1

Contenido

Cierre Peridico en la Contabilidad de CO ..............................................................................................

Introduccin .................................................................................................................................. 5
Flujo de Proceso ........................................................................................................................... 5
Clculos de Periodificaciones ....................................................................................................... 6

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales KSA3 - Periodificacin
Cdigo de transaccin KSA3

Recontabilizaciones Perodicas .................................................................................................. 11

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Traspaso peridico
Cdigo de transaccin KSW5

Distribuciones Actuales .............................................................................................................. 18

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Distribucin
Cdigo de transaccin KSV5

Subreparto .................................................................................................................................. 22

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Subreparto
Cdigo de transaccin KSU5

2
Iconos

Icono Significado
Precaucin

Ejemplo

Nota

Recomendacin

Sintaxis

3
Abreviaciones

R Entrada Requerida
(Usar los procesos de usuario final)
O Entrada Opcional
(Usar los procesos de usuario final)
C Entrada Condicional
(Usar los procesos de usuario final)

4
Cierre Peridico en la Contabilidad de CO

Introduccin
El propsito de la Contabilidad de Centros de Coste es tomar costes incurridos en la compaia y
alocar ellos a las causas que dieron origen a los mismos. Durante el proceso de cierre peridico esos
costes son distribuidos a travs de algunos procesos de alocaciones automticas que describiremos
ms adelante.

Flujo de Proceso
Para llevar a cabo el cierre peridico en la Contabilidad de Gastos Generales pueden realizarse entre
otras las siguientes acividades:
Calculos de Periodificaciones
Recontabilizaciones Peridicas
Distribuciones
Subrepartos

5
Clculos de Periodificaciones
Objetivo
En la Contabilidad de Costes es a menudo necesario imputar costes (por rezones de planificacin)
de forma diferente a la Contabilidad de FI. Tales costes son lllamados como costes de
periodificacin. El sistema SAP permite la contabilizacin de esos costes de forma automtica. Un
ejemplo de este tipo de coste es por ejemplo el Bonus vacacional, ya que en caso de que el mismo
no se distribuya durante todo el ao llevar a tener un recargo de costes en el mes de Diciembre.

Prerequisitos
Para poder hacer esta distribucin es necesaria una previa definicin de ratios de distribucin en la
estructura respectiva en donde se utiliza una Orden CO para la distribucin. Esta Orden
generalmente es la misma que se usa en la planificacin para poder luego comparar los costes
planeados y actuales en cada uno de los perodos.
Para ello es necesario ingresar contabilizaciones en FI para poder hacer una periodificacin. Por
ejemplo ingresar contabilizaciones en la cuenta 430.000 y Centro de Coste 1101 (contrapartida en la
cuenta 113.100).

Documento de Instruccin
1. Inicie la transaccin utilizando la ruta del men o el cdigo de transaccin.

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales KSA3 - Periodificacin
Cdigo de transaccin KSA3

6
Periodificacin CeCo real

2. Haga clic en .

3. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Grupo centros coste R Descripcin de Grupo centros coste.

Ejemplo: 100
Perodo R Descripcin de Perodo.
Ejemplo: 11
Ejercicio R Descripcin de Ejercicio.
Ejemplo: 2004

4. Haga clic en .

5. Haga clic en .

7
6. Haga clic en .

Periodificacin CeCo real Lista bs.

7. Haga clic en .

8
Periodificacin CeCo real

8. Haga clic en .

9
Periodificacin CeCo real Lista bs.

9. Haga clic en .

10. Haga clic en .

11. Haga clic en .

10
Recontabilizaciones Perodicas
Objetivo
En este proceso el emisor es acreditado y el emisor es cargado con los costos. La clase de csote
original permanece lo que significa que los importes pueden ser identificados en la misma clase de
coste primario tanto en el emisor como en el receptor. Este proceso no puede utilizarse con clases
de costes secundarios.
Esta herramienta es ofrecida como una ayuda de contabilizacin permitiendo por ejemplo contabilizar
determinados costes a un Centro de Coste especfico (por ejemplo gastos telefnicos) y despues
recontabilizar los mismos por ejemplo a travs de la utilizacin de algn valor estadstico como
podra ser las unidades telefnicas consumidas en el perodo.
Para poder ejecutar este proceso es necesario haber definido por lo menos un ciclo de
recontabilizaciones.
Tambin es necesario haber registrado consumos en le valor estadstico utilizado, por ejemplo en
este caso el 001 (Nros de unidades telefnicas) en el Centro de Coste 1101.
Adems ser necesaria una contabilizacin en el mdulo de FI (FB50) a la cuenta 473.110 y Centro
de Coste 1801 (usando como contrapartida la cuenta 113.100). Estos datos son tan slo para poder
ejecutar el presente ejemplo.

Documento de Instruccin
1. Inicie la transaccin utilizando la ruta del men o el cdigo de transaccin.

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Traspaso peridico
Cdigo de transaccin KSW5

11
Ejecutar Traspasos peridicos reales: Acceso

2. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Perodo R Descripcin de Perodo.

Ejemplo: 11
Perodo R Descripcin de Perodo.
Ejemplo: 11
Ejercicio R Descripcin de Ejercicio.
Ejemplo: 2004

3. Haga clic en .

4. Haga clic en .

12
5. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Ciclo R Descripcin de Ciclo.

Ejemplo: 101

6. Haga clic en .

Visual.Traspaso perodico real contab.CeCo Lista bsica

7. Haga clic en .

13
Visual.Traspaso perodico real contab.CeCo Lista grupos

8. Haga doble-clic en .

14
Visualizar partida individual real

9. Haga clic en .

Visualizar partida individual real

10. Haga clic en .

15
Visual.Traspaso perodico real contab.CeCo Lista grupos

11. Haga clic en .

16
Visual.Traspaso perodico real contab.CeCo Lista bsica

12. Haga clic en .

Abandonar lista

13. Haga clic en .

14. Haga clic en .

15. Haga clic en .

17
Distribuciones Actuales
Objetivo
La distribucin es un proceso tradicional en SAP de cierre peridico de CO en el cual los costes de
determinadas Clases de Coste y Centros de Coste son distribudas a otras Clases de Coste y Centro
de Coste receptores.
Muchas contabilizaciones en FI podran imputarse a ms de un Centro de Coste pero esto hara
demasaido tediosa la contabilizacin, para ello se utilizan Centros Colectores de Costes que luego
distribuyen los mismos a los Centros receptores que originaron esos gastos ya sea de forma
porcentual o utilizando algn objeto estadstico.

Prerequisitos
Es necesario que se haya definido un Ciclo de Distribucin en la parametrizacin.
Adems para este ejemplo es necesario que se imputen registros en los valores estadsticos 003
(Consumo de gas) 005 (Consumo de electricidad) y 004 (Consumo de agua).
Tambin es necesario registrar una contabilizacin en el mdulo de FI (FB50) en las cuentas
416.100 (Electricidad) 416.300 (Agua) y 416.400 (Gas) en el Centro de Coste 1705 (Energa), puede
utilizarse como contrapartida la cuenta 113.100

Documento de Instruccin
1. Inicie la transaccin utilizando la ruta del men o el cdigo de transaccin.

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Distribucin
Cdigo de transaccin KSV5

18
Ejecutar Distribucin real: Acceso

2. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Perodo R Descripcin de Perodo.

Ejemplo: 11
Perodo R Descripcin de Perodo.
Ejemplo: 11
Ejercicio R Descripcin de Ejercicio.
Ejemplo: 2004

3. Haga clic en .

4. Haga clic en .

19
5. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Ciclo R Descripcin de Ciclo.

Ejemplo: 110

6. Haga clic en .

Visual.Distrib.plan contab.CeCo Lista bsica

7. Haga clic en .

20
Abandonar lista

8. Haga clic en .

9. Haga clic en .

10. Haga clic en .

Visual.Distrib.plan contab.CeCo Lista bsica

21
Subreparto
Objetivo
El subreparto es una actividad tradicional de un cierre de CO en el sistema SAP. A travs de la
misma determinados costos imputados en clases de coste primarias son distribuidos utilizando
clases de coste secundarias que agrupan los mencionados costes.
As los costes originales donde fueron imputados pierden la identificacin con las clases de costes
primarios y se debitan en una clase de coste secundaria que los agrupa.

Prerequisitos
Un Ciclo de Subreparto debe estar definido en la parametrizacin.
Es necesario ingresar registros en los valores estadsticos 002 (personal), 006 (superficie), y 007
(usuarios) en el centro de coste 1302 por ejemplo.
As tambin para tener costes a distribuir es necesaria una contabilizacin a modo de ejemplo que
puede realizarse en la cuenta 430.000 (sueldos) en los centros de coste 1401(Laboratorio), 1103
(IT), 1701 (Cafetera), 1704 (mantenimiento) y 1706 (Seguridad).

Documento de Instruccin
1. Inicie la transaccin utilizando la ruta del men o el cdigo de transaccin.

Men Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Subreparto
Cdigo de transaccin KSU5

22
Ejecutar Subreparto real: Acceso

2. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:

Nombre del Campo R/O/C Descripcin

Perodo R Descripcin de Perodo.

Ejemplo: 11
Perodo R Descripcin de Perodo.
Ejemplo: 11
Ejercicio R Descripcin de Ejercicio.
Ejemplo: 2004

3. Haga clic en .

4. Haga clic en .

5. Haga clic en .

23
Visual.Subrep.real contab.CeCo Lista bsica

24
Ejecutar Subreparto real: Acceso

6. Haga clic en .

7. Haga clic en .

8. Ha concluido esta transaccin.

Resultado
Al final de este documento fur posible revisar que fue posible ejecutar los diferentes procesos de
cierre tradicionales del mdulo de CO en el sistema SAP.

25