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AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU

FACULTAD DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

CURSO: CURSO INTEGRADOR DE ADMINISTRACION Y


NEGOCIOS

TEMA: INFORME PARCIAL 005 (FINANCIERA)

EMPRESA: JAHESA SA

DOCENTE: ANDREA NAKASONE WATANABE

GRUPO: 04

ALUMNOS: JOHAN CUELLAR TRAVEZAO (COD. 1613515)

OMAR MENDOZA SALAS (COD. 1411764)

JESUS LAVADO ESTRADA (1521265)

2016
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
INDICE

1 RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................... 2

2 PERFIL DE LA EMPRESA.................................................................................... 3

3 DIAGNSTICO FODA......................................................................................... 4

4 ANALISIS........................................................................................................... 5

5 CONCLUSIONES................................................................................................ 7

6 RECOMENDACIONES......................................................................................... 8

7 ANEXOS............................................................................................................ 9

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
1 RESUMEN EJECUTIVO

En este quinto informe nos permite conocer la situacin econmica financiera que
refleja JAHESA SA, de acuerdo con el crecimiento de la empresa, desde su
fundacin, ha ido aumentando el nmero de colaboradores que tiene a su cargo,
contando con ms de 100 personas. Del mismo modo se tendr que tener en
cuenta las reas funcionales, sea el rea financiera de la empresa, la cual se
encarga de ver los prstamos, leasing, pagares y adems velar sobre la
estabilidad financiera de la empresa. Por otro lado, conocer la relacin que
mantiene las reas funcionales con otras reas, que en su totalidad se encarga de
vincular el rea contable y compras. A si mismo tener en cuenta los libros
contables que se llevan, como el Libro caja bancos, Libro mayor, Libro Diario,
Registro de compras ventas y actualmente se est implementando el uso de
libros electrnicos, los cuales son realizados a travs de un software propio.

En la realizacin de este quinto informe se pudo realizar una pequea entrevista al


Sr. Etbert Roberto Pizarro Conde, que gustosamente pudo responder algunas de
nuestras inquietudes, pero que no pudo compartir alguna informacin por ser
poltica de la empresa, no obstante, se puedo recolectar solo dos estados
financieros, (Balance General y Estados de Ganancias y Prdidas) y otros
documentos importantes como el clculos del impuesto a la renta diciembre 2015,
el cual se puede visualizar en el anexo.

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
2 PERFIL DE LA EMPRESA

JAHESA S.A, fue fundada el 7 de Abril de 1982, por el Sr. Miguel Balletta quien
busco generar empresa, con la fabricacin de utensilios para el hogar, como ollas,
sartenes, teteras, etc.

En la actualidad la empresa est dedicada principalmente a la venta al por mayor


de metales y materiales metalferos. Como la importacin y comercializacin de
productos de acero inoxidable (planchas, barras, tubos, etc.) y como segunda
actividad es la prestacin de servicio primario (corte y dobles) de todo tipo de
producto, gracias a la adquisicin de mquinas de corte a chorro de agua,
complementndolo con corte a plasma y guillotina.

Nombre: JAHESA S.A

RUC: 20101392369

Direccin Fiscal: Cal. Lambda Nro. 180

Gerente General: Etber Roberto Pizarro Conde

Nmero de Trabajadores: 78 colaboradores

Industria: Sector Industrial (Importacin y comercializacin de acero inoxidable)

Distrito / Ciudad: Callao

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
3 DIAGNSTICO

3.1. Tienen una Gerencia Financiera encargada de la parte contable y financiera.

3.2. Se encuentra inscrito en el Rgimen General, el cual le permite deducir gastos


y tener una mayor solidez financiera, as poder tener mayor uso de comprobantes
de pago.

3.3. Utiliza todos los estados financieros y libros contable solicitados por ley y
emite libros electrnicos, a travs de un software propio.

3.4. El contador de JAHESA SA y el asistente son CPC.

3.5. El contador es el Gerente General, el cual debera de realizar otras funciones


con respecto a su cargo y esto genera desorden al momento de compartir
informacin, con el rea financiera.

3.6. JAHESA SA al estar inscrito en el Rgimen General, la frecuencia de


auditoras es mayor.

3.7. JAHESA SA, al estar inscrito como uno de los principales contribuyentes,
estuvo obligado a presentar Declaracin Anual de Operaciones con Terceros
(DAOT), en el ao 2015.El cual a se ha modificado el 8 de febrero del 2016
RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N. 036 -2016/SUNAT MODIFICAN EL
REGLAMENTO PARA LA PRESENTACIN DE LA DECLARACIN ANUAL DE
OPERACIONES CON TERCEROS.

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
4 ANALISIS

En esta parte de nuestro informe, nos enfocamos en la parte econmica financiera


de la empresa, el cual si bien es cierto cuenta con una gerencia financiera, esta
carece de un departamento de contabilidad el cual le permita poder obtener
informacin oportuna para poder realizar algn descargo al momento de una
auditoria. En JAHESA SA todos los activos son importantes, debido que funcionan
como un engranaje entre s, los activos realizables (mercadera) los activos
disponibles (flujo de efectivo), los activos exigibles (cuentas por cobrar), los activos
fijos (maquinarias, unidades de transporte etc.).

En la gerencia financiera como bien nos inform el Sr. Etbert Roberto Pizarro
Conde, se encarga de la evaluacin de los crditos financieros que necesita la
empresa, los mismos que son presentados ante la Gerencia General y el
Directorio, cuando son de envergadura. Se encarga de la generacin del flujo de
Caja. Por otro lado, el rea Contable que se encarga de la evaluacin de los
indicadores Financieros, para evaluar sus efectos en la gestin de la empresa. Las
operaciones de ventas, compras y caja son en lnea, esto quiere decir se factura
se genera un asiento, igual en compras, se registra una factura se genera un
asiento. Caja y bancos de la misma manera el ingreso o egreso de efectivo y se
genera su asiento automticamente. Al cierre de mes se agrega los asientos
manuales, depreciacin, planilla y asientos de ajuste. Se genera el balance, se
revisa las cuentas y se finaliza el mes.

JAHESA SA, cuenta con solidez financiera y un buen patrimonio, esto se refleja en
el balance general del 2015 anexo, el cual se puede apreciar que cuenta con ms
de S/20 000 000, y que cuenta con locales propios adquiridos mediante el leasing,
y que le permite contar con aprobacin inmediata para un prstamo ante cualquier
entidad financiera.

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
JAHESA SA por ser una empresa comercial, su crecimiento est reflejado en
Toneladas, la cual se ubica en 12%, sin embargo, en valores existe un
decrecimiento del 11% como consecuencia de la baja en el precio internacional del
NIQUEL. La rentabilidad se ubica en promedio en un 6% neto. Esta informacin
fue brindada por el Sr. Pizarro, tambin nos coment que el mtodo de flujo de
efectivo que utilizan es el INDIRECTO, el cual consiste en partir de la utilidad
arrojada por el estado de resultados para luego proceder a depurarla hasta llegar
al saldo de efectivo que hay en los libros de contabilidad y es menos complejo.

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
5 CONCLUSIONES

Se concluye que JAHESA SA, cuenta con una gerencia financiera.


No tiene un departamento de contabilidad, el cual est siendo

desempeado por el Gerente General.


Observamos que existe mucha reserva de informacin por parte de la

empresa y esto se justifica ya sea por la cantidad de dinero con la que

trabajan y las entidades financieras que lo respaldan.


Concluimos que JAHESA SA, cuenta con una solidez financiera envidiable,

ya que le permite poder obtener a travs del leasing, propiedades ya sea

inmueble o equipo, para su crecimiento empresarial.


Pudimos apreciar que no existe un orden en la informacin de

documentacin fsica por parte de la gerencia financiera.

6 RECOMENDACIONES

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
Se recomienda apertura un rea contable y designar un responsable de esa

rea, ya que le pueda permitir responder de manera oportuna cualquier

auditoria o inspeccin municipal.


Se recomienda, cambiar el sistema, de informacin de datos para la

generacin de libros electrnicos, utilizando los softwares conocidos para

poder reducir el riesgo con la perdida de informacin.


Se recomienda que JAHESA SA, realizar auditoras internas, para poder

saber el tipo de informacin con la que cuentan.


Se recomienda a JAHESA SA, aprovechar el leasing para poder obtener

mejores maquinarias y as poder responder a la demanda.

7 ANEXOS

7.1 CUESTIONARIO

Sr. Etber Roberto Pizarro Conde, Gerente General de JAHESA SA.


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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
1.- EN QUE REGIMEN ESTA INSCRITO JAHESA SA?

2.- EXISTE UN DEPARTAMENTO O AREA DE CONTABLIDAD?

3.- QUE FUNCIONES DESEMPEAN EL AREA DE CONTABILIDAD?

4.- ES UN CONTADOR PUBLICO COLEGIADO (CPC), LA PERSONA

RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD?

5.- CUALES SON LOS ACTIVOS MAS IMPORTANTES DE JAHESA SA?

6.- QUE ESTADOS FINANCIEROS UTILIZA JAHESA SA?

7.- QUE LIBROS CONTABLES UTILIZA?

8.- QUE PROCEDIMIENTOS UTILIZA PARA REALIZAR LOS EE.FF Y LOS

LIBROS CONTABLES DE JAHESA?

9.- QUE PROGRAMA UTILIZA PARA REALIZAR CADA PROCESOS

CONTABLE?

10.- CON QUE ENTIDADES FINANCIERAS TIENEN VINCULO?

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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
JAHESA S.A.
R UC 20101392369
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE 2015
S/. TRANSF S/. S/. TRANSF S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y banco 7,800,000.00 7,800,000.00 Tributos por pagar 190,000.00 373,724.00 563,724.00
Ctas. Por cobrar comerciales 3,600,000.00 3,600,000.00 Remuneraciones por pagar 50,000.00 540,007.00 590,007.00
Ctas. Por cobrar comerciales - Relacionadas - - Ctas. Por pagar comerciales 1,300,000.00 1,300,000.00
Existencias 24,000,000.00 1,000.00
24,000,000.00 Ctas. Por pagar comerciales - Relacionadas 1,000.00
Existencias por recibir 1,800,000.00 1,800,000.00 Ctas. Por pagar Gerentes y Accionistas - -
Ctas. Por cobrar acc. Y personal 50,000.00 50,000.00 Obligaciones Financieras 11,500,000.00 11,500,000.00
Ctas. Por cobrar diversas 885,000.00 885,000.00 Cuentas por pagar divers as 35,000.00 35,000.00

~ 10 ~
2,392,000.00 -1,365,100.00 1,026,900.00 Pasivo diferido
Servicios y otros Contratos anticipados 51,000.00 51,000.00
Total activo corriente 40,527,000.00-1,365,100.0039,161,900.00 Total pasivo corriente 13,127,000.00 913,731.0014,040,731.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
35,000.00
Servicios y otros contratos anticipados no corriente 35,000.00 Obligaciones Financieras 18,000,000.00 18,000,000.00
Inm. Maquinaria y equipo - Leasing 20,000,000.00 20,000,000.00 Pasivo diferido 4,800,000.00 4,800,000.00
Inm. Maquinaria y equipo 6,400,000.00 6,400,000.00 Total pasivo no corriente 22,800,000.00 - 22,800,000.00
Intangibles 244,000.00 244,000.00 Total pasivo 35,927,000.00 913,731.0036,840,731.00
(-)Depreciacin acumulada -4,400,000.00 -4,400,000.00
(-)Amortizaciones -99,400.00 -99,400.00PATRIMONIO
Total activo no corriente 22,179,600.00 - 22,179,600.00 Capital 7,000,000.00 7,000,000.00

Johan Cuellar Travesao


Reserva legal 1,300,000.00 1,300,000.00

Jess Lavado Estrada


Omar Mendoza Salas
Excedente de revaluacin 10,400,000.00 - 10,400,000.00
Resultados acumulados 2,000,000.00 2,000,000.00
Resultado antes de Impto. 6,079,600.00-2,278,831.00 3,800,769.00
Total patrimonio 26,779,600.00-2,278,831.0024,500,769.00
Total activo 62,706,600.00-1,365,100.0061,341,500.00 Total pasivo y patrimonio 62,706,600.00-1,365,100.0061,341,500.00
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada