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Cuadro N 1: Proyeccin de la Produccin en 5 aos

Aos
Escenario
1er Ao 2do Ao 3er Ao 4to Ao 5to Ao
Pesimista 399 407 415 424 432
Conservador 412 432 454 476 500
Optimista 416 437 463 500 545

600

500

400
Pesimista
300 Conservador
Optimista
200 Row 9

100

0
1er Ao 2do Ao 3er Ao 4to Ao 5to Ao
Incremento 2016 vs 2017
2%
5%
6%
8%
9%
Costos de Produccin
Cantidad de Produccin de servicios

Precio
Descripcin Unidad Cantidad
Unit. ($)
Materiales e insumos directos. Und 2
Mano de obra directa. Und 1
Gastos indirectos de fabricacin. Und 1
Costo de Produccin.
Gastos generales y administrativos. Und 1
Gastos de ventas. Und 1
Gastos financieros. Und 1
Costo de Venta.

Costo Unitario de Produccin.


Costo Unitario de Venta

Margen de Utilidad.
Precio de Venta.

Costos Variables Fijos

Precio
Descripcin Unidad Cantidad
Unit. ($)
Costos Variables
Materiales e insumos directos. Und 1
Mano de obra directa. Und 1
Gastos indirectos de fabricacin. Und 1
Costo Variable Total
Costos Fijos
Gastos generales y administrativos. Und 1
Gastos de ventas. Und 1
Gastos financieros. Und 1
Costo Fijo Total.

Costo Variable Unitario.


50.00 Produccin mensual

Monto Total ($)

$5,100,000.00
$8,000,000.00
$1,125,000.00
$14,225,000.00
$2,125,000.00
$50,000.00
$70,000.00
$16,470,000.00

$0.00
$1,750,000.00

$350,000.00
$2,100,000.00

Monto Total ($)

$5,100,000.00
$8,000,000.00
$1,125,000.00
$14,225,000.00

$2,125,000.00
$300,000.00
$70,000.00
$2,245,000.00 16,470,000.00
$16,470,000.00

$284,500.00
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio = Total de Costos Fijos PE =
Precio - Costo Variable Unitario

PE =
Costos Fijos 2,245,000.00
Costo Variable Unitario 284,500.00
PV 2,100,000.00 PE =
O DE EQUILIBRIO
2,245,000.00
1.2365739466
1,815,500.00

1.24 Unidades / mes

$2,596,805.29 Moneda / dlares


Cuadro N 3 : Materiales e insumos

N Ingredientes e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario ($)

1 Nitrgeno. Lt 50 $45,000.00
2 Tolvas o Bigbags. Und 10 $12,000.00
3 Canecas. Und 50 $45,000.00
4 Guantes. Und 6 $23,000.00
5 Cartuchos de mscara de gases. Und 6 $45,000.00
6 Gafas. Und 6 $12,000.00
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total ($)

$2,250,000.00
$120,000.00
$2,250,000.00
$138,000.00
$270,000.00
$72,000.00
$5,100,000.00
Cuadro N 2 : Requerimiento de Personal

Personal Forma de Contrato Cantidad

Mano de Obra Directa


Personal Operativo. 5
Supervisor. 1
Gerente. 1
Contador.
HSE.
Director Posconsumo.
Total Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Administrador. 1
Contador. 1

Total Mano de Obra Indirecta


Total Mano de Obra ($)
ersonal

Remuneracin Monto Total


Mensual ($) Mensual ($)

$800,000.00 $4,000,000.00
$1,000,000.00 $1,000,000.00
$3,000,000.00 $3,000,000.00
$1,200,000.00 $0.00
$1,200,000.00 $0.00
$1,600,000.00 $0.00
Total Mano de Obra Directa $8,000,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
Total Mano de Obra Indirecta $0.00
Total Mano de Obra ($) $8,000,000.00
Cuadro N 4 : Equipamiento y Maquinaria

Cantidad Descripcin Precio Unit. ($) Monto Total ($)

1 Maquina de aprovechamiento. $300,000,000.00 $300,000,000.00


1 Herramientas manuales de aprovechamiento. $10,000,000.00 $10,000,000.00
1 Aire acondicionado. $8,000,000.00 $8,000,000.00

Total de equipamiento y maquinaria $318,000,000.00

Cuadro N 5 : Equipos de Oficina, Seguridad y Limpieza

Cantidad Descripcin Precio Unit. ($) Monto Total ($)

Equipos de Oficina
5 Computadores. $700,000.00 $3,500,000.00
2 Impresoras. $200,000.00 $400,000.00

Equipos de Limpieza, seguridad y Otros

Total de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza ($) $5,480.00

Cuadro N 6 : Muebles,

Cantidad Descripcin Precio Unit. ($) Monto Total ($)

5 Mobiliario oficina. $300,000.00 $1,500,000.00


1 Nevera. $400,000.00 $400,000.00
12 Mesas y sillas. $300,000.00 $3,600,000.00
2 Horno. $200,000.00 $400,000.00
1 Vajilla. $100,000.00 $100,000.00
5 Closed. $30,000.00 $150,000.00

Total de muebles, equipos y artculos de cocina ($) $3,120.00


Cuadro 10: Infraestructura
Descripcin Unidad Cantidad Precio Unit. ($)
Renta Bodega. 1 1 $6,000,000.00

Total en Infraestructura ($)


Monto Total ($)
$6,000,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$6,000,000.00
Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Resumen de
Descripcin Costo ($)
Gastos por Rubro
Gastos de Organizacin
Estudios preliminares. $15,000,000.00
Estudio de factibilidad definitivos. $0.00
Estudio arquitectnico. $0.00
Asesora. $600,000.00
$27,600,000.00
Gastos de instalacin. $10,000,000.00
Permisos (construccin, municipales, otros). $500,000.00
Bsqueda y seleccin de personal. $0.00
Gastos imprevistos. $1,500,000.00
Gasto de Constitucin
Gastos notariales. $2,000,000.00
Inscripcin en el Registros Pblicos. $1,000,000.00
Licencia Municipal. $1,000,000.00
$4,700,000.00
Trmites en Ministerio de Salud. $500,000.00
Otros Trmites. $200,000.00
Servicio de Terceros. $0.00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el puesto. $500,000.00
$500,000.00
Otras capacitaciones. $0.00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad. $0.00
Publicidad. $50,000.00 $15,050,000.00
Gastos en Marketing Directo. $15,000,000.00
Total Intangible ($) $47,850,000.00
$9,570,000.00
Cuadro N 11: Gastos de Operacin

Gastos mensuales
Descripcin Costo ($)
por Rubro
Gastos Generales
Telfonos celulares. $250,000.00
Servicio de cable. $0.00
Servicio de internet. $75,000.00
Seguridad por monitoreo. $120,000.00
$1,125,000.00
Servicio de agua. $300,000.00
Servicio de Luz. $300,000.00
Servicio de telefona fija. $30,000.00
Personal de mantenimiento y seguridad. $50,000.00
Gastos Administrativos
tiles de oficina. $150,000.00
Gastos de representacin. $500,000.00
Servicio de terceros. $200,000.00
Mantenimiento equipos. $50,000.00 $1,000,000.00
Artculos de limpieza. $100,000.00
Personal administrativo.
Patente de industria y comercio.
Gastos de Ventas
Publicidad. $50,000.00 $50,000.00
Gastos de Operacin ($) $2,175,000.00
Gastos Anuales por
Rubro

$13,500,000.00

$12,000,000.00

$600,000.00
$26,100,000.00
Cuadro N 15 : Proyeccin de Ventas
Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3
Precio promedio mensual. $2,100,000 $2,163,000 $2,227,890
Cantidad. 412 432 454
Ventas Anuales ($). $864,360,000 $934,805,340 $1,010,991,975

Cuadro N 16 : Costos de Produccin


Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3
Materiales e insumos ($). $41,983,200 $44,082,360 $46,286,478
Mano de obra directa ($). $65,856,000 $69,148,800 $72,606,240
Gastos indirectos ($). $9,261,000 $9,724,050 $10,210,253
Costos de Produccin ($). $117,100,200 $122,955,210 $129,102,971

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos)

Equipo aprovechamiento. $318,000,000 5


Equipo de oficina, seguridad y limpieza. $5,480 5
Muebles, equipos y artculos de cocina. $3,120 5
Infraestructura. $0 20
Total Depreciacin x Ao
Ventas
Ao 4 Ao 5
$2,294,727 $2,363,569
476 500
$1,093,387,821 $1,182,498,929

uccin
Ao 4 Ao 5
$48,600,802 $51,030,842
$76,236,552 $80,048,380
$10,720,765 $11,256,803
$135,558,119 $142,336,025

n Anual de Activos

Depreciacin Anual Valor Residual


Depreciacin (%)
($) ($)
20% $63,600,000 $0
20% $1,096 $0
20% $624 $0
5% $0 $0
$63,601,720 $0
Cuadro N 12: Inversin INICIAL

Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desgregada

Maquinaria y equipamiento.
Equipo de oficina seguridad y limpieza.
Inversin Tangible
Muebles, equipos y artculos de cocina.
Infraestructura (construccin).
Inversin Fija
Gastos de organizacin.
Gasto de constitucin.
Inversin Intangible
Gastos en capacitacin.
Gastos en promocin.
Gastos en materiales e insumos bsicos.
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios.
Gastos de operacin.
Inversin Total ($)
AL

Inversiones Total de
Parciales ($) Inversiones ($)
$318,000,000
$5,480
$324,008,600
$3,120
$6,000,000
$27,600,000
$4,700,000
$47,850,000
$500,000
$15,050,000
$5,100,000
$16,000,000 $25,450,000
$4,350,000
Inversin Total ($) $397,308,600
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento
Financiamiento Monto ($) Porcentaje
Capital Propio. $150,000,000.00 38%
Socios. $247,308,600.00 62%
Banco. $0 0%
Total ($) $397,308,600 100%

Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Prstamo (TEA 25%)


Aos Saldo Inicial ($) Intereses ($) Amortizacin ($)
1 $0.00 $0.00
2 $0.00 $0.00 $0.00
3 $0.00 $0.00 $0.00
4 $0.00 $0.00 $0.00
5 $0.00 $0.00 $0.00
Total Intereses $0.00 $0.00

El financiamiento ser de 100,000 Pesos Col a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5 cuotas an
amo (TEA 25%)
Cuota Anual ($) Saldo Final ($)
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

e 15%, se pagar en 5 cuotas anuales


Cuadro N 18 : Resumen de Costos
Aos
Costos
Ao 1 ($) Ao 2 ($)
Costos de Produccin. $117,100,200.00 $122,955,210.00
Materiales e insumos. $41,983,200.00 $44,082,360.00
Mano de obra directa. $65,856,000.00 $69,148,800.00
Gastos indirectos de fabricacin. $9,261,000.00 $9,724,050.00
Gastos de Operacin, $39,600,000.00 $14,382,000.00
Gastos generales. $13,500,000.00 $13,770,000.00
Gastos administrativos. $25,500,000.00 $0.00
Gastos de venta. $600,000.00 $612,000.00
Gastos Financieros. $0.00 $0.00
Intereses. $0.00 $0.00
Total de Costos ($) $156,700,200.00 $137,337,210.00

Cuadro N 19 : Estructura de Costos


Aos
Rubro
Ao 1 ($) Ao 2 ($)
Costos Fijos
Depreciacin. $63,601,720.00 $63,601,720.00
Amortizacin. $9,570,000.00 $9,570,000.00
Gastos generales. $13,500,000.00 $13,770,000.00
Gastos administrativos. $25,500,000.00 $0.00
Gastos de ventas. $600,000.00 $612,000.00
Gastos financieros. $0.00 $0.00
Costo Fijo Total ($) $112,771,720.00 $87,553,720.00
Costos Variables
Materiales e insumos. $41,983,200.00 $44,082,360.00
Mano de obra directa. $65,856,000.00 $69,148,800.00
Gastos Indirectos de fabricacin. $69,148,800.00 $72,606,240.00
Costo Variable Total ($) $176,988,000.00 $185,837,400.00
$289,759,720.00 $273,391,120.00

Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico


Aos
Rubro
Ao 1 ($) Ao 2 ($)
Costo fijo total. $112,771,720.00 $87,553,720.00
Costo variable unitario. $430,000.00 $430,000.00
Costo fijo unitario. $273,983.77 $202,586.24
Precio unitario del producto. $0.00 $0.00
Punto de Equilibrio (cantidad). -$262.26 -$203.61
Punto de Equilibrio ($). $0.00 $0.00

Grfico N 3 : Comparacin de Costos Totales

$250,000,000.00

$200,000,000.00

$150,000,000.00
$250,000,000.00

$200,000,000.00

$150,000,000.00

$100,000,000.00 Costo Fijo Total ($)


Costo Variable Total ($)

$50,000,000.00

$0.00

Grfico N 4: Costos Unitarios de los Servicios

$300,000.00

$250,000.00

$200,000.00

$150,000.00
Costo fijo unitario.
Precio unitario del producto.
$100,000.00

$50,000.00

$0.00

Grfico N 5 : Comparacin de Puntos de Equilibrios


$1.00

$0.90

$0.80

$0.70

$0.60

$0.50
Punto de Equilibrio ($).

$0.40

$0.30

$0.20

$0.10

$0.00
-$262.26 -$203.61 -$204.28 -$204.96 -$337.53
en de Costos
Aos
Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
$129,102,970.50 $135,558,119.03 $142,336,024.98
$46,286,478.00 $48,600,801.90 $51,030,842.00
$72,606,240.00 $76,236,552.00 $80,048,379.60
$10,210,252.50 $10,720,765.13 $11,256,803.38
$14,669,640.00 $14,963,032.80 $15,262,293.46
$14,045,400.00 $14,326,308.00 $14,612,834.16
$0.00 $0.00 $0.00
$624,240.00 $636,724.80 $649,459.30
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$143,772,610.50 $150,521,151.83 $157,598,318.43

ura de Costos
Aos
Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
s
$63,601,720.00 $63,601,720.00 $63,601,720.00
$9,570,000.00 $9,570,000.00 $9,570,000.00
$14,045,400.00 $14,326,308.00 $14,612,834.16
$0.00 $0.00 $0.00
$624,240.00 $636,724.80 $649,459.30
$0.00 $0.00 $0.00
$87,841,360.00 $88,134,752.80 $88,434,013.46
les
$46,286,478.00 $48,600,801.90 $51,030,842.00
$72,606,240.00 $76,236,552.00 $80,048,379.60
$76,236,552.00 $80,048,379.60 $0.00
$195,129,270.00 $204,885,733.50 $131,079,221.60
$282,970,630.00 $293,020,486.30 $219,513,235.05

uilibrio Econmico
Aos
Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
$87,841,360.00 $88,134,752.80 $88,434,013.46
$430,000.00 $430,000.00 $262,000.00
$193,573.14 $184,971.12 $176,761.13
$0.00 $0.00 $0.00
-$204.28 -$204.96 -$337.53
$0.00 $0.00 $0.00
Costo Fijo Total ($)
Costo Variable Total ($)

o fijo unitario.
o unitario del producto.
Punto de Equilibrio ($).
Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas
Aos
Rubro
Ao 1 ($) Ao 2 ($)
Ventas $864,360,000.00 $934,805,340.00
Costo de produccin. $117,100,200.00 $122,955,210.00
Utilidad Bruta. $747,259,800.00 $811,850,130.00
Gastos generales. $13,500,000.00 $14,850,000.00
Gastos administrativos. $12,000,000.00 $13,200,000.00
Gastos de ventas. $600,000.00 $660,000.00
Utilidad de Operacin. $721,159,800.00 $783,140,130.00
Depreciacin. $63,601,720.00 $63,601,720.00
Amortizacin de intangible. $9,570,000.00 $9,570,000.00
Gastos financieros. $0.00 $0.00
Utilidad Antes de Impuestos. $647,988,080.00 $709,968,410.00
Impuestos (30%). $194,396,424.00 $212,990,523.00
Utilidad Neta ($) $453,591,656.00 $496,977,887.00

Cuadro N 22 : Flujo de Caja Econmico


Ao
Rubro
Ao 0 ($) Ao 1 ($)
Ingresos Por Ventas
Ventas. $864,360,000.00
Valor Rescate de Activo Fijo.
Valor Rescate de Capital Trabajo.
Total Ingresos. $864,360,000.00
Costos de produccin. $117,100,200.00
Gastos operativos. $26,100,000.00
Impuestos. $194,396,424.00
Inversin. $397,308,600.00
Total Egresos. $397,308,600.00 $337,596,624.00
Flujo Neto Econmico ($) -$397,308,600.00 $526,763,376.00

Cuadro N 23 : Flujo de Caja Financiero


Ao
Rubro
Ao 0 ($) Ao 1 ($)
Ingresos por Venta
Ventas de productos. $864,360,000.00
Valor Rescate de Activo Fijo.
Valor Rescate de Capital Trabajo.
Prstamo. $0.00
Total de Ingresos. $0.00 $864,360,000.00
Costo de produccin. $117,100,200.00
Gastos de operacin. $26,100,000.00
Intereses. $0.00
Amortizacin de prstamo. $0.00
Impuesto $194,396,424.00
Inversin. $397,308,600.00
Total Egresos. $397,308,600.00 $337,596,624.00
Flujo Neto Financiero ($) -$397,308,600.00 $526,763,376.00

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin


Indicadores Econmicos Valores
Valor Actual Neto Econmico (VANE). $1,668,464,183.91
Valor Actual Neto Financiero (VANF). $1,668,464,183.91
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE). 138.82%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF). 138.82%
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos). 0.72
$2,559,627,929.30
$2,559,627,929.30 0.16 5
anancias y Prdidas
Aos
Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
$1,010,991,975.21 $1,093,387,821.19 $1,182,498,928.62 100%
$129,102,970.50 $135,558,119.03 $142,336,024.98 12%
$881,889,004.71 $957,829,702.16 $1,040,162,903.64 88%
$16,335,000.00 $17,968,500.00 $19,765,350.00 2%
$14,520,000.00 $15,972,000.00 $17,569,200.00 1%
$726,000.00 $798,600.00 $878,460.00 0%
$850,308,004.71 $923,090,602.16 $1,001,949,893.64 85%
$63,601,720.00 $63,601,720.00 $63,601,720.00 5%
$9,570,000.00 $9,570,000.00 $9,570,000.00 1%
$0.00 $0.00 $0.00 0%
$777,136,284.71 $849,918,882.16 $928,778,173.64 79%
$233,140,885.41 $254,975,664.65 $278,633,452.09 24%
$543,995,399.30 $594,943,217.52 $650,144,721.55 55%

Flujo de Caja Econmico


Aos
Ao 2 ($) Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
esos Por Ventas
$934,805,340.00 $1,010,991,975.21 $1,093,387,821.19 $1,182,498,928.62
$0.00
$25,450,000.00
$934,805,340.00 $1,010,991,975.21 $1,093,387,821.19 $1,207,948,928.62
$122,955,210.00 $129,102,970.50 $135,558,119.03 $142,336,024.98
$26,100,000.00 $26,100,000.00 $26,100,000.00 $26,100,000.00
$212,990,523.00 $233,140,885.41 $254,975,664.65 $278,633,452.09

$362,045,733.00 $388,343,855.91 $416,633,783.67 $447,069,477.07


$572,759,607.00 $622,648,119.30 $676,754,037.52 $760,879,451.55

Flujo de Caja Financiero


Aos
Ao 2 ($) Ao 3 ($) Ao 4 ($) Ao 5 ($)
esos por Venta
$934,805,340.00 $1,010,991,975.21 $1,093,387,821.19 $1,182,498,928.62
$0.00
$25,450,000.00

$934,805,340.00 $1,010,991,975.21 $1,093,387,821.19 $1,207,948,928.62


$122,955,210.00 $129,102,970.50 $135,558,119.03 $142,336,024.98
$26,100,000.00 $26,100,000.00 $26,100,000.00 $26,100,000.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$212,990,523.00 $233,140,885.41 $254,975,664.65 $278,633,452.09
$362,045,733.00 $388,343,855.91 $416,633,783.67 $447,069,477.07
$572,759,607.00 $622,648,119.30 $676,754,037.52 $760,879,451.55

360 0.78