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Hotel Santa Maria SA

de CV
CATALOGO DE CUENTAS
NIVEL CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA Y/O SUBCUENTA
AGRUPADO
R

100 ACTIVO
100.01 ACTIVO A CORTO PLAZO

1 102 BANCOS
2 102.01 Santander
1 105 CLIENTES

2 105.01 Universidad de Ciencias y Artes de Chiapas


2 105.02 Universidad Autonoma de Mexico
2 105.03 Colegio de Contadores de Chiapas
2 105.04 Publico en General
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS

2 118.01 IVA acreditable al 16%


2 118.03 IEPS acreditable pagado
1 119 IMPUESTO ACREDITABLES POR PAGAR
2 119.01 IVA por pagar al 16%
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR
1 120 ANTICIPO A PROVEEDORES
2 120.01 Multilimp SA DE CV
ACTIVO A LARGO PLAZO

1 151 TERRENOS
1 152 EDIFICIOS
2 152.01 Hotel 4 estrellas
1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE CARGA, TRACTOCAMIONES,
MONTACARGAS Y REMOLQUES
2 154.01 AVEO 2015
1 155 MOBILIARIOS Y EQUIPO
2 155.01 Pantalla samsumg
2 155.01 Refrigerador mabe
1 156 EQUIPO DE COMPUTO
2 156.01 Computadora Toshiba
2 156.02 Computadora H.P.

200 PASIVO
200.01 PASIVO A CORTO PLAZO

1 201 PROVEEDORES
2 201.01 office max
1 205 ACREEDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO
2 205.02Grupo Farrera SA de CV
1 206 ANTICIPO DE CLIENTES
2 206.01 Universidad Autonoma de Chiapas
1 207 IMPUESTO TRASLADADO

2 207.01 IVA trasladado al 16%


1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS
2 208.01 IVA Trasladado cobrado
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS
2 209.01 IVA trasladado no cobrado al 16%
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR
2 211.01 Provision de IMSS patronal por pagar
2 211.02 Provision de SAR por pagar
2 211.03 Provision de INFONAVIT por pagar
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2%
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y salarios
2 216.03 Impuesto retenidos de ISR por arrendamiento
2 216.04 Impuesto retenido de ISR por servicios profesionales
2 216.10 Impuestos retenidos de IVA
216.12 Otros impuestos retenidos
300 CAPITAL CONTABLE

1 301 CAPITAL SOCIAL


2 301.01 Jose Antonio Lopez Flores
2
301.02 Jesus Alberto Martinez Solis
2
301.03 Abraham de Jesus Hernandez Perez
2
301.04 Carlos Alberto Sanchez Morales

400 INGRESOS

1 401 INGRESOS
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 16%
2
401.02 Ingresos por hospedaje de contado al 16%
2
401.03 Ingresos por venta de alimentos a credito al 16%
2
401.03 Ingresos por hospedaje a credito al 16%
2
401.05 Ingresos por venta de alimentos al 0% de contado
2
401.06 Ingresos por venta de alimentos al 0% a credito
2
401.08 Ingresos exentos por venta de literatura
2
401.22 Ingresos por arrendamiento
1
402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O BONIFICACIONES
SOBRE INGRESOS
1
402.04 Devoluciones,Descuentos o Bonificaciones sobre otros
Ingresos
1 403 OTROS INGRESOS
2 403.01Otros Ingresos
500 COSTOS
1
502 COMPRAS
2
502.01 Compras de alimentos al 0%
1
503 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS
2 Devoluciones,Descuentos o Bonificaciones sobre compras
503.1
600 GASTOS
1
601 GASTOS GENERALES
2
601.48 Combustibles y lubricantes
2
601.84 Gastos diversos
1
602 GASTOS DE VENTA
2
602.56 Gastos de remodelacion
2
602.56 Articulos decorativos
1
603 GASTOS DE ADMINISTRACION
2
603.01 Sueldo y salarios
2
603.04 Premios por asistencia
2
603.05 Premios por puntualidad
2
603.06 Vacaciones
2
603.07 Prima vacacional
2
603.12 Aguinaldo
2
603.15 Despensa
2
603.26 Cuota al IMSS
2
603.27 Aportaciones al INFONAVIT
2
603.28 Aportaciones al SAR
2 603.29 Impuesto estatal sobre nomina
603.34 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales
2
603.45 Arrendamiento a personas
fisicas
2
603.50 Telefono, intenet
2
603.51 Agua
2
603.52 Energia electrica
2
603.54 Articulos de limpieza
2
603.55 Papeleria y articulos de
oficina
2
603.72 Fletes y acarreos
ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015

ENERO:
1.- ASIENTO DE APERTURA DE HOTEL SANTA MARIA, S.A. DE C.V. 2015
2.- SE EFECTUO LA COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS AL 0 % AL CONTADO POR LA
CANTIDAD DE $2800 3.- SE REALIZO MANTENIMIENTO PARA EL HOTEL POR LA
CANTIDAD DE $6,000.00
4.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $2,500.00
5.- SE PAGA RENTA DEL ESTACIONAMIENTO A SR. EDIBALDO CHACON ROBLERO POR LA CANTIDAD DE $4,000.00
6.- SE VENDE COMIDA A AL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE CHIAPAS 50% AL CONTADO Y EL RESTO NOS QUEDA A
CREDITO POR UN TOTAL DE $6,000.00 7.- SE EFECTUA EL PAGO DE NOMINA CORRESPONDENTE A LA 1a QUINCENA DE
ENERO DEL 2015
8.- SE COBRAN INGRESOS POR USO DE HABITACIONES POR LA CANTIDAD DE $ 13,000.00 A UNICCH
9.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO POR LA CANTIDAD DE 12,500.00 DE LA UNIVERSIDAD
AUTONOMA DE CHIAPAS 10.- SE EFECTUA EL PAGO DE NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2a QUINCENA DE ENERO
DEL 2015
11.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN
IMPORTE DE $8,000 12,- SE VENDEN PLAYERAS DE RECUERDO POR $ 4,000

ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015

FEBRERO:
1.- SE COMPRA EQUIPO DE TRANSPORTE AVEO 2015 POR $ 180 000.00
2.- LIQUIDA EL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS EL 50% RESTANTE
3.- SE PAGAN CURSOS DE CAPACITACION PARA EL CONTADOR DEL HOTEL QUE ES SOCIO DEL C.C.P. A.C. POR UN IMPORTE DE $ 10 000.00
4.- OBTUVIMOS INGRESOS POR HOSPEDAJE PARA CONVENCION DEL COLEGIO DE
CONTADORES POR $30 000.00 5.- PAGAMOS COMBUSTIBLE A GASOLINERA TERAN POR $10
000.00

7.- SE OBTUVO INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS POR $6,000.00


8.- SE ADQUIRIO BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS POR $3000.00
09.- SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE
FREBRERO DE 2015 10.- SE PAGA FLETES A RED PACK POR TRASLADO DE
ESCRITORIO POR $4, 500.00
11.- SE OBTIVIERON INGRESOS POR RENTA DE SALON DE ENTRENEMIENTO POR $10000.00
12.- SE COMPRAN LITERATURA PARA LA SALA DE RECEPCION POR LA
CANTIDAD $1000.00 13.- SE COMPRA FRUTAS Y VERDURAS POR LA
CANTIDAD DE $1500.00
14.-SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE POR ELCLIENTE UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS POR IMPORTE DE $8000.00 50%
ALCONTADO Y EL RESTO A CREDITO
15.- SE COMPRA PAPELERIA DE OFICINA A PAPELERIAS OFFICE MAX POR $800.00 QUEDAMOS A DEBER EL 50%
16.- SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA
CANTIDAD DE $3000.00 17.- SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $2000.00
18.- SE PAGA ENERGIA ELECTRICA A CFE LA CANTIDAD DE $2500.00
19.- SE PAGA LA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE FEBRERO DE 2015.
20.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN IMPORTE DE $8,000
21.- NOS HACEN UNA DEVOLUCION DE LA VENTA DE PLAYERAS QUE EFECTUAMOS EL MES PASADO

ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015

MARZO
1.- LIQUIDA LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS EL 50% RESTANTE DE SU ADEUDO
2.- SE PAGA RENTA DEL ESTACIONAMIENTO A SR. EDIBALDO CHACON ROBLERO POR LA CANTIDAD DE $4,000.00
3.- SE EFECTUO LA COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS AL 0 % AL CONTADO POR LA CANTIDAD DE $3000
4.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA
CANTIDAD DE $2,500.00 5.- SE OBTUVO INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS POR
$5,000.00
6.- SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE MARZO DE 2015
7.- SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL COLEGIO DE CONTADRES PUBLICOS POR LA CANTIDAD DE $7,000.00
8.- SE PAGA EL RESTO DE LA PAPELERIA DE OFICINA QUE OBTUVIMOS EL MES PASADO
09.- SE COBRAN INGRESOS POR USO DE HABITACIONES POR LA CANTIDAD DE $
15,000.00 A LA UNACH 10.- SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR
$2100.00
11.- SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA CANTIDAD DE $3000.00
12.- SE PAGA LA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE MARZO DE 2015.
13.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN IMPORTE DE $8,000
14.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y
REVISTAS POR $1800 15.- VENDIMOS ALIMENTOS AL 0% AL
SR.OCTAVIO PAZ POR $950
16 SE COMPRA EQUIPO DE COMPUTO PARA OFICINA MARCA HP POR UN IMPORTE DE $7,000.00

ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015

ABRIL
1.- SE REALIZO MANTENIMIENTO PARA EL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $7,000.00
2.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE POR LA CANTIDAD DE
$13,000.00 UNICH 3.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA SALON DE
ENTRENEMIENTO POR $10,000.00
4.- SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE ABRIL DE 2015
5.- SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL COLEGIO DE CONTADRES PUBLICOS POR LA CANTIDAD DE $12,000.00
6.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $3,100.00
7.- SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA
CANTIDAD DE $3000.00 8.- SE PAGA ENERGIA ELECTRICA A CFE LA CANTIDAD DE $2,600.00
9.- SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $3,000.00
10.- SE PAGA LA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE MARZO DE 2015.
11.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN IMPORTE DE $8,000
ENERO
NIVE CODIGO CONCEPTO
L
AGRUPA PARCIA DEBE HABER
D L
OR

