Informe Def Contratacion ESE 2015 Dic

CONTRALORA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CDIGO FECHA VERSIN PGINAS
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A/CI-8 Informe Final
MODALIDAD ESPECIAL
AUDITORIA ESPECIAL A LA CONTRATACIN DE LA EMPRESA

SOCIAL DEL ESTADO E.S.E. SALUD PEREIRA, VIGENCIA 2015
(INCLUYE ATENCIN DENUNCIAS NOS D16-0032-0450-036
LITERAL 1 Y N D16-0052-1148-064) Y SEGUIMIENTO A PLAN DE
MEJORAMIENTO DE LA AUDITORIA A LA CONTRATACIN
VIGENCIA 2013
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO E.S.E SALUD PEREIRA

VIGENCIA 2015
Pereira, Diciembre 21 de 2016

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EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SALUD PEREIRA
Dr. Alberto de Jess Arias Dvila

Contralor Municipal de Pereira
Equipo Directivo:
Carlos Andrs De la Pava Isaza
Esperanza Londoo Ocampo
Dora ngela Torres Quiceno
Juan David Hurtado Bedoya
Geovani Arias
Equipo Auditor:
Francia Elena Osorio Rivera
Profesional Universitaria
Oscar Montoya Buitrago
Tcnico
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TABLA DE CONTENIDO
Pgina
1 CARTA DE CONCLUSIONES 5
2 RESULTADOS DE AUDITORIA 8
2.1. HALLAZGOS 45
2.2 SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 96
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INDICE DE TABLAS
No. Descripcin pgina
1 CONTRATOS A REVISAR 7
2 PAGOS CONTRATO No. 693-2014 14
3 CRONOLOGIA COMUNICACIONES 15
4 CANONES ARRENDAMIENTO PISO 3 Y 8 TORRE CENTRAL 24
5 COMPARATIVO VALOR METRO CUADRADO 25

ARRENDAMIENTO POR MES
6 DIFERENCIA VALORR CONTRATO ARRENDAMIENTO No. 25

052-2013 PISO 3 VS ARRENDAMIENTO PISO 8
7 CALCULO CANON ARRENDAMIENTO 32
8 VALOR TOTAL CANONES DE ARRENDAMIENTO CON 32

INCREMENTO ANUAL
9 RESUMEN GESTION 22012-2015 PLANES Y PROGRAMAS 36

DE BIENESTAR
10 COMPARATIVO CUANTIAS DE CONTRATACION 65
11 ARTICULOS EN ALMACEN 73
12 CALCULO SOBRECOSTO ARTICULOS 73
13 CALIFICACIN ACCIONES CORRECTIVAS INCUMPLIDAS 97

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Pereira,
Doctor
ALBERTH CRISTIAN HERRERA GIRALDO
Gerente
Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira
Pereira
Asunto: Carta de Conclusiones

La Contralora Municipal de Pereira, con fundamento en las facultades otorgadas
por el Artculo 267 de la Constitucin Poltica, practic la Auditoria Especial a la
Contratacin de la Empresa Social del Estado E.S.E. Salud Pereira, Vigencia 2015
(Incluye Atencin Denuncias Nos D16-0032-0450-036 Literal 1 y N D16-0052-
1148-064) y Seguimiento a Plan de Mejoramiento de la Auditoria a la Contratacin
vigencia 2013, a travs de la evaluacin de los principios de economa, eficiencia y
eficacia, con que administr los recursos puestos a su disposicin y los resultados
de su gestin en el proceso de contratacin.
Es responsabilidad de la administracin el contenido de la informacin

suministrada por la entidad y analizada por la Contralora Municipal de Pereira. La
responsabilidad de la Contralora Municipal de Pereira consiste en producir un
Informe de Auditora Especial que contenga el concepto sobre el proceso de
contratacin vigencia 2015 y el cumplimiento del Plan de Mejoramiento suscrito en
el 2015 sobre la auditoria a la contratacin de la vigencia 2013. La evaluacin se
llev a cabo de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas, con
polticas y procedimientos de auditora establecidos por la Contralora Municipal de
Pereira, consecuentes con las de general aceptacin; por lo tanto, requiri acorde
con ellas, de planeacin y ejecucin del trabajo de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditora incluy la revisin de un selectivo, de la contratacin vigencia 2015,

rendida en el aplicativo SIA y adems, la Atencin Denuncias Nos D16-0032-
0450-036 Literal 1 y N D16-0052-1148-064, Atender API de la denuncia N D15-
0019-1070-026 el Contrato de Obra No. 002-14 y el seguimiento al cumplimiento
de las acciones de mejora del Plan de Mejoramiento de la contratacin del ao
2013, los estudios y anlisis se encuentran debidamente documentados en
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papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de
la Contralora Municipal de Pereira.
CONCEPTO SOBRE EL ANLISIS EFECTUADO
La Contralora Municipal de Pereira como resultado de la Auditoria Especial a la

Contratacin de la Empresa Social del Estado E.S.E. Salud Pereira, Vigencia 2015
(Incluye Atencin Denuncias Nos D16-0032-0450-036 Literal 1 y N D16-0052-
1148-064) y Seguimiento a Plan de Mejoramiento de la Auditoria a la Contratacin
vigencia 2013, concepta que la gestin en el proceso auditado no cumple con
los principios evaluados de acuerdo a los objetivos auditados, debido a que se
presentan las siguientes situaciones: Gestin Contractual Ineficaz, Ineficiente y
antieconmica, Irregularidades en el proceso de seguimiento y control de la
contratacin, Irregularidades en el manejo de bienes inmuebles, entre otros.
En la lnea de seguimiento a plan de mejoramiento, concepta que la gestin en el

proceso del Plan de Mejoramiento aprobado con oficio radicado interno 011 del 14
de enero de 2015, correspondiente a la auditoria modalidad especial contratacin
de la Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira, vigencia 2013, se estableci
cumplimiento PARCIAL con una calificacin de uno (1), debido al incumplimiento
de las acciones correctivas que se presentan. Los cuales al registrar los puntajes
en la matriz de gestin contractual de la Gua de Auditoria Territorial GAT, se
obtiene como resultado el 83,3% de Cumplimiento y 75% de Efectividad. Ver tabla
No. 13 pgina 79
PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas
durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de
Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los trminos establecidos por
la Contralora Municipal de Pereira.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementacin y los responsables de su desarrollo.
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Atentamente,
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

Contralor Municipal
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
ALCANCE
La Contralora Municipal de Pereira en cumplimiento de su funcin constitucional y
del Plan General de Auditoras de la presente vigencia aprobado mediante
Resolucin N 127 de junio 8 de 2016 y a travs del memorando de asignacin
N037-2016, comision la realizacin de la Auditoria Especial A La Contratacin
De La Empresa Social Del Estado E.S.E. Salud Pereira, Vigencia 2015 (Incluye
Atencin Denuncias Nos D16-0032-0450-036 Literal 1 y N D16-0052-1148-064) y
Seguimiento A Plan De Mejoramiento De La Auditoria A La Contratacin Vigencia
2013.
Los contratos rendidos por la Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira en la
vigencia 2015, fueron mil doscientos cuarenta y un (1.241) contratos por valor de
$19.277712.370; con lo cual se procedi a realizar muestra selectiva de
conformidad con la ficha tcnica, para un nivel de confianza del 90% y un margen
de error del 10%, lo que determin realizar auditoria a veinticuatro (24) contratos,
de los cuales se revisarn diecinueve (19) de la vigencia 2015 que corresponde al
1,5% de los contratos reportados que tienen un costo de $5.678691.856 lo que
representa el 29,5% del valor total de los contratos suscritos en el ao 2015, los
restantes cinco (5) contratos corresponden a las denuncias objeto de auditoria:
Atender API de la denuncia N D15-0019-1070-026 el Contrato de Obra No. 002-
14 en lo que respecta a la adicin por valor $1.299977.357, contrato CPS 693-14
por valor de $ 80000.000 correspondiente a la Denuncia D16-0032-0450-036
literal 1 y Atencin Denuncia D16-0052-1148-064, Ingresos por arrendamientos de
inmuebles.
En mesa de trabajo realizada el da 19 de Octubre de 2016, el equipo auditor

solicita replantear el alcance de la auditora, debido a que: en la ejecucin de
la auditora le fue comunicado al equipo auditor, que la Contralora General de la
Repblica haba revisado algunos de los contratos que se solicitaron para revisar,
por tanto se procedi a oficiar a la Contralora General para que indicaran que
componentes se haban revisado y si era posible el resultado obtenido, oficio con
nmero radicado 1310 recibido el 30 de septiembre, la CGR en respuesta con
oficio recibido el 6 de octubre radicado con No. 1418, le comunica al Dr. Alberto
Arias que su peticin ha sido radicada y que se comunique a una lnea 018000
para hacerle seguimiento al trmite, repuesta que no aport la informacin que
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requera el equipo auditor para tomar decisiones acerca de
los contratos a revisar y el componente en el que deba centrar la auditora.
Ante esto el equipo auditor presenta una propuesta para definir el alcance de la
auditora en comento, que consiste en que de los seis (6) contratos de la vigencia
2015 que revis la CGR, dos (2) se encuentran en las denuncias asignadas en la
auditora, los contratos de Compraventa No. 005-15 y Prestacin de Servicios
No.662-15, los cuales seran objeto de revisin para as darle trmite a la
denuncia, de los cuatro (4) restantes: Compraventa No. 001-15, Compraventa No.
003-15, Prestacin de Servicios No. 408-15 y Prestacin de Servicios No. 914-15,
ste ltimo fue revisado por esta Contralora en la auditoria especial atencin
denuncia No. D16-0043-0785-049 relacionada con contratos de publicidad, por
tanto de los contratos citados y que fueron revisados por la CGR de la vigencia
2015, no se revisaran tres (3). Otro de los contratos revisados por la CGR pero de
la vigencia 2014 es la Adicin y Prrroga al contrato de obra No. 02-2014, el cual
tambin va a ser revisado, por cuanto hace parte de la Denuncia D15-0019-1070-
026, asignada tambin al equipo auditor.
Teniendo en cuenta que la denuncia D16-0052-1148-064, presenta temas

complejos como la revisin del ingreso por concepto de arrendamientos, entre
otros, y que en la Contralora no se encuentran procedimientos establecidos para
esta revisin, slo se ha establecido la revisin del gasto, se revisaran quince (15)
contratos del ao 2015, del ao 2014 el contrato de prestacin de servicios No.
693 y la adicin y prrroga del contrato de obra No. 002, para un total de diecisiete
(17) contratos referentes al gasto y del ingreso se revisaran tres (3) contratos de
arrendamiento para un total de veinte (20) contratos a auditar.
As las cosas, en la vigencia 2015, fueron rendidos mil doscientos cuarenta y un

(1241) contratos por valor de $19.277.712.370, se determin realizar auditoria a
quince (15) contratos de la vigencia 2015 que corresponde al 1,2% de los
contratos reportados que tuvieron un costo final de $5.615783.327
aproximadamente, lo que representa el 29,13% del valor total de los contratos
suscritos en el ao 2015, los restantes cinco (5) contratos corresponden a las
denuncias objeto de auditoria, as: Dos (2) contratos del ao 2014 por valor de $
$1.379977.357 y tres (3) contratos de arrendamiento que corresponden a
Ingresos. Como se relacionan a continuacin:
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TABLA N 1
CONTRATOS A REVISAR
No. Objeto Valor Final Contratista

EMPRESA DE
Suministro y dispensacin de SERVICIO DE
medicamentos ambulatorios. CONSULTORIA
hospitalarios y de urgencias de baja EMPRESARIAL Y
complejidad contenidos dentro del POS LOGISTICO
CSUM para los usuarios de la ESE Salud NACIONAL SCLEN
011-15 Pereira $3.465.652.648 SAS
Prestacin de servicios profesionales
como Enfermero Especializado en
CPS 002- Auditora como apoyo al Grupo de MARTINEZ LOPEZ
15 Supervisin e Interventora $360.000.000 JOSE GREGORIO
CPS 026- Prestacin de servicios profesionales GIRALDO MEJIA
15 como Ingeniero Civil $30.400.000 CARLOS ALBERTO
Prestacin de servicio integral de aseo,
desinfeccin, limpieza, conservacin y
corte de pasto en las instalaciones
CPS 235- fsicas y lugares adyacentes de las
15 Unidades Intermedias de Salud $804.835.103 NASE COLOMBIA SAS
Prestacin de servicios profesionales
para la actualizacin del manual de
CPS 253- funciones de la planta de personal de la FRANCO JARAMILLO
15 ESE Salud Pereira $94.750.800 JOSE ALCIBAR
Prestacin de servicios para la
realizacin de exmenes mdicos de
salud ocupacional, Ingreso, peridicos,
egreso o retiro y consultas mdicas CONSULTORIA DE
CPS 254- laborales para los trabajadores de la GESTION INTEGRAL
15 ESE Salud Pereira $7.500.000 SAS
Compraventa de dotacin de vestido
para los funcionarios pblicos y
CVENTA trabajadores oficiales de la ESE Salud WARNER XTROK
002-15 Pereira $39.721.170 CONFECCIONES
Prestacin de servicios para la VELASQUEZ

CPS 610- elaboracin del Estatuto de Supervisin SEPULVEDA
15 e Interventora de la ESE Salud Pereira $24.700.000 JONATHAN
Adquisicin e instalacin de 214 CONSULTORIA DE

CVENTA seales de evacuacin. demarcacin de GESTION INTEGRAL
004-15 equipos contra incendios $7.460.076 SAS
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Compraventa de electrodomsticos
CVENTA para los Hospitales de Cuba. Centro y
005-15 Puesto de Salud El Remanso $134.811.720 ELATIN SAS
Prestacin de servicios de asesora.
acompaamiento y apoyo a la entidad
para la obtencin de la certificacin en SERVICIOS
CPS 662- la norma tcnica NTCGP 1000:2009 - ESPECIALIZADOS
15 ISO 9001-2008 $330.509.010 ALTA GERENCIA SAS
INSUMEDICOS Y / O
CVENTA LILIANA ORTIZ
06-15 Compraventa de 12 autoclaves $267.762.800 RAMIREZ
documentacin e implementacin del CONSULTORIA DE
CPS 924- sistema de gestin de la seguridad y GESTION INTEGRAL
15 salud en el trabajo $12.500.000 SAS
actualizacin. Apoyo a la gestin.
seguimiento y acompaamiento para el
cumplimiento de las actividades del
programa de gestin integral de
residuos slidos PGIRHS y el Grupo CONSULTORIA DE
CPS 1012- Administrativo de Gestin Ambiental de GESTIN INTEGRAL
15 la ESE Salud $12.180.000 SAS
Prestacin de servicios para el estudio
urbanstico de los predios del lote
CPS 1244- contiguo al Hospital del Centro y de los ARANGO GAVIRIA
15 pisos 8 y 10 del Edificio Torre Central $23.000.000 JAIRO
Realizar adecuaciones generales del
COBRA Hospital San Joaqun de Pereira CARDENAS GARCIA
002-14 (Adicin) $ 1.299.977.357 RODRIGO
Prestacin de servicios profesionales de

CPS 693- asesora y acompaamiento tcnico FRANCO JARAMILLO
14 para la creacin de la planta temporal $80000.000 JOSE ALCIBAR
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El arrendatario se compromete para con
la arrendataria a entregar a ttulo de
arrendamiento: Un lote contiguo al
hospital del Centro ubicado en la
carrera 7 entre calles 40 y 41 de la
ciudad de Pereira, inmueble identificado
con la ficha catastral nmero
01010700600007, matrcula inmobiliaria
nmero 290-79551, con cerramiento,
con una superficie total de 4.965,90 m2,
Arrendami y cuyos linderos se encuentran
ento No. consignados en la escritura pblica CARMENZA
001 de nmero 2645 del 3 de octubre de 2001 CASTAO SANCHEZ
2013 de la Notaria 5o del Circulo de Pereira. $2187.500/2013 C.C. 42110.746
El arrendatario se compromete para con
la arrendataria a entregar a ttulo de
arrendamiento: el inmueble (cafetera)
ubicado contiguo al hospital del Centro
ubicado en la carrera 7 entre calles 40
y 41 de la ciudad de Pereira, con una
superficie aproximada de 80.00 m2, lo
Arrendami anterior de acuerdo a las
ento No. especificaciones y condiciones LUIS EDUARDO
002 de entregadas por la Empresa Social del $896.000/2013 + MARTINEZ FRANCO
2013 Estado Salud Pereira IVA C.C. 9893.216
VHZ INGENIERIA
Arrendami Cesin del Contrato de Arrendamiento S.A.S Nit. 900.151.289-
ento del piso 8-01 ubicado en Torre Central 3 Rep Legal Vctor
Oficina 8- celebrado entre la Sociedad Torre Hugo Zapata Crdenas
01 de 2012 Central S.A. y V.H.Z Ingeniera S.A.S $7700.000/2012 10.251.811
Como resultado de la auditoria modalidad especial contratacin de la Empresa

Social del Estado ESE Salud Pereira, vigencia 2014, se suscribi Plan de
Mejoramiento, el cual fue aprobado con oficio radicado No. 011 del 14 de enero de
2015.
LIMITACIONES DEL ALCANCE

El equipo auditor tuvo dificultades en la ejecucin de la presente auditora, por
cuanto se solicitaron constantes prorrogas para dar respuesta a las solicitudes de
informacin, adems las respuestas de algunas de stas no correspondan a lo
solicitado y otras no fueron suministradas.
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ATENCION DENUNCIAS
Denuncia D16-0032-0450-036 literal 1 contrato CPS 693-14
DENUNCIANTE:
Solicito respetuosamente se investigue el contrato 693-14 entre la ESE SALUD
PEREIRA y JOSE ALCIBAR FRANCO por ms de 80 millones por una asesora
que rechaz la Secretara de Salud Departamental, o sea ese trabajo no estaba
bien y entonces quien responde por ese dinero que se perdi.
ANALISIS
Contrato No. 693 de 2014
Objeto: Prestacin de servicios profesionales de asesora y acompaamiento
tcnico para la creacin de la planta temporal en la ESE Salud Pereira con fines
de formalizacin laboral.
Valor Inicial: $80000.000
Contratista: JOSE ALCIBAR FRANCO JARAMILLO C.C. 10.077.605
Firma del Contrato: 20-10-2014
ETAPA PRECONTRACTUAL:
SOLICITUD DE CONTRATACION
Fecha: Septiembre 22 de 2014
DESCRIPCION DE LA NECESIDAD A SATISFACER CON LA CONTRATACIN
OBJETO DEL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS

Contratar los servicios profesionales especializados de Asesora o
Consultora para la elaboracin del Estudio Tcnico de Creacin de Planta
Temporal de que trata la ley 909 de 2004 con fines de Formalizacin
Laboral.
Es necesario darle cumplimiento a lo ordenado por la Ley 1610 de 2013 y
especficamente a los tiempos, metodologas y compromisos institucionales
por mandato de la norma, contenidos en el Decreto 1376 de 2014.
Lo anterior, por cuanto en la ESE SALUD PEREIRA, se ha venido
contratando durante varios aos atrs, personal misional permanente
mediante la modalidad de rdenes previas, contratos de prestacin de
servicios y empresas de servicios temporales, lo que va en contrava de la
norma que obliga formalizar el personal misional permanente.
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OBLIGACIONES ESPECFICAS A CUMPLIR POR EL
CONTRATISTA:
Prestar asesora de acuerdo al objeto contratado y especficamente cumpliendo

los siguientes compromisos puntuales:
1. Identificacin de la entidad.
2. Anlisis de la organizacin.
3. Anlisis financiero y la viabilidad presupuestal.
4. Anlisis de los servicios a prestar.
5. Anlisis del personal requerido para el cumplimiento de la funcin,
actividades o proyectos a desarrollar, teniendo en cuenta los compromisos
surgidos por la venta de servicios.
6. Proyecto de Manual de funciones y de competencias requerido para el
desempeo del empleo.
7. Proyecto de Acuerdo para la Junta Directiva sobre creacin de la planta
temporal.
8. Proyecto de Acuerdo para el Concejo Municipal de Pereira sobre escalas
salariales.
PROPUESTA PRESENTADA POR EL SEOR JOSE ALCIBAR FRANCO

JARAMILLO
PRODUCTOS A ENTREGAR:
Para el cumplimiento de los fines de la consultora, los productos finales a entregar
son:
1- Justificacin Tcnica y Jurdica para la creacin de los empleos

Temporales.
2- Documento para el soporte del Acuerdo de la Junta Directiva que soporta la
autorizacin de la Planta Temporal de personal.
3- Anlisis de los cargos que estn en proceso de formalizacin conforme a la
metodologa establecida por el Departamento Administrativo de la Funcin
Pblica.
4- Proyecto de Acuerdo para el Concejo Municipal sobre la escala salarial de
cargos.
COMIT EVALUADOR
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PRESTACION DE SERVICOS ASESORIA PARA LA
CREACION DE LA PLANTA TEMPORAL EN LA ENTIDAD
Fecha: Octubre 20 de 2014
Concluye: Una vez verificado por los miembros del comit de compras las
propuestas presentadas, las cuales se ajustan a las condiciones econmicas y
precios de mercado, se recomienda a la gerencia contratar el servicio de asesora
y acompaamiento tcnico para la creacin de la planta temporal en la entidad con
el doctor Jos Alcbar Franco, por presentar una propuesta econmica a los
intereses de la entidad.
MINUTA DEL CONTRATO

CLAUSULA PRIMERA OBJETO: Prestacin de servicios profesionales de
asesora y acompaamiento tcnico para la creacin de la planta temporal en la
ESE Salud Pereira con fines de formalizacin laboral.
CLAUSULA SEGUNDA OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA: El contratista se
compromete con la entidad a dar cumplimiento al objeto contractual de la siguiente
manera:
1. Prestar asesora y acompaamiento de acuerdo al objeto contratado y

especficamente cumpliendo los siguientes compromisos puntuales para lo
cual llevar a cabo las siguientes actividades:
Identificacin de la entidad.
Anlisis de la organizacin.
Anlisis financiero y la viabilidad presupuestal.
Anlisis de los servicios a prestar.
Anlisis del personal requerido para el cumplimiento de la funcin,
actividades o proyectos a desarrollar, teniendo en cuenta los
compromisos surgidos por la venta de servicios.
Proyecto de Manual de funciones y de competencias requerido para el
desempeo del empleo.
Proyecto de Acuerdo para la Junta Directiva sobre creacin de la planta
temporal.
Proyecto de Acuerdo para el Concejo Municipal de Pereira sobre
escalas salariales.
2. Los agentes que coloque a disposicin el contratista para desarrollar el
objeto del contrato debe ser idneo, con los conocimientos para sta
actividad, y aportar de cada uno de ellos sus hojas de vida y soportes.
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3. Acreditar el pago de la obligaciones de seguridad
social en salud y/o parafiscales, si a ello hubiere lugar.
4. Rendir informes que requiera la entidad frente al avance del proceso de
formalizacin laboral.
5. Cumplir con las garantas que exija la entidad para el desarrollo del
contrato.
6. El contratista desarrollara el objeto del contrato de acuerdo a la propuesta
tcnico econmico, presentado y evaluado por el Comit de Compras de la
Entidad, la cual hace parte integral del contrato.
CLAUSULA NOVENA: DE LA SUPERVISION: Con el propsito de velar por el

ptimo cumplimiento de las obligaciones contractuales se design como
supervisor del presente contrato al profesional universitario de la oficina de
Gestin Humana de la entidad, o quien haga sus veces.
TABLA N 2
PAGOS CONTRATO No. 693-2014
Comprobante Fecha Cuenta Cobro Valor Neto

de Egreso
4281 Diciembre 16 /2014 $40000.000 $32000.000
300 Febrero 11 /2015 $40000.000 $26800.000
1066 Mayo 5/2015 $8000.000 $8000.000*
*En el Acta de Interventora se presenta la siguiente nota: Avance Financiero: Se solicita al rea
Financiera Tesorera dejar pendiente de pago el 10% del valor del contrato o sea la suma de ocho
millones de pesos ($8000.000) hasta que el contratista haga el respectivo acompaamiento para la
presentacin de los acuerdos a la Junta Directiva de la Entidad y al Concejo Municipal de Pereira con
el fin de legalizar el proceso. El pago de ese 10% se realizar previa certificacin del supervisor sobre
el acompaamiento y finalizacin del proceso.
CONCLUSION: Como primera medida se observa que hubo deficiencias

presuntamente en la definicin del alcance de los estudios previos, debido a que el
resultado de esta consultora que era el Estudio Tcnico de Creacin de Planta
Temporal de que trata la ley 909 de 2004 con fines de Formalizacin Laboral, no
obtuvo el aval requerido y que fue negado por la Secretara de Salud
Departamental; es decir, no se asegur la etapa final que era la entrega del aval y
as mismo se observa en la Nota del ltimo pago la retencin que se hace pero
supeditado a la presentacin de los Acuerdos a la Junta Directiva y no a la
obtencin del citado Aval.
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TABLA N 3
CRONOLOGIA COMUNICACIONES CONTRATO No. 693-2014 - AVAL
ESE SALUD PEREIRA SECRETARIA DEPARTAMENTAL DE

SALUD
OFICIO RADICADO FECHA ASUNTO OFICIO RADICADO FECHA ASUNTO
Acuerdo 03 del 5 Autorizacin para
de marzo de 2014 suscripcin del acuerdo de
Junta Directiva formalizacin laboral y se
ordena la elaboracin del
estudio tcnico teniendo en
cuenta los parmetros de la
DAFP.
Acuerdo 04 de Adopta el Estudio Tcnico
febrero 27 de 2015 que establece los cargos a
Junta Directiva formalizar.
Se autoriza la creacin de
41 empleos temporales
entre el 01 de junio y el 30
de noviembre.
Acuerdo Municipal El Concejo Municipal
No. 008 de Abril 29 aprueba la escala salarial de
de 2015 los empleados de la planta
temporal.
Oficio No. D1438 Se enva la documentacin Se estuvo en No hubo comunicacin
de mayo 21 de requerida en la Circular 084 permanente formal por parte de la
2015 de la Secretara de Salud a comunicacin via e- Secretara de Salud
esta entidad para su aval mail hasta el 31 de
agosto de 2015
Oficio D2528 de Peticin acerca de la R 4497 septiembre la Entidad no cumpli
septiembre 9 de situacin del aval del estudio 9 de 2015 con todos los
2015 tcnico y los documentos requisitos de carcter
radicados en mayo 21 jurdico, tcnico y
pasado financiero por tanto
procede a NEGAR EL
AVAL
Oficio D2905 Especificar en detalle y de R 5608 noviembre La Entidad no dio
Octubre 19 de 2015 manera concreta, cules 10 de 2015 cumplimiento a los
fueron los incumplimientos parmetros
jurdicos, tcnicos y establecidos en el
financieros Decreto 1376 de 2014
y a la normatividad
presupuestal vigente.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 18 de 98

CONCLUSIN: Al realizar un estudio de la
correspondencia encontrada en el proceso de solicitud del Aval, se evidencia que
posiblemente la Secretara de Salud Departamental se demor en emitir la
negacin del aval formalmente, pues transcurrieron 76 das hbiles (Entre mayo
21 y septiembre 9 de 2015) despus de que la ESE Salud Pereira radicar todos
los documentos que se requeran segn la circular 086 mediante oficio No. D1438
de mayo 21 de 2015, igualmente se observa que esta misma entidad de Salud en
su primer comunicado indica que la ESE Salud Pereira no cumpli con todos los
requisitos de carcter jurdico, tcnico y financiero, y luego mediante oficio R 5608
noviembre 10 de 2015 indica que no se dio cumplimiento con el componente
presupuestal nicamente.
Atencin Denuncia D16-0052-1148-064
DENUNCIANTE:
Los puntos especficos son los siguientes:
1. Contratos de Arrendamiento Inmuebles de la Entidad: Piso 8 edificio Torre

Central, Lote Contiguo a la Unidad Intermedia del Centro (Parqueadero),
Cafetera de la Unidad Intermedia del Centro; y polticas de la Entidad
durante la administracin anterior del manejo de Bienes Inmuebles.
2. rea Gestin Humana:
Contrato de Prestacin de Servicios No. 253 de 2015, mediante el cual se

actualizo el Manual de Funciones de la ESE Salud Pereira.
cont con el apoyo tcnico para la creacin de la planta de personal
temporal de la ESE Salud Pereira con los fines de Formalizacin Laboral.
Planes Institucionales de Capacitacin (recurso asignado, ejecucin)
vigencia 2012 - 2015
Planes de Bienestar Social (recurso asignado, ejecucin) vigencia 2012 -
2015
Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (vigencia 2012 2015)
Contrato No. 662 de 2015 por valor de $429.232.480 Pesos Certificacin
Normas ISO.
ANALISIS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 19 de 98

1. Contratos de Arrendamiento Inmuebles de la
Entidad: Piso 8 edificio Torre Central, Lote Contiguo a la Unidad Intermedia
del Centro (Parqueadero), Cafetera de la Unidad Intermedia del Centro; y
polticas de la Entidad durante la administracin anterior del manejo de
Bienes Inmuebles.
Se solicitan todas las minutas de los contratos de arrendamiento y todos los actos
administrativos que lo componen, se analizaron de la siguiente manera:
ARRENDAMIENTO PISO OCHO TORRE CENTRAL
Decreto Posesin Dr. Rafael Lucas Sandoval Morales # 653 del 14 de Agosto de
2012.
ACTA CONCILIACION No. 014-2012 Noviembre 22 de 2012
En el ao 2005 se suscribi contrato de compraventa con el objeto de adquirir

piso 8 y 10 m2 en el piso 1 por valor de $1.220000.000, los cuales cancel
$329000.000 a la firma del contrato y 13 cuotas de $68538.456 las cuales se
pagaron oportunamente excepto la ltima que debi cancelarse en Agosto de
2007
Adems la ESE adeuda:
$68538.456 ltima cuota
$112632.679 Cuotas de Administracin desde 2007-2010
$63717.804 Administracin desde enero 2011
$33226.660 Impuesto Predial
ACUERDO
Ultima cuota $80867.791 indexando $12329.335
Cuota Administracin 50% $61316.339
Administracin Enero 2011 hasta la fecha $63316.339
Predial $33226.660
Descontar $35000.000 que ha recibido Torre Central por cnones de
arrendamiento
Total $102363.478
ADICION AL CONTRATO DE PROMESA DE COMPRAVENTA
CONSTANCIAS:
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 20 de 98

2- Que el 22 de junio de 2007 la sociedad Torre Central
S.A. a travs del gerente suplente comunica al prominente comprador
ubicacin del rea denominada de archivo y servidores, el cual ser trasladado del
nivel plazoleta al piso 10 de la torre de oficinas, sin variar su precio de compra
original
En el documento se describe el rea piso 8:

rea Construida 600,62 m2
rea Privada 580,57 m2
COMPRAVENTA DE LA OFICINA 8-01 Escritura Pblica No. 0697 de

febrero 25 de 2013 Notaria Tercera
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO PISO 8-01 ENTRE:
Arrendatario: VHZ Ingeniera S.A.S Representante Legal: Vctor Hugo Zapata

Crdenas
Arrendadores: Torre Central S.A. Representante Legal Hctor Ivn Osorio
Acevedo c.c. 10.269.731
Canon de Arrendamiento: $7700.000
Administracin: $3246.250
Canon Mensual: $10946.250
Trmino: 5 AOS
Inicio: Mayo 16/2012
Termina: Mayo 15/2017
Firmado el 16 de mayo de 2012 por Hctor Ivn Osorio y Vctor Hugo Zapata
CESION CONTRATO DE ARRENDAMIENTO febrero 28/2013
CEDENTE: Sociedad Torre Central

CESIONARIO: ESE Salud Pereira
OFICO SOLICITUD SUBARRIENDO
Con oficio No. CE-092-14 de junio 10 de 2014, la empresa VHZ solicita

autorizacin para subarrendar la totalidad del inmueble identificado como OFICINA
801 DEL EDIFICIO TORRE CENTRAL
RESPUESTA OFICIO SOLICITUD SUBARRIENDO

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 21 de 98

Con oficio radicado 2938 de fecha 08-07-2014 El Dr.
Rafael Lucas Sandoval niega la peticin de subarriendo.
OFICIO ACLARACIONES AMPLIACION Y SUBARRIENDO
Con oficio CE-158-14 de Diciembre 11 de 2014 la Empresa VHZ, solicito estudiar

la viabilidad de ampliar el plazo del contrato por dos (2) aos ms, quedando
como fecha final el da 30 de mayo de 2019.
Adicionalmente, se propone que al finalizar el perodo inicial de arrendamiento o

sea mayo 27 de 2017 se generara un incremento del arrendamiento del IPC + 5
puntos y los dos aos siguientes el IPC determinado para cada ao.
SOBRE ESTE PUNTO SE ENCUENTRA LA DECISION TOMADA POR LA

JUNTA DIRECTIVA EN REUNION DE FEBRERO 27 DE 2015
En el punto de proposiciones y varios:
El Dr. Sandoval hace la lectura de la propuesta presentada por VHZ INGENIERIA

SAS quienes suscribieron contrato de arrendamiento con la E.S.E por un trmino
de cinco aos sobre el piso 8 ubicado en torre central donde actualmente
funciona un call center, as mismo explica que la propuesta es en el sentido de
prorrogar el trmino del contrato por dos (2) aos ms, hasta 2019.
El doctor James Herrera somete la peticin de VHZ INGENIERIA SAS, a

consideracin de la JUNTA DIRECTIVA y es aceptada y aprobada autorizndose
al representante legal de la entidad la suscripcin de una prrroga por dos (2)
aos ms, es decir hasta el 26 de mayo de 2019.
CONCLUSIONES
En noviembre 22 de 2012, se firma Acta Conciliacin No. 014-2012, entre la

Sociedad Torre Central y la ESE Salud Pereira, con el fin de sanear el
inmueble y firmar escritura de compraventa, en el documento se puede
observar lo siguiente:
En el ao 2005 se suscribi contrato de compraventa con el objeto de adquirir

piso 8 y 10 m2 en el piso 1 por valor de $1.220000.000, los cuales cancel
$329000.000 a la firma del contrato y 13 cuotas de $68538.456 las cuales se
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 22 de 98

pagaron oportunamente excepto la ltima que debi
cancelarse en Agosto de 2007
Adems la ESE adeuda:
$68538.456 ltima cuota ao 2007

$112632.679 Cuotas de Administracin desde 2007-2010
$63717.804 Administracin desde enero 2011
$33226.660 Impuesto Predial
Las partes llegan a siguiente Acuerdo:

Ultima cuota $80867.791 indexando $12329.335
Cuota Administracin 50% $61316.339
Administracin Enero 2011 hasta la fecha $63316.339
Predial $33226.660
Descontar $35000.000 que ha recibido Torre Central por cnones de
arrendamiento
Total $102363.478
Se realiza Cesin del Contrato de Arrendamiento del piso 8, en febrero

28/2013 entre Sociedad Torre Central y ESE Salud Pereira, bajo los
trminos que tena el contrato inicial firmado el 16 de mayo de 2012 entre
VHZ Ingeniera S.A.S Representante Legal: Vctor Hugo Zapata Crdenas y
Torre Central S.A. Representante Legal Hctor Ivn Osorio Acevedo, que
son:
Canon de Arrendamiento: $7700.000

Administracin: $3246.250
Canon Mensual: $10946.250
Trmino: 5 AOS
Inicio: Mayo 16/2012
Termina: Mayo 15/2017
- Cuando la ESE Salud Pereira saneo y adquiri el inmueble por medio de la

Escritura Pblica No. 0697 de febrero 25 de 2013 Notaria Tercera, no se
realiz la entrega real y material del bien inmueble, esto debido a la
existencia de un contrato de arrendamiento suscrito entre particulares,
circunstancia que no permiti que el bien inmueble cumpliera con la etapa
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 23 de 98

de saneamiento; esto es, se encontrara sin ningn
tipo de limitacin al dominio para la correspondiente entrega.
- Como parte del Saneamiento del Inmueble, en noviembre 22 de 2012, se

firma Acta Conciliacin No. 014-2012, entre la Sociedad Torre Central y la
ESE Salud Pereira, con el fin de sanear el inmueble y firmar escritura de
compraventa, sin embargo, una de las deudas que presentaban como
justificacin del acto era por $33226.660 de Impuesto Predial, pero el
equipo auditor pudo determinar que la ESE Salud Pereira sigue
presentando una deuda de las vigencias anteriores de $42901.335 y que
para el 2015 el valor total a pagar era de $55165.912 del predio
denominado Oficina 8-01 piso 8 del Edificio Torre Central, una vez se
indag, la respuesta es que la ESE nunca ha pagado este impuesto sobre
sus bienes inmuebles, el equipo auditor no pudo establecer si existe alguna
exoneracin por este concepto.
- Se realiza Cesin del Contrato de Arrendamiento del piso 8, en febrero

28/2013 entre Sociedad Torre Central y ESE Salud Pereira, bajo los
mismos trminos que tena el contrato inicial firmado el 16 de mayo de 2012
entre los particulares VHZ Ingeniera S.A.S y Sociedad Torre Central, sin
que medie un estudio jurdico, tcnico y financiero que determinara las
condiciones y pretensiones de la ESE Salud Pereira, frente a este negocio
o si era viable o no continuar con las obligaciones pactadas entre los
particulares; todo lo anterior bajo los principios de la funcin administrativa.
- Se autoriza subarriendo del inmueble, por medio del documento de

modificacin al contrato de arrendamiento del piso octavo, suscrito entre el
gerente de la E.S.E. Salud Pereira de la poca y el representante legal de
VHZ Ingeniera S.A.S., donde se le concede expresa autorizacin al
arrendatario de poder subarrendar con People Contact y as poder destinar
el local comercial para el funcionamiento de un Call Center en los trminos
que se vena desarrollando conforme al contrato C-027 de 2012, suscrito
entre People Contact S.A.S. y VHZ Ingeniera S.A.S., No se observ el
estudio que menciona el Dr. Sandoval en el oficio radicado 2938 de fecha 8
de julio de 2014, por medio del cual NIEGA la peticin de subarriendo sin
embargo, la Junta Directiva de la ESE Salud Pereira por medio del acta N
003 del 27 de febrero de 2015, autoriza al gerente para realizar la prrroga
del contrato de arrendamiento del piso 8 hasta el ao 2019, sin un estudio
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 24 de 98

donde se puedan evidenciar las ventajas que dicha
decisin le pudiera generar a la ESE.
- Se observan presuntas alteraciones del acta N 003 del 27 de febrero de

2015.
ARRENDAMIENTO TORRE CENTRAL PISO 3
Solo se suministr el contrato de arrendamiento en PDF Sin Fecha.
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 052 DE 2013
El pago de los cnones de arrendamiento empieza en julio de 2013.
OBJETO: el rea correspondiente al veinte por ciento (100%) de la propiedad

que posee en el piso 3 del Edificio Torre Central en la Cra 10 No. 17-55
rea Construida 481,39 m2 de los cuales cuatrocientos setenta y nueve metros

cuadrados con setenta y siete decmetros cuadrados son la oficina y un metro
cuadrado con sesenta y dos decmetros cuadrados (1,62 m2) corresponden al
RACK.
PRECIO DEL ARRENDAMIENTO:
Seis millones diecisiete mil trescientos setenta y cinco pesos moneda corriente
($ 6017.375.00)
DURACION Y PERFECCIONAMIENTO
Este contrato tiene una vigencia de seis (6) meses, contados a partir de la fecha
de inicio.
ESTADO DE LOS BIENES Y ENTREGA
Las partes manifiestan de comn acuerdo que se har la entrega del bien el da 01
de julio de 2013 y declaran que el mismo se encuentra en perfecto estado de
funcionamiento.
El da 27 de octubre el equipo auditor realiza levantamiento del rea

efectivamente ocupada por la ESE Salud Pereira:
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 25 de 98

Zona general Pasillo: 20,64 X 16,21 = 334,57 m2
Gerencia: 6,55 X 5,35 = 35,04 m2
Bao Gerencia: 1,28 X 1,49 = 1,91 m2
Planeacin Sistemas: 7,50 X 12,34 = 92,5 m2
rea Total Ocupada por la ESE Salud Pereira en el piso 3 del Edificio Torre
Central de 464,02 m2.
Frente a la denuncia que en los arrendamientos en el Edificio Torre Central,

la E.S.E. Salud Pereira ha venido percibiendo un menor valor por el
arrendamiento del piso 8 frente a lo que paga por estar ocupando el piso 3,
se realiz el siguiente comparativo, con la informacin suministrada hasta
ahora:
TABLA N 4
CANONES DE ARRENDAMIENTO PISOS 3 Y 8 EDIFICIO TORRE CENTRAL
PISO 3 PISO 8
(Contrato de Arrendamiento No. (Cesin Contrato De
052 de 2013) Arrendamiento Febrero 28/2013)
rea Construida 464,02 m2 (Levantamiento) 600,62 m2 (Minuta)
481,39 m2 (Contrato) rea Privada 580,57 m2
2013 $6980.155 $7700.000
2014 $7192.000 $7700.000
2015 $7192.000 $8751.820
2016 $7678.898 $9344.318
Fuente: Libro Auxiliar.
El contrato de arrendamiento inicial en el ao 2012 entre la Sociedad Torre

Central y VHZ el canon de arrendamiento era de $7700.000, el cual
contina para los aos 2013 y 2014.
TABLA N 5
COMPARATIVO VALOR METRO CUADRADO DE ARRENDAMIENTO POR MES
VALOR POR M2
PISO 3 PISO 8
(464,02 m2 VALOR POR M2 (rea
AO Arrendamiento Arrendamiento
Levantamiento Privada 580,57 m2)
Mes Mes
grupo auditor)
2013 $6980.155 $ 15.042,79 $ 7700.000 $ 13.262,83
2014 $7192.000 $ 15.499,33 $7700.000 $ 13.262,83
2015 $7192.000 $ 15.499,33 $8751.820 $ 15.074,53
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 26 de 98

2016 $7678.898 $ 16.548,64 $9344.318 $ 16.095,08
Fuente: Libro Auxiliar.
TABLA N 6
DIFERENCIA VALOR CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 052 DE 2013
PISO 3 VS. ARRENDAMIENTO PISO 8
Cantida
d de
Vr M2 por Meses
Diferenc Area Mes Por Ocupad
Vr M2 por Vr M2 por ia valor Piso rea os en el
Vigenci Mes Piso Mes Piso por M2 Tercer Ocupada Piso Vr diferencia
a Tercero Octavo por Mes o Piso Tercero Tercero por cada ao
Desde
julio
2013 15.042,79 13.262,83 1.779,96 464,02 $825.937,59 6,00 $4.955.625,56
$1.037.782,5
2014 15.499,33 13.262,83 2.236,50 464,02 9 12,00 $12.453.391,12
2015 15.499,33 15.074,53 424,80 464,02 $197.116,50 12,00 $2.365.397,94
Hasta
Septie
mbre $
2016 16.548,64 16.095,08 453,56 464,02 210.461,05 9,00 $1.894.149,48
Total Diferencia durante todo el tiempo de arrendamiento del piso 3 hasta
septiembre de 2016 $21.668.564,09
Lo anterior quiere decir que la ESE Salud Pereira, paga ms por el rea que tiene
ocupada en el piso tercero, en comparacin con lo que recibe por el arriendo del
piso Octavo, alcanzando una diferencia que se traduce en un presunto detrimento
fiscal por valor de $21.668.564,09, durante el tiempo que ha ocupado el piso
tercero.
ARRENDAMIENTO CAFETERA Y PARQUEADERO DE LA UNIDAD

INTERMEDIA DEL CENTRO, UNICENT.
ANALISIS
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 001-2013 ENTRE LA ESE SALUD

PEREIRA Y CARMENZA CASTAO SANCHEZ
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 27 de 98

ARRENDADOR: CARMENZA CASTAO SANCHEZ C.C.
42110.746 de Pereira
CONSIDERACIONES:
Que la Ley 1438 de 2011, dispone en el artculo 2, lo siguiente: ORIENTACION
DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD. El Sistema
General de Seguridad en Salud estar orientado a generar condiciones que
protejan la salud de los colombianos, siendo el bienestar del usuario el eje central
y ncleo articulador de las polticas en salud. Para esto concurrirn acciones de
salud pblica, y se preservar la sostenibilidad financiera del Sistema, entre
otros
Que el Decreto 1876 de 1994, dispone: La Empresa Social del Estado, constituye
una categora especial de entidad pblica descentralizada, del orden municipal,
con personera jurdica, patrimonio propio e independencia, autonoma
administrativa y financiera
Que de conformidad con lo establecido en el artculo 73 del Decreto ley 1298 de

1994, las Empresas Sociales del Estado, para cumplir con su objeto deben
orientarse por los siguientes principios: 1. La Eficiencia, definida como la mejor
utilizacin de los recursos, tcnicos, materiales, humanos y financieros con el fin
de mejorar las condiciones de salud de la poblacin atendida. 2. La Calidad,
relacionada con la atencin efectiva, oportuna, personalizada, humanizada,
continua, de acuerdo con estndares aceptados sobre procedimientos cientficos
Tcnicos y Administrativos
Que la Empresa Social del Estado Salud Pereira DESARROLLA UNA

ACTIVIDAD EMPRESARIAL del Estado, por lo cual debe hacer uso integral y
estimable de la infraestructura hospitalaria que posee, as mismo competir con
eficiencia en el mercado de la salud que la normatividad Colombiana ha
establecido (Ley 100 de 1993)
OBJETO:
Un lote contiguo al hospital del Centro ubicado en la carrera 7 entre calles 40 y 41
de la ciudad de Pereira, con una superficie total de 4.965,90 m2
DESTINACION: Para el funcionamiento de un parqueadero
TERMINO: Ser de un (1) ao, contado a partir de la fecha del acta de iniciacin,
previa entrega real y material del bien inmueble con la respectiva acta de entrega.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 28 de 98

CANON $2187.500
FIRMADO EL 29 de enero de 2013 por:
RAFAEL LUCAS SANDOVAL MORALES - GERENTE

CARMENZA CASTAO SANCHEZ - ARRENDATARIA
JORGE LUIS QUINTERO GUTIERREZ Jefe Oficina Jurdica
LUISA MARIA HINCAPIE ZAPATA Subgerente Asistencial de la UNISCENT
KATIA LUCIA DEL CASTILLO GUERRERO Coordinadora Grupo de
Interventora
MODIFICACION No. 01
OBJETO: con una superficie de 1.410,92 m2
DEL TERMINO: El trmino del presente contrato de ARRENDAMIENTO ser de

cinco (5) aos, contados a partir de la fecha de la firma del acta de iniciacin
FIRMADO EL 12 de agosto de 2013 por:

HERNAN ANTONIO TREJOS Jefe Oficina Jurdica
DIEGO ANDRES TORO JIMENEZ Subgerente Apoyo
Interventora
MODIFICACION No. 02
CANON: $2187.500 incluido IVA. PARAGRAFO: El canon en mencin ser

aumentado cada ao (en el mes de julio) y en el mismo porcentaje que refiera el
aumento del IPC.
FIRMADO EL 20 de agosto de 2013 por:

HERNAN ANTONIO TREJOS Jefe Oficina Jurdica
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 29 de 98

Interventora
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 002 2013 SUSCRITO ENTRE

LA ESE SALUD PEREIRA Y LUIS EDUARDO MARTINEZ FRANCO
ANLISIS
MINUTA DEL CONTRATO
PRIMERA OBJETO: EL ARRENDADOR se compromete para con el

ARRENDATARIO a entregar a ttulo de ARRENDAMIENTO: el inmueble
(Cafetera) ubicada contiguo al Hospital del Centro ubicado en la carrera 7 entre
calles 40 y 41 de la ciudad de Pereira, con una superficie aproximada de 80.00
m2, lo anterior de acuerdo a las especificaciones y condiciones entregadas por la
Empresa Social del Estado Salud Pereira.
PARAGRAFO PRIMERO: ALCANCE DEL OBJETO: EL ARRENDADOR, para

dar cumplimiento al objeto del presente contrato, se compromete con la Empresa
Social del Estado Salud Pereira a realizar la construccin de la cafetera objeto de
la propuesta, para que la misma le sea entregada en contrato de arrendamiento,..
CANON $896.000 ms IVA, el cincuenta por ciento (50%) del valor del canon de
arrendamiento ser descontado del valor de las mejoras ($93523.452)
CUARTA: DEL TERMINO: El trmino de la presente CONTRATO DE

ARRENDAMIENTO ser de doce (12) meses, contados a partir de la fecha de la
firma del acta de iniciacin. PARGRAFO PRIMERO: PRORROGA DEL
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO: El presente contrato de arrendamiento
podr prorrogarse, previo acuerdo de las partes y mediante documento escrito que
har parte integral de la presente CONTRATO DE ARRENDAMIENTO, o de
manera automtica si as lo disponen las partes.
FIRMADO EL 2 de Septiembre de 2013 por:

LUIS EDUARDO MARTINEZ FRANCO - ARRENDATARIA
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 30 de 98

KATIA LUCIA DEL CASTILLO GUERRERO
Coordinadora Grupo de Interventora
Este contrato no tiene modificaciones, ni otros.
CONCLUSIONES
Segn la proyeccin financiera este contrato termina en febrero de 2018.
En la visita realizada el da 27 de octubre al establecimiento en comento, se

pudo determinar que estos negocios, no cuenta con medidores de consumo
de servicios de Energa y Agua y que segn informacin obtenida en el sitio
estn conectados a los servicios pblicos del hospital del Centro.
El da 27 de octubre el equipo auditor realiza levantamiento del rea

efectivamente ocupada por la Cafetera, determinando las siguientes reas:
Saln con Mesas y parte de mostrador y cocina: 5,95 X 13,55 = 80,62 m2

Cocina y parte de saln con mesas: 6,65 X 4,05 = 26,93 m2
Baos: 2,15 X 1,80 = 3,87 m2
rea Total Ocupada por la Cafetera: 111,42 m2
Teniendo en cuenta el rea obtenida por el levantamiento realizado por el equipo

auditor, se tiene una diferencia frente al rea registrada en el objeto del contrato
de 111,42 80,00 = 31,42 m2
Se suscribieron contratos de arrendamiento los cuales incluan la

construccin de obras en el inmueble, las cuales tenan como fin ubicar los
negocios de parqueadero y cafetera en la Unidad Intermedia del Centro, de
acuerdo a una propuesta tcnica y econmica presentada por el
arrendatario y reconociendo las obras en un 50%, descontadas del canon
de arrendamiento, esta modalidad desdibuja la figura jurdica empleada en
los contratos de arrendamiento.
Con este tipo de contratacin la ESE Salud Pereira, se ve en la obligacin

de mantener los contratos de arrendamiento mientras se cancelan las obras
o mejoras realizadas, que segn proyecciones terminara hasta el ao
2018, una vez la ESE Salud Pereira se ve supeditada a un negocio que
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 31 de 98

beneficia a terceros, afectando los procesos
administrativos, pues no es el objeto social de la ESE lucrarse con
arrendamientos.
Para tazar el canon de arrendamiento de la Cafetera que pertenece al

contrato de arrendamiento No. 02 de 2013, se observa que se realiz
avalo comercial del inmueble, en el informe del perito se presentan como
rea de la construccin 115,63 m2 y con base en esta cifra se aplica el
0,7% de rentabilidad promedio del comercio que se encuentra entre 0,7 % y
1,5 % del valor comercial del inmueble y se muestra como canon mnimo de
arrendamiento de $1295.056, pero a lpiz se observa que se hacen unos
clculo encima del informe registrando un rea de 80,00 m2 al cual se le
aplica valor de la tierra y valor de la construccin reduciendo el valor del
inmueble y por consiguiente obteniendo un valor de arrendamiento de
$896.000 para el ao 2013 y que fue el que se registr en la minuta de
arrendamiento.
Al realizar levantamiento de las reas efectivamente ocupadas por la

cafetera, este equipo auditor, pudo establecer que este establecimiento
comercial ocupa 111,42 m2, arrojando una diferencia de 31,42 m2 frente al
valor pactado en el contrato de arrendamiento No. 002/2013, que es de
80,00 m2, y una vez realizado nuevamente el clculo del valor de
arrendamiento, con las medidas del rea efectivamente ocupada, el canon
de arrendamiento para la suscripcin del contrato debi iniciar en
$1247.904.
TABLA N 7
CALCULO CANON ARRENDAMIENTO CON AREA DEL LEVANTAMIENTO
EQUIPO AUDITOR
AVALUO COMERCIAL
DESCRIPCIN AREA M2 VALOR M2 VALOR TOTAL
Terreno 111,42 $ 750.000,00 $ 83.565.000,00
Construcciones 111,42 $ 850.000,00 $ 94.707.000,00
TOTAL AVALUO $ 178.272.000,00
Se aplica el 0,7% para calcular el arrendamiento 0,70% $ 1.247.904,00
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En el pargrafo primero de la clusula Quinta: Del Canon. El canon de

arrendamiento de que trata la presente clausula, ser aumentado cada ao de
acuerdo con el aumento del ndice de Precios al Consumidor; por lo tanto los
cnones de arrendamiento debieron variar, arrojando un valor total a octubre de
2016 de $ 50160.516,55 de cnones de arrendamiento por todo el tiempo que ha
transcurrido, tal como se observa en el siguiente cuadro:
TABLA N 8
VALOR TOTAL CANONES DE ARRENDAMIENTO CON INCREMENTO ANUAL
Valor Incial Valor

Vigencia IPC Ao Incremen Valor Final Ao Meses Total por Ao
Inicio
Septiembre
2013 $1.247.904,00 4 $ 4.991.616,00
IPC Ao 2014 1,94% $1.247.904 $24.209 $1.272.113,34 12 $15.265.360,05
IPC Ao 2015 3,66% $1.272.113 $46.559 $1.318.672,69 12 $15.824.072,23
IPC Ao 2016 6,77% $1.318.672 $89.274 $1.407.946,83 10 $14.079.468,27
$50.160.516,55
Por medio de la Licencia Urbanstica No. 000303 de Construccin en

Modalidad de Ampliacin, la Curadura Urbana otorga licencia de
construccin a la Cafetera de la Unidad Intermedia del Centro, de acuerdo
con la documentacin presentada por el Gerente Rafael Lucas Sandoval
Morales con cdula de ciudadana No. 79466.504 en el que se observa
planos arquitectnicos, estructurales, sin embargo este diseo no obedece
al proyecto aprobado por la Secretaria de Salud Departamental para toda la
Unidad Intermedia del Centro.
Se observa premura e improvisacin en la suscripcin de contrato No. 001
pues se debieron de realizar dos (2) modificaciones en las partes
esenciales del contrato de arrendamiento, como lo es el rea entregada en
arrendamiento y se ampla el plazo del contrato, pasando de seis (6) meses
a cinco (5) aos y en la segunda modificacin se establece el canon de
arrendamiento. Igualmente se observan prorrogas automticas de dichos
contratos, al permitirse por parte de la entidad una permanencia indefinida
en la relacin contractual que va tambin en contrava de los postulados de
la funcin administrativa.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 33 de 98

Respecto al cumplimiento de los pagos del canon
de arrendamiento por parte del contratista de la Cafetera denominada
Bulevar de la 40, contrato No. 002/2013, en el libro auxiliar presentado al
equipo auditor, se observa la falta de pago de los arrendamientos, as: para
el ao 2013, 2015 y 2016.
Se pudo observar en el libro auxiliar, que tanto al contrato de arrendamiento
No. 001 como el No. 002 de 2013, no se les realiza facturacin desde el
mes de julio de 2016.
Se recibe certificacin de la Contadora Dra. Xiomara Chica Cardona, con
las cuentas por pagar de los arrendatarios de la Unidad Intermedia del
Centro, llama la atencin que el tercero Ramrez Franco Luis Eduardo,
arrendatario de la Cafetera Bullevar del Caf de la 40, se contabiliza
cuenta por pagar de $93524.090 y que de este valor se amortiz hasta el
31 de diciembre de 2015, la suma de $23139.145, lo cual no guarda
concordancia con el libro auxiliar.
DENUNCIANTE
2.rea Gestin Humana:

actualizo el Manual de Funciones de la ESE Salud Pereira.
La carpeta del contrato CPS 253-15 que tiene por objeto: Prestacin de servicios
profesionales para la actualizacin del manual de funciones de la planta de
personal de la ESE Salud Pereira suscrito con el seor Jos Alcibar Franco
Jaramillo, en las cuales se archiva el proceso contractual incluyendo, no fue
suministrada al equipo auditor por cuanto se encuentra extraviada, en su lugar se
suministran algunos documentos en medio digital.
En la revisin de este contrato se realizaron unos comparativos entre el resultado

del contrato y el ACUERDO No. 10 de Agosto 13 de 2015 Por medio del cual se
actualiza la Nomenclatura, Clasificacin y se adecua el Manual de Funciones y
Competencias Laborales para los empleos de la Planta de Personal de la ESE
Salud Pereira, teniendo como resultados lo siguiente:
- El organigrama planteado en el informe final del contrato No. 253 de 2015,

no fue adoptado en el Acuerdo No. 010, adems que se presentan
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 34 de 98

diferencias en los cargos de nivel directivo, asesor y
profesional entre estos dos documentos.
- En el informe del contratista se puede observar en la Actualizacin del

Organigrama lo siguiente: Se crea nueva dependencia: garanta de
calidad y sistemas de informacin, Dpto Planeacin cambia su nombre:
asesora de planeacin y mercadeo, Subdireccin Financiera cambia a
Subgerencia Financiera que estar a cargo de: tesorera, contabilidad y
presupuesto y cartera adems se traslada Gestin Humana a otra
dependencia, la subgerencia de apoyo cambia su nombre a Subgerencia
Administrativa: Gestin Documental y Archivo y se crea el rea de Almacn
e Inventario. Del Organigrama se suprimen las subgerencias: Centro,
Kennedy y Cuba y se Crea la Subgerencia Cientfica: 1 lder de Prevencin
y Deteccin (PyD) y 1 lder de Consulta Externa. Gestin del Talento
Humano queda dependiendo directamente de Gerencia y a su cargo queda
Salud Ocupacional. Secretara General se suprime.
- Al realizar comparativo de la nomenclatura planteada en el informe del

contrato y la norma (Decretos Nos. 770 y 785 de 2005 Reglamentado por el
Decreto Nacional 2484 de 2014), se observan diferencias en el cdigo de
los cargos del nivel asesor y llama la atencin la creacin de cargos de
Secretaria, Celador, Auxiliar de Servicios Generales y Conductor, cargos
que en muchas entidades han desaparecido para realizar contratos por
outsourcing. Igualmente se observa que el anterior Manual (Acuerdo No.
001 de marzo 14 de 2006) Ya tena la nomenclatura actualizada con el
Decreto No. 785 de marzo 17 de 2005.
- Igualmente en la justificacin del informe final de ejecucin del contrato

donde se presentan las normas que se aplicaron para actualizar el Manual
de Funciones, no se observa el Decreto Nacional 2484 de 2014
Reglamentario de la Ley 785 de 2005.
- En los Considerandos del ACUERDO No. 10 de Agosto 13 de 2015 Por

medio del cual se actualiza la Nomenclatura, Clasificacin y se adecua el
Manual de Funciones y Competencias Laborales para los empleos de la
Planta de Personal de la ESE Salud Pereira, no se registra el informe
resultado de la presente consultora.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 35 de 98

DENUNCIANTE
- Planes Institucionales de Capacitacin (recurso asignado, ejecucin)

vigencia 2012 2015
- Planes de Bienestar Social (recurso asignado, ejecucin) vigencia 2012
2015
- Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (vigencia 2012 2015)
ANALISIS
Se solicit el informe Anual de la Gestin del Representante Legal de la ESE

Salud Pereira vigencia 2012 a 2015.
Se realiza solicitud de informacin donde se requieren los Planes de Bienestar

Social y Plan de capacitacin para el ao 2015 con su respectivo informe de
ejecucin. Teniendo como respuesta en oficio recibido el 4 de octubre de 2015:
Planes de Bienestar no fue reportado y Plan de Capacitacin para el ao 2015
con Resolucin No. 122 de abril de 2015, no reportan informe de ejecucin, se
anexa reporte del informe de gestin humana, en la parte del plan de capacitacin
y bienestar laboral en el informe del representante legal. Igualmente no fue
reportado su ejecucin. Pero esta informacin no aport la cantidad de recursos
ejecutados en las actividades descritas en el informe.
CONCLUSIONES
Se pudo establecer que la gestin en las vigencias 2012 hasta 2015 en los Planes
Institucionales de Capacitacin, Planes de Bienestar Social y Sistema de
Seguridad y Salud en el Trabajo fue deficiente, tal como se pudo evidenciar en el
Informe Anual de la Gestin del Representante Legal de la ESE Salud Pereira
vigencia 2012 a 2015, presentado por el Dr. Rafael Lucas Sandoval Morales al
final de su gestin como Gerente de la Empresa Social del Estado Salud Pereira,
tal como se puede observar en el siguiente cuadro:
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 36 de 98

TABLA N 9
RESUMEN GESTION 2012-2015 PLANES Y PROGRAMAS DE BIENESTAR
VIG PLAN DE PLANES DE BIENESTAR SOCIAL SISTEMA DE

ENC CAPACITACIN SEGURIDAD Y
IA SALUD EN EL
TRABAJO
2012 Solo se presenta el Se elabor un Plan de Bienestar Social y el Se programaron 46
porcentaje de Plan de Incentivos, del cual no se ha actividades de las
cumplimiento del realizado ninguna actividad por falta de cuales se
80% correspondiente recursos y disponibilidad de tiempo aunque cumplieron 32 lo
a la elaboracin e contra el presupuesto de bienestar se viene que viene arrojando
implementacin. No cancelando el incentivo por recreacin, un cumplimiento de
presenta porcentaje pago de servicios funerarios para todos los actividades del
de Ejecucin empleados y su ncleo familiar los cuales 56%, se tiene como
se otorgan al 100% de los funcionarios principal objetivo,
incumplimiento que
se debe a la falta
de recursos.
2013 Presenta un No se presenta como Plan de Bienestar Se tena como
cumplimiento del Social, se observan dos procesos que se actividad. Realizar
100% como pueden asociar a este: Implementar el el proceso de
observacin se programa Operacin Afecto en los medicin de clima
concluye que se funcionarios de la ESE con el 98,94% de organizacional en
logr sin incurrir en cumplimiento esto porque slo se la Empresa Social
altos costos reportaron tres incidentes menores y sin del Estado Salud
econmicos para la repercusiones sobre 283 funcionarios y el Pereira. En el
entidad, pues se Plan de Induccin y Reinduccin con el cumplimiento tiene
logr gracias a los 70% de cumplimiento, Para lograr el 100% el 50% y esta
convenios y la se tiene dificultad de contar con personal observacin: Al
colaboracin de supernumerario para cubrir al personal finalizar la vigencia
entidades educativas asistencial en las jornadas de induccin y solo se pudo llegar
externas. La reinduccin. a la medicin de la
empresa solo mitad de la
inverta el tiempo de muestra, por
sus funcionarios, dificultad en reunir
como costo. al personal para la
socializacin y
diligenciamiento de
los instrumentos.
2014 Presenta un No se presenta como Plan de Bienestar Elaborar el Plan de
cumplimiento del Social, se observan dos procesos que se Salud Ocupacional
100% como pueden asociar a este: Implementar el para la actual
observacin Se programa Operacin Afecto en los vigencia, 95% de
efectuaron funcionarios de la ESE con el 100% de cumplimiento, se
capacitaciones sobre cumplimiento se realizaron actividades realizaron
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el tema de la calidad, tendientes a mejorar las relaciones actividades con la
al igual que interpersonales entre el personal de la ARL Positiva. Y en
capacitaciones en entidad y el Plan de Induccin y cuanto a Medicin
hbitos de vida Reinduccin con el 75% de cumplimiento, de Clima
saludable, Para lograr el 100% se realiz la induccin Organizacional se
evaluacin de sobre la misin, visin, valores y otros tiene tambin un
desempeo, temas. 50% por que se
panificacin familiar, practicaron algunas
entre otros. muestras.
2015 Presenta un No se presenta como Plan de Bienestar Elaborar el
cumplimiento del Social, se observan las siguientes programa de salud
100% sin Actividades Operativas: ocupacional para la
observaciones Elaborar e Implementar un Programa de actual vigencia con
Induccin y Reinduccin presenta el 100% un 100% de
de cumplimiento. cumplimiento.
Fortalecer el Programa de Incentivos con el
100% de cumplimiento
Fortalecer el Programa de Bienestar Social
con el 100% de cumplimiento.
Lo que se puede deducir del cuadro es que la explicacin por el incumplimiento en

la ejecucin de los programas se debe a falta de presupuesto generalmente, sin
embargo, este informe no presenta cifras que puedan registrar los recursos
programados y los ejecutados para cada vigencia, en general se observa la
ejecucin de actividades que no tienen costo en convenio con otras instituciones.
Es decir, que este informe de gestin carece de profundidad en este aspecto.
Para el ao 2015 se adopta el Plan de Capacitacin, Formacin, Induccin y

Reinduccin para los Funcionarios de la Empresa Social del Estado Salud Pereira.
Se compar el cronograma de las actividades programadas en el Plan y lo
ejecutado segn informe de la Profesional Universitaria de Gestin del Talento
Humano Dra. Bruna Patricia Carrillo Meja, observando lo siguiente:
- No hay coherencia entre lo programado y lo ejecutado
- En el informe de la ejecucin, se observa una nota con lo siguiente: De

las Capacitaciones relacionadas en el anterior cronograma afectaron
directamente el rubro de capacitacin las siguientes:
Inscripcin al Seminario Nacional de Actualizacin en Presupuesto Pblico en la

ciudad de Bogot para el Representante Legal Rafael Lucas Sandoval Morales.
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Inscripciones en la Capacitacin Responsabilidad de la
IPS en las demandas para diez (10) personas. Dictado por la Asociacin de
Hospitales de Risaralda.
Reconocer viticos y gastos de viaje al gerente, seminario taller Como Negociar

con Gente Difcil en la ciudad de Bogot.
Asistir al XXI Congreso Nacional de Enfermera en el Hotel Movich de Pereira

para seis (6) enfermeras.
Seminario Taller Contadura General de la Nacin NIIF dirigido a la Contadora de

la Entidad.
Pago de la Participacin en el Diplomado de Alta Direccin en Gestin y

Liderazgo que se realiza en la Universidad de los Andes en la Ciudad de Medelln
para el representante legal de la Entidad.
Otras Capacitaciones por Convenios como: Perfil Epidemiolgico Centro,

Induccin En Sg-Sst, Poltica de Seguridad y Salud en el Trabajo, Etctera.
Llama la atencin las capacitaciones, Inscripcin al Seminario Nacional de

Actualizacin en Presupuesto Pblico en la ciudad de Bogot para el
Representante Legal Rafael Lucas Sandoval Morales, el Diplomado de Alta
Direccin en Gestin y Liderazgo que se realiza en la Universidad de los Andes en
la Ciudad de Medelln y viticos y gastos de viaje al gerente, seminario taller
Como Negociar con Gente Difcil en la ciudad de Bogot. (Vase informe Fiscal
y Financiero)
DENUNCIANTE
Contrato No. 662 de 2015 por valor de $429.232.480 Pesos
Certificacin Normas ISO.
Contrato N: CPS 662-15 Prestacin de Servicios

Fecha Contrato: Mayo 15 de 2015
Contratista: SERVICIOS ESPECIALIZADOS ALTA GERENCIA SAS Rep. Legal:
Luis Gabriel Santos Prez CC19.210.809 / Nit: 800158732-4
Objeto: Prestacin de servicios de asesora, acompaamiento y apoyo a la
entidad para la obtencin de la certificacin en la norma tcnica NTCGP
1000:2009 - ISO 9001-2008
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 39 de 98

Valor final: $330509.010,00.
Certificado de Conveniencia No. 130 Justificacin

Es necesario determinar la compatibilizacin de la Ley 872 de 2003 y el
Sistema Obligatorio de Garanta de Calidad en Salud, pues luego de expedidas
las normas antes relacionadas, debe establecerse cmo se relacionan estas
normas entre s y que aplicacin tendran en el caso del sector salud en sus
instituciones pblicas. Es bien sabido que el sector salud ha desarrollado un
sistema propio de calidad; este sistema fue establecido por la ley 100 de 1993
y definido a travs de un largo proceso que abarca los ltimos veinte aos. El
Sistema Obligatorio de Garanta de Calidad en Salud (SOGCS), fue definido
con claridad en el decreto 1011 de 2006 como el conjunto de instituciones,
normas, requisitos, mecanismos y procesos, deliberados y sistemticos, que
desarrolla el sector salud para generar, mantener, y mejorar la calidad de los
servicios de salud del pas.
Se hicieron dos modificaciones a la minuta, la primera para cambiar una de las

obligaciones de las partes en el numeral segundo en la Formacin del grupo de
auditores cambia por un Diplomado para quince (15) funcionarios y la segunda
modificacin para corregir el ao de la norma ISO 9001-2008 citada con el ao
2015 y el PAMEC.
Se realiz solicitud de informacin donde se requiere el Certificado de Acreditacin

obtenido como resultado de la contratacin. Y la respuesta que se recibe por
medio de oficio radicado No. D-2924 del 22 de noviembre, con lo siguiente: el
artculo segundo contiene un tem denominado Otras actividades que debe
desarrollar el contratista se acuerda como tales: la sensibilizacin comparativa de
la Norma ISO 9001-NTCGP 1000-2009, el diagnstico de la auto evaluacin
institucional en procesos de apoyo, la elaboracin del plan de mejoramiento
aplicado a una IPS y a un Centro de Salud, el seguimiento y evaluacin previos al
proceso de certificacin y por ltimo un tem que identifica los ENTREGABLES,
dentro de los cuales NO se encuentra el CERTIFICADO DE ACREDITACION
solicitado.
As mismo, nos permitimos aclarar que en la carpeta que contiene el contrato

aqu analizado reposa el acta de finalizacin y liquidacin de mutuo acuerdo de
fecha febrero 15 de 2016 que detalla paso a paso lo acontecido y lo ejecutado
dentro del mismo
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CONCLUSIONES
- Se detectaron errores en la minuta del contrato que se corrigieron, se

cambi la obligacin de formacin al grupo auditor por un diplomado que
benefici a quince (15) funcionarios.
- En la justificacin de la contratacin registrada en el Certificado de
Conveniencia No. 130, no se observa que la ESE Salud Pereira pretendiera
con el desarrollo de este contrato, obtener la Acreditacin, igualmente en la
respuesta a la solicitud de informacin no se comunic a este Organismo
de Control que se hubiese otorgado Certificacin en esta norma.
Atender API, de la denuncia N D15-0019-1070-026 el Contrato de Obra No.

002-14 en lo que respecta a la adicin por valor $1.299977.357
ANALISIS
- Revisar contrato de adicin y prrroga del contrato de obra No. 02-2014.
- En la contratacin rendida vigencia 2015 verificar si la ESE Salud Pereira

contrat a la Ingeniera Yaneth Patricia Alfaro Crdenas, para realizar
ajustes a los diseos que hacan parte integral del Contrato de Prestacin
Servicios N398-2014.
Estos dos puntos se han desarrollado de la siguiente manera:
Se revisa contrato de adicin:

Contrato N: 002-14 Obra. Adicin y Prorroga No. 1. Contratista: Rodrigo
Crdenas Garca. Objeto: Realizar adecuaciones generales del Hospital
San Joaqun Cuba del municipio de Pereira. Interventor: Jaime Len
Ustman Salazar (Externo).
En el contrato de obra No. 02-14 adicin y prorroga No.1 se observa dentro

de los tems contratados dos (2) que tienen relacin con el tanque de
reserva tem AD33 Piso tanque concreto de 4000 psi de baja permeabilidad
35 m3, ejecutados 39.06 m3 por $37.272.169 e tem AD34 Muro losa
tanque concreto 4000 psi de baja permeabilidad 90 m3, ejecutado 81.29 m3
por $103.422.796. Adems se revisaron los diferentes pagos.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 41 de 98

Justificacin de la adicin-prrroga Se incluyen
tambin las actividades correspondientes a la construccin de la rampa
para personas con movilidad reducida, que si bien es cierto que se
encuentra incluida en el contrato original, esta debe ser rediseada de
acuerdo a los parmetros tcnicos actuales exigidos por la normatividad
exigida para habilitacin, resoluciones Nros 4445 y 2003 de 2014, ello
porque la contratacin entendida como instrumento para alcanzar fines
estatales y satisfacer el inters pblico hace que la administracin se
encuentre facultada para buscar soluciones tcnicas alternativas frente a
los eventos no previstos y necesarios para la ejecucin del objeto
contratado.
Por otro lado, se define el traslado del actual tanque de almacenamiento de

agua que est ubicado en el sitio a construir el nuevo bloque de
hospitalizacin, implicando esto la demolicin del existente y la construccin
de uno nuevo, la interventora despus de realizar un anlisis tcnico y
econmico del contrato, evidenci la necesidad de realizar ajustes a los
conceptos tcnicos y las cantidades de obra necesarios para la cabal
ejecucin del objeto del contrato, generndose mayores cantidades de obra
y obras adicionales
Se realiza visita a la obra, encontrando buen funcionamiento y calidad de

las obras, se indag al personal de vigilancia y a un mdico sobre la
existencia de anomalas o quejas sobre estos, y la respuesta fue negativa.
Con respecto al contrato de consultora, se revis el formato SIA F20 1 A,

determinando que no se rindi ningn contrato con la Ingeniera Yaneth
Patricia Alfaro Crdenas, y tambin se verific que se hubiese contratado el
objeto de reajustes a los diseos con otro contratista, pero igualmente no se
encontr.
Igualmente, se solicit informe de la Contralora General de la Repblica,

por cuanto, se conoci que esta entidad realiz control a dicho contrato. Se
recibe respuesta con radicado 1470 del 18 de octubre de 2016, donde se
registra lo siguiente:
Respecto al contrato de obra No. 02 del 13 de noviembre del 2014,

celebrado con el seor Rodrigo Crdenas Garca, cuyo objeto es realizar
las adecuaciones generales del hospital San Joaqun Cuba del Municipio de
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 42 de 98

Pereira por valor total de $5.147681.952 incluida la
adicin, en la verificacin efectuada se determin que desde el punto de
vista tcnico la adicin estaba debidamente justificada ya que se requera
para dejar la obra en estado de funcionalidad; las cantidades de obra son
concordantes con lo consignado en el acta final de obra, la calidad de la
obra es acorde con lo propuesto. Adems con la visita de inspeccin
realizada por el ingeniero civil integrante del equipo auditor, se evidenci el
cumplimiento integral del objeto contractual por parte del contratista,
teniendo en cuenta que verifico la construccin de las obras, las cuales se
encuentran en buen estado y funcionando y las cantidades de obra estn
conforme con lo cancelado al contratista.
DENUNCIANTE:
MEDICAMENTOS:
Tener en cuenta el contrato sobre el manejo de los medicamentos por solicitud

del Concejal Mauricio Norea ante presentacin del seor Contralor el 2 de Julio
del presente ao frente al Concejo Municipal, se realiz solicitud al Dr. Norea
para que capacitara a los funcionarios de la Contralora sobre el tema citado, pero
no fue posible llevar a cabo esta capacitacin.
Se revisar la contratacin de medicamentos como un diagnstico, el control del

manejo de la botica, mirar en los estudios previos las condiciones del stock o
almacenamiento (bodegaje) el vencimiento del medicamento y del suministro.
Cmo funcionan los dispensarios. Revisar el contrato CSUM 011-15 que tiene por
objeto: Suministro y dispensacin de medicamentos ambulatorios, hospitalarios y
de urgencias de baja complejidad contenidos dentro del POS para los usuarios de
la ESE Salud Pereira por valor de $2.392.000.000,00, la parte Precontractual (si
hubo reclamaciones en la licitacin) y quejas e incumplimientos en la entrega de
medicamentos. Control de los dispensarios, quien hace interventora o
supervisin.
ANALISIS
Contrato N: 011-15 Suministro. Prorroga N 01, Adicin N 01 y N 02.
Contratista: Empresa de Servicio de Consultora Empresarial y Logstico
Nacional SCLEN SAS / (RL) Hernn Alonso Giraldo Gmez. Objeto: Suministro
y dispensacin de medicamentos ambulatorios, hospitalarios y de urgencias de
baja complejidad contenidos dentro del POS para los usuarios de la ESE Salud
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 43 de 98

Pereira. Supervisor: Luisa Mara Hincapi Zapata y
Adriana lvarez Zuleta, Subgerentes Asistenciales de Cuba, Centro y Kennedy
Se requiri mediante solicitud de informacin el 26-09-2016:

a) Aclarar que procedimientos se tienen para la dispensacin de los
medicamentos y que controles se han implementado para este proceso.
R/ Se anexo procedimiento control de los servicios contratados externamente.
b) Indicar si en el transcurso de este contrato se recibieron quejas por parte de los

pacientes por la entrega de estos medicamentos.
R/ Carpeta de actas de Comit de quejas, trabajo social Kennedy, en la cual se

observan 152 quejas radicadas entre febrero y noviembre de 2015, de las cuales
solamente 5 tiene relacin con la farmacia y 3 de ellas directamente con la entrega
de medicamentos. Nros 33, 45, 56, 136, 161 por: (Inconformidad en proceso de
atencin; Entrega equivocada de medicamentos; No entregan medicamentos en
farmacia del centro; Entrega inadecuada de medicamentos; Auxiliar de farmacia le
falta amabilidad, Entrega incompleta de medicamentos, La funcionaria de
Farmacia responde agresivamente y me miro feo es muy grosera). Se da
respuesta a los peticionarios, pero dicha respuesta no se observa en los
documentos facilitados, .adems Enviar oficio a Dra. Jenny Villamar informando
dificultades en Procesar y con Farmacia. Se propone enviar oficio a Gerente de
SCLEN, solicitando plan de mejoramiento
R/ Carpeta de Informe de quejas y soportes, Cuba, en la cual se observan 367

quejas radicadas entre enero y noviembre de 2015, de las cuales 22 tiene relacin
con la farmacia, de estas entregan 18 Nros 06, 10, 12, 24, 176, 180, 190, 228,
238, 249, 255, 256, 257, 266, 292, 289, 322, 331 por: (demora en el tiempo para la
entrega de medicamentos, gritan a los adultos mayores, no entregan todos los
medicamentos, (Solicitud de la queja, traslado al proveedor de la farmacia y
respuesta al quejosa
R/ Carpeta soportes de quejas, Centro, en la cual se observan 19 quejas

radicadas entre enero y noviembre de 2015 Nros 01, 06, 10, 87, 154, 199, 256,
294, 311, 338, 374, 390, 393, 413, 437, 448, 461, 464, 480 relacionadas con la
farmacia por: (demora en el tiempo para la entrega de medicamentos, gritan a los
adultos mayores, no entregan todos los medicamentos, falta informacin, no
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 44 de 98

reciben las formulas por que no son claras (Solicitud de la
queja, traslado al proveedor de la farmacia y respuesta al quejosa
c) Los informes de los supervisores. R/ no reportaron informes
De los datos suministrados por la entidad tenemos el informe consolidados del ao

2015 por quejas donde se evidencia que las Unidades Intermedias recibieron en el
ao un total de 1042 quejas, de las cuales 57 corresponden a farmacia, generando
un indicador del 5.5% del total. (Quejas / Farmacia. Centro 498 / 20, Cuba 380 /
28, Kennedy 164 / 9, total 1042 / 57, 5.5%)
Suministran en calidad de prstamo el 13 de octubre de 2016 Informe de

actividades correspondiente a julio 1 al 30 de 2016.
La Doctora Diana Marcela Zapata Cardona, Contratista, Auditora en Suministro de
Medicamentos Apoyo a Interventora, estuvo pendiente en el cambio de operador
para la dispensacin de medicamentos, relacionado con el retiro de equipos,
medicamentos, sillas, escritorios del anterior operador y la llegada del nuevo
operador con adecuaciones de las instalaciones de cada unidad intermedia donde
funcionar la nueva farmacia (ingreso de escritorios, equipos, medicamentos,
farmaline, etc.) Para el normal funcionamiento de las farmacias, entrega registro
fotogrfico del antes (SCLEN) y el despus (Nuevo Operador).
En los pagos no se dio cumplimiento al Acuerdo No.12 de mayo 15 de

2012, Pro-Adulto Mayor (2%) y acuerdo No 23 de septiembre 4 de 2014 Pro-
Cultura (1.5%), en cuanto al descuento de las estampillas en el primer pago,
sin embargo se pudo evidenciar que fueron descontados en los diferentes
pagos posteriores al primero.
En varias solicitudes de Informacin (Septiembre 26, Octubre 21 y Noviembre 11),

se requiri los procedimientos implementados para el seguimiento y control de los
contratos de suministro y dispensacin, teniendo respuesta el da 23 de noviembre
de 2016, en los siguiente trminos:
La Entidad cuenta con el proceso de adquisicin de bienes y servicios el cual ha

sido fortalecido con la contratacin de personas como apoyo a la interventora de
los contratos que se realicen.
Para el caso especfico de la dispensacin de medicamentos a partir de julio 15 de

2016, se realizaron contratos de prestacin de servicios en lo referente a la
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dispensacin de medicamentos, insumos odontolgicos y
medicoquirrgicos, dentro de la ejecucin de dichos contratos se realizan las
siguientes actividades:
- Auditoria en Punto Fijo, se revisa por cuatro (4) das consecutivos la

dispensacin de medicamentos contra la frmula, identificando los faltantes
y frmulas no dispensadas, as mismo, se auditan los medicamentos que
contractualmente no pueden faltar y los tiempos de respuesta para los
medicamentos pendientes. Esta actividad se realiza en los Hospitales de
Cuba, Kennedy y Centro y Puesto de Salud de Villasantana. Producto de
esta actividad se genera un informe que es socializado con el proveedor
antes de la generacin de la factura.
- Se presentan los hallazgos de la auditora en el Comit mensual de
Farmacia, como insumo para la formulacin de los Planes de Mejoramiento.
- Visitas peridicas a las Unidades Intermedias.
- Revisin de las Cuentas de Cobro presentadas por el Proveedor.
- Entrevista a los usuarios sobre la entrega total de los medicamentos, quejas
o sugerencias.
- Trmites a la PQRs.
Los soportes de las anteriores actividades reposan en las oficinas del interventor
del contrato (Subgerente Cientfico)
2.1 HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditora se establecieron treinta y nueve (39)
hallazgos administrativos una vez analizado el Derecho de Contradiccin, radicado
con oficio No. 1893 del 19 de diciembre de 2016 y con los cuales se debe suscribir
un plan de mejoramiento. Adems, con presunta connotacin as: dos (2)
sancionatorios, veintiocho (28) disciplinarios, dos (2) penales y doce (12) fiscales,
en cuanta de $644370.157,81 aproximadamente, los cuales se describen a
continuacin:
2.1.1 Presunta obstaculizacin del control fiscal
CONDICION
Se presentaron dificultades en la ejecucin de la auditoria debido a que algunas
respuestas a las solicitudes de informacin, no correspondan a lo solicitado y
otras no fueron suministradas, referente a los siguientes puntos:
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Con el fin de cuantificar un presunto detrimento se
solicita informacin solicitud que se hiciera en formato de fecha noviembre
11 de 2016 punto 8b) De la Cafetera y Parqueadero sobre la carrera 7 de
la Unidad Intermedia del Centro, se requiere copia del primer recibo de
servicios pblicos cancelado y del ltimo que se tenga, en caso que no sea
posible, por favor suministrar los nmeros de los Contratos de los servicios
pblicos suscritos con la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira
y a Empresa de Energa. Y 8c) Copia de Factura de pago de Servicios
Pblicos de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira y de la
Empresa de Energa, de la Unidad Intermedia del Centro correspondiente a
los meses de enero y noviembre de 2013, enero de 2014, 2015 y 2016; lo
anterior fue respondido con oficio D-2924 del 22 de noviembre de 2016 de
la siguiente manera: EN CUANTO AL NUMERAL 8b) Se aportan copias de
las facturas de los servicios pblicos domiciliarios solicitados. No se
responde el punto 8c). Pero al verificar la informacin encontramos que las
copias que presentan en la respuesta corresponden a recibos de la
Empresa de Acueducto y Alcantarillado Perodo de Cobro: 09-Sep-2016 al
08-Oct-2016 y Energa, lo anterior, no corresponde con lo solicitado que se
trataba de los primeros recibos de servicios pblicos y el ltimo cancelado
por los establecimientos Cafetera y Parqueadero de la Unidad del Centro y
sobre el punto 8c) Copia de Factura de pago de Servicios Pblicos, No se
responde, igualmente, el recibo de Energa aportado no tiene la informacin
completa.
A solicitud de informacin del da 21 de noviembre, donde se requiere,
punto No. 1: no se observa el estudio de idoneidad y experiencia de la
citada firma, con la cual el comit de compras recomienda suscribir los
contratos. En el mismo sentido no se observa diploma de pregrado del
representante legal. la ESE Salud Pereira mediante oficio No. D3012
recibido el da 30 de noviembre de 2016, se responde de la siguiente
manera: Vistas las cuatro (4) carpetas que contienen la documentacin de
los contratos identificados, se observ que los mismos fueron producto
de la seleccin conforme a las solicitudes de cotizacin radicadas D-309 de
febrero 11 de 2015, D-1501 de mayo 27 de 2015, D-2049 de julio 18 de
2015 y D-2543 de septiembre 10 de 2015 y que verificada la
documentacin exigida por la entidad no se observa que el oferente deba
presentar los documentos por ustedes solicitados. A pesar de lo anterior,
se pudo evidenciar que el representante legal de la oferente-contratista,
seor Luis Fernando Pinilla Mazuera, si present el ttulo de la Universidad
Libre Seccional Pereira como especialista en Salud Ocupacional Gerencia y
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Control de Riesgos. Una vez analizada esta
respuesta y consultada la pgina web de la Universidad Libre Seccional
Pereira, no se encuentra en los programas de Pregrado el de Especialista
en Salud Ocupacional Gerencia y Control de Riesgos, sin embargo,
consultados los programas de Posgrado si se encuentra esta
Especializacin.
Igualmente en Solicitud de Informacin del da noviembre 21 de 2016
respondida mediante oficio No. D3012 recibido el da 30 de noviembre de
2016, se requiere el informe con el avalo comercial del lote contiguo al
Hospital del Centro, Carrera 7 No. 40-02, producto del contrato CPS 1244-
15 , segn como consta su recibido en oficio de entrega del contratista, y el
cual no se encontr por el equipo auditor al revisar las carpetas
suministradas como resultado de esta consultora, se presenta nuevamente
dificultad en la labor de control fiscal, por cuanto la respuesta se realiz en
el siguiente sentido: Literal c) Se anexa copia del avalo del inmueble
identificado como piso 8 de Torre Central en ocho (8) folios. Efectivamente
se anexa el informe con el avalo del Piso 8 Torre Central y no el que se
haba solicitado lote contiguo al Hospital del Centro, Carrera 7 No. 40-02.
CRITERIO
Artculos 267 y 268 de la Constitucin Nacional, el artculo 101 Captulo V de la
Ley 42 de 1993 entorpecimiento del Control Fiscal y la Resolucin 070 de 2013.
CAUSA
En el Derecho de Contradiccin Oficio radicado con el No. 1893 del 19 de
diciembre de 2016, la entidad presenta la siguiente explicacin: De igual manera
le manifestamos que frente a la observacin que se le efecta a la actual
administracin de la Empresa Social del Estado E.}S.E. Salud Pereira, en el
sentido que alguna de la informacin que fue solicitada por el grupo auditor, las
respuestas de algunas de stas no correspondan a lo solicitado y otras no fueron
suministradas, con lo que presuntamente puede ser considerado como
obstaculizacin del control fiscal; tenemos que de acuerdo con lo manifestado por
los diferentes funcionarios y contratistas encargados de hacer la entrega de la
documentacin y/o informacin solicitada, es que en muchos casos no se encontr
la informacin requerida, pues sta no fue posible encontrarla en el archivo de la
entidad, motivo por el cual la documentacin que se entreg era la nica que
figuraba en poder de la entidad. As igualmente es importante tener en cuenta
que difcilmente podra decirse que la actual administracin incurriera en una
presunta obstaculizacin del control fiscal, cuando fue sta misma administracin
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de la Empresa Social del Estado Salud Pereira la que
solicit a los diferentes contratos y/o procesos auditados.
El equipo auditor no est de acuerdo con la respuesta anterior, debido a que por
ejemplo, en el caso donde se solicitan los recibos de pago de los servicios
pblicos, en varias ocasiones se le solicit a la Tesorera y ella muy diligentemente
los mando a traer del archivo de la Entidad y luego se los suministr al Asesor
Jurdico para que consolidara la respuesta y al indagarle al Jurdico ste se
disculpa y precisa un poco de tiempo para solventar el impase, pero la respuesta
nunca se realiz correctamente, igualmente, las otras respuestas son
explicaciones totalmente erradas que hacen desgastar al auditor, que debe
realizar otros procedimientos para corroborar la informacin.
EFECTO
Lo anterior, refleja el incumplimiento a los artculos 267 y 268 de la Constitucin
Nacional, el artculo 101 de la Ley 42 de 1993 debido al entorpecimiento del
Control Fiscal. Impidiendo el cabal cumplimiento de las funciones asignadas en
esta auditora, de acuerdo con el proceso administrativo sancionatorio fiscal que
se contempla en la Resolucin 070 de 2013. Presunta incidencia administrativo
sancionatorio.
DENUNCIA D16-0032-0450-036 LITERAL 1 CONTRATO CPS 693-14
Contrato No. 693 de 2014

Objeto: Prestacin de servicios profesionales de asesora y
acompaamiento tcnico para la creacin de la planta temporal en la ESE
Salud Pereira con fines de formalizacin laboral.
Valor Inicial: $80000.000
2.1.2 Presunta Gestin Ineficaz - Negacin Aval Proceso de Formalizacin
CONDICION
No se cumpli con el objetivo de realizar la Formalizacin Laboral, debido a que
los estudios previos presuntamente, fueron mal definidos en cuanto a su alcance,
porque el resultado de esta consultora que era el Estudio Tcnico de Creacin de
Planta Temporal de que trata la ley 909 de 2004 con fines de Formalizacin
Laboral, no obtuvo el aval requerido y fue negado por la Secretara de Salud
Departamental que indic que no se dio cumplimiento con el componente
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presupuestal; igualmente, no se asegur la etapa final que
era la entrega del aval y as mismo se observa en la Nota del ltimo pago, la
retencin que se hace pero supeditado a la presentacin de los Acuerdos a la
Junta Directiva y no a la obtencin del citado Aval. Lo anterior, se traduce en una
posible gestin contractual ineficaz, debido a que el objeto del contrato no alcanz
el fin ltimo que requera la ESE Salud Pereira para realizar su proceso de
formalizacin, aunado a lo anterior, no se realiz un adecuado y oportuno
seguimiento al proceso llevado a cabo en la Secretaria de Salud, en cabeza del
supervisor y encargado de la oficina de Gestin Humana.
CRITERIO
Principio de Planeacin, Responsabilidad y los artculos 3 y 6 de la Ley 610 de
2000, se considera una deficiente gestin debido a que no se asegur desde los
estudios previos la obtencin del aval; el objeto contractual presuntamente no se
cumpli de lo cual se infiere una actividad contractual ineficaz puesto que el fin
ltimo era llevar a cabo la Formalizacin Laboral y este proceso debi ser
suspendido.
Principios de la funcin administrativa, consagrados en el artculo 209 de la Carta

Poltica, especialmente los de economa, eficiencia y eficacia y Ley 489 de 1998.
De acuerdo con los numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002.
CAUSA
La Entidad presenta oficio radicado con el No. 1893 del 19 de diciembre de 2016,
pero no ejerce Derecho de Contradiccin sobre este punto.
EFECTO
Con lo anterior, se presenta un incumplimiento a los principios de la funcin
administrativa, consagrados en el artculo 209 de la Carta Poltica y Ley 489 de
1998, especialmente los de economa, eficiencia y eficacia. De acuerdo con los
numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002. Causando como efectos
entre otros el incumplimiento de disposiciones generales, la ineficacia porque se
afecta el logro de las metas.
Generando un posible detrimento fiscal en una cuanta de $80000.000, debido a

que desde los estudios previos se debi proteger la inversin asegurando la
obtencin del aval y/o las correcciones necesarias para lograrlo, y as realizar la
formalizacin laboral que exiga la Ley 1610 de 2013 y especficamente el Decreto
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1376 de 2014 del Departamento Administrativo de la
Funcin Pblica. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria y fiscal. Ver tabla
No. 2 pgina 16.
2.1.3 Posibles Demoras en el Proceso de Estudio de la Secretaria de Salud
CONDICION
Posiblemente la Secretara de Salud Departamental se demor en emitir la
negacin del aval formalmente, pues transcurrieron 76 das hbiles (Entre mayo
21 y septiembre 9 de 2015) despus de que la ESE Salud Pereira radicar todos
los documentos que se requeran segn la circular 086 mediante oficio No. D1438
de mayo 21 de 2015, igualmente se observa que esta misma entidad de Salud en
su primer comunicado indica que la ESE Salud Pereira no cumpli con todos los
requisitos de carcter jurdico, tcnico y financiero, y luego mediante oficio R 5608
noviembre 10 de 2015 indica que no se dio cumplimiento con el componente
presupuestal nicamente. Lo anterior, le resto la posibilidad a la ESE Salud
Pereira de corregir los errores y subsanar a tiempo, con el fin de utilizar el estudio
en el proceso de formalizacin que deba cumplir la Entidad ESE Salud Pereira en
cumplimiento a lo ordenado por la Ley 1610 de 2013 y especficamente a los
tiempos, metodologas y compromisos institucionales por mandato de la norma,
contenidos en el Decreto 1376 de 2014 del Departamento Administrativo de la
Funcin Pblica.
CRITERIO
Decreto 1376 de 2014 Por el cual se reglamentan los mecanismos de
estructuracin de las plantas de empleos de carcter temporal y los Acuerdos de
Formalizacin Laboral en las Empresas Sociales del Estado del orden nacional y
territorial y se dictan otras disposiciones. Artculo 4. Aprobacin e Implementacin
de la planta de empleos de carcter temporal a nivel territorial. Elaborado el
estudio o justificacin tcnica y financiera para la creacin de la planta de empleo
de carcter temporal de la Empresa Social del Estado del orden territorial deber
someterse a la aprobacin de la respectiva junta directiva, la cual expedir el
acuerdo de creacin. La justificacin tcnica y financiera, as como el acuerdo, se
remitir a la Entidad Departamental o Distrital de Salud para su aval. Una vez
cumplido este trmite el Gerente de la entidad debe proceder a implementarla en
la institucin. En concordancia con los numerales 1, 2 y 15 del Artculo 34 de la
Ley 734 de 2002.
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CAUSA
Aunque la ESE Salud Pereira en el Derecho de Contradiccin Oficio radicado con
el No. 1893 del 19 de diciembre de 2016 no da explicaciones de esta observacin,
se presume que la causa es por falta de diligencia y cuidado en la funcin de
emitir el aval oportumente.
EFECTO
Presunta incidencia administrativa y disciplinaria. Ver tabla No. 3 pgina 17.
DENUNCIA D16-0052-1148-064
ARRENDAMIENTO TORRE CENTRAL PISO 8
2.1.4 Adquisicin de Inmueble con limitacin al dominio
CONDICION
Cuando la ESE Salud Pereira saneo y adquiri el inmueble por medio de la
Escritura Pblica No. 0697 de febrero 25 de 2013 Notaria Tercera, no se realiz la
entrega real y material del bien inmueble, esto debido a la existencia de un
contrato de arrendamiento suscrito entre particulares, circunstancia que no
permiti que el bien inmueble cumpliera con la etapa de saneamiento; esto es, que
se encontrara sin ningn tipo de limitacin al dominio para la correspondiente
entrega.
CRITERIO
Escritura pblica N 0697 del 25 de febrero de 2013 Compraventa de la Oficina 8-
01 clusula cuarta SANEAMIENTO.
Ley 87 de 1993 Control Interno, artculo 2, literales a) Proteger los recursos de la

organizacin, buscando su adecuada administracin ante posibles riesgos que los
afecten, f) Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir
las desviaciones que se presenten en la organizacin y que puedan afectar el
logro de sus objetivos; artculo 4 Requisitos para su implementacin, literales e)
Adopcin de normas para la proteccin y utilizacin racional de los recursos.
Ley 734 de 2002, artculo 34, Numeral 21. Vigilar y salvaguardar los
bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean
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utilizados debida y racionalmente, de
conformidad con los fines a que han sido destinados .
CAUSA
La ESE Salud Pereira en el Derecho de Contradiccin Oficio radicado con el No.
1893 del 19 de diciembre de 2016, no da explicaciones de esta observacin.
EFECTO
Estas situaciones se producen presuntamente por falta de diligencia y cuidado de
los recursos pblicos. Presunta incidencia administrativa y disciplinaria.
2.1.5 Proceso de saneamiento presuntamente realizado de manera irregular
CONDICION
Como parte del Saneamiento del Inmueble, en noviembre 22 de 2012, se firma
Acta Conciliacin No. 014-2012, entre la Sociedad Torre Central y la ESE Salud
Pereira, con el fin de sanear el inmueble y firmar escritura de compraventa, sin
embargo, una de las deudas que presentaban como justificacin del acto era por
$33226.660 de Impuesto Predial, pero el equipo auditor pudo determinar que la
ESE Salud Pereira sigue presentando una deuda de las vigencias anteriores de
$42901.335 y que para el 2015 el valor total a pagar era de $55165.912 del
predio denominado Oficina 8-01 piso 8 del Edificio Torre Central (En la factura no
se presentan intereses de mora), lo que permite deducir que dicha deuda no fue
cancelada y que el proceso de saneamiento fue presuntamente realizado de
manera irregular. Presunta incidencia administrativa y disciplinaria.
CRITERIO
Escritura pblica N 0697 del 25 de febrero de 2013 Compraventa de la Oficina 8-
01 clusula cuarta SANEAMIENTO.

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Ley 734 de 2002, artculo 34, Numeral 21. Vigilar
y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y
cuidar que sean utilizados debida y racionalmente, de conformidad
con los fines a que han sido destinados.
CAUSA
EFECTO
2.1.6 Falta de estudios para aprobacin de Cesin del contrato de

arrendamiento
CONDICION
Se realiza Cesin del Contrato de Arrendamiento del piso 8, en febrero 28/2013
entre Sociedad Torre Central y ESE Salud Pereira, bajo los mismos trminos que
tena el contrato inicial firmado el 16 de mayo de 2012 entre los particulares VHZ
Ingeniera S.A.S y Sociedad Torre Central, sin que medie un estudio jurdico,
tcnico y financiero que determinara las condiciones y pretensiones de la ESE
Salud Pereira, frente a este negocio o si era viable o no continuar con las
obligaciones pactadas entre los particulares; todo lo anterior bajo los principios de
la funcin administrativa.
CRITERIO
utilizados debida y racionalmente, de conformidad con los fines a que
han sido destinados.
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CAUSA
EFECTO
2.1.7 Presunta Gestin Ineficiente de los Recursos
CONDICION
Igualmente, el objetivo de adquirir este bien era el de ser la Sede Administrativa de
esta entidad, en el cumplimiento de los objetivos y fines para la cual fue creada, lo
que no ha sucedido por cuanto la ESE tom en arrendamiento el piso tercero de
ese mismo edificio, con lo que se evidencia una gestin deficiente al disponer
recursos y destinarlos para un uso distinto. El objeto primordial de la ESE Salud
Pereira no es el arrendamiento de bienes inmuebles, pues esto genera que sea un
particular quien lo use para su conveniencia y adems, lo explote dndole una
finalidad distinta para el cual fue adquirido.
CRITERIO
Ley 734 de 2002, artculo 34, Numerales 2, 4 y 21.
CAUSA
EFECTO
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 55 de 98

2.1.8 Falta de Estudios para autorizacin de subarriendo
CONDICION
Se autoriza subarriendo del inmueble, por medio del documento de modificacin al
contrato de arrendamiento del piso octavo, suscrito entre el gerente de la E.S.E.
Salud Pereira de la poca y el representante legal de VHZ Ingeniera S.A.S.,
donde se le concede expresa autorizacin al arrendatario de poder subarrendar
con People Contact y as poder destinar el local comercial para el funcionamiento
de un Call Center en los trminos que se vena desarrollando conforme al contrato
C-027 de 2012, suscrito entre People Contact S.A.S. y VHZ Ingeniera S.A.S.,
CRITERIO
Clusula SEPTIMA TERMINACIN UNILATERAL DEL CONTRATO: del contrato
estipula: son causales de terminacin del contrato en forma unilateral las
establecidas en la Ley 820 de 2003 y dems normas concordantes sobre la
materia y especialmente: .3) El subarrendamiento total o parcial del inmueble o
el cambio de destinacin del mismo por parte del arrendatario, sin expresa
autorizacin del arrendador. igualmente no se observ el estudio que
menciona el Dr. Sandoval en el oficio radicado 2938 de fecha 8 de julio de 2014,
por medio del cual NIEGA la peticin de subarriendo, por cuanto deba someterse
a un estudio dicha situacin en tanto se lograra determinar quin era el ocupante
real del bien inmueble arrendado, las obligaciones y condiciones pactadas para
poder emitir una respuesta acertada frente a lo solicitado.

Ley 734 de 2002, a rtculo 34, Numeral 21. Vigilar y salvaguardar los
CAUSA
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La ESE Salud Pereira en el Derecho de Contradiccin
Oficio radicado con el No. 1893 del 19 de diciembre de 2016, no da explicaciones
de esta observacin.
EFECTO
2.1.9 Falta de Estudios para autorizar la prrroga del contrato de

arrendamiento
CONDICION
La Junta Directiva de la ESE Salud Pereira por medio del acta N 003 del 27 de
febrero de 2015, autoriza al gerente para realizar la prrroga del contrato de
arrendamiento del piso 8 hasta el ao 2019, sin un estudio donde se puedan Comentado [u1]: Poner ttulos para identificar bien las
diferencias de las observaciones.
evidenciar las ventajas que dicha decisin le pudiera generar a la ESE.
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 57 de 98

2.1.10 Presuntas alteraciones Acta de Junta Directiva
CONDICION
Se observan presuntas alteraciones del acta N 003 del 27 de febrero de 2015, por
cuanto la primer hoja no presenta el logo de la entidad tal y como se evidencia en
las dems hojas que la integran; as mismo dicha pgina se encuentra en un
tamao de letra diferente al resto del documento, otro aspecto es que la ltima
hoja donde aparecen los nombres del Presidente y Secretario de la Junta, solo
est firmada por el presidente y no por el Secretario.
CRITERIO
Ley 734 de 2002, artculo 34, Numerales 1, 2. Vigilar y salvaguardar

los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean
han sido destinados. En concordancia con la Ley 599 de 2000 Cdigo
Penal.
CAUSA
EFECTO
La conducta a investigar como comportamiento es una presunta falsedad de
acuerdo con el Cdigo Penal. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria y
penal.
2.1.11 Presunto Detrimento por no incremento del canon de arrendamiento
CONDICION
En el contrato de arrendamiento inicial del ao 2012 entre la Sociedad Torre
Central y VHZ el canon de arrendamiento era de $7700.000, el cual contina para
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 58 de 98

los aos 2013 y 2014, despus de la cesin del contrato
entre la ESE Salud Pereira y la firma VHZ que fue en el ao 2013; si se aplica el
IPC (2,44%) para el aumento del ao 2013 el canon sera de $7887.880 lo que
arroja una diferencia por los doce (12) meses de $ 2.254.560,00, igual sucede en
el ao 2014 que se incrementaba en 1,94% y su valor debi ser de $8040.904,87
presentando una diferencia de $4090.858,46 frente al valor cancelado, lo anterior
determina un presunto detrimento total de $ 6345.418,46.
CRITERIO
Ley 610 de Agosto 15 de 2000 Artculo 3. Gestin fiscal. Para los efectos de la
presente ley, se entiende por gestin fiscal el conjunto de actividades econmicas,
jurdicas y tecnolgicas, que realizan los servidores pblicos y las personas de
derecho privado que manejen o administren recursos o fondos pblicos,
tendientes a la adecuada y correcta adquisicin, planeacin, conservacin,
administracin, custodia, explotacin, enajenacin, consumo, adjudicacin, gasto,
inversin y disposicin de los bienes pblicos, as como a la recaudacin, manejo
e inversin de sus rentas en orden a cumplir los fines esenciales del Estado, con
sujecin a los principios de legalidad, eficiencia, economa, eficacia, equidad,
imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y valoracin de los costos
ambientales.


CAUSA
EFECTO
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 59 de 98

Gestin ineficaz por parte de los administradores, por el no
incremento del IPC por arrendamiento en cada ao, por un valor total de
$6345.418,46, Esta cifra se determina como presunto detrimento por la deficiente
planeacin y gestin de los recursos, vulnerando el principio de responsabilidad,
tal como se tipifica en los artculos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000. Presunta
incidencia administrativa, disciplinaria y fiscal
ARRENDAMIENTO TORRE CENTRAL PISO TERCERO
2.1.12 Presunto detrimento por mayor valor de arrendamiento por metro

cuadrado
CONDICION
La ESE Salud Pereira, paga ms al mes por metro cuadrado ocupado en el piso
tercero, en comparacin con lo que recibe por el arriendo del metro cuadrado del
piso octavo; en clculo realizado para todos los aos en que la ESE ha pagado
arrendamiento del piso tercero, as: para el ao 2013 la ESE pagaba por metro
cuadrado ocupado $15.042,79 y se reciban $13.262,83 por el arrendamiento del
piso 8, en 2014 se cancelaban $15.499,33 por el piso tercero e ingresaban
$13.262,83 por el piso 8, en 2015 piso tercero se cancelan $15.499,33 y se
reciben por el piso octavo $15.074,53 y para el 2016 la ESE paga $16.548,64 y le
ingresan $16.095,08 por metro cuadrado de arrendamiento al mes, alcanzando
una diferencia que se traduce en un presunto detrimento fiscal por valor de
$21668.564,09.
CRITERIO
ambientales.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 60 de 98

Principios de la funcin administrativa, consagrados en el
artculo 209 de la Carta Poltica, especialmente los de economa, eficiencia y
eficacia y Ley 489 de 1998. De acuerdo con los numerales 1 y 21 del artculo 34
de la Ley 734 de 2002.

CAUSA
EFECTO
Lo anterior, gener una diferencia entre lo cancelado por arrendamiento del piso
tres frente a lo percibido por el arrendamiento del piso 8, que se traduce en un
presunto detrimento fiscal por valor de $21668.564,09. Presunta incidencia
administrativa, disciplinaria y fiscal. Ver tablas Nos. 4, 5 y 6 pginas 25 y 26.
PARQUEADERO Y CAFETERIA UNIDAD INTERMEDIA DEL CENTRO
2.1.13 Presunta transgresin de los principios de responsabilidad,

transparencia y seleccin objetiva
CONDICION
Se suscribieron los contratos de arrendamiento Nos. 001 y 002 de 2013, los
cuales incluan la construccin de obras en el inmueble de propiedad de la ESE,
que tenan como fin ubicar los negocios de parqueadero y cafetera en la Unidad
Intermedia del Centro, de acuerdo a una propuesta tcnica y econmica
presentada por el futuro arrendatario y reconociendo las obras en un 50%,
descontadas del canon de arrendamiento, esta modalidad desdibuja la figura
jurdica empleada en los contratos de arrendamiento, por cuanto se estn
utilizando en un mismo proceso dos tipos de contratos, el de obra y de
arrendamiento, lo que se considera como un contrato Atpico, pues no se han
surtido los procesos de seleccin del contratista que se requieren; sumado a lo
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 61 de 98

anterior, con este tipo de contratacin la ESE Salud
Pereira, se ve en la obligacin de mantener los contratos de arrendamiento
mientras se cancelan las obras o mejoras realizadas, que segn proyecciones
terminara hasta el ao 2018,
CRITERIO
De acuerdo con los numerales 1,2 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002.
CAUSA
EFECTO
La ESE Salud Pereira se ve supeditada a un negocio que beneficia a terceros,
afectando sus procesos administrativos, pues no es el objeto social de la ESE
lucrarse con arrendamientos, lo que se traduce en una posible transgresin de los
principios de responsabilidad, transparencia y seleccin objetiva. Presunta
incidencia administrativa y disciplinaria.
2.1.14 Gestin Ineficiente por el pago de servicios pblicos por parte de la

ESE de los negocios de Cafetera y Parqueadero.
CONDICION
Se pudo establecer que tanto el negocio ubicado en el lote contiguo a la Unidad
Intermedia del Centro que funciona como parqueadero y la Cafetera denominada
Bulevar de la 40, pertenecientes los contratos de arrendamiento Nos. 001 y 002
de 2013, no tienen medidores de consumo de servicios pblicos tales como
Energa y Acueducto y Alcantarillado y toman este servicio de las redes de esta
Unidad del Centro, igualmente en las clusulas del contrato de arrendamiento no
se pactaron estos pagos de consumos, lo que puede estar causando un presunto
detrimento desde el inicio del contrato que no se pudo cuantificar por cuanto no le
fue suministrada la informacin al equipo auditor.
CRITERIO
Solicitud de Informacin de fecha noviembre 11 de 2016 en el punto 8b) De la
Cafetera y Parqueadero sobre la carrera 7 de la Unidad Intermedia del Centro,
se requiere copia del primer recibo de servicios pblicos cancelado y del ltimo
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 62 de 98

que se tenga, en caso que no sea posible, por favor
suministrar los nmeros de los Contratos de los servicios pblicos suscritos con la
Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira y a Empresa de Energa. Y 8c)
Copia de Factura de pago de Servicios Pblicos de la Empresa de Acueducto y
Alcantarillado de Pereira y de la Empresa de Energa, de la Unidad Intermedia del
Centro correspondiente a los meses de enero y noviembre de 2013, enero de
2014, 2015 y 2016, solicitud que se hiciera en formato de fecha noviembre 11 de
2016 y que fuera respondida con oficio D-2924 del 22 de noviembre de 2016 de la
siguiente manera: EN CUANTO AL NUMERAL 8b) Se aportan copias de las
facturas de los servicios pblicos domiciliarios solicitados. No se responde el
punto 8c). Las copias que presentan en la respuesta corresponden a Recibo de la
Empresa de Acueducto y Alcantarillado, Perodo de Cobro: 09-Sep-2016 al 08-
Oct-2016 y Energa solo la primera hoja donde se observa Fecha de Emisin
14/oct/2016 faltando la segunda hoja donde se observan los consumos,
informacin incompleta. Presunta incidencia administrativa y disciplinaria, porque
no fue posible la cuantificacin del presunto detrimento, igualmente porque la
informacin de las Empresas de Servicio Pblicos, no aport los datos suficientes
para ello.
ambientales.


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logro de sus objetivos; artculo 4 Requisitos para su
implementacin, literales e) Adopcin de normas para la proteccin y utilizacin
racional de los recursos.
CAUSA
EFECTO
Utilizacin indebida de los recursos, lo cual puede ocasionar posibles prdidas y
detrimento patrimonial, por cuanto presuntamente se est beneficiando a terceros.
Presunta incidencia administrativa y disciplinaria
2.1.15 Posibles irregularidades en el canon de arrendamiento contrato No. 02
CONDICION
Para tazar el canon de arrendamiento de la Cafetera que pertenece al contrato de
arrendamiento No. 02 de 2013, se observa que se realiz avalo comercial del
inmueble, en el informe del perito se presentan como rea de la construccin
115,63 m2 y con base en esta cifra se aplica el 0,7% de rentabilidad promedio del
comercio que se encuentra entre 0,7 % y 1,5 % del valor comercial del inmueble y
se muestra como canon mnimo de arrendamiento de $1295.056, pero a lpiz se
observa que se hacen unos clculos encima del informe registrando un rea de
80,00 m2 al cual se le aplica valor de la tierra y valor de la construccin
reduciendo el valor del inmueble y por consiguiente obteniendo un valor de
arrendamiento de $896.000 para el ao 2013 y que fue el que se registr en la
minuta de arrendamiento. Lo anterior, hace presumir que se alteraron los valores
presentados por el perito valuador para reducir el canon de arrendamiento y
presuntamente favorecer al tercero, en detrimento de los ingresos de la ESE Salud
Pereira. Sumado a lo anterior, al realizar levantamiento de las reas efectivamente
ocupadas por la cafetera, este equipo auditor, pudo establecer que este local
comercial ocupa 111,42 m2, arrojando una diferencia de 31,42 m2 frente al rea
registrada en el informe de avalo que es de 80,00 m2, rea que es la pactada en
el contrato de arrendamiento No. 002/2013, y una vez realizado nuevamente el
clculo del valor de arrendamiento, con las medidas del rea efectivamente
ocupada, el canon de arrendamiento para la suscripcin del contrato debi iniciar
en $1247.904, lo cual significa que a la fecha octubre de 2016 se le debera haber
facturado un valor de $ 50.160.516,55, de acuerdo con el pargrafo primero de la
clusula Quinta de la minuta del contrato: Del Canon. El canon de
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arrendamiento, ser aumentado cada ao de acuerdo
con el aumento del ndice de Precios al Consumidor, para un total de a octubre de
2016 de $ 50160.516,55 (Sin IVA Y sin descontar el 50% de amortizacin de las
obras), y lo que presuntamente se le ha facturado hasta noviembre de 2016 son
$34.465.824,50 aproximadamente, lo cual significa un presunto detrimento por la
gestin fiscal antieconmica en razn de $15694.692 por todos los meses que
han transcurrido del contrato. Segn informe de tesorera el pago de este
arrendamiento empez en el ao 2014, por una suma de $1039.360 mensual. Ver
tablas Nos. 7 y 8 pginas 31 y 32.
CRITERIO
Pargrafo primero de la clusula Quinta de la minuta del contrato de
arrendamiento No. 02: Del Canon. El canon de arrendamiento, ser aumentado
cada ao de acuerdo con el aumento del ndice de Precios al Consumidor,
ambientales.


CAUSA
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de esta observacin.
EFECTO
Se presenta como efecto un ineficiente uso de los recursos, falta de diligencia y
cuidado de los recursos pblicos. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria
y fiscal por $15694.692.
2.1.16 Posible Inobservancia de proyecto arquitectnico aprobado - Cafetera
CONDICION
Por medio de la Licencia Urbanstica No. 000303 de Construccin en Modalidad
de Ampliacin, la Curadura Urbana otorga licencia de construccin a la Cafetera
de la Unidad Intermedia del Centro, de acuerdo con la documentacin presentada
por el Gerente Rafael Lucas Sandoval Morales con cdula de ciudadana No.
79466.504 en el que se observa planos arquitectnicos, estructurales, sin
embargo este diseo no obedece al proyecto aprobado por la Secretaria de Salud
Departamental para toda la Unidad Intermedia del Centro.
CRITERIO

CAUSA
EFECTO
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Incumplimiento de disposiciones generales, Presunta
incidencia administrativa.
2.1.17 Posible Improvisacin en suscripcin del contrato No. 001 -

Parqueadero
CONDICION
Se observa premura e improvisacin en la suscripcin del contrato No. 001 pues
se debieron de realizar dos (2) modificaciones en las partes esenciales del
contrato de arrendamiento, como lo es el rea entregada en arrendamiento y se
ampla el plazo del contrato, pasando de seis (6) meses a cinco (5) aos y en la
segunda modificacin se establece el canon de arrendamiento. Igualmente se
observan prorrogas automticas de dichos contratos, al permitirse por parte de la
entidad una permanencia indefinida en la relacin contractual que va tambin en
contrava de los postulados de la funcin administrativa.
CRITERIO

CAUSA
EFECTO
Incumplimiento de disposiciones generales. Presunta incidencia administrativa.
2.1.18 Presunto detrimento por falta de pago del canon de arrendamiento -

Cafetera
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CONDICION
Respecto al cumplimiento de los pagos del canon de arrendamiento por parte del
contratista de la Cafetera denominada Bulevar de la 40, contrato No. 002/2013,
en el libro auxiliar presentado al equipo auditor, se observa la falta de pago de los
arrendamientos, as: para el ao 2013, teniendo en cuenta que el contrato se firm
el 2 de Septiembre de 2013 y que se observa acta de recibo de obra el 1 de
septiembre de 2013, No se observan pagos en los meses de ese ao, Se
observan diez (10) registros de RC (Recibos de Caja) pertenecientes al ao 2014,
del ao 2015 No se observan RC(recibos de caja) pero si la facturacin,
igualmente en el 2016 se registra Facturacin hasta el mes de Julio. De acuerdo
con lo anterior, desde el inicio del contrato ao 2013 hasta el ao 2016 se le ha
facturado un valor de $ 29.699.104,50 de los cuales el contratista ha cancelado
segn saldo final del libro auxiliar la suma de $8.942.080,00; lo que permite
determinar que presuntamente este contratista ha incumplido su pago de acuerdo
con lo que le han facturado, en una cuanta de $20.757.024,50. Igualmente,
estaramos ante una causal de terminacin unilateral del contrato tal como lo
estipula la minuta, en su clusula SPTIMA: OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
// 2. Del ARRENDATARIO: I) El ARRENDATARIO debe cumplir con lo dispuesto
en la clusula del canon de arrendamiento.
CRITERIO
Minuta del contrato de arrendamiento No. 02 clusula SPTIMA:
OBLIGACIONES DE LAS PARTES: // 2. Del ARRENDATARIO: I) El
ARRENDATARIO debe cumplir con lo dispuesto en la clusula del canon de
arrendamiento.
ambientales.

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Poltica, especialmente los de economa, eficiencia y
eficacia y Ley 489 de 1998. De acuerdo con los numerales 1 y 21 del artculo 34
de la Ley 734 de 2002.
CAUSA
EFECTO
entre otros el incumplimiento de disposiciones generales, la ineficacia en el cobro
de los cnones de arrendamiento es decir $20.757.024,50, el incumplimiento a
cualquiera de estas obligaciones ser justa causa de terminacin unilateral del
contrato. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria y fiscal por
$20.757.024,50.
2.1.19 Presunto detrimento por falta de facturacin de arrendamientos
CONDICION
Se pudo observar en el libro auxiliar, que no se realiza facturacin desde el mes
de julio de 2016, tanto al contrato de arrendamiento No. 001 como el No. 002 de
2013, determinando que al realizar los clculos por cuatro (4) meses, para el
parqueadero correspondiente al contrato No. 001 el valor asciende a la suma de
$9872.180,56 y para el contrato No. 002 de la Cafetera es de $4690.628,2
facturas por un valor aproximado de $14562.808,76.
CRITERIO
Minutas de los contrato de arrendamiento No. 001 como el No. 002 de 2013.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 69 de 98

e inversin de sus rentas en orden a cumplir los fines
esenciales del Estado, con sujecin a los principios de legalidad, eficiencia,
economa, eficacia, equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y
valoracin de los costos ambientales.

CAUSA
EFECTO
entre otros el incumplimiento de disposiciones generales. Presunta incidencia
administrativa, disciplinaria y fiscal por el monto no facturado, es decir
$14562.808,76.
2.1.20 Incoherencias en la informacin del rea de Contabilidad contrato de

arrendamiento No. 02
CONDICION
Se recibe certificacin de la Contadora Dra. Xiomara Chica Cardona, con las
cuentas por pagar de los arrendatarios de la Unidad Intermedia del Centro, llama
la atencin que el tercero Ramrez Franco Luis Eduardo, arrendatario de la
Cafetera Bulevar del Caf de la 40, se contabiliza cuenta por pagar de
$93524.090 y que de este valor se amortiz hasta el 31 de diciembre de 2015, la
suma de $23139.145, lo cual no guarda concordancia con el libro auxiliar donde
se observan recibos de caja por valor de $8942.080,00, teniendo en cuenta que
del valor del canon, el cincuenta por ciento (50%) del valor, ser descontado el
costo de las mejoras ($93523.452). No se entiende como el valor amortizado sea
mayor al valor de los recibos de caja, que se presentan en el libro auxiliar.
CRITERIO
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Artculo 2, literales d) Garantizar la correcta evaluacin y
seguimiento de la gestin organizacional, e) Asegurar la oportunidad y
confiabilidad de la informacin y de sus registros, y artculo 4 Requisitos para su
implementacin, literales g) Aplicacin de las recomendaciones resultantes de las
evaluaciones del control interno de la Ley 87 de 1993.
CAUSA
EFECTO
Con lo anterior, se presenta Incumplimiento de disposiciones generales. De
acuerdo con los numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002.Presunta
rea Gestin Humana:
2.1.21 Presunta prdida de documentos
CONDICION
La carpeta del contrato CPS 253-15 que tiene por objeto: Prestacin de servicios
profesionales para la actualizacin del manual de funciones de la planta de
personal de la ESE Salud Pereira suscrito con el seor Jos Alcibar Franco
Jaramillo, por valor de $94750.800, en las cuales se archiva el proceso
contractual, no fue suministrada al equipo auditor, teniendo como explicacin que
se encuentra extraviada, en su lugar se suministran algunos documentos en medio
digital.
CRITERIO
Numeral 5 artculo 34 de la Ley 734 de 2002: Custodiar y cuidar la documentacin
e informacin que por razn de su empleo, cargo o funcin conserve bajo su
cuidado o a la cual tenga acceso, e impedir o evitar la sustraccin, destruccin,
ocultamiento o utilizacin indebidos. En concordancia con la Ley 599 de 2000
Cdigo Penal.
CAUSA
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EFECTO
Con lo anterior, se presenta Incumplimiento de disposiciones generales. De
acuerdo con el numeral 5 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002 y la Ley 599 de
2000. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria y penal por la falta de
custodia de los actos administrativos y documentos del contrato.
2.1.22 Presunto detrimento por Gestin Ineficaz e Ineficiente de los Recursos
CONDICION
En la revisin de este contrato se realizaron comparativos entre el resultado del
contrato y el Acuerdo No. 10 de Agosto 13 de 2015, por medio del cual se
actualiza la Nomenclatura, Clasificacin y se adecua el Manual de Funciones y
Competencias Laborales para los empleos de la Planta de Personal de la ESE
Salud Pereira, teniendo como resultados lo siguiente:
El organigrama planteado en el informe final del contrato No. 253 de 2015,

no fue adoptado en el Acuerdo No. 010, adems que se presentan
diferencias en los cargos de nivel directivo, asesor y profesional entre estos
dos documentos.
En el informe del contratista se puede observar en la Actualizacin del
Organigrama lo siguiente: Se crea nueva dependencia: garanta de
calidad y sistemas de informacin, Departamento Planeacin cambia su
nombre: asesora de planeacin y mercadeo, Subdireccin Financiera
cambia a Subgerencia Financiera que estar a cargo de: tesorera,
contabilidad y presupuesto y cartera adems se traslada Gestin Humana a
otra dependencia, la subgerencia de apoyo cambia su nombre a
Subgerencia Administrativa: Gestin Documental y Archivo y se crea el
rea de Almacn e Inventario. Del Organigrama se suprimen las
subgerencias: Centro, Kennedy y Cuba y se Crea la Subgerencia Cientfica:
1 lder de Prevencin y Deteccin (PyD) y 1 lder de Consulta Externa.
Gestin del Talento Humano queda dependiendo directamente de Gerencia
y a su cargo queda Salud Ocupacional. Secretara General se suprime. Sin
embargo, algunos de stos no se observan en el nuevo manual Acuerdo
No. 010 de 2015.
Al realizar comparativo de la nomenclatura planteada en el informe del
contrato y la norma (Decretos Nos. 770 y 785 de 2005 Reglamentado por el
Decreto Nacional 2484 de 2014), se observan diferencias en el cdigo de
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los cargos del nivel asesor y llama la atencin la
creacin de cargos de Secretaria, Celador, Auxiliar de Servicios Generales
y Conductor, cargos que en muchas entidades han desaparecido para
realizar contratos por outsourcing. Igualmente se observa que el anterior
Manual (Acuerdo No. 001 de marzo 14 de 2006) Ya tena la nomenclatura
actualizada con el Decreto No. 785 de marzo 17 de 2005.
Igualmente en la justificacin del informe final de ejecucin del contrato
donde se presentan las normas que se aplicaron para actualizar el Manual
de Funciones, no se observa el Decreto Nacional 2484 de 2014
Reglamentario de la Ley 785 de 2005.
En los Considerandos del Acuerdo No. 10 de Agosto 13 de 2015 Por medio
del cual se actualiza la Nomenclatura, Clasificacin y se adecua el Manual
de Funciones y Competencias Laborales para los empleos de la Planta de
Personal de la ESE Salud Pereira, no se registra el informe resultado de la
presente consultora.
Lo anterior, permite concluir que presuntamente, esta consultora no aporto lo

suficiente en la construccin del nuevo Manual de Funciones, lo que se configura
como un posible detrimento por la deficiente gestin de los recursos.
CRITERIO
ambientales.


