Materiales Especializados S.A.

Presupuesto de ventas

Enero Febrero Marzo

Pronstico de ventas (uds) 30,000 29,000 32,000
Precio unitario 100 100 100
Ventas presupuestadas 3,000,000 2,900,000 3,200,000
Trimestre
91,000

9,100,000
 Materiales Especializados S.A.
Presupuesto de produccin

Enero
Pronstico de ventas 30000
(+) Inventario final deseado de producto terminado 4500
(-) Inventario inicial de producto terminado 4000
(=) produccin requerida 30500

Materiales Especializados S.A.

Presupuesto de necesidades de materias primas y compras

Enero
Alfa
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad 2
Materia prima para la produccin 61000
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes) 6100
(-) Inventario inicial de Materias primas 250
(=) materias primas requeridas 66850
(x) costo de materia prima 9
(=) compras presupuestadas 601650
(=) inventario inicial de materia prima 2250
(=) inventario final de materia prima 54900
S.A.
n

Febrero Marzo Trimestre

29000 32000
4350 4800 15%
4500 4350
28850 32450 91800

S.A.
primas y compras

Beta Gama Total

30500
1 3
30500 91500
3050 9150 10%
120 200
33430 100450
10 2
334300 200900 1136850
1200 400 3850
30500 18300 103700
 Materiales Especializados S.A.
Presupuesto de necesidades de materias primas y compras

Febrero
Alfa
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad 2
Materia prima para la produccin 57700
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes) 5770
(-) Inventario inicial de Materias primas 6100
(=) materias primas requeridas 57370
(x) costo de materia prima 9
(=) compras presupuestadas 516330
(=) inventario inicial de materia prima 54900
(=) inventario final de materia prima 51930
S.A.
primas y compras

Beta Gama Total

28850
1 3
28850 86550
2885 8655 10%
3050 9150
28685 86055
10 2
286850 172110 975290
30500 18300 103700
28850 17310 98090
 Materiales Especializados S.A.
Presupuesto de necesidades de materias primas y compras

Marzo
Alfa
Produccin requerida 32450
(x) Materia prima por unidad 2
Materia prima para la produccin 64900
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes) 6490
(-) Inventario inicial de Materias primas 5770
(=) materias primas requeridas 65620
(x) costo de materia prima 9
(=) compras presupuestadas 590580
(=) inventario inicial de materia prima 51930
(=) inventario final de materia prima 58410
S.A.
primas y compras

Beta Gama Total

32450
1 3
32450 97350
3245 9735 10%
2885 8655
32810 98430
10 2
328100 196860 1115540
28850 17310 98090
32450 19470 110330
 Materiales Especializados S.A.
Presupuesto de produccin

Enero Febrero Marzo

Salarios personal diurno 200000 200000 200000
Salarios personal vespertino 120000 120000 120000
Total mano de obra 320000 320000 320000
 Materiales Especializados S.A.
Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin

Enero Febrero

Gastos indirectos de fabricacin fijos

Depreciacin 110,000 110,000
Supervisin 250,000 250,000
Seguro 200,000 200,000
Mantenimiento 60,000 60,000
Acceorios 30,000 30,000
Servicios 100,000 100,000
Total GIF fijos 750,000 750,000
Produccin requerida 30,500 28,850
Hrs mquina por unidad 2 2
Hrs mquina para la produccin 61,000 57,700
(x)Tasa GIF variables 2.50 2.50
(=) GIF variables 152,500 144,250
TOTAL GIF 902,500 894,250
cacin

Marzo

110,000
250,000
200,000
60,000
30,000
100,000
750,000
32,450
2
64,900
2.50
162,250
912,250
 Nombre de la empresa
Presupuesto de produccin

Enero Febrero Marzo

Gastos de operacin fijos
Sueldos 72000 72000 72000
Publicidad 180000 180000 180000
Accesorios 30000 30000 30000
Depreciacin 50000 50000 50000
Varios 30000 30000 30000
Total 362000 362000 362000
Gastos variables de operacin
Ventas 3000000 2900000 3200000
(x) porcentaje sobre ventas 5% 5% 5%
Gastos variables de operacin 150000 145000 160000
Gastos de operacin presupuestados 512000 507000 522000