1 102 BANCOS $ 1,200,000.00

2 102.01Santander $ 1,200,000.0
0
1 152 EDIFICOS $ 2,500,000.00
2 152.01Hotel 4 estrellas $ 2,500,000.0
0
1 155 MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 25,000.00
2 155.01Pantalla samsung. $ 25,000.00
1 156 EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000.00
2 156.01Computadora Toshiba $ 15,000.00
1 301 CAPITAL SOCIAL $ 3,740,000.00
2 301.01 Jose Antonio Lopez Flores $ 1,200,000.0
0
2 301.02 Jesus Alberto Martinez Solis $ 2,500,000.0
0
2 301.03 Abraham de Jesus Hernandez Perez $ 25,000.00
2 301.04 Carlos Alberto Sanchez Morales $ 15,000.00
ASIENTO DE APERTURA

2
1 502 COMPRAS $ 2,800.00

2 502.01Compras de alimentos al 0% $ 2,800.00


1 102 BANCOS $ 2,800.00
2 102.01 Santander $ 2,800.00
COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS
AL 0 %

1 602 GASTOS DE VENTA $ 6,000.00

2 602.56Mantenimiento de Hotel $ 6,000.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 960.00
2 118.01IVA acreditable al 16% $ 960.00
1 102 BANCOS $ 6,960.00
2 102.01 Santander $ 6,960.00
SE REALIZ MANTENIMIENTO
PARA EL HOTEL

4
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,500.00

2 603.54Material de Limpieza $ 2,500.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 400.00
2 118.01IVA acreditable al 16% $ 400.00
1 102 BANCOS $ 2,900.00
2 102.01 Santander $ 2,900.00
SE COMPRAS ARTICULOS PARA LIMPIEZA PARA EL HOTEL

5
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,000.00

2 603.45Arrendamiento a personas fisicas $ 4,000.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 640.00
2 118.01IVA acreditable al 16% $ 640.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 826.67
2 216.03 impuesto retenido de ISR por $ 400.00
arrendamiento
2 216.10 Impuesto retenido de IVA $ 426.67
1 102 BANCOS $ 3,813.33
2 102.01 Santander $ 3,813.33
SE PAGA RENTA DE ESTACIONAMIENTO AL SR. EDIBALDO CHACON
ROBLERO

6
1 102 BANCOS $ 3,000.00

2 102.01Santander $ 3,000.00
1 105 CLIENTES $ 3,000.00
2 105.01Colegio de Contadores Pblicos Chiapanecos $ 3,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,172.41
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de $ 2,586.21
contado al 16
2 401.03 Ingresos por venta de alimentos a $ 2,586.21
credito al 16
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 827.59
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 827.59


1 208 IMPUESTO TRASLADADO $ 413.79
COBRADO
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 413.79
1 209 IMPUESTO TRASLADADO NO $ 413.79
COBRADO
2 209.01 IVA trasladado no cobrado $ 413.79
SE VENDE COMIDA A COLEGIO DE CONTADORES PUBLCOS CHIAPANECOS 50% AL CONTADO Y EL RESTO A
CREDITO CON UN IMPORTE DE $6000

7
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01Sueldo y Salarios $ 12,075.00


2 603.04Premios de Asistencia $ 1,207.50
2 603.05Premios de Puntualidad $ 1,207.50
2 603.15Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
Subsidio al empleo
211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $ 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $ 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y 153.96
salario
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $ 15,022.79
SE PAGA LA NOMINA CORRESPONDENTE A LA 1ERA QUINCENA
DE ENERO DEL 1-15

8
1 102 BANCOS $ 13,976.90

2 102.01Santander $ 13,976.90
1 401 INGRESOS $ 11,844.83
2 401.02 Ingresos por hospedaje de contado al $ 11,844.83
16%
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,895.17
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 1,895.17
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR $ 236.90
PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $ 236.90
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,895.17

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 1,895.17


1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 1,895.17
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 1,895.17
SE COBRAN INGRESOS POR LA RENTA DE HABITACIONES CON IMPORTE
DE $13,976.90

9
1 105 CLIENTES $ 8,646.55

2 105.01Universidad autonoma de Mexico $ 8,646.55


1 401 INGRESOS $ 7,327.58
2 401.03 Ingresos por hospedaje a credito al $ 7,327.58
16%
1 207 IMPUESTO TRASLADADOS $ 1,172.41
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 1,172.41
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR $ 146.55
PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% por $ 146.55
pagar
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,172.41

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 1,172.41


1 209 IMPUESTO TRASLADADO NO $ 1,172.41
COBRADO
2 209.01 IVA trasladado no cobrado $ 1,172.41
LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE MEXICO NOS QUEDA A DEBER POR CONCEPTO DE RENTA DE
HABITACIONES

10
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01Sueldo y salario $ 12,075.00


2 603.04Premio por asistencia $ 1,207.50
2 603.05Premio por puntualidad $ 1,207.50
2 603.15Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01Subsidio al empleo por aplicar
PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $ 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $ 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y 153.96
salario
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $ 15,022.79
SE PAGA LA NOMINA CORRESPONDENTE A LA 2 QUINCENA DE ENERO
DEL 16-31

11
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 8,391.61

2 603.34 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales $ 8,391.61


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 1,342.66
2 118.01IVA acreditable al 16% $ 1,342.66
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 1,734.27
2 216.04 Impuesto retenido de ISR por servicios $ 839.16
profesio
2 216.10 Impuestos retenidos de IVA $ 895.11
1 102 BANCOS $ 8,000.00
2 102.01 Santander $ 8,000.00
PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES CORRESPONDIENTE AL
MES DE ENERO DE 2015

12
1 102 BANCOS $ 1,000.00

2 102.01 Santander $ 1,000.00


1 401 INGRESOS $ 1,000.00
2 401.05 Ingresos por venta de alimentos al 0% $ 1,000.00
Se venden alimentos primarios por un total de $ 1,000 A CLIENTE JOSE
MARCIAL

13
1 402 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE $ 1,000.00
INGRESOS
2 402.03Jose Marcial $ 1,000.00
1 102 BANCOS $ 1,000.00
2 102.01 Banamex. $ 1,000.00

EL CLIENTE JOSE MARCIAL OS DEVUELVE LA VENTA REALIZADA ANTERIORMENTE

SUMAS $ 3,831,609.87 $
3,831,609.87
ESQUEMAS DE MAYOR
BANCO EDIFICIOS MOBILIARIOS Y EQUIPO DE
S OFICINA
1) $1,200,000.0 $ 2,800.00 (2 1) $ 1) $ 25,000.00
0 2,500,000.00
6) $ 3,000.00 $ 6,960.00 (3 $ $ 25,000.00
2,500,000.00
8) $ 13,976.90 $ 2,900.00 (4
12) $ 1,000.00 $ 3,813.33 (5
$ 15,022.7 (7
9
$ 15,022.7 (10
9
$ 8,000.00 (11
$ 1,000.00 (13
$1,217,976.9 $ 55,518.9
0 1
$1,162,457.9
9

EQUIPO DE CAPITAL SOCIAL COMPRAS


COMPUTO
1) $ 15,000.0 $ (1 2) $ 2,800.00
0 3,740,000.00
$ 15,000.0 $
0 3,740,000.00
$ 2,800.00

GASTOS DE VENTA IMPUESTOS ACREDITABLES GASTOS DE


PAGADOS ADMINISTRACION
3) $ 6,000.00 3) $ 960.00 4) $ 2,500.00
$ 6,000.00 4) $ 400.00 5) $ 4,000.00
5) $ 640.00 7) $ 15,818.25
11 $ 1,342.66 10) $ 15,818.25
$ 3,342.66 11) $ 8,391.61
$ 46,528.11

IMPUESTO RETENIDO DE CLIENTES IMPUESTO


ISR POR TRASLADADO
ARRENDAMIENTO
$ 826.67 (5 6) $ 3,000.00 6) $ 827.59 $ 827.59 (6
$ 826.67 9) $ 8,646.55 8) $ 1,895.17 $ 1,895.17 (8
$ 11,646.55 9) $ 1,172.41 $ 1,172.41 (9
$ - $ -
$ 3,895.17 $ 3,895.17

INGRESOS IMPUESTO
TRASLADADO

COBRADO
$ 2,586.21 (6 $ 413.79 (6
$ 2,586.21 (6 $ 1,895.17 (8
$ 11,844.8 (8
3
$ 7,327.58 (9 $ 2,308.97
$ 24,344.8
3

IMPUESTO TRASLADADO NO IMPUESTOS SOBRE SUBSIDIO AL EMPLEO POR


COBRADO HOSPEDAJE APLICAR

$ 413.79 (6 $ 236.90 (8 7) $ 210.24


$ 1,172.41 (9 10) $ 210.24
$ 1,586.21 $ 236.90 $ 420.48

CUOTAS IMSS APORTACIONES AL APORTACIONES AL


INFONAVIT SAR
$ 300.74 (7 $ 146.00 (7 $ 405.00 (7
$ 300.74 (10 $ 146.00 (10 $ 405.00 (1
0
$ 601.48 $ 292.00 $ 810.00

IMPUESTO SOBRE RETENCION DE ISR


HOSPEDAJE SUELDOS Y

POR SALARIO
PAGAR S
$ 146.55 (9 $ 153.96 (7
$ 146.55 $ 153.96 (10
$ 307.92

RETENCION DE ISR POR IMPUESTOS RETENIDOS OTROS INGRESOS


DE IVA

SERVICIOS
PROFESIONALES
$ 839.16 (11 $ 895.11 (11 $ - (12

$ 839.16 $ 895.11 $ -

Ingresos ventas de Ingresos ventas de Ingresos por


alimentos alimentos hospedaje
contado al 16% credito al 16% contado al 16%
$ 2,586.21 (6 $ 2,586.2 (6 $ 11,844.8 (8
1 3
$ 2,586.21 $ 2,586.2 $ 11,844.8
1 3

