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PARAMETROS PARA LA GESTION DE RIESGOS

CONTENIDO

PROBABILIDAD
EXPOSICION
IMPACTO
MATRIZ Y NIVEL DE RIESGO
EVALUACION DEL NIVEL DE RIESGO
TRATAMIENTO
MONITOREO Y REVISION

Autor:
Ing. MARIO GERMAN CHAVARRO PARRA

Ver articulo de Cultura de Gestin de Riesgos en el siguiente link


http://www.augetotal.com/paginas/cultura-de-gestion-de-riesgos-investigacion

Perfil del autor


co.linkedin.com/pub/mario-chavarro/45/153/a07/

Si usted requiere mayor explicacin o tiene inquietudes con respecto a la gestin de riesgos, favor

Mario Germn Chavarro - Celular (+57) 313 820 03 83 Colombia


PROBABILIDAD CUALITATIVA Y CUANTITATIVA

NIVEL RANGO

5 Casi seguro

4 Altamente Probable

3 Probable

2 Improbable

1 Raro

* La frecuencia solo es sugerida y las mismas pueden ser mayores o menores depend
circunstancias.

* Siempre deber priviligiarse los rangos o medidas cuantitativas.


PROBABILIDAD CUALITATIVA Y CUANTITATIVA

DESCRIPCION FRECUENCIA *

El evento ocurrir muy seguramente en la mayora de Establecer segn 1


circunstancias aplique
El evento ocurrir muy probablemente en la mayora de Establecer segn 0.5
circunstancias aplique

El evento ocurrir probablemente en algn momento Establecer segn 0.3


aplique

El evento podra ocurrir improbablemente Establecer segn 0.1


aplique
El evento podra ocurrir solo bajo circunstancias Establecer segn 0.01
excepcionales aplique

sugerida y las mismas pueden ser mayores o menores dependiendo del contexto y las

igiarse los rangos o medidas cuantitativas.


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EXPOSICIN

NIVEL RANGO

5 Muy alta

4 Alta

3 Media

2 Baja

1 Muy baja

* La Exposcin deber ajustarse a cada contexto y las circunstancias segn la necesid

* Siempre deber priviligiarse los rangos o medidas cuantitativas.


EXPOSICIN

DESCRIPCION

Exposicin muy alta o al 100%

Exposicin alta o al 75%

Exposicin media o al 50%

Exposicin muy baja 25%

Exposicin muy baja o menor al 10%

ajustarse a cada contexto y las circunstancias segn la necesidad de cada compaa.

igiarse los rangos o medidas cuantitativas.


OBSERVACION

Puede ser exposicin a quimicos, radiacin,


a permanecer toda la jornada de trabajo de
pie, sentado, hablando, etc.

de cada compaa.
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IMPACTO CUALITATIVO Y CUAN

NIVEL RANGO

5 Grave

4 Alto

3 Medio

2 Mnimo

1 Insignificante

* El patrimonio neto solo es una referencia y cada entidad segn su sector o polticas

Patrimonio neto real


3,500,000,000.00
10%
1.0%
0.01%
0.005%
0.0025%
IMPACTO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO

DESCRIPCION CUALITATIVA

Prdida financiera de gran magnitud, impacto significativo sobre la estrategia de la entidad, inminente
probabilidad de cese de operaciones, fraude interno o externo de gran magnitud, problema grave de
sistemas, gran impacto sobre el riesgo reputacional de la entidad, gran impacto legal.

Prdidas financieras significativas, un negocio no rentable, procesos claves no eficientes, fraude interno o
externo de consideracin, problema considerable sobre sistemas, impacto sobre el riesgo reputacional de la
entidad, alto impacto legal.

Prdidas financieras medianamente significativas, procesos no eficientes, prdida de personal clave, fraude
interno o externo, problema mediano sobre sistemas, impacto leve sobre el riesgo reputacional de la
entidad, mediano impacto legal.

No hay prdidas financieras, no hay riesgo reputacional, procesos no eficientes, fallas mnimas sobre
sistemas.

No hay prdidas financieras, no hay riesgo reputacional, no hay cese de operaciones y el impacto es
absorbido por la operacin diaria y cotidiana.

olo es una referencia y cada entidad segn su sector o polticas de riesgos, deber tomar el referente que m

350,000,000
35,000,000
350,000
175,000
87,500
CUANTITATIVO

Prdidas superiores al 10% del


patrimonio neto

Prdidas superiores entre 1% y 10%


del patrimonio neto

Prdidas menores entre 0.1% y 1%


del patrimonio neto

Prdidas menores entre 0.01% y


0.005% del patrimonio neto

Prdidas menores al 0.0025% del


patrimonio neto

r el referente que ms se ajuste.

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ESTABLECIENDO CORR

EJEMPLOS DE MATRICES DE RIESGO DE UN SECTOR XYZ

IMPACTO
1 2 3

PROBABILIDAD Insignificante Mnimo Medio

5 Casi seguro 5 10 15
Altamente
4
Probable
4 8 12

3 Probable 3 6 9

2 Improbable 2 4 6

1 Raro 1 2 3

16 - 25 MUY CRITICO 6-9 MODERADO


10 - 15 SIGNIFICANTE 1-5 BAJO
Esta matriz trmica solo es un ejemplo con fines acadmicos o de orientacin.

Matriz de riesgo financiero en un determinado proceso del rea financiera

Perfil de riesgo financiero


Perfil de riesgo
del negocio Bajo Medio bajo Moderado Significante
Excelente AAA / AA+ AA A A+
Fuerte AA A A- BBB
Satisfactorio A- BBB+ BBB BB+
Razonable BBB- BB+ BB
Dbil BB BB-
Vulnerable B+

Estos rangos de calificacin slo se dan como ejemplo con fines acadmicos o de orientacin.
hace uso de los mismos, deber ajustarse a la realidad de cada proceso, pas o agencias
calificadoras. As como se incluyen valores, usted podr aplicar otras variables de tipo financie
como podra ser el valor en liquidez, valor en inversiones, indicadores financieros, etc.

Autor: Ing. Mario Germn Chavarro Parra

Nota: las tablas para probabilidad y consecuencia o impacto ya estn publicadas en esta mism
TABLECIENDO CORRECTAMENTE UNA MATRIZ DE RIESGOS

UN SECTOR XYZ EJEMPLOS DE MATRICES CON EL PERFI

MPACTO Matriz para la evaluacin de riesgos de seguridad


4 5

Alto Grave Gran apetito por el riesgo

20 25 5 10 15 20 25

16 20 4 8 12 16 20

12 15 3 6 9 12 15

8 10 2 4 6 8 10

4 5 1 2 3 4 5

Riesgo alto Riesgo bajo


Riesgo medio Riesgo muy bajo
orientacin.
Estndar
nanciera 5 10 15 20 25

financiero 4 8 12 16 20

Alto Muy alto 3 6 9 12 15

BBB - 2 4 6 8 10

BB BB- 1 2 3 4 5

BB- B+
BB- B
B+ B- Nota: las anteriores ilustraciones solo son ejemplos
responsabilidad de cada persona o compaa la corr
B B
sector, lnea de negocio, tipo de riesgo, cultura y ap
variables. Ejemplo: si fuese el caso del tipo de riesg
cuenta que los extremos no son recomendables en
cadmicos o de orientacin. Si se
apetito muy conservador puede llevar a perder opor
oceso, pas o agencias
por el riesgo puede llevar a perder negocios o en si,
ras variables de tipo financiero
ores financieros, etc.

tn publicadas en esta misma seccin


S CON EL PERFIL DE APETITO DE RIESGO

gos de seguridad

Plan o tratamiento para todos los


riesgos extremos.
5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

Riesgo bajo
Riesgo muy bajo

Aversin al riesgo
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5

solo son ejemplos de apetito al riesgo, ser


o compaa la correcta aplicacin en funcin de su
riesgo, cultura y apetito por el riesgo, entre otras
aso del tipo de riesgo estratgico, se debe tener en
recomendables en un gran porcentaje de sectores, un
levar a perder oportunidades o un apetito muy alto
er negocios o en si, la empresa o compaa misma.

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Evaluacin del n

Escalas o niveles

5 MUY CRITICO

4 SIGNIFICANTE

3 MODERADO

2 BAJO

1 MUIY BAJO

Nota: este material pertenece a AUDITORIA Y GESTION TOTAL y el mismo solo es entregado con fin
www.augetotal.com
Evaluacin del nivel de riesgos

Prioridad de
Descripcin
tratamiento

La mayora de los objetivos o procesos no sern


P1
alcanzados o no se llevarn a cabo

Algunos objetivos o procesos importantes no sern


P2
alcanzados o no se llevaran a cabo

Algunos objetivos o procesos se sern afectados P3

Impacto mnimo sobre los objetivos o procesos de la


P4
compaa

Impacto insignificante sobre los objetivos o procesos de la


P5
compaa

AUDITORIA Y GESTION TOTAL y el mismo solo es entregado con fines academicos y no podr ser utilizado com
del nivel de riesgos

Criterios de aceptacin

Nivel de riesgo no aceptable, se debe evitar, reducir (probabilidad, impacto o ambos), compartir
o transferir parcial o totalmente.

Nivel de riesgo no aceptable, se debe reducir el riesgo, tomar medidas adicionales de


tratamiento.

Nivel de riesgo aceptable sin necesidad de tomar otras medidas de control diferentes a las que
se poseen siempre y cuando los controles estn bien diseados y aplicados.

n fines academicos y no podr ser utilizado comercialmente.


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NIVEL DE RIESGO
Escalas o niveles

5 MUY CRITICO

4 SIGNIFICANTE

3 MODERADO

2 BAJO

1 MUIY BAJO

* El tratamiento solo es sugerido y dependiendo del anlisis de cada situacin se pueden emplear las combinac
TRATAMIENTO
Acciones de tratamiento *

Requiere la implementacin inmediata de planes de accin preventivos y/o correctivos para la mitigacin del riesgo. Se req
de una alerta al comit de riesgos, rganos de control y la Junta Directiva

Requiere la implementacin inmediata de planes de accin preventivos y/o correctivos para la mitigacin del riesgo. Se req
intervencin oportuna del primer nivel gerencial. Se requiere de una alerta al comit de riesgos y rganos de control interno

Requiere la implementacin de planes de accin preventivos y/o correctivos para la mitigacin del riesgo, ser parte relevan
seguimiento de los responsables del riesgo y la evaluacin por parte de las reas de control.

Requiere monitoreo normal por parte de los responsables y tomar medidas para llevar los riesgos a la zona insignificante

Requiere monitoreo normal por parte de los responsables

sugerido y dependiendo del anlisis de cada situacin se pueden emplear las combinaciones requeridas
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NIVEL DE RIESGO
Escalas o niveles

5 CRITICO

4 SIGNIFICANTE

3 MODERADO

2 MINIMO

1 INSIGNIFICANTE

* El monitoreo solo es sugerido y dependiendo del anlisis de cada situacin se pueden emplear las combinaci
Monitoreo y revisin

Descripcin

El tratamiento debe ser reportado a la Junta Directiva al menos de forma mensual y la Junta debe pronunciarse
la tendencia, los eventos materializados, el seguimiento y los planes de tratamiento.

El tratamiento debe ser seguido por el comit de riesgos y reportado a la Junta Directiva en los reportes estable
forma trimestral. Evaluar la tendencia del riesgo y los eventos materializados.

El tratamiento debe ser seguido por el comit de riesgos y ser parte relevante de la gestin de los responsables
control.

El monitoreo debe ser parte de las actividades rutinarias de seguimiento por parte de los responsables o propiet
riesgos.

El monitoreo debe ser parte de las actividades rutinarias de seguimiento por parte de los responsables.

ugerido y dependiendo del anlisis de cada situacin se pueden emplear las combinaciones requeridas
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