7,713.70
4,491.42
2,245.71

###

###

AO 4

AO 5

### $ 249,276.02
### $ 210,313.70
### $ 459,589.72

Cafeteria
PROYECCION DE INGRESO
VOLUMEN
CONCEPTO
Caf Americano
Caf con Leche
Caf Expreso
Caf Capuchino
Frapuchino
Chocolate caliente
Galleta doble chocolote
Galleta chocochips
Biscotties
Pastel

TOTAL

PRECIO

PROMEDIO MENSUALUNITARIO
424
622
452
509
565
509
1,078
924
770
308

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
12.00
12.00
15.00
12.00
1.50
1.50
3.00
5.00

VENTAS
MENSUALES
$
4,237.50
$
6,215.00
$
5,424.00
$
6,102.00
$
8,475.00
$
6,102.00
$
1,616.61
$
1,385.66
$
2,309.44
$
1,539.63

eteria
N DE INGRESOS
AO

AO

AO

AO

AO

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###

###

###

###

###

Cafeteria
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
###
###
###
###
###
59%

AO 2
###
###
###
###
###
59%

AO 3
$
$
$
$
$

574,272.38
226,100.70
190,760.72
416,861.42
338,564.38
59%

INTERPRETACION

__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________

UILIBRIO
AO 4
$
$
$
$
$

602,986.00
237,405.74
200,298.76
437,704.50
355,492.60
59%

AO 5
###
###
###
###
###
59%

_______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO

( PESOS )
CONCEPTO/PERIODO

Ao 1

Ao 2

Proyectados
Ao 3

INGRESOS POR VENTAS

COSTOS DE PRODUCCION

520,881.98
173,025.60

546,926.07
181,676.88

574,272.38
190,760.72

UTILIDAD BRUTA

347,856.38

365,249.19

383,511.65

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

205,080.00

215,334.00

226,100.70

UTILIDAD DE OPERACIN

142,776.38

149,915.19

157,410.95

142,776.38

149,915.19

157,410.95

I.S.R. (30%)
P.T.U. (10%)

42,832.91
14,277.64

44,974.56
14,991.52

47,223.29
15,741.10

UTILIDAD NETA

85,665.83

89,949.12

94,446.57

435,216.15

456,976.96

479,825.81

Reintegros
Intereses

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS

Egresos Totales

O PROYECTADO

yectados
Ao 4

Ao 5

602,986.00
200,298.76

633,135.30
210,313.70

402,687.24

422,821.60

237,405.74

249,276.02

165,281.50

173,545.58

165,281.50

173,545.58

49,584.45
16,528.15

52,063.67
17,354.56

99,168.90

104,127.35

503,817.10

529,007.95

EVALUACION FINANCIERA
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
Ingresos
operacin totales*
0
1
###
2
###
3
###
4
###
5
###

Inversiones para el proyecto

Egresos Inversion fija, deferida y capital de trabajo
totales Fija
Diferida
Capital de trabaj
0 206,300.00
37,000.00
14,640.00
###
###
###
###
###

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
Costos Beneficios
Factor de
Costos
Beneficios
de
totales
totales actualizacin actualizados
actualizados
operacin
($)
($)
10.0%
($)
($)
0
257,940
0
1.000
257,940.00
0.00
1
435,216
520,882
0.909
395,651.05
473,529.07
2
456,977
546,926
0.826
377,666.91
452,005.02
3
479,826
574,272
0.751
360,500.23
431,459.34
4
503,817
602,986
0.683
344,113.86
411,847.55
5
529,008
695,774
0.621
328,472.32
432,020.61
Total
2,133,776
2,940,840
2,064,344.35
2,200,861.58

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
TIR =
B/C =

136,517.23
#VALUE!
1.07

Invertir
#VALUE!
Invertir

OS
Valor de Rescate
Flujo
Valor
Recup. De Neto de
Residualcap. De Trab. Efectivo
-257,940.00
85,665.83
89,949.12
94,446.57
99,168.90
47,998
14,640 166,765.56

Flujo neto de
efectivo act.
($)
###
77,878.02
74,338.11
70,959.11
67,733.69
###
136,517.23

PERODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSION

0
1
FLUJO ACT. - 257,940.00
77,878.02
SALDO
-257,940.00
-180,061.98
-

2
3
74,338.11
70,959.11
105,723.86
-34,764.76

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de aos de recuperacion

Periodo de recuperacion
3.00
aos

4
67,733.69
###

RSION
5
103,548.29
###

Depreciaciones de activos fijos

CONCEPTO

UNIDAD

MAQUINA PARA HACER CAF SEMIAUTOMATICA PARA

CAF EXPRESSO Y CAPUCCINO 2 GRUPOS MODELOS
ESPECIAL, CALDERA DE COBRE GALVANIZADA
equipo
DESARMABLE CON CAPACIDAD DE 11 LTS INCLUYE
DEPURADOR LT8 Y SISTEMA DE FILTRACION MARCA
BEZZERA
Molino dosificador Marca La Pavoni Tolva 1kg
Licuadora comercial Marca Hamilton Beach Modelo
EMPEST 650 160 volts-60 Hz
Mdulo caja Vista Exterior e Interior 0.65 largo, 0.70 prof.,
0.95 alto 4 cajones
Mdulo cajonera Vista Exterior 1.00 largo, 0.70 prof., 0.95
alto 4 cajones 3 entrepaos
Mdulo mquina para caf Vista Exterior e Interior 1.34
largo, 0.70 prof., 0.95 alto 4 cajones Porta vasos 2
entrepaos para losa Espacio para garrafones de agua
Caja registradora y equipo de computo
Vitrinas Pasteleras
Refrigerador
Compactador, dispensador de crema batida, brochas y
trapos de lim-pieza, jarra para espumar, vasos medidores
de espresso.
Juego de tazas de porcelana 10 onzas
Subtotal

Subtotal

CANTIDAD

1.00

equipo

1.00

equipo

1.00

pieza

1.00

pieza

1.00

pieza

1.00

lote
pieza
equipo

1.00
1.00
2.00

lote

1.00

lote

5.00

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

Aos de
Vida Util

Drepreciaci
on en el
Depreciacio
periodo (5
n Anual
Aos)

Valor
Residual

96,900.00

23,500.00
8,700.00

96,900.00
23,500.00

7.00
8.00

13,842.86
2,937.50

69,214.29
14,687.50

27,685.71
8,812.50

8,700.00

6.00

1,450.00

7,250.00

1,450.00

6,000.00

10.00

600.00

3,000.00

3,000.00

7,500.00

10.00

750.00

3,750.00

3,750.00

8,800.00
22,000.00
12,000.00
14,600.00

8.00
5.00
5.00
5.00

1,100.00
4,400.00
2,400.00
2,920.00

5,500.00
22,000.00
12,000.00
14,600.00

3,300.00
-

3,500.00
2,800.00

5.00
5.00

700.00
560.00

3,500.00
2,800.00

31,660.36

158,301.79

47,998.21

31,660.36

158,301.79

47,998.21

6,000.00

7,500.00

8,800.00
22,000.00
12,000.00
7,300.00
3,500.00
560.00

206,300.00
206,300.00

5.00

BALANCE GENERAL
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS

pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.

14,640.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

14,640.00

ACTIVO FIJO:
MAQUINA PARA HACER CAF SE
Molino dosificador Marca La Pavoni
Licuadora comercial Marca Hamilt

CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea pe
CAPITAL SOCIAL (APORTACION

96,900.00
23,500.00
8,700.00
6,000.00
7,500.00
8,800.00
Caja registradora y equipo de comp 22,000.00
Vitrinas Pasteleras
12,000.00
Refrigerador
14,600.00
Compactador, dispensador de crema 3,500.00
Juego de tazas de porcelana 10 on
2,800.00

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FE

Activo Fijo
Activo Diferido
Capital de Trabajo

206,300.00

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica
Constitucion legal

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO

25,000.00
12,000.00

37,000.00

257,940.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

7500
7500
15000

rcicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros

26,640.00
26,640.00

ACIONES (SUBSIDIO FEDERAL):

206,300.00
25,000.00
-

231,300.00

257,940.00