Ingresos por hospedaje DEVOLUCIONES,DESCUENT


credio al 16% Ingresos por venta de OS O
alimentos
al 0% MODIFICACIONES DE OTROS
$ 7,327.5 (9 $ 1,000.00 INGRESOS
8 (12 22) $ 1,000.00
$ 7,327.5 $ 1,000.00
8
Hotel Santa Maria S.A .de
C.V.
BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2015
MOVIMIENTOS SALD
OS
CODIGO
NIVEL AGRUPA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
DO
R
1 102 BANCOS 1,217,976.90 55,518.91 1,162,457.99 -
1 105 CLIENTES 11,646.55 - 11,646.55 -
1 110 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 420.48 - 420.48 -
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS 3,342.66 - 3,342.66 -
1 152 EDIFICIOS 2,500,000.00 - 2,500,000.00 -
1 155 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 25,000.00 - 25,000.00 -
1 156 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00 - 15,000.00 -
1 207 IMPUESTO TRASLADADO 3,895.17 3,895.17 -
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS - 2,308.97 - 2,308.97
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS - 1,586.21 - 1,586.21
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE - 236.90 - 236.90
2 213.07 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE POR PAGAR 146.55 146.55
2 216.01 RETENCION DE ISR SUELDOS Y SALARIOS 307.92 - 307.92
216.03 IMPUESTO RETENIDO DE ISR POR ARRENDAMIENTO 826.67 826.67
216.04 IMPUESTO RETENIDO DE ISR SERVICIOS 839.16 839.16
PROFESIONALES
2 216.10 IVA RETENIDO - 895.11 895.11
1 301 CAPITAL SOCIAL - 3,740,000.00 - 3,740,000.00
2 401 INGRESOS - - -
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos contado al 16% 2,586.21 2,586.21
2 401.03 Ingresos ventas de alimentos credito al 16% 2,586.21 2,586.21
2 401.02 Ingresos por hospedaje contado al 16% 11,844.83 11,844.83
2 401.03 Ingresos por hospedaje credito al 16% 7,327.58 7,327.58
2 401.05 Ingresos por venta de alimentos al 0% 1,000.00 1,000.00
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura -
1 402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O MODIFICACIONES 1,000.00 1,000.00 -
2 403 OTROS INGRESOS - - -
1 502 COMPRAS 2,800.00 - 2,800.00 -
1 602 GASTOS DE VENTA 6,000.00 - 6,000.00 -
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION 46,528.11 - 46,528.11 -
2 603.26 CUOTA IMSS 601.48 - 601.48
2 603.27 APORTACIONES AL INFONAVIT - 292.00 - 292.00
2 603.28 APORTACIONES AL SAR - 810.00 - 810.00
SUMAS IGUALES 3,833,609.87 3,833,609.87 3,774,195 $ 3,774,195
.78 .78
FEBRERO
NIV

CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER


AGRUPAD
O
EL R

1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE CARGA, TRACTOCAMIONES, $ 150,000.00 24000


MONTACARGAS Y REMOLQUES
$
2 154.01AVEO 2015 150,000.00 $ 174,000.00 150000 240000
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 3,600.00 26,100.00 4176
$
2 118.01IVA acreditable al 16% 3,600.00
F 1 119 IMPUESTO ACREDITABLES POR PAGAR $ 20,400.00 147,900.00 23,664.00
$
2 119.01Iva pendiente de pago al 16% 20,400.00
1 102 BANCOS $ 26,100.00
$
2 102.01 Santander 26,100.00
1 205 ACREEDORES DIVEROS A CORTO PLAZO $ 147,900.00
$
2 205.02.01 Grupo Farrera SA de CV 147,900.00
ADQUISICION DE EQUIPO DE TRANSPORTE, AVEO 2015 POR 180 000.00 SE PAGA EL 15% Y EL RESTO A
CREDITO

1 102 BANCOS $ 3,000.00

2 102.01Santander $ 3,000.00
1 401 INGRESOS $ 2,586.21
2 401.03Ingresos por venta de alimentos a credito al 16% $ 2,586.21
1 105 CLIENTES $ 3,000.00
2 105.01 Colegio de Contadores Pblicos Chiapanecos 3,000.00
$

1 401 INGRESOS $ 2,586.21


2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 16% $ 2,586.21
1 209 IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO $ 413.79

$
2 209.01 IVA trasladado no cobrado 413.79
1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 413.79
$
2 208.01 IVA trasladado cobrado 413.79
LIQUIDACION DEL 50% DE CLIENTE: COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS,

1 602 GASTOS DE VENTA $ 3,500.00

2 601.84Gastos diversos $ 3,500.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 560.00
2 118.01IVA acreditable al 16% $ 560.00
1 102 BANCOS $ 4,060.00
2 102.01 Santander $ 4,060.00
SE PAGAN CURSOS DE CAPACITACION PARA PERSONALR DE LA EMPRESA

1 102 BANCOS $ 30,000.00

$
2 102.01Santander 30,000.00
1 401 INGRESOS $ 25,423.73
$
2 401.02 Ingresos por hospedaje al contado 25,423.73
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 4,067.80
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 4,067.80
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 508.47
$
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% 508.47
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 4,067.80

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 4,067.80


1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 4,067.80
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 4,067.80
SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE A CUENTA DEL COLEGIO DE CONTADORES
PUBLICOS

1 601 GASTOS GENERALES $ -

$
2 601.48Combustibles y lubricantes -
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ -
$
2 118.01IVA acreditable al 16% -
2 118.03IEPS acreditable pagado $ -
1 102 BANCOS $ -
2 102.01 Santander $ -
SE ADQUIERE COMBUSTIBLE PARA EQIPO DE
TRANSPORTE

1 102 BANCOS $ 6,000.00

$
2 102.01Santander 6,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,172.41
$
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 16% 5,172.41
2 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 827.59
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 827.59


1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 827.59
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 827.59
SE OBTUVO INGRESOS POR VENTA DE
ALIMENTOS PREPARADOS

1 601 GASTOS GENERALES $ 850.00

$
2 601.84Botiquin Primeros Auxilios 850.00
1 102 BANCOS $ 850.00
$
2 102.01 Santander 850.00
1
SE ADQUIERE 1 BOTIQUIN DE PRIMEROS
AUXILIOS AL 0%

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01Sueldo y Salarios $ 12,075.00


$
2 603.04Premios de Asistencia 1,207.50
2 603.05Premios de Puntualidad $ 1,207.50
$
2 603.15Despensa 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
$
2 110.01Subsidio al empleo 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $ 300.74
$
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT 146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $ 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y salarios $ 153.96
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $ 15,022.79
SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 1ERA QUINCENA DE FEBRERO DE
2015

10

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,000.00

$
2 603.72Fletes y acarreos 1,000.00
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 160.00
$
2 118.01IVA acreditable al 16% 160.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 40.00
$
2 216.12 Impuesto retenido de IVA Fletes 40.00
1 102 BANCOS $ 1,120.00
$
2 102.01 Santander 1,120.00
SE PAGA FLETES A RED PACK POR TRASLADO DE
ESCRITORIO

11

1 102 BANCOS $ 10,000.00

$
2 102.01 SANTANDER 10,000.00
1 401 INGRESOS $ 8,620.69
$
2 401.22 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO 8,620.69
1 208 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31
$
2 208.01 IVA TRASLADADO AL 16% 1,379.31
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31

2 207.01IVA TRASLADADO AL 16% $ 1,379.31


1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 1,379.31
2 208.01 IVA TRASLADADO COBRAD $ 1,379.31
SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA DE SALON DE ENTRETENIMIENTO POR
$10000.00

12

1 502 COMPRAS $ 1,000.00

2 502.02 COMPRAS EXENTAS DE REVISTAS, FOLLETOS, LIBROS $ 1,000.00


1 102 BANCOS $ 1,000.00
2 102.01 SANTANDER $ 1,000.00
SE COMPRAN LITERATURA PARA LA SALA DE RECEPCION POR LA CANTIDAD
$1000.00

13

1 502 COMPRAS $ 1,500.00

$
2 502.01 COMPRAS DE ALIMENTOS AL 0% 1,500.00
1 102 BANCOS $ 1,500.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,500.00
SE COMPRA FRUTAS Y VERDURAS POR LA CANTIDAD DE $1500.00

14

1 102 BANCOS $ 4,000.00

$
2 102.01 SANTANDER 4,000.00
1 105 CLIENTES $ 4,000.00
$
2 15.02 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS 4,000.00
1 401 INGRESOS $ 6,779.66
$
2 401.02 INGRESOS POR HOSPEDAJE AL CONTADO 3,389.83
2 401.03 INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO $ 3,389.83
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,084.75
2 207.01 IVA TRASLADADO AL 16% $ 1,084.75
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 135.59
2 213.07 IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL 2% $ 67.80
$
2 213.07 IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL 2% POR 67.80
PAGAR
1 207IMPUESTO TRASLADADO $ 1,084.75

$
2 207.01IVA TRASLADADO AL 16% 1,084.75
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS $ 542.38
$
2 208.01 IVA TRASLADADO COBRADO 542.38
1 209 IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS $ 542.38
$
2 209.01 IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS AL 542.38
16%
SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE DE PARTE DE LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS POR UN TOTAL DE $8,000. 50% AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO

15

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 689.66

2 603.55 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA $ 689.66


1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 55.17
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% $ 55.17
1 119IMPUESTO ACREDITABLE POR PAGAR $ 55.17
2 119.01IVA POR PAGAR AL 16% $ 55.17
1 102 BANCOS $ 400.00
2 102.01 SANTANDER $ 400.00
1 201 PROVEEDORES $ 400.00
2 201.01 OFFICE MAX $ 400.00
SE COMPRAN PAPELERIA PARA OFICINA A OFFICE MAX POR $800. QUEDANDO A
DEBER EL 50%

16

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,000.00

$
2 603.5TELEFONO, INTERNET 1,000.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 160.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 160.00
1 102 BANCOS $ 1,160.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,160.00
SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO, SAB DE CV POR LA CANTIDAD
DE $ 1,000

17

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 800.00

$
2 603.51 AGUA 800.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 128.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 128.00
1 102 BANCOS $ 928.00
$
2 102.01 SANTANDER 928.00
SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $ 928.00

18

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 800.00

2 603.52ENERGIA ELECTRICA $ 800.00


1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 128.00
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% $ 128.00
1 102 BANCOS $ 928.00
2 102.01 SANTANDER $ 928.00
SE PAGA CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA A CFE POR $ 928.00

19

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

$
2 603.01Sueldo y Salarios 12,075.00
2 603.04Premios de Asistencia $ 1,207.50
$
2 603.05Premios de Puntualidad 1,207.50
2 603.15Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01Subsidio al empleo $ 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
$
2 211.01 Cuota al IMSS 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
$
2 211.02 Aportaciones al SAR 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y salarios $ 153.96
1 102 BANCOS $ 15,022.79
$
2 102.01 Santander 15,022.79
SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA DE FEBRERO DE 2015

20

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,500.00

$
2 603.34HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES NACIONALES 1,500.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 240.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 240.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 310.00
$
2 216.10 IMPUESTOS RETENIDOS DE IVA 160.00
2 216.04 IMPUESTOS RETENIDOS DE ISR POR SERVICIOS $ 150.00
PROF.
1 102 BANCOS $ 1,430.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,430.00
SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR
$8,000

21

1 102 BANCOS $ 550.00


2 102.01SANTANDER $ 550.00
1 401 INGRESOS $ 550.00
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura $ 550.00
SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y REVISTAS POR $550

22

$ -

$ -
0
$ -
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
ESQUEMAS DE
MAYOR
BANCOS INGRESO CLIENTES
S
2) $ 3,000.00 $ 26,100.0 (1 2) $ 2,586.21 $ 2,586.21 (2 14) $
4,000.00 $ 3,000.0 (2
0 0
4) $ 30,000.00 $ 4,060.00 (3 $ 25,423.7 (4 $
4,000.00 $ 3,000.0
3 0
$
7) $ 6,000.00 $ - (5 $ 5,172.41 (7 1,000.00
11) $ 10,000.00 $ 8,620.69 (1
1
14) $ 4,000.00 $ 850.00 (8 $ 6,779.66 (1
4
21) $ 550.00 $ 15,022.7 (9 $ 2,586.21 $ 48,582.7
9 0
$ 1,120.00 (10 $ 45,996.4
9
$ 1,000.00 (12
$ 1,500.00 (13
$ 400.00 (15
$ 1,160.00 (16
$ 928.00 (17
$ 928.00 (18
$ 15,022.7 (19
9
$ 1,430.00 (20
$ - (22
$ 53,550.00 $ 69,521.5
8
$ 15,971.5
8
AUTOMOVILES,
AUTOBUSES

CAMIONES DE CARGA
TRACTOCAMIONES, MONTACARGAS IMPUESTOS ACREDITABLES IMPUESTO TRASLADADO
Y REMOLQUES PAGADOS NO
COBRADO
$
1) $ 150,000.00 1) $ 3,600.00 2) 413.79 $ 542.38 (1
4
$
$ 150,000.00 5) $ - 413.79 $ 542.38
3) $ 560.00 $ 128.59
10) $ 160.00 5,086.3
5
15) $ 55.17
16) $ 160.00
17) $ 128.00
18) $ 128.00 $ 55.18
20) $ 240.00
$ 5,031.17
IMPUESTO
TRASLADADO
COBRADO GASTOS DE VENTA IMPUESTOS TRASLADADO
$
22) $ - $ 413.79 (2 3) $ 3,500.00 4) 4,067.80 $ 4,067.80 (4
$ 4,067.80 (4 $ 3,500.00 7) $
827.59 $ 827.59 (7
$ 827.59 (7 11) $
1,379.31 $ 1,379.31 (1
1
$ 1,379.31 (11 14) $
1,084.75 $ 1,084.75 (1
4
$ 542.38 (14 22) $
- $ - (2
2
$ -$ 7,230.87 $
7,359.44 $ 7,359.44
$ 7,230.87
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL GASTOS GENRALES
2%
$ 508.47 (4 5) $ -
$ 67.80 14) 8) $ 850.00
$ 576.27 $ 850.00

SUBSIDIO AL EMPLEO

GASTOS DE POR CUOTAS AL


ADMINISTRACION APLICAR IMSS
9) $ 15,818.25 9) $ 210.24 $ 300.74 (9
10) $ 1,000.00 19) $ 210.24 $ 300.74 (1
9
15) $ 689.66 $ 420.48 $ 601.48
16) $ 1,000.00
17) $ 800.00
18) $ 800.00
19) $ 15,818.25
20) $ 1,500.00
$ 37,426.16

IMPUESTOS RETENIDOS
DE ISR
POR SUELDOS Y COMPRAS IMPUESTO ACREDITABLE POR
SALARIOS PAGAR
$
$ 153.96 (9 12) $ 1,000.00 15) 55.17
$
$ 153.96 (19 13) $ 1,500.00 1) 20,400.00
$
$ 2,500.00 20,455.17

$ 307.92

ingresos por venta de alimentos


PROVEEDORES a credito al 16% ingresos por venta de
alimentos
$ 400.00 (15 2) $ 2,586.21 al contado al
16%
$ 400.00 $ 2,586.21 $ 2,586.2 (2
1
$ 5,172.4 (7
1

$ 7,758.6
2
ingresos por hospedaje a
credito
ingresos por ingresos por hospedaje al $ 3,389.8 (1
arrendamiento contado 34
$ 8,620.69 (11 $ 3,389.83 (1 $ 3,389.8
4 3
$ 8,620.69 $ 25,423.73 (4
$ 28,813.56

ACREEDORES DIVEROS A CORTO


PLAZO
$ 147,900.0 (1 IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL 2% POR PAGAR Ingresos exentos por
venta de
0
literatura
$ 147,900.0 $ 67.80 (1 $ 550.00 (2
0 4 1

$ 67.80

APORTACIONES AL INFONAVIT APORTACIONES AL SAR


$ 146.00 (9 $ 405.00 (9
$ 146.00 (19 $ 405.00 (1 IMPUESTO RETENIDO DE
9 IVA
$ 292.00 $ 810.00 $ 40.00 (1
0
$ 160.00 (2
0

IMPUESTO RETENIDO DE DEVOLUCIONES,DESCUENTOS $ 200.00


ISR O
POR SERVICIOS PROFESIONALES MODIFICACIONES DE OTROS
INGRESOS
$ 150.00 (20 22) $ -
$ -

150.00
Hotel Santa Maria S.A .de
C.V.
BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO 2015
MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO
NIVEL AGRUPA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDO
DO R
R
1 102 BANCOS 53,550.00 69,521.58 15,971.58
1 105 CLIENTES 4,000.00 3,000.00 1,000.00
1 110 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 420.48 420.48
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS 5,031.17 5,031.17
1 119 IMPUESTOS ACREDITABLES POR PAGAR 20,455.17 20,455.17
1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE 150,000.00 150,000.00
CARGA,ETC.
1 156 EQUIPO DE COMPUTO -
1 201 PROVEEDORES 400.00 400.00
1 205 ACREEDORES DIVEROS A CORTO PLAZO 147,900.00 147,900.00
1 207 IMPUESTO TRASLADADO 7,359.44 7,359.44 - -
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS - 7,230.87 7,230.87
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS 413.79 542.38 128.59
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE 576.27 576.27
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE POR PAGAR 67.80 67.80
2 216.01 RETENCION DE ISR SUELDOS Y SALARIOS 307.92 307.92
216.04 IMPUESTO RETENIDO DE ISR SERVICIOS 150.00 150.00
PROFESIONALES
2 216.10 IMPUESTO RETENIDO DE IVA 200.00 200.00
1 401 INGRESOS
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos contado al 16% 7,758.62 7,758.62
2 401.03 Ingresos ventas de alimentos credito al 16% 2,586.21 2,586.21
2 401.02 Ingresos por hospedaje contado al 16% 28,813.56 28,813.56
2 401.03 Ingresos por hospedaje credito al 16% 3,389.83 3,389.83
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura 550.00 550.00
2 401.22 ingresos por arendamiento 8,620.69 8,620.69
1 402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O MODIFICACIONES - -
1 502 COMPRAS 2,500.00 2,500.00
1 601 GASTOS GENERALES 850.00 850.00
-
1 602 GASTOS DE VENTA 3,500.00 3,500.00
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION 37,426.16 37,426.16
2 603.26 CUOTA IMSS 601.48 601.48
2 603.27 APORTACIONES AL INFONAVIT 292.00 292.00
2 603.28 APORTACIONES AL SAR 810.00 810.00
SUMAS IGUALES 288,092.42 288,092.44 223,769.19 $ 223,769.2
0
MARZO
NIVE CODIGO CONCEPTO
PARCIAL DEBE HABER
AGRUPADO
L R

1 102 BANCOS $ 4,000.00

2 102.01 SANTANDER $
4,000.00
1 401 INGRESOS $ 3,389.83
2 401.03 INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO $
3,389.83
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 67.80
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% por pagar $
67.80
1 105 CLIENTES $ 4,000.00
2 105.02 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS $ 4,000.00
1 401 INGRESOS $ 3,389.83
2 401.02 INGRESOS POR HOSPEDAJE AL CONTADO $ 3,389.83
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 67.80
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% $ 67.80
1 209 IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO 542.38
2 209.01 IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO AL 16% $
542.38
1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 542.38
2 208.01 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 542.38
LIQUIDA LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS EL 50% RESTANTE DE SU
ADEUDO

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,000.00


$
2 603.45 Arrendamiento a personas fisicas 4,000.00
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 640.00
$
2 118.01 IVA acreditable al 16% 640.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 826.67
2 216.03 impuesto retenido de ISR por arrendamiento $ 400.00
$
2 216.10 Impuesto retenido de IVA 426.67
1 102 BANCOS $ 3,813.33
$
2 102.01 Santander 3,813.33
SE PAGA RENTA DEL ESTACIONAMIENTO A SR. EDIBALDO CHACON ROBLERO POR LA CANTIDAD DE
$4,000.00

1 502 COMPRAS $ 3,000.00


2 502.01 COMPRAS DE ALIMENTOS AL 0% $
3,000.00
1 102 BANCOS $ 3,000.00
2 102.01 SANTANDER $
3,000.00
SE EFECTUO LA COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS AL 0 % AL CONTADO POR LA
CANTIDAD DE $3000

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,500.00

2 603.54 Material de Limpieza $


2,500.00
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 400.00
2 118.01 IVA acreditable al 16% $
400.00
1 102 BANCOS $ 2,900.00
2 102.01 Santander $
2,900.00
SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA
CANTIDAD DE $2,500.00

1 102 BA NCOS $ 5,000.00

2 102.01 Santander $ 5,000.00


1 401 INGRESOS $ 4,310.34
$
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 4,310.34
16%
2 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 689.66
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 689.66
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 689.66
$
2 207.01 IVA Trasladado al16% 689.66
1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 689.66
$
2 208.01 IVA trasladado cobrado 689.66
SE OBTUVO INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS
POR $5,000.00

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

$
2 603.01 Sueldo y Salarios 12,075.00
$
2 603.04 Premios de Asistencia 1,207.50
$
2 603.05 Premios de Puntualidad 1,207.50
$
2 603.15 Despensa 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
$
2 110.01 Subsidio al empleo 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
$
2 211.01 Cuota al IMSS 300.74
$
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT 146.00
$
2 211.02 Aportaciones al SAR 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
$
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y 153.96
salarios
1 102 BANCOS $ 15,022.79
$
2 102.01 Santander 15,022.79
SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE MARZO DE
2015
7

1 102 BANCOS $ 7,000.00

2 102.01 Santander $
7,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,932.20
2 401.02 Ingresos por hospedaje al contado $
5,932.20
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 949.15
2 207.01 IVA trasladado al 16% $
949.15
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 118.64
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $
118.64
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 949.15

2 207.01 IVA Trasladado al16% $


949.15
1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 949.15
2 208.01 IVA trasladado cobrado $
949.15
SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS POR LA CANTIDAD
DE $7,000.00

1 201 PROV EEDOR ES $ 400.00


$
2 201.01 OFFICE MAX 400.00
1 102 BANCOS $ 400.00
$
2 102.01 SANTANDER 400.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 64.00
$
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% 64.00
1 119 IMPUESTO ACREDITABLE POR PAGAR $ 64.00
$
2 119.01 IVA POR PAGAR AL 16% 64.00
SE PAGA EL RESTO DE LA PAPELERIA DE OFICINA QUE OBTUVIMOS EL MES
PASADO

1 102 BANCOS $ 15,000.00


$
2 102.01 Santander 15,000.00
1 401 INGRESOS $ 12,711.86
$
2 401.02 Ingresos por hospedaje al contado al 16% 12,711.86
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 2,033.90
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 2,033.90
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 254.24
$
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% 254.24
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 2,033.90
$
2 207.01 IVA Trasladado al16% 2,033.90
1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 2,033.90
$
2 208.01 IVA trasladado cobrado 2,033.90
SE COBRAN INGRESOS POR USO DE HABITACIONES POR LA CANTIDAD DE $
15,000.00 A LA UNACH

10

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,100.00


$
2 603.51 AGUA 2,100.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 336.00
$
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% 336.00
1 102 BANCOS $ 2,436.00
$
2 102.01 SANTANDER 2,436.00
SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $2436.00

11

1 603 GASTOS DE A DMINISTRA CION $ 2,586.21


$
2 603.5 TELEFONO, INTERNET 2,586.21
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 413.79
$
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% 413.79
1 102 BANCOS $ 3,000.00
$
2 102.01 SANTANDER 3,000.00
SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA
CANTIDAD DE $3000.00

12

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01 Sueldo y Salarios $


12,075.00
2 603.04 Premios de Asistencia $
1,207.50
2 603.05 Premios de Puntualidad $
1,207.50
2 603.15 Despensa $
1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01 Subsidio al empleo $
210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $
300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $
146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $
405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y $
153.96
salarios
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $
15,022.79
SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA SEGUNDA QUINCENA DE MARZO DE
2015
13

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,000.00


$
2 603.34 HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES NACIONALES 2,000.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 320.00
$
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% 320.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 413.33
$
2 216.10 IMPUESTOS RETENIDOS DE IVA 213.33
$
2 216.04 IMPUESTOS RETENIDOS DE ISR POR 200.00
SERVICIOS PROF.
1 102.00 BANCOS $ 1,906.67
$
2 102.01 SANTANDER 1,906.67
$ 2,320.00
SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA
SANCHEZ POR $8,000

14

1 102 BANCOS $ 1,500.00

2 102.01 SANTANDER $
1,500.00
1 401 INGRESOS $ 1,500.00
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura $
1,500.00
SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y REVISTAS POR $1800

15

102 BANCOS $ 950.00


$
102.01 Banamex. 950.00
401 INGRESOS $ 950.00
$
401.05 Ingresos por venta de alimentos al 0% 950.00
VENDIMOS ALIMENTOS AL 0% AL SR.OCTAVIO PAZ
POR $950

16

1 156 EQUIPO DE COMPUTO $ 6,034.48


$
2 156.02 Computadora H.P. 6,034.48
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 965.52
$
2 118.01 IVA acreditable al 16% 965.52
1 102 BANCOS $ 7,000.00
$
2 102.01 Santander 7,000.00
ADQUISICION DE EQUIPO DE COMPUTO PARA OFICINA
MARCA HP

17

1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,265.46

2 603.29 Impuesto estatal sobre nomina $


1,265.46
1 102 BANCOS $ 1,265.46
2 102.01 SANTANDER $
1,265.46
PAGO DE IMPUESTO SOBRE NOMINA DEL 1ER. BIMESTRE ENERO-
FEBRERO 2015

18

1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 813.17

2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% $


813.17
1 102 BANCOS $ 813.17
2 102.01 Banamex. $
813.17

PA GO DE IMPUESTO SOBRE HOSPEDA JE DEL 1ER. BIMESTR E ENER O-FEBR ERO 2015
ESQUEMAS DE
MAYOR
BANC INGRESO CLIENT
OS S ES
1) $ 4,000.00 $ 3,813.33 (2 1) $ 3,389.83 $ 3,389.83 (1 $ 4,000.00
(1
5) $ 5,000.00 $ 3,000.00 (3 $ 4,310.34 (5 $ 4,000.0
0
7) $ 7,000.00 $ 2,900.00 (4 $ 5,932.20 (7
9) $ 15,000.00 $ 15,022.7 (6 $ 12,711.86 (9
9
14) $ 1,500.00 $ 400.00 (8 $ 1,500.00 (14
15) $ 950.00 $ 2,436.00 (10 $ 950.00 (15
$ 3,000.00 (11 $ 3,389.83 $ 28,794.24
$ 15,022.7 (12 $ 25,404.41
9
$ 1,906.67 (13
$ 7,000.00 (16
$ 33,450.00 $ 54,501.5
8
$ 21,051.5
8

IMPUESTO IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO IMPUESTO TRASLADADO


TRASLADADO COBRADO
5) $ 689.66 $ 689.66 (5 1) $ 542.38 $ 542.38 1)
7) $ 949.15 $ 949.15 (7 $ 542.38 $ 689.66 5)
9) $ 2,033.90 $ 2,033.90 (9 $ 949.15 (7
$ 3,672.71 $ 3,672.71 $ 2,033.90 (9
$ 4,215.09

IMPUESTO RETENIDO DE
ISR
GASTOS DE IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO POR ARENDAMIENTO
ADMINISTRACION
2) $ 4,000.00 2) $ 640.00 $ 400.00
(2
4) $ 2,500.00 4) $ 400.00 $ 400.0
0
6) $ 15,818.25 8) $ 64.00
10) $ 2,100.00 1 $ 336.00
0
11) $ 2,586.21 1 $ 413.79
1
12) $ 15,818.25 1 $ 320.00
3
13) $ 2,000.00 1 $ 965.52
6
$ 44,822.71 $ 3,139.31

IMPUESTO RETENIDO DE COMPR SUBSIDIO AL EMPLEO POR


IVA AS APLICAR
$ 426.67 (2 3) $ 3,000.00 6) $ 210.24
$ 213.33 (13 12) $ 210.24
$ 640.00 $ 3,000.00 $ 420.48

CUOTA IMSS APORTACIONES A APORTACIONES AL


INFONAVIT SAR

$ 300.74 (6 $ 146.00 (6 $ 405.00 (6


$ 300.74 (12 $ 146.00 (12 $ 405.00 (12
$ 601.48 $ 292.00
$ 810.00

IMPUESTO RETENIDO DE IMPUESTOS SOBRE PROVEEDORES


ISR HOSPEDAJE
$ 153.96 (6 $ 67.80 (1 8) $ 400.00
$ 153.96 (12 $ 118.64 (7
$ 200.00 (13 $ 254.24 (9 $ 400.00
$ 507.92 $ 440.68

IMPUESTO ACREDITABLE POR INGRESOS POR HOSPEDAJE A INGRESOS POR HOSPEDAJE AL


PAGAR CREDITO CONTADO
$ 64.00 (8 1) $ 3,389.83 $ 3,389.83 (1
$ 5,932.20 (7
$ 64.00 $ 3,389.83 $ 12,711.86 (9
$ 22,033.90
INGRESOS POR VENTA DE
ALIMENTOS

AL CONTADO AL INGRESOS POR VENTA DE INGRESOS POR VENTA DE


16% ALIMENTOS AL 0% LITERATURA
$ 4,310.3 (5 $ 950.00 (15 $ 1,500.00 (14
4
$ 4,310.3
4
$ 950.00 $ 1,500.00

IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE POR EQUIPO DE


PAGAR COMPUTO

1) $ 67.80 16) $ 6,034.48


$ 6,034.48
$ 67.80 $ -
Hotel Santa Maria S.A .de
C.V.
BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2015
MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO
NIVEL AGRUPA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDO
DO R
R
1 102 BANCOS 33,450.00 54,501.58 21,051.58
1 105 CLIENTES 4,000.00 4,000.00
1 110 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 420.48 420.48
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS 3,139.31 3,139.31
1 119 IMPUESTOS ACREDITABLES POR PAGAR 64.00 64.00
1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE
CARGA,ETC.
1 156 EQUIPO DE COMPUTO 6,034.48 6,034.48
1 201 PROVEEDORES 400.00 400.00
1 207 IMPUESTO TRASLADADO 3,672.71 3,672.71
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 4,215.09 4,215.09
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS 542.38 542.38
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE 440.68 440.68
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE POR PAGAR 67.80 67.80
2 216.01 RETENCION DE ISR SUELDOS Y SALARIOS 507.92 507.92
2 216.03 RETENCION DE ISR POR ARRENDAMIENTO
2 216.04 IMPUESTO RETENIDO DE ISR SERVICIOS 400.00 400.00
PROFESIONALES
2 216.10 IMPUESTO RETENIDO DE IVA 640.00 640.00
1 401 INGRESOS
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos contado al 16% 4,310.34 4,310.34
2 401.03 Ingresos ventas de alimentos credito al 16%
2 401.02 Ingresos por hospedaje contado al 16% 22,033.90 22,033.90
2 401.03 Ingresos por hospedaje credito al 16% 3,389.83 3,389.83
2 401.05 ingresos por venta de alimentos al 0% 950.00 950.00
2 401.08 ingresos exentos por venta de literatra 1,500.00 1,500.00
2 401.22 ingresos por arendamiento
1 402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O MODIFICACIONES
1 502 COMPRAS 3,000.00 3,000.00
2 601 GASTOS GENERALES
2
1 602 GASTOS DE VENTA
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION 44,822.71 44,822.71
2 603.26 CUOTA IMSS 601.48 601.48
2 603.27 APORTACIONES AL INFONAVIT 292.00 292.00
2 603.28 APORTACIONES AL SAR 810.00 810.00
SUMAS IGUALES 98,939.70 98,939.69 61,816.99 $ 61,816.99
ABRIL
NIVEL CODIGO CONCEPTO PARCIA DEBE HABER
AGRUPADO L
R

1
1 602 GASTOS DE VENTA $ 7,000.00

2 602.56 Mantenimiento de Hotel $ 7,000.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 1,120.00
2 118.01 IVA acreditable al 16% $ 1,120.00
1 102 BANCOS $ 8,120.00
2 102.01 Santander $ 8,120.00
SE REALIZ MANTENIMIENTO PARA EL HOTEL

2
1 102 BANCOS $ 13,000.00

2 102.01 Santander $ 13,000.00


1 401 INGRESOS $ 11,016.95
2 401.02 Ingresos por hospedaje de contado al $ 11,016.95
16%
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,762.71
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 1,762.71
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR $ 220.34
PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $ 220.34
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,762.71

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 1,762.71


1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 1,762.71
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 1,762.71
SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA DE HABITACIONES
DE LA UNaCH

3
1 102 BANCOS $ 10,000.00

2 102.01 SANTANDER $ 10,000.00


1 401 INGRESOS $ 8,620.69
2 401.22 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 8,620.69
1 208 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31
2 208.01 IVA TRASLADADO AL 16% $ 1,379.31
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31

2 207.01 IVA TRASLADADO AL 16% $ 1,379.31


1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 1,379.31
2 208.01 IVA TRASLADADO COBRAD $ 1,379.31
SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA DE SALON DE ENTRETENIMIENTO
POR $10000.00

4
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01 Sueldo y Salarios $ 12,075.00


2 603.04 Premios de Asistencia $ 1,207.50
2 603.05 Premios de Puntualidad $ 1,207.50
2 603.15 Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01 Subsidio al empleo $ 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $ 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $ 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y $ 153.96
salarios
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $ 15,022.79
SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 1ERA QUINCENA DE FEBRERO DE 2015

5
1 102 BANCOS $ 12,000.00

2 102.01 Santander $ 12,000.00


1 401 INGRESOS $ 10,169.49
2 401.02 Ingresos por hospedaje de contado al $ 10,169.49
16%
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,627.12
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 1,627.12
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR $ 203.39
PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $ 203.39
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,627.12

2 207.01 IVA Trasladado al16% $ 1,627.12


1 208 IMPUESTO TASLADADO COBRADO $ 1,627.12
2 208.01 IVA trasladado cobrado $ 1,627.12
SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA DE HABITACIONES DEL COLEGIO DE
CONTADORES PUBLICOS

6
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,100.00

2 603.54 Material de Limpieza $ 3,100.00


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 496.00
2 118.01 IVA acreditable al 16% $ 496.00
1 102 BANCOS $ 3,596.00
2 102.01 Santander $ 3,596.00
SE COMPRAS ARTICULOS PARA LIMPIEZA
PARA EL HOTEL

7
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,586.21

2 603.5 TELEFONO, INTERNET $ 2,586.21


1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 413.79
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% $ 413.79
1 102 BANCOS $ 3,000.00
2 102.01 SANTANDER $ 3,000.00
SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO, SAB DE CV POR
LA CANTIDAD DE $3,000

8
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,241.38

2 603.52 ENERGIA ELECTRICA $ 2,241.38


1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 358.62
2 118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% $ 358.62
1 102 BANCOS $ 2,600.00
2 102.01 SANTANDER $ 2,600.00
SE PAGA CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA A CFE POR $2,600

9
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00

2 603.51 AGUA $ 3,000.00


118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 480.00
118.01 IVA ACREDITABLE AL 16% $ 480.00
1 102 BANCOS $ 3,480.00
2 102.01 SANTANDER $ 3,480.00
SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $3,000

10
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25

2 603.01 Sueldo y Salarios $ 12,075.00


2 603.04 Premios de Asistencia $ 1,207.50
2 603.05 Premios de Puntualidad $ 1,207.50
2 603.15 Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01 Subsidio al empleo $ 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
2 211.01 Cuota al IMSS $ 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
2 211.02 Aportaciones al SAR $ 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y $ 153.96
salarios
1 102 BANCOS $ 15,022.79
2 102.01 Santander $ 15,022.79
11
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 8,391.61

2 603.34 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales $ 8,391.61


1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 1,342.66
2 118.01 IVA acreditable al 16% $ 1,342.66
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 1,734.27
2 216.04 Impuesto retenido de ISR por servicios $ 839.16
profesiona
2 216.10 Impuestos retenidos de IVA $ 895.11
1 102 BANCOS $ 8,000.00
2 102.01 Santander $ 8,000.00
PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES CORRESPONDIENTE AL MES
DE ABRIL DE 2015

12
1 102 BANCOS $ 400.00

2 102.01 SANTANDER $ 400.00


1 401 INGRESOS $ 400.00
2 401.08 Ingresos exentos por venta de $ 400.00
literatura
SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y REVISTAS POR $ 400.00
ESQUEMAS DE MAYOR
IMPUESTOS
ACREDITABLES
BANCOS GASTOS DE VENTA PAGADOS
2) $ 13,000.00 $ 8,120.00 (1 1) $ 7,000.00 1) $ 1,120.00
3) $ 10,000.00 $ 15,022.7 (4 6) $ 496.00
9
5) $ 12,000.00 $ 3,596.00 (6 7) $ 413.79
12 $ 400.00 $ 3,000.00 (7 8) $ 358.62
)
$ 2,600.00 (8 9) $ 480.00
$ 3,480.00 (9 $ 7,000.00 11) $ 1,342.66
$ 15,022.7 (10 $ 4,211.07
9
$ 8,000.00 (11
$ 35,400.00 $ 58,841.5
8
$ 23,441.5
8
INGRESOS POR
HOSPEAJE DE
IMPUESTOS INGRESOS CONTADO AL 16%
TRASLADADO
2) $ 1,762.71 $ 1,762.71 (2 $ 11,016.95 (2 $ 11,016.9 (2
5
3) $ 1,379.31 $ 1,379.31 (3 $ 8,620.69 (3 $ 10,169.4 (5
9
5) $ 1,627.12 $ 1,627.12 (5 $ 10,169.49 (5 $ 21,186.4
4
$ 4,769.14 $ 4,769.14 $ 400.00 (12
$ 30,207.13

IVA TRASLADADO AL 16% IMPUESTOS Y DERECHOS IMPUESTO SOBRE


POR PAGAR HOSPEDAJE AL 2%

2) $ 1,762.71 $ 1,762.71 (2 $ 220.34 (2 $ 220.34 (2


3) $ 1,379.31 $ 1,379.31 (3 $ 203.39 (5 $ 203.39 (5
5) $ 1,627.12 $ 1,627.12 (5 $ 423.73 $ 423.73
$ 4,769.14 $ 4,769.14

IMPUESTO
TRASLADADO
COBRA IVA TRASLADADO INGRESOS POR
DO COBRADO ARRENDAMIENTO
$ 1,762.71 (2 $ 1,762.71 (2 $ 8,620.69 (3
$ 1,379.31 (3 $ 1,379.31 (3 $ 8,620.69
$ 1,627.12 (5 $ 1,627.12 (5
$ 4,769.14 $ 4,769.14

GASTOS DE SUBSIDIO AL EMPLEO PROVISION DE


ADMINISTRACION POR CONTRIBUCIONES

4) $ 15,818.25 APLICAR DE SEGURIDAD


SOCIAL
6) $ 3,100.00 4) $ 210.24 $ 851.74 4)
7) $ 2,586.21 10) $ 210.24 $ 851.74 (1
0
8) $ 2,241.38 $ 420.48 $ 1,703.48
9) $ 3,000.00
10 $ 15,818.25
)
11 $ 8,391.61
)
$ 50,955.70

IMPUESTOS IVA ACREDITABLE AL CUOTA AL IMSS


RETENIDOS 16%
$ 153.96 (4 6) $ 496.00 $ 300.74 (4
$ 153.96 (10 7) $ 413.79 $ 300.74 (1
0
$ 1,734.27 (11 8) $ 358.62 $ 601.48
$ 2,042.19 9) $ 480.00
11) $ 1,342.66
$ 3,091.07
IMPUESTOS RETENIDOS DE
ISR POR
APORTACIONES AL INFONAVIT SUELDOS Y SALARIOS
$ 146.00 (4 APORTACIONES AL SAR $ 153.96 (4
$ 146.00 (10 $ 405.00 (4 $ 153.96 (1
0
$ 292.00 $ 405.00 (10 $ 307.92
$ 810.00

IMPUESTO RETENIDO DE ISR POR INGRESOS EXENTOS POR


SERVICIOS VENTA DE
PROFESIONAL LITERATUR
ES A
$ 839.16 (11 IMPUESTO RETENIDO $ 400.00 (1
DE IVA 2
$ 895.11 (11
$ 839.16 $ 400.00
$ 895.11
Hotel Santa Maria S.A .de
C.V.
BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2015
MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO
NIVEL AGRUPA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDO
DO R
R
1 102 BANCOS 35,400.00 58,841.58 23,441.58
1 110 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 420.48 420.48
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS 4,211.07 4,211.07
1 207 IMPUESTO TRASLADADO 4,769.14 4,769.14
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 4,769.14 4,769.14
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE 423.73 423.73
2 216.01 IMPUESTO RETENIDO DE ISR POR SUELDOS Y 307.92 307.92
SALARIOS
2 216.03 IMPUESTO RETENIDO DE ISR POR ARRENDAMIENTO
2 216.04 IMPUESTO RETENIDO DE ISR SERVICIOS 839.16 839.16
PROFESIONALES
2 216.10 IVA RETENIDO 895.11 895.11
2 401 INGRESOS
2 401.02 INGRESO POR HOSPEDAJE DE CONTADO AL 16% 21,186.44 21,186.44
2 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO AL CONTADO 8,620.69 8,620.69
2 INGRESOS EXENTOS POR VENTA DE LITERATURA 400.00 400.00
2 403 OTROS INGRESOS
1 502 COMPRAS
1 602 GASTOS DE VENTA 7,000.00 7,000.00
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION 50,955.70 50,955.70
2 603.26 CUOTA IMSS 601.48 601.48
2 603.27 APORTACIONES AL INFONAVIT 292.00 292.00
2 603.28 APORTACIONES AL SAR 810.00 810.00
SUMAS IGUALES 102,756.39 102,756.39 62,587.25 $ 62,587.25
Hotel Santa Maria SA de CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS, CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE DEL PERIODO DEL 01 AL 15 DE ENERO DE 2015
EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al TOTAL
N.S.S. SD SUELDO DESPENSA INFONA DEDUCCIO LIQUIDO
LABORADO ASISTENCIA PUNTUALIDAD PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS SAR
S VI N
T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.00 -92.26 2,560.49
10
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.00 -263.84 3,666.16
68
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.00 -94.26 2,558.49
23
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.00 -88.26 2,564.49
96
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.00 -256.84 3,673.16
92

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de CV


7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS, CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2DA QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2015

EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORADO SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

S T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.00 -92.26 2,560.49
10
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.00 -263.84 3,666.16
68
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.00 -94.26 2,558.49
23
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.00 -88.26 2,564.49
96
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.00 -256.84 3,673.16
92

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de CV


7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS, CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 1ERA QUINCENA PERIODO DEL 01 AL 15 DE FEBRERO DE 2015

EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORADO SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

S T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.00 -92.26 2,560.49
10
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.00 -263.84 3,666.16
68
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.00 -94.26 2,558.49
23
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.00 -88.26 2,564.49
96
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.00 -256.84 3,673.16
92

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de CV


7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS, CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 28 DE FEBRERO DE 2015

EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

OS T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de


CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 1A QUINCENA PERIODO DEL 01 AL 15 DE MARZO
DE 2015

EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L

N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

OS T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de


CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 31 DE MARZO
DE 2015

EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L

N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

OS T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de


CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 1A QUINCENA PERIODO DEL 01 AL 30 DE ABRIL DE
2015

EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L

N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO

OS T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79

Hotel Santa Maria SA de


CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE
2015

EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L

N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR
DEDUCCION LIQUIDO

OS T ES

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
Hotel Santa Maria SA de
CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015

DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al


RETENCIONES
TOTAL LIQUIDO
N.S.S. EMPLEADO SD SUELDO DESPENSA AGUINALDO INFONA
LABORAD ASISTENCIA PUNTUALIDAD PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS VI SAR
OS
T

1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 27.0 85.00 -92.26 4,585.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 3,000.00 $6,930.00 0.00 76.98 74.86 32.0 80.00 -263.84 6,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 29.0 85.00 -94.26 4,583.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 33.0 75.00 -88.26 4,589.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 3,000.00 $6,930.00 0.00 76.98 74.86 25.0 80.00 -256.84 6,673.16
92 0

TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 12,075.00 $27,893.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $27,097.79
CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE NMINA

1ER BIMESTRE
EROGACIONES DESTINADAS A REMUNERAR
EL TRABAJO
MES PERSONAL SUBORDINADO. TOTAL
ART.204
SUELDOS Y PREMIOS POR
PREMIOS VALES
POR
SALARIOS ASISTENCIA PUNTUALIDA DESPENS
D A
ENERO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
FEBRERO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0

BASE GRAVABLES PARA I.S.N. ART. 204 $ 63,273.00


SEGN
( X) TASA DEL IMPUESTO DE 2% ART. 206 2%
SEGN

IMPUESTO SOBRE NMINA A


PAGAR
= $ 1,265.46

SEGN ARTICULO 207 EL PAGO DE I.S.N. SE EFECTUAR DE MANERA BIMESTRAL


I.S.N. :
SE PAGAR DENTRO DE LOS PRIMEROS 15 DAS DEL MES DE MARZO CON LA CANTIDAD DE $ 1, 265.46

2DO BIMESTRE
EROGACIONES DESTINADAS A REMUNERAR
EL TRABAJO
MES PERSONAL SUBORDINADO. TOTAL
ART.204
SUELDOS Y PREMIOS PORPREMIOS VALES
POR
SALARIOS ASISTENCIA PUNTUALIDA DESPENS
D A
MARZO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
ABRIL 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0

BASE GRAVABLES PARA I.S.N. ART. 204 $ 63,273.00


SEGN
( X) TASA DEL IMPUESTO DE 2% ART. 206 2%
SEGN
= IMPUESTO SOBRE NMINA A
PAGAR $ 1,265.46

SEGN ARTICULO 207 I.S.N. : EL PAGO DE I.S.N. SE EFECTUAR DE MANERA


BIMESTRAL
SE PAGAR DENTRO DE LOS PRIMEROS 15 DAS DEL MES DE MAYO CON LA
CANTIDAD DE $ 1, 265.46
RESUMEN DE PAGOS DE IMPUESTO SOBRE NMINA EN EL
EJERCICIO 2015

PERIODO I.S.N. A
PAGAR
1ER ENERO -FEBRERO $ 1,265.46
BIMESTRE
2DO MARZO- ABRIL $ 1,265.46
BIMESTRE
3ER MAYO- JUNIO $ 1,265.46
BIMESTRE
4TO JULIO- AGOSTO $ 1,346.00
BIMESTRE
5TO SEPT- OCTUBRE $ 1,342.00
BIMESTRE
6TO NOV-DICIEMBRE $ 1,342.00
BIMESTRE

TOTAL PAGO I.S.N. EN EL $ 7,826.38


EJERCICIO
CALCULO ANUAL DE I.S.N. ART.
207
PERIOD TOTAL TOTAL I.S.N.
O PERCEPCIONES BIMESTRAL 2%
1ER ENERO $ 31,636.5 $ 63,273.00 $ 1,265.46
BIMESTRE 0
FEBRERO $ 31,636.5
0
2DO MARZO $ 31,636.5 $ 63,273.00 $ 1,265.46
BIMESTRE 0
ABRIL $ 31,636.5
0
3ER MAYO $ 31,636.5 $ 63,273.00 $ 1,265.46
BIMESTRE 0
JUNIO $ 31,636.5
0
4TO JULIO $ 33,650.0 $ 67,300.00 $ 1,346.00
BIMESTRE 0
AGOSTO $ 33,650.0
0
5TO SEPTIEMB $ 33,550.0 $ 67,100.00 $ 1,342.00
BIMESTRE RE 0
OCTUBRE $ 33,550.0
0
6TO NOVIEMB $ 33,550.0 $ 67,100.00 $ 1,342.00
BIMESTRE RE 0
DICIEMBR $ 33,550.0
E 0

BASE GARAVABLE PARA $ 391,319.00


I.S.N.
TASA 2 % 2%

IMPUESTO SOBRE NMINA A INFORMAR $ 7,826.38


SEGN
ART 207
CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE

1ER BIMESTRE

MES INGRESOS POR


HOSPEDAJE
ART. 215 CAP. III
ENERO $ 11,844.83
FEBRERO $ 28,813.56

BASE GRAVABLE I.S.H. $ 40,658.39


(X) SEGN ART. 216 TASA DE IMPUESTO 2% 2%

(=) IMPUESTO SOBRE $ 813.17


HOSPEDAJE

DE ACUERDO AL ART 207. SE PAGARA EL IMPUESTO MEDIANTE DECLARACIN BIMESTRAL

SE REALIZARA EL PAGO DE I.S.H. DENTRO DE LOS 15 DIAS DE MARZO LA CANTIDAD DE $


813.17

PARA EFECTOS DE VERIFICAR EL SALDO CORRECTO A PAGAR DE I.S.H. SE


REALIZA LOS SIGUIENTE:

IMPUESTO RETENIDO DE I.S.H. 1ER BIMESTRE $ 813.17


IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE A PAGAR $ 813.17

DIFERENCIA $ -

2DO BIMESTRE

MES INGRESOS POR


HOSPEDAJE
ART. 215 CAP. III
MARZO $ 22,033.90
ABRIL $ 21,186.44

BASE GRAVABLE I.S.H. $ 43,220.34


(X) SEGN ART. 216 TASA DE IMPUESTO 2%
2%
(=) IMPUESTO SOBRE $ 864.41
HOSPEDAJE

DE ACUERDO AL ART 207. SE PAGARA EL IMPUESTO MEDIANTE DECLARACIN BIMESTRAL

SE REALIZARA EL PAGO DE I.S.H. DENTRO DE LOS 15 DIAS DE MAYO LA CANTIDAD DE $


864.41

PARA EFECTOS DE VERIFICAR EL SALDO CORRECTO A PAGAR DE I.S.H. SE


REALIZA LOS SIGUIENTE:

IMPUESTO RETENIDO DE I.S.H. 2DO BIMESTRE $ 864.41


IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE A PAGAR $ 864.41

DIFERENCIA $ -
CALCULO ANUAL DE ART.
I.S.H. 207
PERIODO INGRESO TOTAL I.S.N.
MENSUAL BIMESTRAL 2%
1ER BIMESTRE ENERO $ 11,844.83 $ 40,658.39 $ 813.17
FEBRERO $ 28,813.56
2DO MARZO $ 22,033.90 $ 43,220.34 $ 864.41
BIMESTRE ABRIL $ 21,186.44

3ER BIMESTRE MAYO $ 22,200.00 $ 43,350.00 $ 867.00


JUNIO $ 21,150.00
4TO BIMESTRE JULIO $ 23,800.00 $ 45,000.00 $ 900.00
AGOSTO $ 21,200.00
5TO BIMESTRE SEPTIEMBR $ 20,120.00 $ 35,974.00 $ 719.48
E
OCTUBRE $ 15,854.00
6TO BIMESTRE NOVIEMBR $ 22,500.00 $ 47,000.00 $ 940.00
E
DICIEMBRE $ 24,500.00

BASE GARAVABLE PARA I.SH. $ 255,202.73


TASA 2 % 2%

IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE A $ 5,104.05


INFORMAR
SEGN ART
207

SEGN ART. 207 SE PRESENTAR LA DECLARACION ANUAL CON CARCTER DE


INFORMATIVA DEL 1 DE
ENERO AL 30 DE ABRIL DE CADA AO
ARTICULO 5. FRACCION V DETERMINACION DE PROPORCION EN ACTIVIDADES GRAVADAS Y EXENTAS PARA EFECTOS
DE ACREDITAMIENTO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


INGRESOS GRAVADOS $ 14,431.04 $ 45,192.87 $ 27,294.24 $ 29,807.13

INGRESOS AL 16%
Ingresos ventas de alimentos de contado al $ 2,586.21 $ 7,758.6 $ 4,310.34
16% 2
Ingresos por hospedaje de contado al 16% $ 11,844.83 $ 28,813.56 $ 22,033.90 $ 21,186.44
Ingresos por arrendamiento $ - $ 8,620.6 $ - $ 8,620.69
9

INGRESOS AL 0%
Ingresos por venta de alimentos al 0% de 950.00
contado

INGRESOS EXENTOS $ - $ 550.00 $ 1,500.00 $ 400.00


Ingresos exentos por venta de literatura $ - $ 550.00 $ 1,500.00 400.00

INGRESOS TOTALES $ 14,431.04 $ 45,742.87 $ 28,794.24 $ 30,207.13


DETERMINACION DE PROPORCION

ENERO
INGRESOS GRAVADOS $ 14,431.04
100
%
INGRESOS TOTALES $ 14,431.04

FEBRERO
INGRESOS GRAVADOS $ 45,192.87
99%
INGRESOS TOTALES $ 45,742.87

MARZO
INGRESOS GRAVADOS $ 27,294.24
95%
INGRESOS TOTALES $ 28,794.24

ABRIL
INGRESOS GRAVADOS $ 29,807.13
99%
INGRESOS TOTALES $ 30,207.13

ART. FRACCION INCISO LIVA


5 V A)
ENERO ACREDITABLE EN SU
TOTALIDAD

CONCEPTOS IMPORT IVA PAGADO PROPORCI IVA


E ON ACREDITABLE
GASTOS DE VENTA $ 6,000.00 960.00 100% 960.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN $ 14,891.61 2,382.6 100% 2,382.66
6

$ 20,891.61 3,342.66

ART. 5 FRACCION INCISO LIVA


V C)
FEBRERO

CONCEPTOS IMPORT IVA PAGADO PROPORCI IVA


E ON ACREDITABLE
GASTOS DE VENTA $ 3,500.00 560.00 99% 553.27 1,431.17
GASTOS DE ADMINISTRACIN $ 5,444.81 871.17 99% 860.70 3,600.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 22,500.00 3,120.0 99% 3,082.49 5,031.17
0
3,600.0
0
$ 31,444.81 $ 5,031.1 4,496.45
7
PROPORCION EN AUTOMOVIL ART. 36 ISR
ART. 5 FRACC. V INCISO D NUM . 3 LIVA
EQUIPO DE TRANSPORTE ( AVEO 2015 )
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION (MOI) $ 150,000.00
ART. 36 LISR LIMITE DEDUCCION DE INVERSIONES EN $ 130,000.00
AUTOMOVILES
PROPORCION PARA EFECTOS DE 87% IVA EFECTIVAMENTE
ACREDITAMIENTO PAGADO
IVA PAGADO EN FEBRERO $ 3,600.00
IVA ACREDITABLE PAGADO 24,000.00 PROPORCION ACREDITAMIENTO 87%
IVA ACREDITABLE PARA DEDUCCION 20,800.00 IVA ACREDITABLE $ 3,120.00

ART. 5 FRACCION INCISO LIVA


V C)
MARZO ACREDITAMIENTO EN
PROPORCION

CONCEPTOS IMPORT IVA PAGADO PROPORCI IVA


E ON ACREDITABLE
GASTOS DE VENTA $ - - 95% -
GASTOS DE ADMINISTRACIN $ 13,186.21 2,109.7 95% 1,999.89 2,173.79
9
EQUIPO DE COMPUTO $ 6,034.48 965.52 95% 915.22
PROVEEDORES $ 400.00 64.00 95% 60.67

$ 19,620.69 $ 3,139.3 2,975.77


1
ART. 5 FRACCION INCISO LIVA
V C)
ABRIL ACREDITAMIENTO EN
PROPORCION

CONCEPTOS IMPORT IVA PAGADO PROPORCI IVA


E ON ACREDITABLE
GASTOS DE VENTA $ 7,000.00 1,120.0 99% 1,105.17
0
GASTOS DE ADMINISTRACIN $ 19,319.20 3,091.0 99% 3,050.14
7

$ 26,319.20 $ 4,211.07
4,155.31
ART 5-A FRACCION I Y II
EQUIPO DE TRANSPORTE

FEBRER MARZ REINTEGRO DEL


O O ACREDITAMIENTO
PROPORCION 99% 95%
APLICACIN DEL ARTICUO 5-A FRACCION I LIVA

IVA PAGADO 3,120.00

PORCIENTO ANUAL APLICABLE ISR 25% ART. 34 FRACC. VI


LISR
RESULTADO (ART. 5A FRACC. I Inciso a) 780
NUMERO DE 12
MESES
RESULTADO (ART. 5A FRACC. I Inciso b) 65.00
PROPORCION APLICABLE FEBRERO 2015 99%
RESULTADO ART. 5A FRACC. I Inciso C) 64.22
RESULTADO (ART. 5A FRACC. I Inciso b) 65.00

PROPORCION APLICABLE MARZO 2015 95%


RESULTADO (ART. 5A FRACC. II Inciso 61.75
d)
REINTEGRO AL IVA ACREDITABLE 2.47

FACTOR DE
ACTUALIZACION
INPC MARZO 2015 116.647 1.0041

INPC FEBRERO 116.174


2015

REINTEGRO ACTUALIZADO AL IVA 2.48


ACREDITABLE

NOTA: SE RESTA AL IVA ACREDITABLE DE MARZO


ESTE CALCULO SE REALIZA POR LOS MESES NECESARIOS PARA
DEDUCIR LA INVERSION
SEGN LA LEY DE ISR

EQUIPO DE COMPUTO
INCREMENTO DEL
ACREDITAMIENTO
MARZ ABRIL
O
PROPORCION 95% 99%
APLICACIN DEL ARTICULO 5-A FRACCION II LIVA

IVA PAGADO 965.52

PORCIENTO ANUAL APLICABLE 30% ART. 34 FRACC. VII


ISR LISR
RESULTADO (ART. 5A FRACC. II a) 289.66
NUMERO DE 12
MESES
RESULTADO (ART. 5A FRACC. II b) 24.14
PROPORCION APLICABLE MARZO 95%
2015
RESULTADO (ART. 5A FRACC. 22.88
C)
RESULTADO ART. 5A FRACC. II b) 24.14

PROPORCION APLICABLE ABRIL 99%


2015
RESULTADO ART. 5A FRACC. II 23.82
d)
INCREMENTO AL IVA 0.94
ACREDITABLE
FACTOR DE ACTUALIZACION
INPC ABRL 2015 116.345 0.9974

INPC MARZO 2015 116.647

INCREMENTO ACTUALIZADO AL IVA 0.9354


ACREDITABLE

NOTA: SE SUMA AL IVA ACREDITABLE DE ABRIL


ESTE CALCULO SE REALIZA POR LOS MESES NECESARIOS PARA
DEDUCIR LA INVERSION
Hotel Santa Maria
SA de CV
CEDULA DE PAGOS PROVISIONALES PARA DETERMINACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CORRESPONDIENTE AL AEJERCICIO DE 2015

MARZ ABRIL
CONCEPTO ENERO FEBRER O TOTALES
O
INGRESOS POR HOSPEDAJE A CONTADO AL $ 11,844.83 $ 28,813.56 $ 22,033.90 $
21,186.
16% 44
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO AL 16% $ 8,620.69 $
8,620.6
9
INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS A 16% $ 2,586.21 $ 7,758.62 $ 4,310.34
INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS O% 950.00
INGRESOS EXENTOS POR VENTA LITERATURA $ 550.00 $ 1,500.00 $
400.00
(-) Descuentos Reb. y Devoluciones. Sobre
Ingresos del
mes anterior
TOTAL INGRESOS P/EFECTOS I.V.A. $ 14,431.04 $ 45,192.87 $ 26,344.24 $
29,807. $ 115,775.28
13

IVA REPERCUTIDO DEL MES 16% 2,308.97 7,230.86 4,215.08 4,769.1 18,524.05
4
Compras Realizadas al 16% $ 20,891.61 $ 31,444.81 $ 19,620.69 $
26,319. $ 98,276.31
20
(-)Descuentos, Reb. Y Devoluciones sobre
compras
AJUSTE AL ACREDITAMIENTO SEGN 5A
FRAC I Y
FRAC II 2.48 0.94
IVA ACREDITABLE GASTOS $ 3,342.66 1,413.96 2,060.55 4,155.3
1
IVA ACREDITABLE INVERSIONES - 3,082.49 915.22

TOTAL I. V. A. ACREDITABLE TASA 16% 3,342.66 4,496.45 $ 2,975.77 4,155.3 14,970.19


PROPORCIN 1
ACREDITAMIENTO RETENCION $ 895.11 $ 200.00 640.00
TOTAL I. V. A. ACREDITABLE $ 5,391.55 $ 3,175.77 $
4,796.2 13,363.57
4
I. V. A. A CARGO 1,839.3 -$ 1,041.78
1
-$
I. V. A. A FAVOR - 1,033.69 27.10
ACREDITAMIENTO DE SALDO A FAVOR S
SEGN ART.
6 LIVA 1,033.69
-

I. V. A. A CARGO/FAVOR 1,033.69 805.62 1,041.78 27.10


IVA de Retenciones del mes a pagar $ 895.11 200.00 640.00 895.11 $ 2,630.21

ACREDITAMIE DEVOLUCI
NTO ON

ART. 1-A. RETENCION NO PODRA SER ACREDITADO, NI COMPENSADO O DISMINUIDO, HASTA QUE EFECTIVAMENTE SE HAYA PAGADO Y ENTERADO
A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES SIGUINTE ART. 5

1,033.69 1033.69 0 27.1


REMANENTE IVA A FAVOR 1,033.69 0.00 0.00 - 27.10