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Ativo Ano 1 Ano 2

Ativo Circulante 62,000 75,000


Caixa (saldo c.c.) 12,000 5,000
Estoques 50,000 70,000

Ativo permanente 113,000 128,000


Imobilizados 113,000 128,000

Ativo total 175,000 203,000

Demonstrao de Resultado do Exerccio Ano 1 Ano 2


Receita lquida 100,000
Custo dos produtos vendidos
Ou custo dos servios vendidos 60,000
Ou custo das mercadorias vendidas
Lucro Bruto 40,000
Despesas administrativas 25,000
Receitas financeiras 2,000
Despesas financeiras 6,000
Lucro operacional 7,000
Imposto de Renda 1,050
Lucro lquido 5,950
Passivo Ano 1 Ano 2
Passivo Circulante de curto prazo 85,000 60,000
Emprstimos e financiamentos 60,000 30,000
Fornecedores 25,000 30,000

Passivo Circulante de Longo prazo 40,000 83,000


Emprstimos e financiamentos 15,000 63,000
Fornecedores 25,000 20,000

Patrimonio Liquido 50,000 60,000

Passivo Total 175,000 203,000

4 Passo
Faam a estimativa de vendas de acordo com o tamanho, capacidade de vendas e produo e da est
Como vocs j estruturaram o tamanho do seu negcio, o nmero de funcionrios e o total dos gasto
SEMPRE A DRE PELOS CUSTOS E GASTOS. Depois disso, vejam o quanto precisam de vendas para ob

Prof. Giovanni B. Cordeiro


1 Passo
Somar todo o investimento do seu negcio.Tais como: mquinas, ferramentas,
equipamentos, imveis, instaes, veculos, prateleiras, fachada, materiais de
publicidade, panelas para negcios que possuem cozinha... COLOCAR ESSE VALOR
TOTAL NO ATIVO PERMANENTE.
2 Passo
Estime quanto voc precisar de dinheiro em Caixa para comear e ajudar a manter o
seu negcio enquanto no d lucro nos primeiros meses. E tambm, quanto precisar
de estoques. PRONTO. VOC J O VALOR DO ATIVO DO SEU NEGCIO.

3 Passo
De onde vir todo o dinheiro para o ativo permanente? E o dinheiro para o caixa e
para o estoque? Aqui voc ir descriminar como sero financiados os investimentos
(ativo permanente). Quanto dos scios? Quanto ser de financiamento bancrio ou
emprstimo bancrio? Quanto de fornecedores? E qual o prazo?

as e produo e da estratgia do seu negcio.


rios e o total dos gastos mensais, COMECEM
sam de vendas para obter lucro.
Demonstrao de Resultado do Exerccio Ano 0 Ano 1 Ano 2
Investimento inicial 50,000
Saldo anterior 0 0 5,950
Receita lquida 0 100,000 115,000
Custo dos produtos vendidos
Ou custo dos servios vendidos 0 60,000 66,000
Ou custo das mercadorias vendidas
Lucro Bruto 0 40,000 49,000
Despesas administrativas 0 25,000 27,000
Receitas financeiras 0 2,000 2,000
Despesas financeiras 0 6,000 12,000
Lucro operacional 0 7,000 8,000
Imposto de Renda 0 1,050 1,200
Lucro lquido 0 5,950 6,800
Saldo atual 0 5,950 12,750

T.M.A. 10%
Para avalia o retorno dos Scios!!!!
Investimento -50,000 VPL Perodo
Entrada de caixa - Ano 1 5,950 R$ 5,409.09 1
Entrada de caixa - Ano 2 6,800 R$ 5,619.83 2
Entrada de caixa - Ano 3 8,800 R$ 6,611.57 3
Entrada de caixa - Ano 4 9,300 R$ 6,352.03 4
Entrada de caixa - Ano 5 10,300 R$ 6,395.49 5
Entrada de caixa - Ano 6 13,000 R$ 7,338.16 6
Entrada de caixa - Ano 7 16,000 R$ 8,210.53 7
Entrada de caixa - Ano 8 16,000 R$ 7,464.12 8
Entrada de caixa - Ano 9 16,000 R$ 6,785.56 9
Entrada de caixa - Ano 10 16,000 R$ 6,168.69 10
Entrada de caixa - Ano 11 16,000 R$ 5,607.90 11
Entrada de caixa - Ano 12 16,000 R$ 5,098.09 12
Taxa Interna de Retorno 18.052% R$ 77,061.07
Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8

12,750 21,550 30,850 41,150 54,150 70,150


115,000 115,000 115,000 126,500 126,500 126,500

66,000 66,000 66,000 72,600 72,600 72,600

49,000 49,000 49,000 53,900 53,900 53,900


27,000 27,000 27,000 29,700 29,700 29,700
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
10,000 9,500 8,500 8,000 5,000 5,000
10,000 10,500 11,500 14,200 17,200 17,200
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
8,800 9,300 10,300 13,000 16,000 16,000
21,550 30,850 41,150 54,150 70,150 86,150
Ano 9 Ano 10 Ano 11 Ano 12

86,150 102,150 118,150 134,150


126,500 126,500 126,500 126,500

72,600 72,600 72,600 72,600

53,900 53,900 53,900 53,900


29,700 29,700 29,700 29,700
2,000 2,000 2,000 2,000
5,000 5,000 5,000 5,000
17,200 17,200 17,200 17,200
1,200 1,200 1,200 1,200
16,000 16,000 16,000 16,000
102,150 118,150 134,150 150,150