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Julho / 2007

 AMPAROS LEGAIS
Quando o imposto no for destacado na nota fiscal, beneficiada por iseno,
no-incidncia, suspenso, diferimento, essa circunstncia dever ser
mencionada no documento fiscal, com indicao do dispositivo pertinente da
legislao. (ART. 186 DO RICMS)

1) REMESSA PARA CONSERTO;

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX, Decreto 45.490/00.

2) RETORNO DE CONSERTO;

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso X, Decreto 45.490/00.

3) DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.:
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 319, Decreto 45.490/00

4) RETORNO DE DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA)

30. I.P.I.:
31. I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 319, Pargrafo 2 do Decreto 45.490/00.

5) DEMONSTRAO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.:
I.C.M.S

6) EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI , Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

7) RETORNO DE EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO


INTERNA);

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

8) EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

99
9) RETORNO DE EMPRSTIMO DE ATIVO FIXO (INTERESTADUAL);

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

10) REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VI Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 do Decreto 45.490/00.

11) REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL)

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VI, alnea a Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Convnio no 34/90.

12) RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VII, alnea b Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 Decreto 45.490/00.

13) RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VII, alnea b Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Convnio no 34/90.

14) LOCAO DE BENS DO ATIVO-FIXO;

I.P.I.: No constitui fato gerador conforme Artigo 37, Inciso II, alnea a Decreto
4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX Decreto 45.490/00.

15) REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA USO FORA DO


ESTABELECIMENTO. (OPERAO ESTADUAL);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Item XII, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 327, do Decreto 45.490/00.

16) REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA USO FORA DO


ESTABELECIMENTO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.: Suspenso Conforme Artigo 42, Item XII, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 327 do Decreto 45.490/00 e Convnio 6/99.

17) SUCATA - OPERAO DE VENDA;

Somente sucata de metais, aparas de papis, papel usado, cacos de vidro, sucata de
borracha, retalho, fragmento ou resduo de plstico cuja operao seja interna e destinada
comercializao ou industrializao. (Fonte: art. 392 do RICMS)

I.P.I.: No-tributado conforme Decreto 2.092/96.


I.C.M.S.: Diferido conforme Artigo 392 do Decreto 45.490/2000.

100
18) REMESSA E RETORNO DE VASILHAME;

I.P.I.: No-tributado conforme Artigo 6 o , Inciso I do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Isento conforme Artigo 82 , Inciso I e II do Anexo I, do Decreto 45.490/00.

19) EXPORTAO;

I.P.I.: Imunidade Tributria conforme Artigo 18, Inciso II do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V do Decreto 45.490/00.

20) VENDA A EMPRESAS REEXPORTADORAS OU TRADING;

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso V, alnea a do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V, Pargrafo 1o, item 1, alnea a do
Decreto 45.490/00.

Anotar no corpo da nota fiscal: Operao realizada conforme decreto-lei 1894/81. Registro
DECEX n ........ Registro na Secretaria da Fazenda n ..........
Valores que seriam devidos Fazenda numa operao em mercado interno: I.P.I.: R$ ..........
I.C.M.S.: R$ .......

21) TRANSFERNCIA PARA ESTABELECIMENTO DA MESMA EMPRESA:

1. De materiais de industrializao ou comercializao:

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso X Decreto 4.544/02;


I.C.M.S.:

2. De materiais de uso e/ou consumo prprio

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso XI do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S.: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XV do Decreto 45.490/00.

3. Transferncia de sucatas (operao interestadual)


I.P.I.: No-tributado conforme T.I.P.I., Decreto 2.092/96;
I.C.M.S.: Diferido conforme Artigo 392 Decreto 45.490/00.

4. Transferncia de Ativo Fixo


I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso XI do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S.: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XiV do Decreto 45.490/00.

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22. REMESSA PARA LOCAO

I.P.I. No-tributado conforme artigo 37, Inciso II, alnea a do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso IX do Decreto 45.490/00.

23. RETORNO DE LOCAO

I.P.I. No-tributado conforme artigo 37, Inciso II, Letra a do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso X do Decreto 45.490/00.

24. REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso I do Decreto 45.490/00.

25. REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERESTADUAL)


I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S.

26. RETORNO SIMBLICO DE ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

27. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERNA)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

28. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERESTADUAL)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S.

29. REMESSA E RETORNO PARA EXPOSIO FEIRA

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso II do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. Isento conforme artigo 33, Anexo I, do Decreto 45.490/00.

30. VENDA DE ATIVO-IMOBILIZADO


I.C.M.S. No incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

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BASE DE CLCULO DO I.C.M.S.: o valor que serve de base para calcular o imposto e que
multiplicado pala alquota, resultar no valor do imposto.

APLICAO DO PRODUTO BASE DE CLCULO

PROCESSO PRODUTIVO VALOR DOS PRODUTOS +


(Matria-prima, Insumos, DESPESAS ACESSRIAS (-)
Produtos Intermedirios e DESCONTO
Material de Embalagem) INCONDICIONAL

ADQUIRIDOS DE TERCEIROS VALOR DOS PRODUTOS +


PARA DESPESAS ACESSRIAS (-)
COMERCIALIZAO/REVENDA DESC. INCONDICIONAL

USO e/ou CONSUMO VALOR TOTAL DA NOTA


PRPRIO FISCAL

ATIVO-FIXO VALOR TOTAL DA NOTA


FISCAL

IMPORTAO VALOR TOTAL DA NOTA


(+) PIS e COFINS
(+) MONTANTE DO ICMS.

COMPOSIO DO TOTAL DA NOTA FISCAL

COMPE O VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL:

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS + VALOR TOTAL DO


IPI + DESPESAS ACESSRIAS + ICMS DA
SUBSTITUIO TRIBUTRIA (-) DESCONTO
INCONDICIONAL.

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ALQUOTAS DO ICMS

UF ALQUOTA ESTADO
AC 7% ACRE
AL 7% ALAGOAS
AM 7% AMAZONAS
AP 7% AMAP
BA 7% BAHIA
CE 7% CEAR
DF 7% DISTRITO FEDERAL
ES 7% ESPRITO SANTO
GO 7% GOIS
MA 7% MARANHO
MG 12% MINAS GERAIS
MS 7% MATO GROSSO DO SUL
MT 7% MATO GROSSO
PA 7% PAR
PB 7% PARABA
PE 7% PERNAMBUCO
PI 7% PIAU
PR 12% PARAN
RJ 12% RIO DE JANEIRO
RN 7% RIO GRANDE DO NORTE
RO 7% RONDNIA
RR 7% RORAIMA
RS 12% RIO GRANDE DO SUL
SC 12% SANTA CATARINA
SE 7% SERGIPE
TO 7% TOCANTINS
SP 18% SO PAULO

Quando a mercadoria enviada a NO-CONTRIBUITE DO ICMS (pessoas fsicas, rgos


governamentais, associaes de classe, sociedade civil), a alquota do ICMS a ser aplicada deve
ser a alquota interna.

Quando o estado de So Paulo recebe mercadoria de outra Unidade de Federao a alquota


atribuda deve ser 12%, pois So Paulo est localizado na regio Sudeste.

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 Remessa para conserto - Somente podemos enviar para conserto bens de nosso uso
e/ou consumo prprio ou de ativo imobilizado.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 011


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA PARA CONSERTO 5.916 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
J. Moreira Ltda. 67.814558/0002-62 13 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 13 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3229-3030 SP 669.001.001.110 09:30
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Motor trifsico 0 90 PC 01 1.200,00 1.200,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.200,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
1.200,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
NOSSO CARRO 2. DESTINATRIO 1 ADD-2020 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


01 Avulso 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

N DE CONTROLE
IPI: No-incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 4.544/02.
DO FORMULRIO
ICMS: No-incide conforme artigo 7, inciso X do Decreto 45.490/00.

000.011

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

105
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 012
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
EMPRSTIMO DE BEM DO ATIVO-IMOBILIZADO 5.554 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
J. Moreira Ltda. 67.814558/0002-62 13 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 13 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3229-3030 SP 669.001.001.110 11:15
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Macaco hidrulico AF-6663/1 0 90 PC 01 150,00 150,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
150,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
RETIRA (O PRPRIO) 2. DESTINATRIO 2 DDI-6768 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


01 Avulso 30,0 30,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

N DE CONTROLE
IPI: No-incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 4.544/02.
DO FORMULRIO
ICMS: No-incide conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

000.012

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .

106
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 013
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA EM LOCAO 5.949 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
MODELAO POPULAR LTDA 71.485.056/0001-21 17/xx/xx
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
RUA BOA VISTA, 100 TAQUARA 14003-005 17/xx/xx
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
JUNDIA 3424-1099 SP 100.202.115.118 10:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Carrinho hidrulico 0 90 PC 02 250,00 500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
O PRPRIO 2. DESTINATRIO 2 BBA-9997 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


02 PEAS 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
IPI: No-tributado conforme artigo 37, inciso II, alnea a do Decreto 4.544/02
N DE CONTROLE
ICMS: No-incidncia conforme artigo 7, inciso IC do Decreto 45.490/00 DO FORMULRIO

000.013

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

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 Vasilhame, recipiente ou embalagem, inclusive sacaria tem como finalidade
acondicionar mercadorias para facilitar o transporte.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 014


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA DE VASILHAME 5.920 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
INDSTRIA E COMRCIO DE PRODUTOS QUMICOS LTDA. 61.582.870/0001-00 17/xx/xx
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Jaguar, 400 Brilhante 13004-001 17/xx/xx
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Campinas 3225-1999 SP 244.220.110.115 11:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Bombonas de plstico 0 40 PC 100 8,00 800,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Nosso carro 2. DESTINATRIO 1 DDS-9966 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


100 Peas 50,0 50,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

N DE CONTROLE
Segue para acondicionar mercadorias para transporte.
DO FORMULRIO
IPI: No-tributado conforme artigo 6 inciso I do Decreto 4.544/02.

ICMS: Isento conforme artigo 82, inciso I e II do Anexo I do Decreto 45.490/00


000.014

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

108
 Remessa para industrializao: operao caracterizada quando vai sofrer algum
processo de transformao, beneficiamento, montagem, renovao ou aperfeioar para o
consumo. H suspenso do ICMS e do IPI e o prazo de retorno de 180 dias.
 O ICMS d tratamento de benefcio diferenciado entre operao interna e interestadual

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 015


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO 5.901 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
J. Moreira Ltda. 67.814.558/0002-62 17/xx/xx
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 17/xx/xx
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3329-3030 SP 669.001.001.110 09:20
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-7010 Chapa de ao 4 mm
7208.25.00 PC 01 460,00 460,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
460,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
460,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Nosso carro 2. DESTINATRIO 1 ADD-4499 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


01 Avulso 200,0 200,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Segue para tratamento trmico.
N DE CONTROLE
IPI: Suspenso conforme artigo 42, inciso VI do Decreto 4.544/02. DO FORMULRIO

ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00.

000.015

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

109
 Venda de mercadoria de produo do estabelecimento ou adquirida/recebida de
terceiros:
Quando o produto tributado do IPI, devemos tomar cuidado em obter informao do cliente
quanto a sua aplicao, pois quando se destinar para uso e/ou consumo prprio ou para ativo-
fixo / ativo imobilizado, o IPI integra a base de clculo do ICMS.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 016


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 17 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-100 18 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 11:15
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4200 Engrenagem 8483.40.10 0 00 PC 10 10,00 100,00 18 5 5,00

59-5000 Mancal 8483.20.00 0 00 PC 10 20,00 200,00 18 12 24,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
300,00 54,00 300,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
29,00 329,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda 2. DESTINATRIO 1 ADD-6664 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
30,0 Caixa 3.000,0 3.300,00
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Revenda
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO
Peso de caixa vazia = 10,0 kg

000.016

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

110
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 017
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.102 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 17 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-100 18 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 11:15
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-6020 Rolamento de esfera 8482.10.90 0 00 PC 400 39,02 15.608,00 18 12 1.872,96

00-9901 Dnamo 8511.50.10 0 00 PC 200 45,00 9.000,00 18 15 1.350,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
24.608,00 4.429,44 24.608,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
3.222,96 27.830,96
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 AXX-4442 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
10 Caixa 510,0 660,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Insumos
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.017

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

111
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 018
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 23 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-100 23/ /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 17:15
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4259 Corrente de transmisso 7315.12.10 PC 02 150,00 300,00 18 15 45,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
345,00 62,10 300,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
45,00 345,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 ADD-6664 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Caixas 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Uso e/ou consumo prprio
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.018

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

112
 Operao de transferncia somente pode ser praticada entre estabelecimentos da
mesma empresa, ou seja, com o mesmo CNPJ bsico e a mesma razo social.
No se aplica essa operao entre estabelecimentos do mesmo grupo, mesmo quadro
societrio, porm com CNPJ bsico e razo social diferente.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 019


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
TRANSFERNCIA 6.151 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0002-94 23 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Uruguaiana, 440 Nazar 42005-001 23 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Salvador 3345-2239 BA 240.116.115 13:30
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4200 Engrenagem 8483.40.10 0 00 PC 500 14,00 7.000,00 7 5

59-5000 Mancal 8483.20.00 0 00 PC 1.000 12,00 12.000,00 7 12

59-3050 Cilindro hidrulico 8412.31.90 0 00 PC 200 246,00 49.200,00 7 0

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
68.200,00 4.774,00 68.200,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
68.200,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 GPA-3030 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
12 Caixas 6.000,0 6.180,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
IPI: Suspenso conforme artigo 42, inciso X do Decreto 4.544/02.
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.019

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

113
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 020
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.102 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Mau Ltda. 32.125.916/0003-26 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Acaraj, 16 Cocada 42800-000 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Joo Pessoa 3242-2020 PB 425.116.404 13:35
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-7010 Chapa de ao 3mm 7209.15.00 KG 1.200 1,88 2.256,00 7 5 112,80


00-7050 Chapa de estanho 8404.00.00 KG 300 2,10 630,00 7 0 ,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
2.886,00 202,02 2.886,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
112,80 2.998,80
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 DDA-4649 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
10 Amarrados 1.550,0 1.550,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Matria-prima
N DE CONTROLE
Base de clculo para IPI: R$ 2.256,00 DO FORMULRIO

Outras R$ 630,00

000.020

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

114
Quando se trata de operao para o exterior, h incentivos fiscais no havendo
tributao do ICMS, IPI, PIS e COFINS.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 021


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 7.101 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Martin Phyladelpha Ltd. 11.111.111/0001-91 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Avda. Washington, 2.246 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Los Angeles USA EX ISENTO 09:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-7000 Regulador de Voltagem 8511.80.20 0 90 PC 4 75,00 300,00


59-5050 Polia 8483.50.10 0 90 PC 500 175,00 87.500,00
59-5000 Mancal 8483.20.00 0 90 PC 2.500 12,00 30.000,00
59-3000 Caixa de cmbio 8708.40.90 0 90 PC 12 1.785,00 21.420,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
139.220,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
950,00 50,00 140.220,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 ADD-8889 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Container 16.100,0 19.100,00
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
IPI: Imunidade tributria conforme artigo 18, inciso II do Decreto 4.544/02.
N DE CONTROLE
ICMS: No incidncia conforme artigo 7, inciso V do Decreto 45.490/00. DO FORMULRIO

000.021

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

115
 Demonstrao: essa operao tem por objetivo a remessa de mercadoria com fins de
comercializao.
Nessa operao envia-se mercadoria com quantidade suficiente para demonstrao, isto ,
no enviamos cinco carrinhos hidrulicos da mesma espcie, e sim, uma unidade.
H tratamento diferenciado do ICMS entre operao interna e interestadual.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 022


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
DEMONSTRAO 6.912 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Patriarca Ltda. 71.463.954/0001-89 27/ /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Lavaps. 900 Gacho 94200-001 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Porto Alegre 3297-1212 RS 090/462559 09:05
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4000 Mancal 8483.20.00 0 00 PC 01 362,70 362,70 12 12 43,52

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
362,70 43,52 362,70
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
43,52 406,22
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 AXX-7775 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Avulso 3,0 3,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.022

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

116
Venda de ativo imobilizado: essa operao no tributada do ICMS, IPI, PIS e COFINS.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 023


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO 5.551 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
J. Moreira Ltda. 67.814.558/0002-62 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3229-3030 SP 669.001.001.110 09:15
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Torno horizontal marca XGH 0 90 PC 01 1.500,00 1.500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
1.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 BBC-3455 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Avulso 200,0 200,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Operao no caracterizada industrializao.
N DE CONTROLE
ICMS: No-incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00. DO FORMULRIO

000.023

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

117
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 024
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.102 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-000 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 Sp 116.400.400.112 09:45
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-6020 Rolamento de esfera 8482.10.90 0 00 PC 100 30,00 3.000,00 18 12 360,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.000,00 640,00 3.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
360,00 3.360,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 MCP-2811 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 60,0 70,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

N DE CONTROLE
Erro no valor do ICMS
DO FORMULRIO

000.024

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

118
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 025
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
DEMONSTRAO 5.912 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-000 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 Sp 116.400.400.112 09:45
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4200 Engrenagem 8483.40.10 0 00 PC 01 100,00 100,00 5 5,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
100,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
5,00 105,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 ACL-9925 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 200,0 220,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
ICMS: Suspenso conforme artigo 319 do Decreto 45.490/00.
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.025

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

119
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 026
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.102 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Par, 22 Vila Eucalipto 04725-000 27 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3266-2299 Sp 116.400.400.112 09:45
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-4200 Engrenagem 8483.40.10 0 00 PC 10 17,00 170,00 18 5 8,50


00-5000 Prensa para comprimir 8462.99.20 0 00 PC 01 1.200,00 1.200,00 12 0 ,00
00-5050 Revolver Touro calibre 38 9302.00.00 0 00 PC 01 1.000,00 1.000,00 25 45 450,00
00-3055 Termmetro industrial 9025.19.90 0 00 PC 02 40,00 80,00 12 15 12,00
00-4200 Eixo pinho 8483.40.10 0 00 PC 02 350,00 700,00 18 5 35,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.150,00 560,20 3.150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
505,50 3.655,50
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 ACL-9925 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 200,0 220,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Revenda
N DE CONTROLE
870,00 x 18% = R$ 156,60 DO FORMULRIO
1.000,00 x 25% = R$ 250,00
1.280,00 x 12% = R$ 153,60
_______________________

3.150,00 = R$ 560,20 000.026

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

120
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 027
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
INDUSTRIALIZAO EFETUADA PARA OUTRA EMPRESA 5.124 / 5.902 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Fbrica Polar Ltda. 33.205.403/0001-26 29 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITo CEP DATA DE SADA
Rua China, 32 jujuba 04573-002 29 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3325-9090 SP 115.400.220.119
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-7020 Chapa de ao 7208.25.00 0 00 PC 04 55,00 220,00 18

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
22,00 3,96 220,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
220,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 PPA-4545 sp 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
04 Avulso 16,0 16,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00
N DE CONTROLE
IPI: Suspenso conforme artigo 42 item VI alnea b do Decreto 4.544/02.
DO FORMULRIO
Retorno total de sua nota fiscal n 300, de 21 / / no valor de R$ 480,00

Matria-prima aplicada: R$ 22,00


Mo-de-obra aplicada: R$ 198,00 000.027

Para mo-de-obra aplicada: ICMS diferido conforme artigo 403 do RICMS/SP

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

121
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 028
ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.101 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / Razo Social CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Turbinas Hidrulicas Ltda. 73.122.799/0001-62 29 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Bonjour, 690 Caxias 95410-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Caxias do Sul 3322-1596 RS 096/1583593
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1818 Vlvula de ferro 8481.80.97 0 20 Pc 02 35.000,00 70.000,00 12 4 3.500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
51.331,00 6.159,72 70.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
3.500,00 73.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 LMC-1010 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Avulso 20,0 20,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Insumos
N DE CONTROLE
ICMS: Base de clculo reduzida conforme Convnio ICMS 52/91 e 1/2000. DO FORMULRIO

Isentas: R$ 18.669,00

000.028

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

122
 Esta nota fiscal consta frete e seguro. Completar o exerccio.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 029


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.101 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Maring Equipamentos S/A 35.997.854/0001-79 29 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Pacfico. 399 Atlntico 42120-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
salvador 3244-1010 BA 240.002.034
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1820 Sistema gerenc. de informao 8517.80.00 0 00 PC 20 25.000,00 500.000,00 7 15 75.000,00

IPI sobre despesas acessrias 7 15 412,50

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
502.750,00 35.192,50 500.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
2.500,00 250,00 75.412,50 578.162,50
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 BHH-6698 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Caixas 20,0 20,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Processo Produtivo.
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.029

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

123
 A Indstria e Comrcio Alvorada adquiriu mercadoria de Rolamentos Pag, por estar
em desacordo do pedido devemos efetuar a devoluo.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 030


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
DEVOLUO 5.202 669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Rolamentos Pag Ltda. 43.604.628/0002-90 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Araras, 1.025 Papagaio 04120-001 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3255-1151 SP 115.119.220.113
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1002 Rolamento cnico 8482.20.90 0 00 PC 50 35,00 1.750,00 18 12 210,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.750,00 315,00 1.750,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
210,00 1.960,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 MCP-2811 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 25,0 27,5
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Material recebido com sua nota fiscal n 5590, de 30 / / e que estamos
N DE CONTROLE
devolvendo-lhes por estar em desacordo com nosso pedido (Devoluo Parcial)
DO FORMULRIO

000.031

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

124
Amostra Grtis so mercadorias destinadas distribuio. Essa operao est isenta da
tributao do ICMS e do IPI.
Para aplicao desse benefcio devemos seguir alguns critrios: indicao no produto
AMOSTRA GRTIS, a quantidade no deve exceder a 20% do contedo da apresentao
comercial. Os produtos da indstria farmacutica somente devem destinar-se exclusivamente a
mdicos, dentistas e veterinrios.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 032


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
AMOSTRA GRTIS 5.911 669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Rolamentos Pag Ltda. 43.604.628/0002-90 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Araras, 1.025 Papagaio 04120-001 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3255-1151 SP 115.119.220.113
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-3002 Rolamento cnico (prottipo) 0 40 PC 01 12,00 12,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
12,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
12,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Via Sedex 2. DESTINATRIO 1
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


01 Caixa 0,1 0,12
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
ICMS: Isento nos termos do artigo 3 do Anexo I, combinado com o artigo 8 do N DE CONTROLE
Decreto 45.490/00.
DO FORMULRIO
IPI: Isento conforme artigo 51, inciso III do Decreto 4.544/02.

000.032

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

125
Remessa de bens para uso fora do estabelecimento: Sadas de moldes, matrizes,
gabaritos, padres, chapelonas, modelos e estampos, no integrados ao ativo imobilizado,
para fornecimento de trabalho fora do estabelecimento fica suspenso do ICMS e do IPI. Prazo
de retorno 180 dias.
Completar a emisso da nota fiscal com CFOP e consultar amparos legais.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 033


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA DE MOLDE 5.554 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
MODELAO POPULAR LTDA 71.485.056/0001-21 30/xx/xx
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
RUA BOA VISTA, 100 TAQUARA 14003-005 30/xx/xx
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
JUNDIA 3424-1099 SP 100.202.115.118 10:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Molde em forma de ao
0 50 PC 02 250,00 500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
O PRPRIO 2. DESTINATRIO 2 BBA-9997 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


02 PEAS 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Segue para fundir peas devendo retornar ao local de origem.
N DE CONTROLE
IPI: Suspenso conforme artigo 42, item XII do Decreto 4.544/02. DO FORMULRIO
ICMS: Suspenso conforme artigo 327 do Decreto 45.490/00.

000.033

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

126
Venda de mercadoria adquirida de terceiros enviada para destinatrio que aplicar no
seu uso e/ou consumo prprio.
Nesse caso no h tributao do IPI, porm dever ser estornado o crdito da entrada.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 034


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.102 669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
MODELAO POPULAR LTDA 71.485.056/0001-21 30/xx/xx
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
RUA BOA VISTA, 100 TAQUARA 14003-005 30/xx/xx
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
JUNDIA 3424-1099 SP 100.202.115.118 10:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-8000 Macaco hidrulico 8425.42.00 0 00 PC 05 150,00 750,00 18


00-6010 Rolamento cnico 8482.10.90 0 00 PC 20 30,00 600,00 18
00-6300 Visor de nvel de leo 9026.90.90 0 00 PC 12 5,00 60,00 18

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.410,00 253,80 1.410,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
1.410,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
O PRPRIO 2. DESTINATRIO 2 BBA-9997 SP
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO


02 PEAS 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
APLICAO: USO E/OU CONSUMO PRPRIO
N DE CONTROLE
IPI: No-tributado conforme artigo 193, Inciso I, alnea f do Decreto 4.544/02. DO FORMULRIO

FATURADO COM A NOTA FISCAL N 1.200 (ESTORNAR O IPI)

000.034

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

127
A nota fiscal de devoluo deve ser emitida com os mesmos valores e tributao da nota
fiscal original.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 035


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
DEVOLUO 5.556 669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
INDSTRIA DE MOTORES PENHA S/A 56.117.575/0001-43 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Rua Abaet, 300 01256-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1002 Motor trifsico 8501.10.19 0 00 PC 02 250,00 500,00 18 10 50,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
550,00 99,00 500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
50,00 550,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 MCP-2811 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 30,0 33,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Mercadoria recebida com sua nota fiscal n 6500 de 29/xx/xx e que ora estamos
N DE CONTROLE
devolvendo-lhes por ter sido enviada em excesso ao solicitado (Devoluo Parcial).
DO FORMULRIO

(Fazer estorno de dbito na apurao)

000.035

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

128
129
 Principais crditos:

permitido o crdito do imposto referente aquisio de:

 Matria-prima;
 Insumos;
 Produtos intermedirios;
 Material de embalagem;
 Mercadorias adquiridas de terceiros para revenda;
 Servio de transporte referente aos produtos adquiridos para aplicao no processo
produtivo ou para revenda, bem como o transporte de mercadorias sadas do
estabelecimento, que tenha o remetente como tomador de servio;
 Energia eltrica aplicada no processo produtivo;
 Combustveis e lubrificantes para consumo no processo produtivo ou revenda;
 Servios de telecomunicaes referente ao uso relacionado ao processo produtivo em
percentual equivalente s exportaes;
 Devolues e retornos.

Na compra de material para uso e/ou consumo prprio registramos a nota fiscal no livro
Registro de Entradas sem crdito do ICMS e do IPI, mesmo destacado na nota fiscal.

Na compra de bens para o ativo imobilizado registramos a nota fiscal no livro Registro de
Entradas sem crdito do ICMS e do IPI, mesmo destacado na nota fiscal.
O crdito do ICMS poder ser efetuado em 48 parcelas. Para o crdito de cada parcela dever
ser emitida nota fiscal de entrada com CFOP 1.604 Aquisio de ativo imobilizado.

130
EMITENTE: FBRICA POLAR LTDA. NOTA FISCAL N 300
ENDEREO: RUA CHINA, 32 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3325-9099 CEP: 04573-002
CNPJ: 33.205.403/0001-26
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO 5.901 115.400.220.119
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 14 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 14 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-7020 Chapa de ao 4 mm 7208.25.00 0 50 PC 04 120,00 480,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
480,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
480,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 1 BBC-7763 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
04 Avulso 4,0 4,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00. N DE CONTROLE


IPI: Suspenso conforme artigo 42, inciso VI do Decreto 4.544/02.
DO FORMULRIO
Segue para tratamento trmico

15/xx
000.300
CFOP: 1.901
ICMS: S/C
IPI: S/C

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

131
EMITENTE: J.MOREIRA LTDA. NOTA FISCAL N 500
ENDEREO: RUA NORUEGA, 123 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3228-1110 CEP: 18005-003
CNPJ: 67.814.558/0002-62
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
RETORNO DE CONSERTO 5.916 669.001.001.110
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 15 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 15 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118 10:00
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Motor trifsico AF-2233/1 090 PC 01 1.200,00 1.200,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.200,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
1.200,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 ABC-1414 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Avulso 10,0 10,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 001, de 13 / / e que estamos N DE CONTROLE
devolvendo-lhes (devoluo total).
DO FORMULRIO
IPI: No-incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 4.544/02.
ICMS: No-incide conforme artigo 7, inciso XI do Decreto 45.490/00.

15/xx
000.500
CFOP: 1.916
ICMS: S/C
IPI: S/C

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

132
EMITENTE: INDSTRIAS VITRIA S/A NOTA FISCAL N 1200
ENDEREO: RUA PACFICO, 32 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: VITRIA LIMITE
ESTADO: ES P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3265-7070 CEP: 27007-002
CNPJ: 45.122.766/0001-87
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.102 80.125.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 15 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 15 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-8000 Macaco hidrulico 8425.42.00 0 00 PC 05 128,00 640,00 12 2 12,80


00-6010 Rolamento cnico 8482.10.90 0 00 PC 20 25,00 500,00 12 12 60,00
00-6300 Visor de nvel de leo 9026.90.90 0 00 PC 12 2,50 30,00 12 15 4,50

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.170,00 140,40 1.170,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
77,30 1.247,30
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 ARO-6060 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Caixas 163,6 183,6
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
16 / xx
CFOP: 2.102
ICMS: C/C
IPI: C/C
001.200

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

133
EMITENTE: ROLAMENTOS PAG LTDA. NOTA FISCAL N 5004
ENDEREO: RUA ARARAS, 1025 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3292-4000 CEP: 02347-010
CNPJ: 43.604.628/0002-90
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.102
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 15 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 15 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-6010 Rolamento cnico 8482.20.90 0 00 PC 100 30,00 3.000,00 18 12 360,00


00.6000 Anel elstico 3926.90.90 0 00 PC 200 0,10 20,00 18 15 3,00
00.1002 Retentor 4016.93.00 0 00 PC 50 0,90 45,00 18 8 3,60

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.065,00 551,70 3.065,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
366,60 3.431,60
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 1 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO

DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
16/xx
CFOP: 1.101
ICMS: C/C
IPI: C/C
005.004

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

134
 Complete o exerccio com alquota, base de clculo e valor do ICMS

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. NOTA FISCAL N 10620


ENDEREO: RUA PEDRO IVO, 300 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: CURITIBA LIMITE
ESTADO: PR P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3242-5555 CEP: 80250-001
CNPJ: 49.900.897/0046-09
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.101 90.375.125-28
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 16 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 16 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-3200 Chapa de ao 3mm 7209.15.00 0 00 KG 900 2,00 1.800,00 12 5 90,00


59-2001 Chapa de ao 4 mm 7208.25.00 0 00 KG 3.200 3,00 9.600,00 12 5 480,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
11.400,00 1.368,00 11.400,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
570,00 11.970,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 1 JJP-2234 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
10 Avulsos 4.100,0 4.100,00
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Matria-prima N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
18/xx
CFOP: 2.101
ICMS: C/C
IPI: C/C
010.620

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

135
 Complete com alquota, base de clculo e valor do ICMS.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO SALVADOR LTDA. NOTA FISCAL N 430


ENDEREO: RUA NAZAR, 1250 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SALVADOR LIMITE
ESTADO: BA P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3255-2929 CEP: 42501-002
CNPJ: 53.579.983/0001-29
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.101 240.120.150
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 16 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 16 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

00-7000 Broca de ao 8207.50.90 0 00 PC 1.200 0,90 1.080,00 12 8 86,40

00-7090 Lixa n 3 6805.10.10 0 00 PC 5.000 0,05 250,00 12 0

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.330,00 159,60 1.330,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
86,40 1.416,40
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 CDD-4479 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
08 Caixa de papelo 860,0 864,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Produtos Intermedirios N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
20/xx
CFOP: 2.101
ICMS: C/C
IPI: C/C
000.430

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

136
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO DE CILINDROS TIET S/A NOTA FISCAL N 325
ENDEREO: RUA PASCOAL, 315 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3422-7762 CEP: 05501-001
CNPJ: 59.984.096/0001-12
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 116.111.150.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 15 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 15 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-0900 Eixo cardan 8483.40.10 0 00 PC 01 4.320,00 4.320,00 18 5 216,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
4.536,00 816,48 4.320,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
216,00 4.536,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 BHI-4545 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Avulso 65,0 65,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Ativo-imobilizado N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
20/xx
CFOP: 1.551
ICMS: S/C
IPI: S/C
000325

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

137
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. NOTA FISCAL N 10800
ENDEREO: RUA PEDRO IVO, 300 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: CURITIBA LIMITE
ESTADO: PR P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3335-2222 CEP: 80150-100
CNPJ: 49.900.897/0046-09
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 6.101 90.375.125-28
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 28 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 28 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-2002 Chapa de ao 3 mm 7209.15.00 0 00 P 02 3.850,00 7.700,00 12 5 385,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
8.085,00 970,20 7.700,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
385,00 8.085,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 AAF-3269 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Avulso 100,0 100,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e ou/consumo prprio N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
29/xx
CFOP: 2.556
ICMS: S/C
IPI: S/C
010.800
18% = 1.455,30
12% = 970,20
Difer. = 485,10

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

138
 Completar o exerccio com a alquota, base de clculo e valor do ICMS

EMITENTE: INDSTRIA DE MOTORES PENHA S/A NOTA FISCAL N 6500


ENDEREO: RUA ABAET, 300 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3225-1001 CEP: 01256-100
CNPJ: 56.117.575/0001-43
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 116.400.932.115
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 29/ /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 29 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1002 Motor trifsico 8501.10.19 0 00 PC 05 250,00 1.250,00 18 10 125,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.375,00 247,50 1.250,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
125,00 1.375,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 1 APP-6668 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
05 Avulso 15,0 15,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
29/xx
CFOP: 1.556
ICMS: S/C
IPI: S/C
006.500

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.n

139
 A nota fiscal de entrada poder ser emitida (artigo 136 do RICMS/SP:
I- No momento que entrar no estabelecimento, real ou simbolicamente, mercadoria ou bem:
a) novo ou usado, remetido a qualquer ttulo por produtor ou por pessoa natural ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais;
b) em retorno, quando remetido por profissional autnomo ou avulso ao qual tiver sido enviado para industrializao;
c) em retorno de exposio ou feira, para a qual tiver sido remetido exclusivamente para fins de exposio ao pblico;
d) em retorno de remessa feita para venda fora do estabelecimento;
e) em retorno, em razo de no ter sido entregue ao destinatrio;
f) importado diretamente do Exterior,
g) arrematado ou adquirido em leilo ou concorrncia, promovidos pelo Poder Pblico.

EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA. NOTA FISCAL N 041


ENDEREO: NOGUEIRA PADILHA, 2320 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
CNPJ: 60.111.222/0001-03
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
COMPRA PARA INDUSTRIALIZAO 669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Brake Schultz Inc. Ltd. 11.111.111/0003-53 29 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Drtytz, 2.242 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
Bremem - Alemanha EX ISENTO
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

Eixo cardan 8483.40.10 PC 2.000 281,25 162.500,00 18 5 8.125,00

Imposto de Importao (I.I.) 15% 24.375,00 1.218,75

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
257.621,95 46.371,95 186.875,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
9.343,75 196.218,75
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Chega Logo Ltda. 2. DESTINATRIO 1 DPP-4555 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 So Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Container 6.250,0 7.250,00
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO
Aplicao: Material destinado ao nosso processo produtivo.
N DE CONTROLE
Guia de Importao n 3265/
DO FORMULRIO
PIS/Cofins = R$ 15.031,25
BC p/ICMS = (196.218,75 + 15.031,25) = 211.250,00 : 0,82 = 257.621,95

30/xx
CFOP: 3.101 000.041
ICMS: C/C
IPI: C/C

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSO


CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .

140
EMITENTE: ROLAMENTOS PAG LTDA. NOTA FISCAL N 5590
ENDEREO: RUA ARARAS, 1025 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3255-1151 CEP: 04120-001
CNPJ: 43.604.628/0002-90
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 116.119.220.113
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-1002 Rolamento cnico 8482.20.90 0 00 PC 200 35,00 7.000,00 18 12 840,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
7.000,00 1.260,00 7.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
840,00 7.840,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 ADD-4491 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
02 Caixa 100,0 110,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
30/xx
CFOP: 1.102
ICMS: C/C
IPI: C/C
005.590

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

141
 A entrada de aquisio de mercadoria para distribuio a empregados no deve ser
classificada com CFOP de compra de material de uso e/ou consumo prprio (1.556, 2.556
ou 3.556) e sim, como outras entradas no especificadas (1.949, 2.949 ou 3.949).

EMITENTE: ROUPAS VESTE BEM LTDA. NOTA FISCAL N 350


ENDEREO: RUA ARAPONGAS, 600 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: SO PAULO LIMITE
ESTADO: SP P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3235-6060 CEP: 04230-001
CNPJ: 32.120.118/0001-40
NATUREZA DE OPERAO CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL
VENDA 5.101 116.150.300.113
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-9932 Cala de brim 6203.49.00 0 00 PC 150 15,00 2.250,00 18 0


59-9950 Camisa de algodo 6205.20.00 0 00 PC 450 7,50 3,375,00 18 0
59-9948 Camiseta de algodo 6207.91.00 0 00 PC 450 6,00 2,700,00 18 0

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
8.325,00 1.498,50 8.325,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL
8.325,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 1 ARC-3295 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
05 Fardos 500,0 500,0
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Distribuio a empregados N DE CONTROLE


DO FORMULRIO
30/xx
CFOP: 1.949
ICMS: S/C
IPI: S/C
000.350

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

142
EMITENTE: INDSTRIA E COMRCIO PATRIARCA LTDA. NOTA FISCAL N 12500
ENDEREO: RUA LAVAPS, 900 ENTR. SADA DATA
MUNICPIO: PORTO ALEGRE LIMITE
ESTADO: RS P/EMISSO
00/00/00
FONE/FAX: 3927-1212 CEP: 94200-001
6.91
CNPJ: 71.463.954/0001-89
CFOP INSC.EST.SUBST.TRIB. INSCRIO ESTADUAL

RETORNO DE DEMONSTRAO 3
6.913 090/462559

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO
Indstria e Comrcio Alvorada Ltda. 60.111.222/0001-03 30 / /
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA DE SADA
Av. Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortncia 18020-000 30 / /
MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA SADA/EMTRADA
So Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.118
DADOS DO PRODUTO
CDIGO CLAS. SIT. VALOR UNITRIO VALOR TOTAL ALQUOTA VALOR DO
PRODUTO DESCRIO DOS PRODUTOS FISCAL TRIB. UNID. QUANT. ICMS IPI IPI

59-4000 Mancal 8483.20.00 0 00 PC 01 362,70 362,70 12 12 43,52

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB. VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
362,70 43,52 362,70
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESP. ACESSRIAS VALOR TOTAL DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL
43,52 406,22
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA 1. EMITENTE PLACA VECULO / UF CNPJ / CPF
Leva J Ltda. 2. DESTINATRIO 2 ADD-4491 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREO MINICPIO UF INSCRIO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 So Paulo SP 669.600.601.11
QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO PESO LQUIDO PESO BRUTO
01 Caixa 3,0 3,1
DADOS ADICIONAIS RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 022, de 27/xx/xx e que ora estamos N DE CONTROLE
devolvendo-lhes (Retorno Parcial)
DO FORMULRIO
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____

CFOP: _________
012.500
ICMS: __________ IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

143
ESCRITURAO FISCAL

LANAMENTOS

ICMS
COLUNAS
Quando tiver como amparo legal:
 Iseno  Diferimento
 Imunidade  Suspenso
 No-incidncia  Compras para ativo-fixo
 Parcela referente a reduo  Compras para uso e/ou consumo
da base de clculo. prprio.

Coluna Isenta/no-tributada Coluna Outras

Fonte: Para o Registro de Entradas Fonte: Para o Registro de Sadas


Artigo 214 3 do RICMS Decreto Artigo 215 3 do RICMS Decreto
45.590/2000. 45.490/2000.

IPI
COLUNAS
Quando tiver como amparo legal:
 Suspenso
 Iseno  Alquota Zero
 Imunidade  Compras para ativo-fixo
 No-incidncia  Compras para uso e/ou consumo
 No-tributada prprio.
 Outras situaes no previstas

Coluna Isenta/no-tributada Coluna Outras


Fonte: Para o Registro de Entradas Fonte: Pra o Registro de Sadas
Artigo 378 do RIPI Decreto 4.544/2002 Artigo 381 do RIPI Decreto 4.544/2002

144
MODELO 2

REGISTRO DE SADAS
I.C.M.S. - VALORES FISCAIS I.P.I. - VALORES FISCAIS
CODIFICAO OPERAO C/ DB. DO IMPOSTO S/ DBITO DO IMPOSTO COM DBITO IMPOSTO SEM DBITO DO IMPOSTO
VALOR BASE DE IMPOSTO ISENTAS/ BASE DE IMPOSTO ISENTAS/
ESP. SR. NMERO DIA MS CONT. FISCAL ALQ. OUTRAS OUTRAS
CONTBIL CLCULO DEBITADO NO-TRIB. CLCULO DEBITADO NO-TRIB.

145
MODELO 2

REGISTRO DE SADAS
I.C.M.S. - VALORES FISCAIS I.P.I. - VALORES FISCAIS
CODIFICAO OPERAO C/ DB. DO IMPOSTO S/ DBITO DO IMPOSTO COM DBITO IMPOSTO SEM DBITO DO IMPOSTO
VALOR BASE DE IMPOSTO ISENTAS/ BASE DE IMPOSTO ISENTAS/
ESP. SR. NMERO DIA MS CONT. FISCAL ALQ. OUTRAS OUTRAS
CONTBIL CLCULO DEBITADO NO-TRIB. CLCULO DEBITADO NO-TRIB.

146
REGISTRO DE ENTRADAS
I.C.M.S. - VALORES FISCAIS I.P.I. - VALORES FISCAIS
DATA ENTRADA DATA EMISSO CODIFICAO OPERAO C/ CRDITO DO IMPOSTO SEM CRDITO DO IMPOSTO OPER. C/CRDITO IMPOSTO SEM CRDITO DO IMPOSTO
VALOR BASE DE CLCULO IMPOSTO ISENTAS/ BASE DE IMPOSTO ISENTAS/
DIA MS ESP. SR. N DIA MS CNPJ DO EMITENTE EST. CONT. FISCAL ALQ. OUTRAS OUTRAS
CONTBIL CREDITADO NO-TRIB. CLCULO CREDITADO NO-TRIB.

147
REGISTRO DE APURAO DO IPI Modelo 8
DEMONSTRATIVO DE CRDITOS
001 - POR ENTRADAS DO MERCADO NACIONAL
002 - POR ENTRADAS DO MERCADO EXTERNO
003 -
004 - ESTORNOS DE DBITOS:

005 - OUTROS CRDITOS

006 - SUBTOTAL
007 - SALDO CREDOR NO PERODO ANTERIOR
008 - TOTAL

DEMONSTRATIVO DE DBITOS
009 - POR SADAS PARA O MERCADO NACIONAL
010 - ESTORNOS DE CRDITOS:

011 - RESSARCIMENTO DE CRDITOS


012 - OUTROS DBITOS:

013 - TOTAL
APURAO DO SALDO
014 - DBITO TOTAL (= ITEM 013)
015 - CRDITO TOTAL (= ITEM 008)
016 - SALDO DEVEDOR (= ITEM 014 - ITEM 015)
017 - SALDO CREDOR (ITEM 015 - ITEM 014)

148
REGISTRO DE APURAO DO ICMS Modelo 9

DBITO DO IMPOSTO
001 - POR SADAS COM DBITO DO IMPOSTO
002 - OUTROS DBITOS:

003 - ESTORNOS DE CRDITOS:

005 - TOTAL

CRDITO DO IMPOSTO
006 - POR ENTRADAS COM CRDITO DO IMPOSTO
007 - OUTROS CRDITOS:

008 - ESTORNOS DE DBITOS

010 - SUBTOTAL
011 - SALDO CREDOR DO PERODO ANTERIOR
012 - TOTAL
APURAO DOS SALDOS
013 - SALDO DEVEDOR (Dbito menos Crdito)
014 - DEDUES:

015 - IMPOSTO A RECOLHER:


016 - SALDO CREDOR (Crdito menos Dbito)

149
_====================================================================================================================================
** R E G I S T R O DE E N T R A D A S **
(*) CODIGO DE VALORES FISCAIS
FIRMA: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA 1-OPERAES COM CREDITO DO IMPOSTO
INSCR.EST.:669000001118 C.N.P.J 60.111.222/0001-03 2-OPERAES SEM CRDITO DO IMPOSTO-ISENTAS
FOLHA: 2 MES OU PERIODO/ANO 07/2007 OU NO TRIBUTADAS
3-OPERAES SEM CRDITO DO IMPOSTO-OUTRAS
====================================================================================================================================
D O C U M E N T O S F I S C A I S CODIFICAO V A L O R E S F I S C A I S
====================================================================================================================================
DATA SERIE DATA CODIGO VALOR COD ICMS BASE CALC IMPOSTO
ENTRAD ESP SUBSER NO. DOCTO EMITENTE UF CONTABIL FISC IPI (*) VR.OPERAC ALIQ. CREDITADO OBSERVAO
====================================================================================================================================
15/07 NF 300 14/07/2007 33.205.403/0001-26 SP 480,00 1.901 Icms 3 480,00
FBRICA POLAR LTDA. 115.400.220.119 Ipi 3 480,00
15/07 NF 500 15/07/2007 67.814.558/0002-62 SP 1.200,00 1.916 Icms 2 1.200,00
J. MOREIRA LTDA. 669.001.001.110 Ipi 2 1.200,00
16/07 NF 1200 15/07/2007 45.122.766/0001-87 ES 1.247,30 2.102 Icms 1 1.170,00 12 140,40
INDSTRIAS VITRIA S/A 80.125.118 Ipi 1 1.170,00 77,30
16/07 NF 5004 15/07/2007 43.604.628/0002-90 SP 3.431,60 1.101 Icms 1 3.065,00 18 551,70
ROLAMENTOS PAG LTDA. 116.119.220.113 Ipi 1 3.065,00 366,60
18/07 NF 10620 16/07/2007 49.900.897/0046-09 PR 11.970,00 2.101 Icms 1 11.400,00 12 1.368,00
INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. 801.52000.32 Ipi 1 11.400,00 570,00
20/07 NF 325 15/07/2007 59.984.096/0001-12 SP 4.536,00 1.551 Icms 3 4.320,00 IN=216,00
INDSTRIA E COMRCIO DE CILINDROS TIET S/116.111.150.118 Ipi 3 4.320,00
20/07 NF 430 16/07/2007 53.579.983/0001-29 BA 1.416,40 2.101 Icms 1 1.330,00 12 159,60
INDSTRIA E COMRCIO SALVADOR LTDA. 240.120.150 Ipi 1 1.330,00 86,40
29/07 NF 6500 29/07/2007 56.117.575/0001-43 SP 1.375,00 1.556 Icms 3 1.250,00 IN=125,00
INDSTRIA DE MOTORES PENHA S/A 116.400.932.115 Ipi 3 1.250,00
29/07 NF 10800 28/07/2007 49.900.897/0046-09 PR 8.085,00 2.556 Icms 3 7.700,00 IN=385,00
INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. 801.52000.32 Ipi 3 7.700,00
30/07 NF 41 29/07/2007 11.111.111/0003-53 EX 196.218,75 3.101 Icms 1 257.621,95 18 46.371,95 R$ 70.746,95 importa
BRAKE SCHULTZ INC. LTD. ISENTO Ipi 1 186.875,00 9.343,75
30/07 NF 350 30/07/2007 32.120.118/0001-40 SP 8.325,00 1.949 Icms 3 8.325,00
ROUPAS VESTE BEM LTDA. 116.150.300.113 Ipi 3 8.325,00
30/07 NF 5590 30/07/2007 43.604.628/0002-90 SP 7.840,00 1.102 Icms 1 7.000,00 18 1.260,00
ROLAMENTOS PAG LTDA. 116.119.220.113 Ipi 1 7.000,00 840,00
30/07 NF 12500 30/07/2007 71.463.954/0001-89 RS 406,22 2.913 Icms 1 362,70 12 43,52 Ret. NF 22
INDSTRIA E COMRCIO PATRIARCA LTDA. 090/462559 Ipi 1 362,70 43,52

ICMS V.CONTAB. 246.531,27 SOMA 1 281.949,65 SOMA 2 1.200,00 SOMA 3 22.075,00 IMP 49.895,17
IPI MENSAL 211.202,70 1.200,00 22.075,00 11.327,57
Ipi N.Aprov=726,00

150
-----------------------------------------------------------------------------------------------
RESUMO MENSAL DE OPERAES E PRESTAO POR CODIGO FISCAL
Cod.Fisc. V.Contab. Base Calc. Imposto Isentos Outras
------------------------------------------------------------------------------------------------
1000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos no estado
1.101 3.431,60 3.065,00 551,70 0,00 0,00
1.102 7.840,00 7.000,00 1.260,00 0,00 0,00
1.551 4.536,00 0,00 0,00 0,00 4.320,00
1.556 1.375,00 0,00 0,00 0,00 1.250,00
1.901 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
1.916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
1.949 8.325,00 0,00 0,00 0,00 8.325,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 27.187,60 10.065,00 1.811,70 1.200,00 14.375,00
2000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos de outros estados
2.101 13.386,40 12.730,00 1.527,60 0,00 0,00
2.102 1.247,30 1.170,00 140,40 0,00 0,00
2.556 8.085,00 0,00 0,00 0,00 7.700,00
2.913 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 23.124,92 14.262,70 1.711,52 0,00 7.700,00
3000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos do Exterior
3.101 196.218,75 257.621,95 46.371,95 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 196.218,75 257.621,95 46.371,95 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
TOT 246.531,27 281.949,65 49.895,17 1.200,00 22.075,00
------------------------------------------------------------------------------------------------
-------
DEMONSTRATIVO POR ESTADO DE ORIGEM DA MERCADORIA OU INICIO DA PREST.DO SERVIO
UF V.Contab. B.Calculo Outras Icms Fte.
ES 1.247,30 1.170,00 0,00 0,00
PR 20.055,00 11.400,00 7.700,00 0,00
BA 1.416,40 1.330,00 0,00 0,00
RS 406,22 362,70 0,00 0,00

151
_====================================================================================================================================
** R E G I S T R O DE S A I D A S **
FIRMA: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA
INSCR.EST.:669000001118 C.N.P.J 60.111.222/0001-03
FOLHA: 2 MES OU PERIODO/ANO 07/2007
====================================================================================================================================
DOCUMENTOS FISCAIS CODIFICAO V A L O R E S F I S C A I S
====================================================================================================================================
SERIE VALOR COD ICMS OPERAES COM DEBITO DO IMPOSTO OPERAES SEM DEBITO DO IMPOSTO
ESP SUB-SER NoDIA UF CONTABIL FISC IPI BASE DE CALC ALIQ IMPOSTO DEBITO ISENTAS/N.TRIB. OUTRAS OBSERVACAO
====================================================================================================================================
NF 11 13 SP 1.200,00 5.916 Icms 0,00 0,00 1.200,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 1.200,00 0,00
NF 12 13 SP 150,00 5.554 Icms 0,00 0,00 150,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 150,00 0,00
NF 13 17 SP 500,00 5.949 Icms 0,00 0,00 500,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 500,00 0,00
NF 14 17 SP 800,00 5.920 Icms 0,00 0,00 800,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 800,00 0,00
NF 15 17 SP 460,00 5.901 Icms 0,00 0,00 0,00 460,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 460,00
NF 16 17 SP 329,00 5.101 Icms 300,00 18 54,00 0,00 0,00
Ipi 300,00 29,00 0,00 0,00
NF 17 17 SP 27.830,96 5.102 Icms 24.608,00 18 4.429,44 0,00 0,00
Ipi 24.608,00 3.222,96 0,00 0,00
NF 33 17 SP 500,00 5.554 Icms 0,00 0,00 0,00 500,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 500,00
NF 18 23 SP 345,00 5.101 Icms 345,00 18 62,10 0,00 0,00 IE=45,00
Ipi 300,00 45,00 0,00 0,00
NF 19 23 BA 68.200,00 6.151 Icms 68.200,00 7 4.774,00 0,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 68.200,00
NF 20 27 PB 2.998,80 6.102 Icms 2.886,00 7 202,02 0,00 0,00
Ipi 2.886,00 112,80 0,00 0,00
NF 21 27 EX 140.220,00 7.101 Icms 0,00 0,00 140.220,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 140.220,00 0,00
NF 22 27 RS 406,22 6.912 Icms 362,70 12 43,52 0,00 0,00
Ipi 362,70 43,52 0,00 0,00
NF 23 27 SP 1.500,00 5.551 Icms 0,00 0,00 1.500,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 1.500,00
NF 24 27 SP 3.360,00 5.102 Icms 3.000,00 18 640,00 0,00 0,00
Ipi 3.000,00 360,00 0,00 0,00
NF 25 27 SP 105,00 5.912 Icms 0,00 0,00 0,00 105,00 IE=5,00
Ipi 100,00 5,00 0,00 0,00
NF 26 27 SP 3.655,50 5.102 Icms 870,00 18 156,60 0,00 0,00
Icms 1.000,00 25 250,00 0,00 0,00
Icms 1.280,00 12 153,60 0,00 0,00
Ipi 1.950,00 505,50 0,00 1.200,00
NF 27 29 SP 220,00 5.124 Icms 22,00 18 3,96 0,00 198,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 220,00
NF 27 29 SP 480,00 5.902 Icms 0,00 0,00 0,00 480,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 480,00
NF 28 29 RS 73.500,00 6.101 Icms 51.331,00 12 6.159,72 0,00 18.669,00 b.rdz
Ipi 70.000,00 3.500,00 0,00 0,00
NF 29 29 BA 578.162,50 6.101 Icms 502.750,00 7 35.192,50 0,00 0,00
Ipi 502.750,00 75.412,50 0,00 0,00

NF 30 30 SP 1.960,00 5.202 Icms 1.750,00 18 315,00 0,00 0,00


Ipi 1.750,00 210,00 0,00 0,00
NF 32 30 SP 12,00 5.911 Icms 0,00 0,00 12,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 12,00 0,00
NF 34 30 SP 1.410,00 5.102 Icms 1.410,00 18 253,80 0,00 0,00
Ipi 0,00 0,00 0,00 1.410,00
NF 35 30 SP 550,00 5.556 Icms 550,00 18 99,00 0,00 0,00 IE=50,00
Ipi 500,00 50,00 0,00 0,00

ICMS 908.854,98 660.664,70 52.789,26 144.382,00 20.412,00


IPI MENSAL 608.506,70 83.496,28 142.882,00 73.970,00
Ipi Embutido=100,00

152
RESUMO MENSAL DE OPERAES E PRESTAO POR CODIGO FISCAL
Cod.Fisc. V.Contab. Base Calc. Imposto Isentos Outras
------------------------------------------------------------------------------------------------
5000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos no estado
5.101 674,00 645,00 116,10 0,00 0,00
5.102 36.256,46 32.168,00 5.883,44 0,00 0,00
5.124 220,00 22,00 3,96 0,00 198,00
5.202 1.960,00 1.750,00 315,00 0,00 0,00
5.551 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00
5.554 650,00 0,00 0,00 150,00 500,00
5.556 550,00 550,00 99,00 0,00 0,00
5.901 460,00 0,00 0,00 0,00 460,00
5.902 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
5.911 12,00 0,00 0,00 12,00 0,00
5.912 105,00 0,00 0,00 0,00 105,00
5.916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
5.920 800,00 0,00 0,00 800,00 0,00
5.949 500,00 0,00 0,00 500,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 45.367,46 35.135,00 6.417,50 4.162,00 1.743,00
6000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos de outros estados
6.101 651.662,50 554.081,00 41.352,22 0,00 18.669,00
6.102 2.998,80 2.886,00 202,02 0,00 0,00
6.151 68.200,00 68.200,00 4.774,00 0,00 0,00
6.912 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 723.267,52 625.529,70 46.371,76 0,00 18.669,00
7000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos do Exterior
7.101 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
TOT 908.854,98 660.664,70 52.789,26 144.382,00 20.412,00

------------------------------------------------------------------------------------------------
DEMONSTRATIVO POR ESTADO DE DESTINO DA MERCADORIA OU DA PREST.DO SERVIO
Operaes Realizadas com Contribuintes
UF V.Contab. B.Calculo Outras Icms Fte.
BA 646.362,50 570.950,00 0,00 0,00
PB 2.998,80 2.886,00 0,00 0,00
RS 73.906,22 51.693,70 18.669,00 0,00

153
_----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
REGISTRO DE APURAO DE ICMS
EMPRESA: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA
INSC.EST.: 669000001118 C.N.P.J: 60.111.222/0001-03
FOLHA: 002 MES OU PERIODO/ANO 07/2007 MENSAL
------------------------------------------------- E N T R A D A S ----------------------------------------------------------------------
CODIFICAO | VALORES | ICMS-VALORES FISCAIS
-----|------| |OPERAES COM CREDITO DO IMPOSTO |OPERAES SEM CREDITO DO IMPOSTO
| | |------------------------|------------------------|------------------------|-----------------------
CONTB|FISCAL| CONTABEIS | BASE CALCULO | IMPOSTO CREDITADO | ISENTAS/NO TRIBT | OUTRAS |
-----|------|-----------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------
1000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos no estado
1.101 3.431,60 3.065,00 551,70 0,00 0,00
1.102 7.840,00 7.000,00 1.260,00 0,00 0,00
1.551 4.536,00 0,00 0,00 0,00 4.320,00
1.556 1.375,00 0,00 0,00 0,00 1.250,00
1.901 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
1.916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
1.949 8.325,00 0,00 0,00 0,00 8.325,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 27.187,60 10.065,00 1.811,70 1.200,00 14.375,00
2000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos de outros estados
2.101 13.386,40 12.730,00 1.527,60 0,00 0,00
2.102 1.247,30 1.170,00 140,40 0,00 0,00
2.556 8.085,00 0,00 0,00 0,00 7.700,00
2.913 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 23.124,92 14.262,70 1.711,52 0,00 7.700,00
3000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos do Exterior
3.101 196.218,75 257.621,95 46.371,95 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 196.218,75 257.621,95 46.371,95 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
TOT 246.531,27 281.949,65 49.895,17 1.200,00 22.075,00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos no estado
5.101 674,00 645,00 116,10 0,00 0,00
5.102 36.256,46 32.168,00 5.883,44 0,00 0,00
5.124 220,00 22,00 3,96 0,00 198,00
5.202 1.960,00 1.750,00 315,00 0,00 0,00
5.551 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00
5.554 650,00 0,00 0,00 150,00 500,00
5.556 550,00 550,00 99,00 0,00 0,00
5.901 460,00 0,00 0,00 0,00 460,00
5.902 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
5.911 12,00 0,00 0,00 12,00 0,00
5.912 105,00 0,00 0,00 0,00 105,00
5.916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
5.920 800,00 0,00 0,00 800,00 0,00
5.949 500,00 0,00 0,00 500,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 45.367,46 35.135,00 6.417,50 4.162,00 1.743,00
6000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos de outros estados
6.101 651.662,50 554.081,00 41.352,22 0,00 18.669,00
6.102 2.998,80 2.886,00 202,02 0,00 0,00
6.151 68.200,00 68.200,00 4.774,00 0,00 0,00
6.912 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 723.267,52 625.529,70 46.371,76 0,00 18.669,00
7000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos do Exterior
7.101 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
SUB 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
TOT 908.854,98 660.664,70 52.789,26 144.382,00 20.412,00

154
_|------------------------------------------------------------------------------|
| REGISTRO DE APURAO DE ICMS |
|EMPRESA: INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA |
|INSC.EST.: 669000001118 C.N.P.J: 60.111.222/0001-03 |
|FOLHA: 004 MES OU PERIODO/ANO 07/2007 MENSAL |
|------------------- DEBITO DO IMPOSTO--------------------V A L O R E S--------|
|------------------------------------------------| COL.AUX. | SOMAS |
| |--------------|--------------|
|001-POR SAIDAS COM DEBITO DO IMPOSTO | | 52.789,26|
|002-OUTROS DEBITOS | | |
| compra para consumo interestadual | 1.455,30| |
| | -----------| 1.455,30|
| | | |
|003-ESTORNO DE CREDITOS | | |
| | | |
|004-SUBTOTAL | | 54.244,56|
|------------------------------------------------------------------------------|
|------------------- CREDITO DO IMPOSTO----------------------------------------|
|005-POR ENTRADA/AQUIS COM CREDITO DO IMPOSTO | | 49.895,17|
|006-OUTROS CREDITOS | | |
| nf 24 valor destacado a maior | 120,00| |
| compra para consumo interestadual | 970,20| |
| | -----------| 1.090,20|
| | | |
|007-ESTORNO DE DEBITOS | | |
| | | |
|008-SUBTOTAL | | 50.985,37|
|009-SLDO CREDOR PERIODO ANT. | | 0,00|
|010-TOTAL | | 50.985,37|
|------------------------------------------------------------------------------|
|------------------- APURAO DE SALDOS----------------------------------------|
|011-SALDO DEVEDOR (DEBT-CREDT) | | 3.259,19|
|012-DEDUES | | 0,00|
|013-IMPOSTO A RECOLHER | | 3.259,19|
|014-SALDO CREDOR (CRED-DEBTO) | | 0,00|
| A TRANSP P/ O PERIODO SEGUINTE | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
|------------------- INFORMAES COMPLEMENTARES -------------------------------|
|----- GUIAS DE RECOLHIMENTO-------------------------- GUIA DE INFORMACAO------|
|- NUMERO DATA VALOR ORGAO ARRECADADOR DATA ENTREGA LOCAL ENTREGA------|
| |
| |
|OBSERVAES |
| |
| |
|------------------------------------------------------------------------------|
|------------------- RESUMO POR ALIQUOTAS -------------------------------------|
| E N T R A D A S S A I D A S |
|ALIQ | BASE | IMPOSTO || BASE | IMPOSTO |
7 0,00 0,00 573.836,00 40.168,52
12 14.262,70 1.711,52 52.973,70 6.356,84
18 267.686,95 48.183,65 32.855,00 6.013,90
25 0,00 0,00 1.000,00 250,00
|------------------------------------------------------------------------------|

_x0_-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

155
Registro de Apuracao Ipi (Mensal)

Empresa : INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA


Insc. Est.669000001118 C.N.P.J 60.111.222/0001-03
Folha : 2 Mes ou Periodo/Ano :07/2007
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------- ENTRADAS --------------------------------------------------------------------------------
Ipi - Valores
Codificacao Valores Operacoes com Credito do Imposto Operacoes sem Debito do Imposto
Contab/Fiscal Contabeis Base Calculo Imposto Creditado Isentas/N. Tribt. Outras
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos no estado
1101 3.431,60 3.065,00 366,60 0,00 0,00
1102 7.840,00 7.000,00 840,00 0,00 0,00
1551 4.536,00 0,00 0,00 0,00 4.320,00
1556 1.375,00 0,00 0,00 0,00 1.250,00
1901 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
1916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
1949 8.325,00 0,00 0,00 0,00 8.325,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 27.187,60 10.065,00 1.206,60 1.200,00 14.375,00
2000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos de outros estados
2101 13.386,40 12.730,00 656,40 0,00 0,00
2102 1.247,30 1.170,00 77,30 0,00 0,00
2556 8.085,00 0,00 0,00 0,00 7.700,00
2913 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 23.124,92 14.262,70 777,22 0,00 7.700,00
3000 - Entradas e/ou Aquisicao de servicos do Exterior
3101 196.218,75 186.875,00 9.343,75 0,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 196.218,75 186.875,00 9.343,75 0,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Total 246.531,27 211.202,70 11.327,57 1.200,00 22.075,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos no estado
5101 674,00 600,00 74,00 0,00 0,00
5102 36.256,46 29.558,00 4.088,46 0,00 2.610,00
5124 220,00 0,00 0,00 0,00 220,00
5202 1.960,00 1.750,00 210,00 0,00 0,00
5551 1.500,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00
5554 650,00 0,00 0,00 150,00 500,00
5556 550,00 500,00 50,00 0,00 0,00
5901 460,00 0,00 0,00 0,00 460,00
5902 480,00 0,00 0,00 0,00 480,00
5911 12,00 0,00 0,00 12,00 0,00
5912 105,00 100,00 5,00 0,00 0,00
5916 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00
5920 800,00 0,00 0,00 800,00 0,00
5949 500,00 0,00 0,00 500,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 45.367,46 32.508,00 4.427,46 2.662,00 5.770,00
6000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos de outros estados
6101 651.662,50 572.750,00 78.912,50 0,00 0,00
6102 2.998,80 2.886,00 112,80 0,00 0,00
6151 68.200,00 0,00 0,00 0,00 68.200,00
6912 406,22 362,70 43,52 0,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 723.267,52 575.998,70 79.068,82 0,00 68.200,00
7000 - Saidas e/ou Prestacao de servicos do Exterior
7101 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Sub-Total 140.220,00 0,00 0,00 140.220,00 0,00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Total 908.854,98 608.506,70 83.496,28 142.882,00 73.970,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

156
-------------------------------------------------------------------------------
Registro de Apuracao Ipi (Mensal)
Empresa : INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA
Insc. Est.669000001118 C.N.P.J 60.111.222/0001-03
Folha : 4 Mes ou Periodo/Ano :07/2007
------------------------------------------------------------------------------
_ Debito do Imposto Valores
----------------------------------------------Coluna Auxiliar--------Somas----
001 - Por Saidas com debito do imposto 83.496,28
002 - Outros debitos 0,00
003 - Estornos de creditos 0,00
004 - SubTotal 83.496,28
------------------------------------------------------------------------------
-----------------------Credito do Imposto-------------------------------------
005 - Por Entradas/Aquis. com credito do imposto 11.327,57
006 - Outros Creditos 0,00
007 - Estorno de debitos
50,00
Devoluo de material de consumo nf 35 50,00
008 - Subtotal 11.377,57
009 - Saldo credor periodo anterior 0,00
010 - Total 11.377,57
------------------------------------------------------------------------------
------------------------Apuracao de saldos------------------------------------
011 - Saldo Devedor (Debito - credito) 72.118,71
012 - Deducoes 0,00
013 - Imposto a recolher 72.118,71
014 - Saldo Credor (Credito - Debito) 0,00
a transportar p/ o periodo seguinte
------------------------------------------------------------------------------
----------------------Informacoes Complementares------------------------------
015 - Residuo Anterior 0,00

========================================================================================================================================

157
APURACAO DE PIS/COFINS NAO-CUMULATIVO
Razao : ESCRITA - INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA
C.N.P.J : 60.111.222/0001-03 Mes: 07/2007
========================================================================================================================================
RECEITAS CRDITOS EXCLUSIVOS PIS
(+) Receita Operacional (Venda, Revenda) 748.844,00 (+) Outros creditos 0,00
(+) Prestao de Servios 0,00 (+) Devolucoes de vendas s Pis no Cumulativo 0,00
(+) Receitas Financeiras/outras receitas 0,00 (+) 1/12 Devolucoes de vendas (0.65) 0,00
Receita Bruta 748.844,00 (+) Credito presumido estoque 0,00
Total Devol. Vendas Cumulativa 0,00
Total Devol. Vendas Nao Cumulativa 0,00
(-) Isentas /Aliq.zero 0,00 Fator Rateio 1,00

Receitas no-cumulativa 748.844,00 CREDITO EXCLUSIVOS COFINS


(-) Exportao de Mercadorias 140.220,00 (+) Outros Creditos 0,00
(-) Exportao Indireta 0,00 (+) 1/12 Devolucoes de vendas(3%) 0,00
(-) Prest. Servio p/ Exterior 0,00 (+) Credito presumido estoque 0,00
Base pis/cofins a debito 608.624,00 Total Devol. Vendas Cumulativa 0,00
Total Devol. Vendas Nao Cumulativa 0,00
Fator Rateio 1,00

CRDITOS APURACOES PIS COFINS


(+) Compras p/ Revenda/fabric,insumos 23.965,00 (+) Debitos 10.042,30 46.255,42
(-) Compras SEM direito a Credito 0,00 (+) Debitos Dev. Compras 28,88 133,00
(+) Devolues de Vendas Pis/Cofins nao cumulat 0,00 (-) Creditos 395,42 1.821,34
(+) Outros Creditos 0,00 (-) Creditos rateado 0,00 0,00
Total 23.965,00 (-) Creditos exclusivo 0,00 0,00
(-) Creditos estoque presumido 0,00 0,00
CRDITOS RATEAVEIS (-) Creditos Dev.Vendas Cumulat(1/12 0,00 0,00
(+) Alugueis pagos a PJ(Prdios,Maquinas,Equipam.) 0,00 (-) Saldo Anterior 0,00 0,00
(+) Despesas Financeiras( Emprestimos /Financiam.) 0,00 Apurao Pis Recolher / Cofins Recolher 9.675,76 44.567,08
(+) Deprec.Maq/Equipamentos e Outros Bens Ativo 0,00 (-) Retido na fonte 0,00 0,00
(+) Edificaes,Benfeitorias em Imoveis de 3os 0,00 SALDO Pis Recolher / Cofins Recolher 9.675,76 44.567,08
(+) Outros Creditos Rateaveis 0,00 Residuo Anterior 0,00 0,00
Total 0,00 DARF 9.675,76 44.567,08

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

158
-------------------------------------------------------------------
_ Apuracao de Pis/Cofins
_
Razao Social : (ESCRITA)- INDSTRIA E COMRCIO ALVORADA LTDA
C.N.P.J 60.111.222/0001-03 Mes :07/2007
--------------------------------------------------------------------
Faturamento Bruto 832.031,76
(-) IPI 83.187,76
(-)Icms na Fonte 0,00
-----------------
Faturamento sem Impostos... 748.844,00

(+) Servios 0,00


(+) Outras Receitas 0,00
-----------------
Receita Bruta.............. 748.844,00

----------------------------------------------------------------------

(-) Vendas Isentas de Pis/Cofins 0,00


(-) Exportaes 140.220,00
(-) Devolues de Vendas Tributadas de Pis/Cofins 0,00

----------------------------------------------------------------------

Base de calculo do Pis 608.624,00


Aliquota (%) 0,65
Pis a recolher 3.956,06
Pis Fonte 0,00
Saldo Pis 3.956,06
Residuo Anterior 0,00

----------------------------------------------------------------------

Base de calculo do Cofins 608.624,00


Aliquota (%) 3,00
Cofins a recolher 18.258,72
Cofins Fonte 0,00
Saldo Cofins 18.258,72
Residuo Anterior 0,00

159