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 73 de 98

afecten, f) Definir y aplicar medidas para prevenir los
riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se presenten en la organizacin y
que puedan afectar el logro de sus objetivos; artculo 4 Requisitos para su
implementacin, literales e) Adopcin de normas para la proteccin y utilizacin
racional de los recursos.
CAUSA
EFECTO
Se presenta como efecto un ineficiente uso de los recursos, falta de diligencia y
cuidado de los recursos pblicos, en cuanta de $94.750.800. Presunta incidencia
administrativa, disciplinaria y fiscal.
Planes Institucionales de Capacitacin (recurso asignado, ejecucin) vigencia

2012 - 2015
Planes de Bienestar Social (recurso asignado, ejecucin) vigencia 2012 - 2015
Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (vigencia 2012 2015)
2.1.23 Presunta Gestin Ineficiente en la ejecucin de Planes y Programas de

Gestin Humana
CONDICION
Se pudo establecer que la gestin en las vigencias 2012 hasta 2015 en los Planes
Institucionales de Capacitacin, Planes de Bienestar Social y Sistema de
Seguridad y Salud en el Trabajo fue deficiente, tal como se pudo evidenciar en el
Informe Anual de la Gestin del Representante Legal de la ESE Salud Pereira
vigencia 2012 a 2015, presentado por el Dr. Rafael Lucas Sandoval Morales al
final de su gestin como Gerente de la Empresa Social del Estado Salud Pereira,
La explicacin por el incumplimiento en la ejecucin de los programas es la falta
de presupuesto, sin embargo, este informe no presenta cifras que puedan registrar
los recursos programados y los ejecutados para cada vigencia, en general se
observa la ejecucin de actividades que no tienen costo, como convenios con
otras instituciones. Es decir, que este informe de gestin carece de profundidad en
este aspecto. Ver tabla No. 9 pgina 36.
CRITERIO
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Artculo 2, literales d) Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la
gestin organizacional, e) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
informacin y de sus registros, y artculo 4 Requisitos para su implementacin,
literales de la Ley 87 de 1993.
CAUSA
EFECTO
Con lo anterior, se presenta Incumplimiento de disposiciones generales. Presunta
incidencia administrativa
2.1.24 Falta de coherencia entre lo programado y ejecutado Plan de

Capacitacin 2015
CONDICION
Para el ao 2015 se adopta el Plan de Capacitacin, Formacin, Induccin y
Reinduccin para los Funcionarios de la Empresa Social del Estado Salud Pereira.
Se compar el cronograma de las actividades programadas en el Plan y lo
ejecutado segn informe de la Profesional Universitaria de Gestin del Talento
Humano Dra. Bruna Patricia Carrillo Meja, observando que No hay coherencia
entre lo programado y lo ejecutado.
CRITERIO
informacin y de sus registros, de la Ley 87 de 1993.
CAUSA
EFECTO
incidencia administrativa
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Contrato No. 662 de 2015 por valor de $429.232.480 Pesos Certificacin Normas
ISO.
Contrato N: CPS 662-15 Prestacin de Servicios

Fecha Contrato: Mayo 15 de 2015
Contratista: SERVICIOS ESPECIALIZADOS ALTA GERENCIA SAS Rep.
Legal: Luis Gabriel Santos Prez CC19.210.809 / Nit: 800158732-4
Objeto: Prestacin de servicios de asesora, acompaamiento y apoyo a la
entidad para la obtencin de la certificacin en la norma tcnica NTCGP
1000:2009 - ISO 9001-2008
Valor final: $330509.010,00.
2.1.25 Presunto detrimento por gestin ineficaz de los recursos
CONDICION
En el anlisis de la justificacin del contrato No. CPS 662-15, que se registra en el
Certificado de Conveniencia No. 130, no se observa que la ESE Salud Pereira
pretendiera con el desarrollo de este contrato, obtener la Acreditacin en dicha
Norma, lo que justificara la inversin realizada; en el mismo sentido, en la
respuesta a la solicitud de informacin, sobre la posible acreditacin obtenida
como producto de la contratacin, se le comunica al equipo auditor, que: y por
ltimo un tem que identifica los ENTREGABLES, dentro de los cuales NO se
encuentra el CERTIFICADO DE ACREDITACIN solicitado. Lo anterior, se
considera una gestin ineficaz en cuanta de $330509.010, por cuanto el equipo
auditor no pudo establecer si la ESE Salud Pereira recibi dicha certificacin as
fuera posterior a la terminacin del contrato. Presunta incidencia administrativa,
disciplinaria y fiscal.
CRITERIO
CAUSA
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EFECTO
entre otros el incumplimiento de disposiciones generales, la ineficacia porque se
realizan contratos sin que se reciba un beneficio para la entidad, se determina
tambin como presunto detrimento, por la deficiente planeacin y gestin de los
recursos, vulnerando el principio de responsabilidad, tal como se tipifica en los
artculos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000. Presunta connotacin Disciplinaria y Fiscal
en cuanta de $330509.010.
OBSERVACIONES SELECTIVO CONTRATOS AO 2015
2.1.26 Presuntas irregularidades en los Manuales de Contratacin
CONDICION
El Manual de Contratacin de la Empresa Social del Estado Salud Pereira vigente
para la contratacin suscrita en la vigencia 2014 y 2015, es el adoptado mediante
Resolucin 293 del 4 de septiembre del 2014, en la etapa de ejecucin de la
auditoria, se pudo establecer que presenta aspectos que no permiten la pluralidad
de oferentes, por los siguientes aspectos:
- Inobservancia Principios Constitucionales en los Manuales de

Contratacin.
- No define las metodologas o formas de calificar las propuestas y

escogencia del contratista. Sucede tambin que pese a tener un registro
de proponentes y/o proveedores de Bienes y Servicios, en el proceso de
convocatoria el proponente que resulta ganador si est inscrito en el
registro de oferentes o proveedores, pero el otro no se encuentra dentro
de este registro. Se desconoce adems, el mecanismo por el cual
escogen a los proponentes o proveedores del Registro de la Empresa. Y
si sta no es requisito para contratar con la Empresa, entonces cual es
la razn de su existencia.
- En cuanto al manejo de cuantas por porcentaje del presupuesto de la

Entidad se observ que la contratacin del selectivo, revisada por el
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 77 de 98

equipo auditor, fue suscrita por mnima cuanta,
que tiene un tope hasta $522865.561 para el ao 2015, lo que
determina que el rango superior es muy alto, lo anterior, se pudo
evidenciar al realizar el comparativo de los montos estipulados por este
manual, con el manual anterior y la norma que rige la contratacin
estatal, permitiendo presuntamente la contratacin directa, el cual afecta
las matrices de evaluacin de riesgo de anticorrupcin de la Entidad,
igualmente, en los requisitos para las solicitudes de oferta o cotizacin,
no se estipula la experiencia e idoneidad que se requiere para la
realizacin del objeto, ni se evala por parte del Comit de Compras. A
continuacin se presenta el comparativo de las cuantas para los
diferentes Manuales de Contratacin de los aos 2009, 2014 y las
normas que rigen la Contratacin Estatal que son las Leyes Nos. 1150
de 2007 y 1474 de 2011:
TABLA N 10
COMPARATIVO CUANTIAS DE CONTRATACION
PRESUPUESTO 2015 $34.857.704.142

SMLMV 2015 $644.350
Presupuesto de la ESE Salud Pereira en SMLM 54.097
ACUERDO 003 DE SEPTIEMBRE 4 DE 2009

MINIMA CUANTA
Para cuantas equivalentes de 0 hasta 6 SMMLV
se requiere 2 cotizaciones $0 $3.866.100
Para cuantas superiores a 6 y hasta 42 SMMLV
se requiere 3 cotizaciones $3.866.100 $27.062.700
MENOR CUANTA
Contratos superiores a 42 y hasta 300 SMMLV
invitacin directa mnimo a 3 oferentes $27.062.700 $193.305.000
MAYOR CUANTA
Contratos mayor a 300 SMMLV convocatoria
publica $193.305.001
RESOLUCION N 293 DE SEPTIEMBRE 4 DE 2014

MINIMA CUANTA
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 78 de 98

Contratos inferiores al 1,5% del presupuesto total de la entidad
para la vigencia respectiva, mnimo dos (2) ofertas o cotizaciones $522.865.561
MENOR CUANTA
Contratos iguales o superiores al 1,5% del presupuesto total de la
entidad para la vigencia respectiva, la ESE enviar solicitud de
oferta o cotizacin como mnimo a tres (3) oferentes que se
encuentren inscritos en el registro de proveedores de la Entidad.
$522.865.562
MAYOR CUANTA
Contratos iguales o superiores al 15% del presupuesto total de la
entidad para la vigencia respectiva, convocatoria pblica $5.228.655.621
Ley 1150 de 2007 y Ley 1474 de 2011

MINIMA CUANTA
Contratacin cuyo valor no exceda del 10% de la
menor cuanta (artculo 94 Ley 1474 de 2011) 28 smlm
$18.041.800
MENOR CUANTA
Las entidades que tengan un presupuesto anual
inferior a 120.000 smlm, la nenor cuanta sera
hasta 280 smlm (Ley 1150 de 2007, artculo 2, 280 smlm
literal b)
$180.418.000
MAYOR CUANTA
Contratacin cuyo valor exceda los 280 smlm Mayor a 280
de la menor cuanta smlm $180.418.001
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
Se observ una presunta contravencin a los principios constitucionales de
transparencia, igualdad e imparcialidad porque no se observa la dinmica de la
lista de Oferentes o Proveedores, se presentan deficiencias en las evaluaciones
de las propuestas para la adjudicacin de los contratos, Un 99.8% de la
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 79 de 98

contratacin es adjudicada por medio de Invitacin Privada
o Contratacin Directa. Presunta incidencia administrativa.
2.1.27 Presuntas Irregularidades en manejo de Inmuebles. Manual Manejo de

Bienes
CONDICION
La Resolucin No. 863 del 29 de diciembre de 2006, por la cual se establece el
Manual para el Manejo Administrativo y Operativo de los Bienes de propiedad de
la Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira, casi en su totalidad se refiere a
los Bienes de consumo o devolutivos, la parte que se concerniente a bienes
inmuebles corresponde al Captulo IV donde se registra textualmente lo siguiente:
La responsabilidad del uso y manejo de los bienes inmuebles de propiedad de la
Empresa Social del Estado Salud Pereira estar a cargo del Gerente y seguido
indica las instrucciones de como el rea de Contabilidad debe llevar el registro en
los libros; lo anterior es insuficiente debido a que no se refiere al manejo de este
inventario por parte del rea de almacn.
CRITERIO
El Manejo de inventarios de bienes inmuebles debiera como mnimo, llevar el
registro detallado de los inmuebles, que incluya:
Clase de inmueble.
Localizacin.
Nomenclatura.
Titulacin y detalle del registro
Matrcula inmobiliaria.
rea.
Valor (avalo actualizado).
Uso a que se destina.
Ficha tcnica del inmueble: detalle de su composicin (inventario de los
elementos que hacen parte integral del inmueble).
- Adicionalmente, el almacn debe mantener una copia de todos los

documentos que acreditan la propiedad y estar en comunicacin con el
rea encargada de su control para garantizar un adecuado mantenimiento y
conservacin de los edificios, el normal suministro de los servicios pblicos
domiciliarios y el pago cumplido de los impuestos, tasas y contribuciones.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 80 de 98

- El Manual tampoco aclara los procedimientos para
los arrendamientos de inmuebles

CAUSA
EFECTO
Estas situaciones que se producen por un inadecuado control de inventarios que
hacen parte de la ESE Salud Pereira para el cumplimiento de las disposiciones
generales, lo que no permite generar registros para identificar cada uno de los
bienes con los que cuenta la entidad. Lo anterior, con presunta incidencia
administrativa.
2.1.28 Presuntas Irregularidades en el contrato de elaboracin del Manual de

Interventora
CONDICION
En la revisin del Contrato N: 610-15 que tiene por Objeto: Prestacin de
servicios para la elaboracin del Estatuto de Supervisin e Interventora de la ESE
Salud Pereira, por valor de $ 24.700.000, se pudo establecer lo siguiente:
- Se revis el Manual de Interventora resultado del contrato frente a los artculos

82, 83, 84 y 85 de la Ley 1474 de 2011, y se observa que en este manual se da un
tratamiento igual al supervisor y al interventor y no diferencian la labor de cada
uno de acuerdo a sus funciones.
- Adems, se registra un Grupo de Supervisin e Interventora pero no se observa
acto administrativo de creacin donde se especifique quienes lo componen, su
reglamento, tan solo se registran sus funciones.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 81 de 98

- El Manual producto de esta consultora, no ha sido
adoptado mediante acto administrativo y tampoco se encuentra derogada la
Resolucin No. 308 del 19 de marzo de 2009 por medio de acto administrativo.
CRITERIO
ambientales.


CAUSA
EFECTO
Lo anterior, denota una gestin antieconmica e ineficaz de los recursos en
cuanta de $ 24700.000, por cuanto esta consultora y su resultado no cumplieron
con el objetivo de beneficiar los procesos de seguimiento y control de los contratos
de inversin de la ESE Salud Pereira. Presunta incidencia administrativa,
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 82 de 98

2.1.29 Falta de Informes de Supervisin e Interventora
CONDICION
En la revisin de la carpeta de los siguientes contratos no se observaron los
informes de los supervisores: CSUM 011-15, CPS 002-15, CPS 026-15, CPS 254-
15, CVENTA 004-15, CVENTA 005-15, CVENTA 006-15, CPS 1012-15, CPS
1244-15, CPS 235-15, CPS 253-15, CPS 610-15, CPS 662-15, CPS 924-15, se
pudo establecer que el manual de Interventora no los exige, lo que impide un
correcto seguimiento y control a la ejecucin del contrato.
CRITERIO
Ley 1474 de julio 12 de 2011 Estatuto Anticorrupcin. Artculo 84. Facultades y
deberes de los supervisores y los interventores. La supervisin e interventora
contractual implica el seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacin al por la
entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista. Los
interventores y supervisores estn facultados para solicitar informes, aclaraciones
y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecucin contractual..
CAUSA
EFECTO
Incumplimiento de disposiciones generales y control inadecuado de las
actividades. Presunta incidencia administrativa.
2.1.30 Estudios Previos/ Solicitud de Contratacin sin fecha
CONDICION
Los Estudios Previos o Solicitud de Contratacin no tienen la fecha
correspondiente a su elaboracin, esto observa en los contratos: CVENTA 002-15,
CVENTA 004-15, CVENTA 005-15, CPS 924-15, es de resaltar que esta
inconsistencia se encuentra dentro de las acciones a mejorar incluidas en el plan
de mejoramiento que es objeto de revisin del presente ejercicio de control.
CRITERIO
Ley 87 de 1993, Artculo 2, literales d) Garantizar la correcta evaluacin y
confiabilidad de la informacin y de sus registros.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 83 de 98

En el mismo sentido el Sistema de Gestin de Calidad, es una herramienta que le
permite a cualquier organizacin planear, ejecutar y controlar las actividades
necesarias para el desarrollo de la misin, a travs de la prestacin de servicios
con altos estndares de calidad. De igual manera en lo dispuesto en la Ley 594 de
2000 por medio de la cual se dicta la Ley General de Archivos.
CAUSA
EFECTO
Es un procedimiento donde participan tres actores el que delega, el delegatario y
el supervisor, por tanto son tres los que estn omitiendo registrar la fecha del
documento. Presunta incidencia administrativa
En la revisin del Contrato N: 002-15 Compraventa, suscrito con

Warner Xtrok Confecciones, cuyo Representante Legal es el Seor
Carlos Oswaldo Tabarez que tiene por Objeto: Compraventa de
dotacin de vestido para los funcionarios pblicos y trabajadores
oficiales de la ESE Salud Pereira por valor de $59581.800, se detect
lo siguiente:
2.1.31 Presuntas Irregularidades en entregas de Dotacin
CONDICION
Las entregas de la dotacin de acuerdo a las normas: Decreto No. 1978 de 1989 y
Cdigo Sustantivo del Trabajo, presenta las siguientes irregularidades:
- Cumplimiento en las Entregas
PRIMERA DOTACIN ABRIL 30 fue entregada en mayo

No se tiene un listado de las personas que recibieron la primera dotacin y la
fecha de entrega de la misma.
Se encontraron 30 Oficios radicados en mayo y junio por funcionarios
manifestando la devolucin de la primera dotacin entregada por inconformismo
con la misma.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 84 de 98

No se observa la solucin al inconformismo de los 30
funcionarios por la devolucin
SEGUNDA DOTACIN AGOSTO 31 fue entregada en diciembre
Listado de funcionarios con firma de recibido sin fecha de los cuales 16 no
firmaron (61)
Observaciones de faltantes o inconsistencias de 17 funcionarios a la dotacin
entregada
TERCERA DOTACIN DICIEMBRE 20 no se entreg
En la revisin de la carpeta se pudo establecer que no se registra informacin del

desarrollo del contrato, adems se observa un Acta de Terminacin Bilateral del 3
de diciembre de 2015, pero sin firmas y en papel reciclaje. Adems, en la carpeta
del contrato se observan oficios enviados por la supervisora donde manifiesta el
incumplimiento y la mala calidad de la dotacin entregada, los cuales se registran
a continuacin:
Requerimiento a Contratista D-2904 (16-10-15) Recibido 20-10-15

incumplimiento entrega de la dotacin Primer trimestre. (Supervisor) (1 folio)
Requerimiento a Contratista D-3048 (30-10-15) sin fecha de recibido
incumplimiento entrega de dotacin. (Supervisor) (1 folio)
Oficio a Gerente 26-11-15 Recibido 28-11-15 incumplimiento contrato
compraventa No. 002-15 entrega de dotacin (Supervisor) (2 folios)
Oficio a Contratista 03-12-15 sin fecha de recibido, incumplimiento contrato
compraventa No. 002-15 entrega de dotacin (Coordinadora de Supervisin e
Interventora) (1 folio)
Acta reunin 05-12-15, revisin pendiente dotacin anterior, revisin ajuste
dotacin #2 y fecha de entrega. (5 folios)
Oficio (fecha no visible) del contratista solicitando 30 das de prrroga para la
primera entrega. (1 folio)
Oficio a Interventora-Oficina Jurdica I-1224 (26-05-15) recibido 28-05-15 a la
fecha listado de 42 funcionarios que han recibido la dotacin del primer
trimestre y 12 funcionarios que han hecho devolucin de su dotacin de
Gestin Humana (3 folios)
16 oficios de funcionarios devolviendo la dotacin entregada en mayo por
mltiples problemas a Bruna Patricia Carrillo Meja, PU Gestin Humana
Sin embargo al contratista se le hicieron dos (2) pagos y en los soportes se

observa constancias del Supervisor donde estipula que el contratista cumpli a
satisfaccin con las obligaciones contradas mediante el objeto contractual. La
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 85 de 98

entidad entreg copia del acta de liquidacin con fecha
diciembre 31 de 2015, en la cual se registra en numerales sexto al dcimo, el
incumplimiento en las entregas y la mala calidad de la misma por parte del
contratista. Igualmente suministra un listado de funcionarios que tienen derecho a
la dotacin, en el cual no se observan las firmas, que corroboren la entrega.
Por todo lo anterior, la ESE Salud Pereira debi declarar de manera oportuna la
terminacin del contrato y hacer efectiva las plizas de cumplimiento y calidad,
toda vez que es muy claro que el contratista incumpli con la entrega de las
dotaciones en las fechas estipuladas y adems de entregarlas en forma
extempornea, muchas fueron devueltas por mala calidad.
CRITERIO
Decreto No. 1978 de 1989 y Cdigo Sustantivo del Trabajo, los Principios de la
funcin administrativa, consagrados en el artculo 209 de la Carta Poltica,
especialmente los de economa, eficiencia y eficacia y Ley 489 de 1998. De
acuerdo con los numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002.
CAUSA
EFECTO
Con lo anterior, se presenta un incumplimiento de disposiciones generales.
Presunta incidencia administrativa y disciplinaria.
2.1.32 Presuntas inconsistencias en los suministros del contrato No. 005-

2015
CONDICION
Al verificar los artculos suministrados por medio del Contrato N: 005-2015
Compraventa, la Modificacin No.01 y la Prorroga No.01, suscrito con la firma
ELATIN S.A.S. que tiene por objeto: Compraventa de Electrodomsticos para el
Hospital de Cuba, Centro y Puesto de Salud El Remanso. Por valor de
$134811.720, se encontraron cambios en las marcas y especificaciones en los
elementos entregados como televisores y aires acondicionados, sin que se
presente informe o acto administrativo que justifique dichos cambios, por parte del
supervisor o del Ordenador del Gasto:
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 86 de 98

En cuanto a los aires acondicionados, se pudo
corroborar en el piso tercero de Torre Central, la existencia de nueve (9):
Cuatro (4) marca LG (1 Jurdica-Interventora, 2 Financiera, 1 Planeacin)
y Cinco (5) marca SAMSUMG (1 Jurdica, 1 Sala Juntas Gerencia, 1
Administrativa, 1 Gerencia, 1 Control Interno). Cuatro (4) en la Unidad del
Centro y Uno (1) en el Hospital de Cuba. Verificados todos con las salidas y
entradas de Almacn. Lo anterior no concuerda con lo estipulado en el
objeto del contrato ya que dichos Aires Acondicionados deben ser de marca
LG, segn las especificaciones tcnicas de la modificacin del contrato.
Con relacin a los televisores de 32, instalados en el Hospital de San

Joaqun en Cuba en el rea de hospitalizacin, marca HYUNADI, se
determin que la marca de estos televisores es diferente a la del objeto
contrato, segn las especificaciones tcnicas que exigan televisores de 32
LED marca LG.
Igual sucede con los TV PLASMA 50 LG segn las especificaciones

tcnicas de la modificacin del contrato, debido a que estos televisores son
marca HYUNDAI LED, diferentes a los registrados en el objeto contratado,
los cuales fueron instalados de la siguiente manera:
Cinco (5) CUBA: (1 sala de urgencias, 1 sala espera farmacia, 1 saln

reuniones, 1 consulta externa 2 piso, y 1 auditorio 2 nivel)
Tres (3) CENTRO: 1 sala urgencias, 1 sala espera laboratorio, 1 sala
espera farmacia
Dos (2) KENNEDY: (1 sala urgencias y 1 consulta externa)
Tres (3) CENTROS DE SALUD: (1 Villa Santana, 1 Remanso y (1) Villa
Consota el cual se corroboro con la salida de almacn)
Dos (2) TORRE CENTRAL: (1 gerencia y 1 sala juntas)
CRITERIO
Numeral 2 Artculo 3 Manual de Interventora Resolucin N 308 de mayo 19 de
2009. El interventor o supervisor tendr las siguientes funciones: Ejercer el control
de calidad del objeto contratado, exigiendo el cumplimiento de normas,
especificaciones, procedimientos y dems condiciones contratadas.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 87 de 98

Artculo 2, literales d) Garantizar la correcta evaluacin y
confiabilidad de la informacin y de sus registros, de la Ley 87 de 1993.
CAUSA
EFECTO
2.1.33 Presunta gestin ineficiente de los recursos
CONDICION
Con el funcionario del almacn, seor Julin Mauricio Bedoya se revis y verific
las entradas y salidas de los diferentes elementos objeto de este contrato,
igualmente se evidencio en el almacn de la ESE la existencia de los siguientes
elementos: Cinco (5) Reproductores DVD y teatro en casa 5 parlantes BLU RAY
1000watt, Dos (2) Microondas HACEB capacidad 20 lts, Once (11) relojes con el
logo de la ESE y Siete (7) telfonos Panasonic, situacin pone en duda la
verdadera necesidad de requerir estos elementos por lo siguiente:
En los estudios previos se manifiesta la necesidad de adquirir los siguientes

artculos: Microondas capacidad 20 lts es el Hospital del Centro y para
Reproductor DVD y teatro en casa 5 parlantes BLU RAY 1000watt (5) es el
hospital de Cuba, artculos que tienen fecha de entrega 25 de septiembre y 29 de
octubre de 2015 y entrada a almacn Nro. 835 del 30 de septiembre y Nro. 1023
del 30 de diciembre de 2015, dichos elementos a la fecha se encuentran en el
almacn.
TABLA No.11
ARTICULOS EN ALMACEN
ARTICULO VR
CANT UNITARIO VALOR TOTAL
HACEB 0.7 AR HMMMEB Microondas capacidad
20 lt 2 $389.000 $778.000
Reproductor DVD y teatro en casa 5 parlantes BLU 5 $999.000 $4995.000
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 88 de 98

RAY 1000watt
SUB TOTAL $5773.000
IVA 16% $923.680
TOTAL $6696.680
CRITERIO
Principio de Planeacin, Responsabilidad y los artculos 3 y 6 de la Ley 610 de
2000, se considera una deficiente gestin debido a que se adquieren artculos que
no reflejan la verdadera necesidad de la ESE, por cuanto stos permanecen en el
almacn por largos perodos de tiempo expuestos a la obsolescencia.

CAUSA
La Entidad presenta oficio radicado con el No. 1893 del 19 de diciembre de 2016,
pero no ejerce Derecho de Contradiccin sobre este punto.
EFECTO
numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002. Demostrando una
deficiente planeacin en el gasto y por consiguiente una mala gestin y un posible
detrimento en cuanta de $6.696.680. Presunta incidencia administrativa,
2.1.34 Presuntos sobrecostos en artculos adquiridos contrato 005-2015
CONDICION
En la verificacin de los precios de los artculos adquiridos por medio del contrato
No. 005-2015, se pudo establecer presuntos sobrecostos con relacin a los
precios del mercado para el ao 2015, los cuales arrojaran un posible detrimento
en cuanta de $5685.160,00.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 89 de 98

TABLA No. 12
CALCULO SOBRECOSTOS ARTICULOS ADQUIRIDOS
Descripcin Cantidad Contrato Cotizacin Diferencia

Articulo 005-2015 Mercado valor unitario Diferencia total
Telefono
alambrico de 36
teclado 69.000,00 40.000,00 29.000,00 1.044.000,00
Ventilador
pedestal 3 24
velocidades 189.000,00 160.000,00 29.000,00 696.000,00
Microhondas
2
capacidad
20 lt 389.000,00 180.000,00 209.000,00 418.000,00
7
Nevera frost 509.000,00 380.000,00 129.000,00 903.000,00
TV LED de
32" con 8
soporte a
pared 1.030.000,00 800.000,00 230.000,00 1.840.000,00
4.901.000,00
IVA 16% 784.160,00
5.685.160,00
CRITERIO
ambientales.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 90 de 98

CAUSA
EFECTO
numerales 1 y 21 del artculo 34 de la Ley 734 de 2002. Presunta incidencia
administrativa, disciplinaria y fiscal por $5685.160,00.
2.1.35 Irregularidades en el proceso contractual
CONDICION
En la revisin del Contrato N: 006-15 de Compraventa, suscrito con la Sra. Liliana
Ortiz Ramrez y/o INSUMEDICOS que tiene por Objeto: Compraventa de doce
(12) autoclaves para la ESE Salud Pereira. Por valor de $267762.800, entregados
mediante documento traslado de activos a los Puestos y Centros de Salud, se
observ lo siguiente:
La pliza de la prorroga tiene fecha de expedicin y aprobacin el 17 de

diciembre de 2015, fecha en la que termina la prrroga, lo que demuestra
extemporaneidad en su expedicin.
Se realiz visita a Centro de Salud El Remanso y Puesto de Salud Villa
Santana, donde se observ que el Autoclave es marca AUTOMT 2400,
siendo diferentes a las especificaciones del objeto del contrato que es JPA 23
LAH litros marca JP INGLOBAL., estos cambios se presentan sin un informe o
acta administrativo que justifique dichos cambios.
No se encontraron los documentos que debe entregar el contratista de
acuerdo a la clusula segunda del contrato: Certificado de Garanta, Manual de
Operacin y Funcionamiento, Manual de Servicio Tcnico, Registro Invima de
los Equipos, Manifiesto de Importacin (DIAN), Ficha Tcnica del Equipo,
Cronograma de Mantenimiento para el perodo de Garanta, Hoja de Vida del
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 91 de 98

Equipo y Certificado de Calibracin de cada uno,
adems no se encontr evidencia del entrenamiento al personal asistencial y
tcnico a cargo de la operacin del mismo.
CRITERIO
Numeral 2 Artculo 3 Manual de Interventora Resolucin N 308 de mayo 19 de
2009. El interventor o supervisor tendr las siguientes funciones: Ejercer el control
de calidad del objeto contratado, exigiendo el cumplimiento de normas,
especificaciones, procedimientos y dems condiciones contratadas.

informacin y de sus registros, de la Ley 87 de 1993.
CAUSA
EFECTO
Con lo anterior, se presenta Incumplimiento de disposiciones generales. Lo
anterior, con presunta incidencia administrativa.
2.1.36 Posible transgresin principios constitucionales
CONDICION
En la rendicin de los contratos del ao 2015, se observa que la Empresa
CONSULTORIA DE GESTION INTEGRAL SAS, cuyo representante legal es el
seor Luis Fernando Pinilla Mazuera, suscribi cuatro (4) contratos con la ESE
Salud Pereira, evidenciando una concentracin de la contratacin en este
contratista, sin embargo no se observa el estudio de idoneidad y experiencia de la
citada firma, con la cual el Comit de Compras recomienda suscribir los contratos
igualmente, no se observa el diploma de pregrado del representante legal. Los
contratos son:
CPS 254-15 con el objeto: Prestacin de servicios para la realizacin de

exmenes mdicos de salud ocupacional, ingreso, peridicos, egreso o retiro y
consultas mdicas laborales para los trabajadores de la ESE Salud Pereira, por
valor de $7500.000.
CVENTA 004-15 con el objeto: Adquisicin e instalacin de 214 seales de
evacuacin, demarcacin de equipos contra incendios por valor de $7460.076
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 92 de 98

CPS 924-15 con el objeto: Prestacin de servicios
para la documentacin e implementacin del sistema de gestin de la seguridad y
salud en el trabajo por valor de $12500.000.
CPS 1012-15 con el objeto: Prestacin de servicios para la actualizacin, apoyo a
la gestin, seguimiento y acompaamiento para el cumplimiento de las actividades
del programa de gestin integral de residuos slidos PGIRHS y el Grupo
Administrativo de Gestin Ambiental de la ESE Salud Pereira por valor de $
12180.000.
En respuesta a estas observaciones la ESE Salud Pereira mediante oficio No.

D3012 recibido el da 30 de noviembre de 2016, responde de la siguiente manera:
Vistas las cuatro (4) carpetas que contienen la documentacin de los contratos
identificados, se observ que los mismos fueron producto de la seleccin
conforme a las solicitudes de cotizacin radicadas D-309 de febrero 11 de 2015,
D-1501 de mayo 27 de 2015, D-2049 de julio 18 de 2015 y D-2543 de septiembre
10 de 2015 y que verificada la documentacin exigida por la entidad no se observa
que el oferente deba presentar los documentos por ustedes solicitados.
A pesar de lo anterior, se pudo evidenciar que el representante legal de la
oferente-contratista, seor Luis Fernando Pinilla Mazuera, si present el ttulo de
la Universidad Libre Seccional Pereira como especialista en Salud Ocupacional
Gerencia y Control de Riesgos. Una vez analizada esta respuesta y consultada la
pgina web de la Universidad Libre Seccional Pereira, no se encuentra en los
programas de Pregrado el de Especialista en Salud Ocupacional Gerencia y
Control de Riesgos, sin embargo, consultados los programas de Posgrado si se
encuentra esta Especializacin. Posiblemente se est ante la obstaculizacin de la
labor de control fiscal.
CRITERIO
Principio de planeacin, consagrado en el artculo 209 de la Constitucin Poltica.
Los Estudios Previos, determinan las necesidades, analizan los mecanismos ms
idneos para satisfacerlas y las condiciones en las cuales realizarn las
contrataciones requeridas, todo ello dentro del marco legal, es una inversin a
largo plazo para obtener bienes, servicios y obras de primera calidad, de forma
oportuna y con el mejor precio del mercado. Que buscan facilitar el trabajo de los
ordenadores de gasto de las entidades pblicas o de las reas que participan en el
proceso de contratacin.

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 93 de 98

CAUSA
EFECTO
Falencias en los anlisis realizados por el Comit de Compras y falta de
exigencias del Certificado de Evaluacin de Idoneidad y Experiencia. Presunta
2.1.37 Presunta Gestin Ineficaz de los Recursos
CONDICION
En la revisin de la justificacin del contrato CPS 1244-15 que tiene por objeto:
Prestacin de servicios para el estudio urbanstico de los predios del lote contiguo
al Hospital del Centro y de los pisos 8 y 10 del Edificio Torre Central , suscrito con
el Ing. Jairo Arango Gaviria, por valor de $23.000.000, se encontr que el citado
contrato se justifica en el siguiente documento.
Documento Justificacin del Contrato. Fecha Octubre 22 de 2015. Firmado por la

Dra. Paola Andrea Herrera Gonzlez Subgerente de Apoyo Conveniencia:
Dentro de los bienes propiedad de la entidad se encuentran incluidos el lote

contiguo al Hospital del Centro y el piso 8 del Edificio Torre Central, los cuales
requieren de un estudio Fsico, Jurdico, Econmico y Poltico o Normativo en el
que se determinar las caractersticas fsicas y econmicas en cuanto a
topografa, normas urbansticas, servicios pblicos domiciliarios, redes de
infraestructura vial, tipologa de construcciones, valor por unidad de rea de
terreno, la estratificacin socioeconmica, entre otras.
Lo anterior, con el propsito de presentar a la Junta Directiva, un estudio o
proyecto de uso o vocacin de utilizacin a futuro que tendrn estos
representativos inmuebles o si por el contrario se hace indicativa su enajenacin a
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 94 de 98

fin de procurar el uso adecuado de los recursos y
maximizando los mismos con el propsito de cumplir la misin institucional.
Sin embargo, en respuesta a solicitud de informacin oficio No. D3012 recibido el

da 30 de noviembre de 2016, donde se requiere el Acta de Junta Directiva en la
cual se present el resultado del presente estudio y se revis el uso o vocacin de
utilizacin a futuro que tendrn estos representativos inmuebles o si por el
contrario se hace indicativa su enajenacin a fin de procurar el uso adecuado de
los recursos y maximizando los mismos con el propsito de cumplir la misin
institucional, tal como lo describe la justificacin del contrato de fecha octubre 22
de 2015 y firmado por la Dra. Paola Andrea Herrera Gonzlez, se recibe como
respuesta: Revisada la minuta que contiene el contrato No. 1244-15 no se
evidencia como obligacin del contratista o contratante la de presentar el resultado
del estudio a la Junta Directiva razn por la cual en el archivo de las actas de
Junta Directiva no se encontr acta que evidencie la presentacin del mismo. Lo
anterior, evidencia un presunto gasto innecesario toda vez que no se llev a cabo
el fin para el cual se realiz dicha contratacin, presunto detrimento en cuanta de
$23.000.000. Presunta incidencia administrativa, disciplinaria y fiscal.
CRITERIO
El objeto principal del contrato, es aquel que describe la necesidad primaria y que
requiere satisfacer la entidad; por consiguiente es el que dio origen al proceso
contractual; en cumplimiento de los 3 y 6 de la Ley 610 de 2000, se considera una
deficiente gestin debido a que se evidenci que el objeto contractual no
represent un beneficio para entidad por cuanto no fue presentado a la Junta
Directiva y tampoco se tomaron decisiones acerca de los bienes en comento.

CAUSA
EFECTO
Se presume un detrimento por valor de $23000.000, cifra que se determina por la
deficiente planeacin y gestin de los recursos, vulnerando el principio de
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 95 de 98

responsabilidad tal como se tipifica en los artculos 3 y 6
de la Ley 610 de 2000. Presunta connotacin Administrativa, Disciplinaria y
Fiscal.
2.1.38 Documentacin incompleta en el resultado de la consultora
CONDICION
Como resultado de la Consultora, el contratista en su oficio de entrega relaciona
el avalo comercial de lote aledao al Hospital del Centro, pero en la revisin
realizada por el equipo auditor este informe no se encontr, por lo tanto se realiz
Solicitud de Informacin el da 21 noviembre de 2016 y fue respondida mediante
oficio No. D3012 recibido el da 30 de noviembre de 2016, en dicha solicitud se
requiere el informe con el avalo comercial del lote contiguo al Hospital del Centro,
Carrera 7 No. 40-02, segn como consta su recibido en oficio de entrega del
contratista, pero la respuesta se realiz en el siguiente sentido: Literal c) Se
anexa copia del avalo del inmueble identificado como piso 8 de Torre Central en
ocho (8) folios. En conclusin, se anexa el informe con el avalo del Piso 8 Torre
Central y no el que se haba solicitado lote contiguo al Hospital del Centro, Carrera
7 No. 40-02, lo que impidi la labor de control fiscal sobre este componente de la
consultora.
CRITERIO
Ley 1474 de julio 12 de 2011 Estatuto Anticorrupcin. Artculo 84. Facultades y
deberes de los supervisores y los interventores. La supervisin e interventora
contractual implica el seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacin al por la
entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista. Los
interventores y supervisores estn facultados para solicitar informes, aclaraciones
y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecucin contractual..
Manual de Interventora Resolucin N 308 de mayo 19 de 2009. Artculo 3 El

interventor o supervisor tendr las siguientes funciones: Numeral 2 Ejercer el
control de calidad del objeto contratado, exigiendo el cumplimiento de normas,
especificaciones, procedimientos y dems condiciones contratadas. Numeral 3
Controlar las etapas del objeto contractual y certificar la prestacin del servicio, la
entrega de bienes o la ejecucin de obras contratadas cunado el caso as lo
amerite.
CAUSA
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de esta observacin.
EFECTO
Incumplimiento de disposiciones generales y falta de seguimiento y control de la
ejecucin del contrato. Presunta incidencia administrativa y disciplinaria.
Seguimiento Plan de Mejoramiento Contratacin Vigencia 2013
En el seguimiento al Plan de Mejoramiento aprobado con oficio radicado interno

011 del 14 de enero de 2015, se estableci cumplimiento PARCIAL con una
calificacin de uno (1), esto debido a que se incumplieron los puntos 2.1.2 que
comprenda dos componentes y el punto 2.1.11 . Es por esto que al registrar los
puntajes en la matriz de gestin contractual de la Gua de Auditoria Territorial
GAT, se obtiene como resultado el 83,3% de Cumplimiento y 75% de Efectividad.
2.1.39 Incumplimiento Acciones Correctivas del Plan de Mejoramiento
CONDICION
En el proceso de auditora de seguimiento al plan de mejoramiento aprobado con
oficio radicado interno 011 del 14 de enero de 2015, correspondiente a la auditoria
modalidad especial contratacin de la Empresa Social del Estado ESE Salud
Pereira, vigencia 2013, se estableci cumplimiento PARCIAL con una calificacin
de uno (1), debido al incumplimiento de las acciones correctivas que se presentan
en el siguiente cuadro, lo anterior con connotacin sancionatoria. Ver tabla No. 13
pgina 98
CRITERIO
Los entes sujetos de control que suscriban planes de mejoramiento debern
garantizar el cumplimiento de los compromisos adquiridos, en el tiempo
estipulado, de lo contrario estarn sujetos al rgimen administrativo sancionatorio
establecido en la Ley 42 de 1993 y la Resolucin N070 del 23 de abril de 2013 de
la Contralora Municipal de Proceso administrativo sancionatorio fiscal.
Ley 87 de 1993, Aartculo 2, literales d) Garantizar la correcta evaluacin y

confiabilidad de la informacin y de sus registros.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 97 de 98

En el mismo sentido el Sistema de Gestin de Calidad, es
una herramienta que le permite a cualquier organizacin planear, ejecutar y
controlar las actividades necesarias para el desarrollo de la misin, a travs de la
prestacin de servicios con altos estndares de calidad. De igual manera en lo
dispuesto en la Ley 594 de 2000 por medio de la cual se dicta la Ley General de
Archivos.
EFECTO
Situacin que conlleva a incumplimiento de disposiciones generales y/o control
inadecuado de recursos o actividades, se tipifica un hallazgo de tipo administrativo
sancionatorio.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 98 de 98

TABLA No. 13
CALIFICACION ACCIONES CORRECTIVA INCUMPLIDAS
Accin Correctiva Cumpl Efect Observacin
imient ivida
o d
2.1.2 Registro de proponentes Al revisar el 0 0

cumplimiento de los principios de publicidad,
transparencia y seleccin objetiva que permitan la
En la auditora a la
pluralidad de oferentes se detect lo siguiente: Algunos
contratacin de la vigencia
contratistas no estn inscritos en el Registro de
2015, se pudo establecer que
proponentes de la Empresa, no obstante el Manual de
la Resolucin 293 de 2014 no
Contratacin no define las metodologas o formas de
reglamenta la inscripcin en el
calificar las propuestas y escogencia del contratista.
registro de proponentes, ni
Sucede tambin que pese a tener un registro de
define las metodologas o
proponentes y/o proveedores de Bienes y Servicios, en
formas de calificar las
el proceso de convocatoria el proponente que resulta
propuestas y escogencias
ganador as no est inscrito en el registro de oferentes
o proveedores, tiene las mismas oportunidades del que
est registrado.
El manual de contratacin en el artculo 11 define 1 0 En la auditora a la

DIRECTORIO DE OFERENTES: LA EMPRESA contratacin de la vigencia
conformar un directorio de oferentes, al cual podrn 2015, se pudo establecer que
ingresar libre y gratuitamente todas las personas que existe el registro de
deseen ofrecer bienes o servicios. La utilizacin del proponentes, que se maneja
directorio es una ayuda para la contratacin, pero su en una hoja de Excel, no
inclusin no otorga ningn derecho, tampoco el hecho cuenta con fecha de registro
de no pertenecer a l impide la presentacin de en la base de datos, no se
propuestas o la celebracin de contratos con LA observan los puntos de control
EMPRESA. y los registros corresponden a
la personas contratadas, mas
no a los proponentes que se
presentaron para los
diferentes procesos.
2.1.11 Estudios Previos. En la revisin de un contrato 1 1 En los contratos

de Prestacin de Servicios que tuvo por objeto: seleccionados se pudo
Servicio de mantenimiento. Limpieza y conservacin establecer que en algunos no
de instalaciones fsicas se estableci que no se se definen las condiciones de
definieron las condiciones de costo y calidad de bienes costo y calidad de bienes y
y consulta de precios, de cada uno de los tems del tampoco se hace consulta de
servicio que se contrat. precios

Informe Def Contratacion ESE 2015 Dic

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CONTRALORA MUNICIPAL DE PEREIRA

INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 1 de 98

A/CI-8 Informe Final

AUDITORIA ESPECIAL A LA CONTRATACIN DE LA EMPRESA

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO E.S.E SALUD PEREIRA

CONTRALORA MUNICIPAL DE PEREIRA

Pereira, Diciembre 21 de 2016

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 2 de 98

A/CI-8 Informe Final

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SALUD PEREIRA

Dr. Alberto de Jess Arias Dvila

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 3 de 98

A/CI-8 Informe Final

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 4 de 98

A/CI-8 Informe Final

2 PAGOS CONTRATO No. 693-2014 14

4 CANONES ARRENDAMIENTO PISO 3 Y 8 TORRE CENTRAL 24

5 COMPARATIVO VALOR METRO CUADRADO 25

6 DIFERENCIA VALORR CONTRATO ARRENDAMIENTO No. 25

7 CALCULO CANON ARRENDAMIENTO 32

8 VALOR TOTAL CANONES DE ARRENDAMIENTO CON 32

9 RESUMEN GESTION 22012-2015 PLANES Y PROGRAMAS 36

10 COMPARATIVO CUANTIAS DE CONTRATACION 65

12 CALCULO SOBRECOSTO ARTICULOS 73

13 CALIFICACIN ACCIONES CORRECTIVAS INCUMPLIDAS 97

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 5 de 98

A/CI-8 Informe Final

Asunto: Carta de Conclusiones

Es responsabilidad de la administracin el contenido de la informacin

La auditora incluy la revisin de un selectivo, de la contratacin vigencia 2015,

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 6 de 98

A/CI-8 Informe Final

CONCEPTO SOBRE EL ANLISIS EFECTUADO

La Contralora Municipal de Pereira como resultado de la Auditoria Especial a la

En la lnea de seguimiento a plan de mejoramiento, concepta que la gestin en el

La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 7 de 98

A/CI-8 Informe Final

ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 8 de 98

A/CI-8 Informe Final

En mesa de trabajo realizada el da 19 de Octubre de 2016, el equipo auditor

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 9 de 98

A/CI-8 Informe Final

Teniendo en cuenta que la denuncia D16-0052-1148-064, presenta temas

As las cosas, en la vigencia 2015, fueron rendidos mil doscientos cuarenta y un

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 10 de 98

A/CI-8 Informe Final

No. Objeto Valor Final Contratista

Prestacin de servicios para la VELASQUEZ

Adquisicin e instalacin de 214 CONSULTORIA DE

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 11 de 98

A/CI-8 Informe Final

Prestacin de servicios profesionales de

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 12 de 98

A/CI-8 Informe Final

Como resultado de la auditoria modalidad especial contratacin de la Empresa

LIMITACIONES DEL ALCANCE

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 13 de 98

A/CI-8 Informe Final

Denuncia D16-0032-0450-036 literal 1 contrato CPS 693-14

OBJETO DEL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS