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UNIVERSIDAD ABIERTA Y A

DISTANCIA DE MEXICO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD
FINANCIERA
CUARTO SEMESTRE
UNIDAD 1 MANEJO DE CUENTAS
DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVIDAD3 CUENTAS DE
ACTIVO CIRCULANTE
ALUMNA: ARACELI PEREZ
MONROY
MATRICULA: ES1511110844
DOCENTE: SANDRA NOEMI
CASTRO TOSTADO

Analizar las operaciones presentadas y organizarlas de manera


adecuada en el organizador grfico.

Actividad 3. Cuentas de activo circulante

Sytel Limpia S. A. es una empresa que se dedica al servicio de mantenimiento


de oficinas en general. Esta empresa inici sus operaciones como una sociedad
annima integrada por 5 socios, quienes realizaron una aportacin de
$140,000.00 cada uno.

A continuacin se presentan sus asientos contables para que pases al siguiente


ordenador grfico como se muestra:

1. El 01 de abril, con la aportacin total de los socios, abri una cuenta de


cheques empresariales en BBVA-Bancomer a nombre de la empresa.

2. El 02 de abril los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el


local en donde se establecer el negocio y con el cheque nmero 002 de
la cuenta de la empresa pagaron $12,500 ms IVA correspondiente al
alquiler de este mes.

3. El 03 de abril se compr equipo de oficina a Fabricantes Muebleros, S.A.,


el total de la compra ascendi a $82,800.00 incluyendo IVA. Se pag la
mitad de la factura con el cheque nmero 003 y el resto debe pagarse
en 15 das.

4. El 03 de abril se compr a Productos Saldaa, S.A., artculos de limpieza


por $55,000 ms IVA. El pago se realiz al contado con el cheque
nmero 004.

5. El 04 abril se compr un camin para la operacin del negocio en


$320,000 ms IVA. Las condiciones de compra fueron las siguientes:
55% de enganche, para lo cual se emiti el cheque nmero 005; el resto
se debe pagar en pagos mensuales a un plazo de 12 meses.
6. El 06 de abril Sytel efecto una venta de $57,500.00 incluyendo IVA,
suma que se cobr en su totalidad. El dinero recibido se deposit en la
cuenta de cheques de la empresa.

7. El 06 de abril se compr a Productos Saldaa, S.A., ms artculos de


limpieza. El costo de estos productos fue de $65,000 ms IVA. Se acord
pagar la mitad dentro de 15 das, y el resto se liquidar en un mes.

8. El 07 de abril se pagaron $15,000 ms IVA por concepto de publicidad,


para lo cual se emiti el cheque nmero 007.

9. El 13 de abril se presentaron servicios de limpieza al cliente Reynera,


S.A., por la cantidad de $145,000.00 ms IVA, por lo cual se genera una
cuenta por cobrar.

10.El 18 de abril se pag el resto de la factura de Fabricantes Muebleros con


el cheque nmero 008

ORDENADOR GRAFICO
FECHA OPERACIN PARCIAL CARGO ABONO
1
01de Abril Banco ( Bancomer) $700,000.00
Capital social $700,000.00
APORTACION DE SOCIOS
2
02 de Rentas Pagadas x Anticipado $ 12,500.00
Abril
IVA Acreditable 2,000.00
Bancos $14,500.00
( cheque 002)
RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO MAS IVA ACREDITABLE
3
03 de Mobiliario y Equipo de Oficina $71,379.31
Abril
IVA Acreditable $11,420.69
Banco (cheque $41,400.00
003)
Documentos x Pagar $41,400.00
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
4
03 de Compras $55,000.00
Abril
IVA Acreditable $ 8,800.00
Banco $63,800.00
(cheque 004)
COMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA MAS IVA
5
04 de Equipo de Transporte $320,000.00
Abril
IVA Acreditable $ 51,200.00
Bancos $204,160.00
(cheque 005)
Acreedores $167,040.00
Diversos
COMPRA DE EQUIPO DE TRANSPORTE MAS IVA
6
06 de Bancos $57,500.00
Abril
Ingresos x $49,568.77
Servicios
IVA x Pagar $ 7,931.03
INGRESOS X SERVICIOS
7
06 de Compras $65,000.00
Abril
IVA Acreditable $10,400.00
Proveedores $75,400.00
COMPRA DE PRODUCTOS
8
07 de Propaganda y Publicidad $15,000.00
Abril
IVA acreditable $ 2,400.00
Bancos (cheque 007) $17,400.00
PAGO DE PUBLICIDAD
9
13 de Clientes ( Reynera) $168,200.00
Abril
$145,000.00
Ingresos y Servicios
IVA x pagar $ 23,200.00
INGRESOS X SERVICIOS
10
18 de Documentos x Pagar $41,400.00
Abril
Bancos ( cheque 008) $41,400.00
LIQUIDACION DE COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA