ASFI PRMD guint Seer Sistema Financiero Ee nk vinn se bab, CIRCULAR ASF 355 12018 LaPaz, 32 0NOV. 205 Sefiores Presente REF: REGLAMENTO PARA LA DISOLUCION Y LIQUIDACION VOLUNTARIA DE ENTIDADES FINANCIERAS, Sefiores: Para su aplicacion y estricto cumplimiento, se adjunta a la presente la Resolucion que aprueba y pone en vigencia el REGLAMENTO PARA LA DISOLUCION Y LIQUIDAGION VOLUNTARIA DE ENTIDADES FINANCIERAS, bajo el siguiente contenido: 1. Seccién 4: Aspectos Generales Contempla el objeto del Regiamento, su ambito de aplicacién y precisa lineamientos sobre la liquidacién de las entidades financieras de! Estado 0 con parficipacion mayoritaria del Estado. 2. Seccién 2: Disolucién y Liquidacién Voluntaria Establece las causas de disolucién voluntaria de las entidades supervisadas considerando el tipo de entidad financiera. Se detallan los documentos que debe presentar la entidad supervisada para la obtencién de la autorzacién de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero (ASF1), en cuanto 2 la disolucién y liquidacién voluntaria de la misma, Contiene directrices sobre la evaluacién y emisién de la Resolucién de autorizacién 0 rechazo que efectua ASFI, sobre la solicitud de disolucién y liquidacién voluntaria de la entidad supervisada y en caso de la emision de !a Resolucién de autorizacién se sefiala ia obligacién de dicha entidad de publicar la misma, asi como los efectos que conlleva |a autorizacién, entre otros, ef cumplimiento de sus obligaciones pendientes, considerando !a prelacion de las. ¢ / moras que es determina on eta seozen onnen! 59121291 yes Oia eg eden Suszn Gund To se, Ps 3, (91-2231, Cass N61 18. KANO Av Bogs dl Hoe Re. ia Gla “Te 1 201404 ot Pan Alo dees 20, Caen 8 Sia Pl 04) 608088 Oro Pe CaachaaE ‘nce de Comers, Pav cl 207 wl (91-2)5197708- 112468, Santa Cra A fla 585 of 201, Calla 1958, TH (591-7) 3036280, a S913) 3336209, {Coija Cae 1 cele 139 Got al cer Aes a a) B424e8t mid Cle La Pap ex, Fk dea Rocha N85, Pan I ean (591-1) 4629659 ‘Cechbarba Salamanca gangs, £81 CC, Pa 4 alt (591#) 4589800, Fe 591-4) 4564506 Sure Cale ober 1 ee eer Nass One 91-4 | ges 08775- 69074 aci89-8 609776 la Calle Iga N28? nq, Mendes Tel (591-1 6113703. Linea Grala: 80 103 103 Sito web: was. gob bo \ rod Pag. 1de 3 ofcina entra ta Px 323 Jena Carica N* 2507, ta (91-2)2174844. 2431919, xe (591-2) 245002, Casa "447 ~ Calle BatallnColrados N42, TASFI Autoridad de Supervision del Sistema Financiero sis snc ele Se establecen criterios sobre la eleccién, remocion y renuncia del liquidador, velando por el cumplimiento de lo dispuesto en los Articulos 153 y 442 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros. Asimismo, en sujecién a las responsabilidades y facultades del liquidador determinadas en el Cédigo de Comercio, se incorporan las obligaciones minimas de éste. En observancia al citado Cédigo, se incorporan lineamientos sobre el balance final, proyecto de distribucion y en caso de corresponder, la distribucion de saldos remanentes y del depésito de sumas no cobradas. Se establecen lineamientos sobre la Resolucién que emita ASFI a efectos de cancelar Ia Licencia de Funcionamiento, la publicacién de la cancelacién y sobre los trémites que debe efectuar el liquidador para la extincién de la personalidad juridica 3. Seccién 3: Otras Disposiciones Incluye las responsabilidades de! Gerente General u Organo equivalente de la entidad supervisada de difundir el Reglamento y del liquidador de cumplir con el mismo, Se incorporan lineamientos sobre la obligacién del liquidador de presentar 2 ASFI los documentos e informes que le sean requeridos, asi como la responsabilidad de los érganos de control y fiscalizacién de vigilar la disolucién y tiquidacion voluntaria de la entidad supervisada e informar cualquier incumplimiento, Pudiendo la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero instruir acciones pertinentes para subsanar la inobservancia. Se detallan las prohibiciones sobre fa disolucién y liquidacién voluntaria de la entidad financiera. 4, Anexos Se incorporan fos siguientes Anexos: a. Anexo 1 "Compromiso Irrevocable’, mediante el cual, dependiendo el cargo de la persona responsable, se compromete a asumir los pasivos que no figuran en los estados financieros remitidos a ASFI b. Anexo 2 “Declaracién Jurada", Ja persona responsable de la administracin 0 control de la entidad supervisada, declara que los activos con los que cuenta la entidad son mayores a sus pasivos. Cf ¢. Anexo 3 “Curriculum Vitae", documento con el cual se establece el formato \. minimo de la hoja de vida del iquidador a ser presentado @ ASFI CACINGLRACAN Pag 203 ofcina {entra La Pazar! La Caen 2507, elt 91-2) 2174468 «2491919, Fa (591.2) 2430028, Calla N° 447 Cale atallin Golrados N82 onoen for G12) 2911746. Call yess eq edie Suazo, at Candle, on Ee, Po 3, ete (59-2) 2311818, Cana N° 6118. ELAR AY Hees del Ke? S01 Villa Bova “A, el (5912) 2921464, Pot laa Alto de fee N°20, Calera E Siglo Po, el $012) 6230858, Ora Ps Cah, ai ‘Conura th Comet, Psa of 207 Yel (91-2) 51 12708-51128, Santa Cry faa NSB of 201, Catia A125, Tle 591-1) 336208, Fn 8913) 3336289, “Cai Cate 10 deo W189 dena Kinde Aare Tle 9-1 4D4b4) Tia Cale a Paz es Fe de a Racha N85, Po 1 Tea: 591-3) 4629659, ‘CochobarbaSalamaea eg. Lanes EC Pune (9014) ASABO. Fe (50a) AGEAGDR Sue Cate olen RT we lr yaks OF (Gtr A774 fac 1-8 GFT Taj Calle ngs 282g, Mende, Eel (591-4 6113709, Linen Grate: 80 10313 So webs weap boASFI ‘Autordad de Supervsin del Sistema Financiero Fabia de Bat 5. Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas Por la inclusién del Reglamento para la Disolucién y Liquidacién Voluntaria de Entidades Financieras en la Recopilacion de Normas para Servicios Financieros (RNSF) y en el entendido que la Seccién 2 del Reglamento de Cooperativas de Ahorto y Crédito Abiertas, contenido en el Capitulo ill, Titulo IV, Libro 1° de la RNSF, norma sobre ia disolucion voluntaria de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas, se deroga dicha seccién. El Reglamento para la Disolucién y Liquidacion Voluntaria de Entidades Financieras y sus Anexos serdn incorporados en el Capitulo Vill del Titulo IV del Libro 1° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros. Atentamente. FCACIAGLIRACIN Pog. 9.d6 3 Pas aca abe! La Caen N°2507, et 591-2|2174488 2421919, Fe: (4-2) 2430028, Cala M447 Cale atl Cora N82 kay ROT, Mla Doli“, ele (91-9) 2821484 2 6230858 Oreo Pe Guncly,E tarde Comercio, Pa 3 &.307 et (5-2) $11 7708 ST¥P468, Santa Gruso 201, Calla 8? 1359, ee (591-9) 333626, Fan (S91 3) 3336202. is Cale Ve ps N49 Gee al Kane aoe Tt 01) aubsemidad Cle a aoa Fok de a Rocha N33, Peat, Tf: 591-3) 4629689. banda A Salsmanca eq Lane, E44 IC Pe To 91) 4883400, ax 51-4 04506. Sere Cale Dunes NB kre Bly Nl 2 91-4) C7 09775 6139774 Fac 91 8775. Tan Calle nga NP 7ED eq, Mérde, Ta (1-4 6113709. Unea Gras: 80 103103 Sito web: was gob bo asm Aono de nies N20, Calera 8 Siglo i TeASFI Autonidad de Supervision del Sistema Financiero Esl Pa de Bait Soci RESOLUCION ASF) 417 /2015 La Paz, 3 ONOV. 2015 visTos: La Ley N* 393 de Servicios Financieros, el Codigo de Comercio, el Cédigo Civil, la Ley N° 356 General de Cooperativas, el Reglamento de la Ley N* 356 General de Cooperativas aprobado mediante Decreto Supremo N° 1995 de 13 de mayo de 2014, fa_Resolucién SB N° 027/99 de 8 de marzo de 1999, el Informe ASFIDNP/R-195493/2015 de 24 de noviembre de 2015, referido al REGLAMENTO PARA LA DISOLUCION Y LIQUIDACION VOLUNTARIA DE ENTIDADES FINANCIERAS y demas documentacién que ver convino y se tuvo presente. CONSIDERANDO: Que, el Articulo 331 de la Constitucién Politica del Estado, establece que: "Las actividades de intermediacién financiera, la prestacién de servicios financieros y cualquier otra actividad relacionada con el manejo, aprovechamiento ¢ inversin del ahorro, son de interés piiblico y s6lo pueden ser ejercidas previa autorizacién de! Estado, conforme con fa Ley”. Que, el pardgrafo | del Articulo 332 de la Constitucién Politica del Estado determina que: "Las entidades financieras estarén reguladas y supervisadas por una institucion de regulacién de bancos y entidades financieras. Esta institucién tendré caracter de derécho publica y jurisdiccion en todo el territorio boliviano”, reconociendo el caracter constitucional de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASF!) Que, el paragrafo | del Articulo 6 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, prevé que las actividades de intermediacién financiera y la Prestacién de servicios financieros, son de interés publico y s6lo pueden ser ejercidas por entidades financieras autorizadas conforme a Ley. Que, el paragrato | del Articulo 8 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, dispone que es competencia privativa indelegable de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, ejecutar la regulacién y supervision financiera, con la finalidad de velar Por el sano funcionamiento y desarrollo de las entidades financieras y preservar la estabilidad del sistema financiero, en el marco de la politica financiera prevista en la QV Constitucién Politica del Estado Plurinacional de Bolivia. | Ronee ee 2r-2) 2911790 allsheyesome eg tc Sua tok Cache tae, sn 3 Ta 69-2) 231181, Cla Neh, ao ee | Ki? nla Gola, (591-3) 280140, oko Maz lo de Bates 2, Car 9, Poo ide.) 30H98 On ae Cunha a chiar Connac, Pao 07 We 91) 511770 $T12468 Sana Cray Me Fla N38, of 201 Casa N19, Ta (589-9 S9METRH Fo (59-3) 196209 Cota Cale 16 de oN {50 the Kner Amaia, a (991-3) Beda! end alle La Pas ey Pode ls Rocha Ne, Pt lia (8-9 620658 Cochaharba Ae Slananca sg Lanza, Ed CIC, Ps 4 To 01-4) 4883800, Fn: 59-4) 4564506, Sucre Cae Doe N° 184 re sy Nels Oe TA {9977 C7537 1-8 97% Tania Calle gan N° 202 eng Moder, Tel 91-4 6119708 nea Gat: G00 103 103 Sa web rag boASFI Autoridad de Supervision del Sistema Financiero En Pina de Bal | Que, el Articulo 16 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, establece que: “La Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASF tiene por objeto regular, controlar y supervisar fos servicios financieros en el marco de la Constitucién Politica del Estado, la presente Ley y los Decretos Supremos reglamentarios, asi como la actividad del mercado de velores, los intermediarios y entidedes auxiliares de! mismo" Que, mediante Resolucion Suprema N* 14431 de 19 de febrero de 2015, el sefior Presidente del Estado Plurinacional, designo a la Lic. Ivette Espinoza Vasquez, como Directora General Ejecutiva aii. de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero. CONSIDERANDO: Que, el inciso t), paragrafo |, Articulo 23 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, prevé entre las atribuciones de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, el emitir normativa prudencial de caracter general, extendiéndose a la regulacién de normativa contable para la aplicacién de las entidades financieras. Que, el paragrafo II det Articulo 273 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, estipula que procede la disolucién y tiquidacién de una Institucién Financiera de Desarrollo en caso de que ésta enfrente situaciones sobrevinientes que determinen la imposibilidad de lograr sus fines. Que, el Articulo 291 de la citada Ley dispone que: “Cuando una Institucién Financiera de Desarrollo resuelva su disolucién voluntaria y ésta sea autorizada por la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero - ASFI se ejecutaré la liquidacién correspondiente. Si como resultado de la liquidacién quedara un saldo residual de activos, los tenedores de certificados de capital ordinario recibirén su cuota parte de! mismo en proporcién al valor de sus aportaciones. La cuota parte que corresponda a Jos fenedores de certificados de capital fundacional se adjudicara a la universidad publica de la jurisdiccién departamental en la que se encuentre la Institucién Financiera de Desarrollo’. Que, el Articulo 294 de la Ley N* 393 de Servicios Financieros dispone que: ‘La Institucién Financiera de Desarrollo respecto a constitucién, funcionamiento y liquidaci6n se rige por lo previsto en la presente Ley, las normas regulatorias de ia Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASFI y, supletoriamente en todo cuanto no contravenga, por lo previsto por el Codigo Civil y Codigo de Comercio respecto a las sociedades anénimas" q/ G X GX \cremeugen Pag 207 Voc train cfr 21a nnn 9 20a UC ict ee a de ee ee ge icine te ee pa hats Cale Pena aman he Pa een a cng grins aed race ge eas agi toet er oot ous one ta eh Heer ee ae eta dat ea a BY Cotes as bone oy iy | SRLS Ree et cee eae a et eh i Gochabarba A Sslaancs xq Lanz, Ed CC, Ps 4 Tok (91-4 4583600, fax (S914) 4564506. Sere Cae Dace N14 ke Bay Nes Ot To 9) 3977009775874 - % Tnia Calle gan N° 22 8 der Te 991-1 6113709 nea Gat 800 103103 Sila wes wr sl. gob boASFI Autoridad de Supervision del Sistema Financiero Esdras eB See Que, el paragrafo Il del Articulo 295 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros prevé la disolucion y liquidacién de una Entidad Financiera Comunal en caso que la misma enfrente situaciones no previstas que determinen la imposibilidad de lograr sus fines. ‘Que, el Articulo 310 de la citada Ley establece que: “Cuando una Entidad Financiera Comunal resuelva su disolucién voluntaria y ésta sea autorizada por la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero - ASF! se ejecutaré la liquidacién correspondiente. Si como resultado de la liquidacién quedara un saldo residual de activos, los tenedores de certificados de aportacién ordinaria de capital recibiran su cuota parte en proporcién al valor de sus aportaciones. La cuota parte que corresponda al capital integrado en calidad de donacién se adjudicaré a la universidad publica de 1a jurisdiccién departamental en la que se encuentre la Entidad Financiera Comunal o a otra entidad de similares caracteristicas”. Que, el Articulo 313 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros dispone que: “Las Enlidades Financieras Comunales respecto a su constilucién, funcionamiento y liguidacion se rigen por lo previsto en la presente Ley, las normas regulatorias de la Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASFI y, supletoriamente en todo cuanto no contravenga, por lo previsto por e! Cédigo Civil y Codigo de Comercio” ‘Que, el Articulo 324 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros determina que: ‘Los procesos de disolucién y liquidacién de las empresas de servicios financieros complementarios, vinculadas patrimonialmente 0 no a entidades de intermediacién financiera o integrantes de un grupo financiero, se regirén por las disposiciones de! Codigo de Comercio y la presente Ley en Jo conducente. La normativa especifica emitida por la Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASFI determinaré Jos procedimientos para cada caso Que, el Articulo 507 de la citada Ley sefiala sobre Ia liquidacién voluntaria de las Entidades de Intermediacion Financiera que’ “lL La liquidacién voluntaria de una entidad de intermediacién financiera sélo procederé después de que ésta haya devuelto fa totalidad de sus depésitos y previa autorizacién de la Autoridad de Supervision de! Sistema Financiero - ASFI Wl. Para este efecto se aplicard 1a reglamentacién especifica emitida por la Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASF! considerando su naturaleza juridica, y las disposiciones del Cédigo de Comercio y de! Cédigo Civil, en lo conducente’. f ee _ ben comune Catoica N* 2507, Teli (591-2) 2174484 - 2431919, Fax: (591-2) 2430028, Casilla N°447 -Calle Batallin Cokaradis N° 2, Edi onnan Yee 281-2) 2011/00" calle ayes ca wg Hei suszo, Lt. Cndlach, To fate Pua, tl (59-2) 231181, Calla RVG 1, ARO A oes del Kin 7 Ni, Villa Bova 2A, Te (502) 2821488 oto loa Aloo de Shes N20, Gera! Sp, Ps ee (98-2) 6230858. Oru Praja Guschal, et (Cara de Comeaci, Po 3 307 Tele 391-2) 5817708 5112468 Santa Caz. Fala P58, of 201 Casta N° 135, Tl (591-3) 3336288, fo (551-3) 3336268, Cobia Cale de lo D159 Ge al Kner hia ae (91-1) beds nad ole La Pa et Pools Roche No, Po 1 Telia (58-9 8629658, cochabamba su Sslroncs xq Lan, Kd cls Pa 4 Te (01-2) 4583800, Fx 1-4) 4504506, Sucre Cae Oecr N14 te ary Ne Oe et 814 (9775-6874 F-86977 Ta Cal nav N20 1. Me, Te (91-1 6119708 ina Gat: 400 103 103 Sl web warn af. gob boASFI Autoridad de Supersisn del Sistema Financiero ==. Fe Purina de Bliss Que, el Articulo 509 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, estipula sobre la liquidacién de las entidades financieras de! Estado 0 con participacién mayoritaria del Estado, determinando que la misma es resuelta por el Organo Ejecutivo con dictamen motivado de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero ante el Ministerio de Economia y Finanzas Pablicas. Que, los articulos 378 al 397 de! Cédigo de Comercio determinan aspectos para la disolucion y liquidacion de las sociedades comerciales. Que, fos articulos 791 al 802 dei Codigo Civil contemplan lineamientos para la disolucion y liquidacion de las sociedades. Que, la Ley N° 366 General de Cooperativas, estipula en sus articulos 71 y 72 aspectos referidos a la disoluci6n y liquidacién de las Cooperativas. ‘Que, el paragrafo Ill, Articulo 81 del Reglamento de la Ley N’ 356 General de Cooperativas, aprobado mediante Decreto Supremo N° 1995 de 13 de mayo de 2014, prevé que la autorizacion de funcionamiento, fiscalizacién, control e inspeccién de sus actividades, administracion y operaciones de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y Societarias, se rige Unicamente por la Ley N° 393 de Servicios Financieros y la reglamentacién sectorial. Que, la Disposicion Adicional Cuarta del Reglamento de la Ley N° 356 General de Cooperativas, determina que: “La disoluci6n, liquidacién, fusi6n, absorcién, escision intervencién de cooperativas, asi como el régimen de infracciones y sanciones en cooperativas sujetas @ regulacién sectorial, estan sometidas a la normativa sectorial vigente de cada sector’. Que, con Resolucién SB N° 027/99 de 8 de marzo de 1999, la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actual Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, aprobé y puso en vigencia la "Recopilacion de Normas para Bancos, Entidades Financieras y Empresas de Servicios Auxiliares", denominada ahora como Recopilacién de Normas para Servicios Financieros (RNSF), incorporando el Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas, contenido en el Capitulo Ill, Titulo IV, Libro 1° de la RNSF, que en su Seccién 2, regula sobre la disolucién voluntaria de las citadas entidades. CONSIDERANDO: Que, en conformidad con lo previsto en los Articulos 321 y 507 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, es pertinente que la reglamentacién tenga por objeto / ,@stablecer lineamientos para la cisolucion y liquidaci6n voluntaria de entidades fnenciras,e ‘en concordancia con las disposiciones legales vigentes cing Pag. 4d07 lots comn annoent eek fan 2507, tel 59-2)21 74444 2431919, Fa (91-2 2430028, Csi N47 Cale Balin Colorado N42, il onsen, elt 991212911790 Cle Rees ise Fee Suazo, Gundlach Tame Ee Po 9, E9912) 231 1810, asl 76118, ARO AY Hoe del SETAE ior a0 1462 Rad nA de ar NZ, Ca Po 2) 080 On ge Coca mar de Comercio Po, 307 HE 3812) 31 17706-11246, santa Cruz Atal 3, 201, asa R195, ai (91-3) 398620, Fa (91-9) 3396289. {ob Calle 16 de bio N49 ese a Kinder Arca Te 91H GABBA, Tid Calle La Peng Poo de a och NP 55, Ft, Ten: (91-3) 462989. Cochbonbia A Satara eg anc, fk Ce Po 4 Tel (54-8 458780, fo: 9-4 4504506 Sue Cle Once No Ke Bory Nec Oni S14) es 97797 a 7 aa Cale igs 282 ey Me Tet (391-8 6113708 en Gti 108 103 SA wee weg